广发证券股份有限公司

                     关于青岛日辰食品股份有限公司

                      部分募投项目延期的核查意见

    广发证券股份有限公司（以下简称“广发证券”或“保荐机构”）作为青岛
日辰食品股份有限公司（以下简称“日辰股份”、“上市公司”或“公司”）首次
公开发行股票并上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上
市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年
修订）》《上海证券交易所股票上市规则（2022 年 1 月修订）》《上海证券交易所
上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等相关法律法规及规范性文件的规
定，广发证券就日辰股份本次募投项目延期的事项进行了审慎核查，具体情况如
下：

       一、募集资金投资项目概述

    （一）募集资金到位情况

    经中国证券监督管理委员会《关于核准青岛日辰食品股份有限公司首次公开
发行股票的批复》（证监许可[2019]1434 号）的核准，并经上海证券交易所同意，
公司向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）2,466 万股，每股面值 1.00 元，
发行价格为每股 15.70 元，募集资金总额 387,162,000.00 元，扣除相关发行费用
后，募集资金净额为 342,660,630.87 元。相关款项已由主承销商广发证券股份有
限公司于 2019 年 8 月 21 日汇入公司募集资金监管账户。上述资金到位情况经中
兴华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具中兴华验字（2019）第
030017 号《验资报告》。为规范公司募集资金的管理及使用，保护投资者权益，
公司依照规定对募集资金进行了专户存储管理，募集资金到账后已全部存放于募
集资金专用账户内，公司与保荐机构、存放募集资金的商业银行签署了《募集资
金三方监管协议》。

    （二）公司招股说明书披露募集资金拟投资项目情况

    公司《首次公开发行股票招股说明书》披露的募集资金投资项目（以下简称


                                    1
       “募投项目”）及募集资金使用计划如下：
                                                                                        单位：万元

                                                                                          预计达到可使
序号                    项目名称                        投资总额        使用募集资金
                                                                                            用状态时间
 1      年产 15,000 吨复合调味品生产基地建设项目            20,589.61       16,697.85       2021 年 3 月
 2      年产 5,000 吨汤类抽提生产线建设项目                 13,500.00       10,948.00       2021 年 3 月
 3      营销网络建设项目                                     4,623.76        3,748.71       2021 年 9 月
 4      技术中心升级建设项目                                 3,540.34        2,871.50       2020 年 9 月
                       合计                                 42,253.71       34,266.06


           （三）前期募投项目调整情况

           1、关于前次变更部分募投项目实施主体及实施地点并延期的情况

           公司于 2021 年 4 月 2 日召开第二届董事会第十二次会议和第二届监事会第
       十次会议，分别审议通过了《关于变更募投项目实施主体及实施地点并延期的议
       案》。公司将首次公开发行股票募投项目中的“年产 15,000 吨复合调味品生产基
       地建设项目”和“年产 5,000 吨汤类抽提生产线建设项目”的实施主体由日辰股
       份变更为日辰食品（嘉兴）有限公司（以下简称“日辰嘉兴”）实施，实施地点
       由日辰股份现有厂区变更为浙江省嘉兴市海盐县 21-014 地块，预计达到可使用
       状态时间由 2021 年 3 月调整为 2022 年 9 月；“营销网络建设项目”追加公司全
       资子公司日辰食品销售（上海）有限公司（以下简称“日辰上海”）为共同实施
       主体；将“技术中心升级建设项目”预计达到可使用状态时间由 2020 年 9 月调
       整为 2021 年 9 月。
           本次调整后具体情况如下：

                                              达到预计可使用
              项目             实施主体                                      实施地点
                                                  状态时间
       15000 吨复合调味品 日辰食品（嘉兴）
                                               2022 年 9 月      浙江省嘉兴市海盐县 21-014 地块
          生产基地建设        有限公司
       年产 5,000 吨汤类抽 日辰食品（嘉兴）
                                               2022 年 9 月      浙江省嘉兴市海盐县 21-014 地块
       提生产线建设项目        有限公司
                           日辰食品销售
        营销网络建设项目 （上海）有限公司            不变                      不变
                               日辰股份

        技术中心升级改造         不变          2021 年 9 月                    不变


                                                 2
       2、关于前期募投项目延期的情况

       公司于 2022 年 4 月 26 日召开第二届董事会第二十次会议和第二届监事会第
十六次会议，分别审议通过了《关于募投项目延期的议案》。公司将首次公开发
行股票募投项目中的“年产 15,000 吨复合调味品生产基地建设项目”和“年产
5,000 吨汤类抽提生产线建设项目”预计达到可使用状态时间由 2022 年 9 月调整
为 2023 年 12 月；“营销网络建设项目”“技术中心升级建设项目”预计达到可使
用状态时间由 2021 年 9 月调整为 2022 年 12 月。
       本次调整后具体情况如下：

                     项目                          变更前时间           变更后时间

年产 15,000 吨复合调味品生产基地建设项目           2022 年 9 月        2023 年 12 月

年产 5,000 吨汤类抽提生产线建设项目                2022 年 9 月        2023 年 12 月

营销网络建设项目                                   2021 年 9 月        2022 年 12 月

技术中心升级建设项目                               2021 年 9 月        2022 年 12 月


       （四）募集资金使用情况

       截止 2022 年 9 月 30 日，公司首次公开发行股票募集资金使用情况如下：
                                                                          单位：万元
                                                   拟投入募集资金      项目累计投资
序号                    项目名称
                                                       金额                金额
  1     年产 15,000 吨复合调味品生产基地建设项目           16,697.85         8,182.69
  2     年产 5,000 吨汤类抽提生产线建设项目                10,948.00         3,294.50
  3     营销网络建设项目                                    3,748.71         1,712.57
  4     技术中心升级建设项目                                2,871.50           908.41
                       合计                                34,266.06        14,098.17


       二、本次募投项目延期的具体情况及延期原因

       （一）本次募投项目延期的具体情况

       公司基于审慎性原则，结合当前募投项目实际进展情况，在募投项目实施主
体、募集资金用途及投资项目规模不发生再次变更的情况下，拟对部分募投项目
达到预定可使用状态日期进行调整，具体如下：


                                           3
             项目                   变更前时间            变更后时间
       营销网络建设项目             2022 年 12 月        2023 年 12 月
       技术中心升级改造             2022 年 12 月        2023 年 12 月


    上述变更不属于募集资金用途的变更，无需提交股东大会审议。

    （二）本次募投项目延期的原因

    1、营销网络建设项目延期的原因

    “营销网络建设项目”的实施是为了满足快速发展的复合调味品行业市场需
求，通过完善国内营销网络布局、巩固和加强公司的营销渠道，从而扩大公司销
售规模和市场份额，并消化公司新增的产能，提高公司竞争力。

    受新冠肺炎疫情影响，公司对营销网络建设计划进行了优化调整，重点加强
对长三角地区的营销网络建设。公司于 2020 年 12 月购买了上海市的一处房产作
为上海运营中心（包括营销管理中心、营销体验中心（未来厨房）等）使用，并
于 2022 年 4 月 26 日召开董事会审议通过，将本项目的预计可使用状态时间调整
为 2022 年 12 月。但自 2022 年 5 月以来，国内新冠肺炎疫情持续出现散点频发
的情况，特别是上海、青岛等城市陆续开展较长时间的疫情管控，致使上海运营
中心办公场所装修进度有所延后，部分设备采购、物流运输、安装与调试等工作
也受到了较大程度的影响。目前，上海运营中心已完成整体设计及监管审批、正
在装修过程中。

    因此，结合实际情况，经审慎研究，拟将营销网络建设项目预计达到可使用
状态的时间调整为 2023 年 12 月。

    2、技术中心升级改造项目

    “技术中心升级建设项目”的实施是在公司现有研发和检测资源的基础上，
通过投入研发设备、检测设备以及技术人才，建设高规格、专业的技术中心，以
更好满足下游客户多元化的定制需求、持续提升公司产品的品质保障。

    目前技术中心升级建设项目装修施工已完成，部分设备采购及安装调试已完
成，但主要受 2022 年国内疫情频发及国际经济环境影响，人员流动及物流运输
受限，部分设备的采购及安装调试有所延缓。

                                    4
    因此，在不影响现有业务需求的情况下，结合实际情况，经审慎研究，拟将
该项目预计达到可使用状态时间调整为 2023 年 12 月。

    三、本次募投项目延期对公司的影响

    公司根据生产经营的实际情况并结合市场环境变化，以审慎和效益最大化为
原则，把控募投项目的实施进度。本次募投项目延期事项是公司根据募投项目建
设过程中的客观实际情况作出的审慎决定，仅涉及项目进度的变化，不影响募投
项目的实施内容，不改变募集资金的用途，不存在变相改变募集资金投向和损害
公司及全体股东利益的情形，不会对公司经营、财务状况产生不利影响。项目延
期不会对募投项目的实施造成实质性影响，符合公司未来发展的需要和全体股东
的利益。公司后续将进一步加快推进募投项目建设进度，促使募投项目尽快达到
预定可使用状态。

    四、公司履行的内部决策程序

    公司于 2022 年 11 月 18 日召开第三届董事会第八次会议和第三届监事会第
八次会议，分别审议通过了《关于部分募投项目延期的议案》，同意公司将首次
公开发行股票募投项目中的“营销网络建设项目”和“技术中心升级建设项目”
预计达到可使用状态时间调整为 2023 年 12 月。独立董事已发表明确同意的独立
意见，该事项无需公司股东大会审议。

    五、独立董事、监事会对募投项目延期的意见

    （一）独立董事意见

    经审查，独立董事认为公司本次募投项目延期事项是基于公司实际经营发展
需要，充分考虑了公司长期发展的战略规划，履行了必要的审议、表决程序，不
存在改变募集资金投向和用途的情形，其内容和决策程序符合中国证监会《上市
公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》以及《青
岛日辰食品股份有限公司募集资金管理制度》的相关规定，符合公司和全体股东
特别是中小股东的利益。

    因此，全体独立董事同意公司本次募投项目延期的事项。

                                     5
    （二）监事会意见

    经核查，监事会认为本次募投项目延期事项，是基于公司实际经营发展需要，
审议决策程序符合中国证监会、上海证券交易所相关法律法规的要求，不存在变
相改变募集资金用途和损害股东利益的情形。

    因此，监事会同意公司本次募投项目延期的事项。

    六、保荐机构核查意见

    作为日辰股份的保荐机构，广发证券经核查后认为：公司本次募投项目延期
事项已经公司董事会和监事会审议通过，公司独立董事发表了明确同意的独立意
见，履行程序完备、合规。公司本次募投项目延期事项符合《上市公司监管指引
第 2 号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《上海证券交易所股票上市
规则》等有关规定，不存在损害股东利益的情形，未违反中国证监会、上海证券
交易所及公司关于募集资金使用的有关规定。

    综上，保荐机构对日辰股份本次募投项目延期事项无异议。




    （以下无正文）




                                   6