中信证券股份有限公司
关于东利扬芯测试股份有限公司
2021年度募集资存放与实际使情况的专项核查报告
中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”或“保荐机构”）作为广东
利扬芯片测试股份有限公司（以下简称“利扬芯片”或“公司”）首次公开发行
股票并在科创板上市的持续督导保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办
法》《上海证券交易所科创板股票上市规则》《上海证券交易所上市公司募集资金
管理办法》《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管
要求》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等
法律法规，对上市公司 2021 年度募集资金存放与实际使用情况进行了核查，核
查情况如下：
一、募集资金基本情况
（一）募集资金金额和资金到账时间
经中国证券监督管理委员会许可〔2020〕2305 号文核准，并经上海证券交
易所同意，公司由东莞证券股份有限公司采用询价方式，向社会公众公开发行人
民币普通股（A 股）股票 3,410 万股，发行价为每股人民币 15.72 元，共计募集
资金 536,052,000.00 元，坐扣不含税承销费 39,843,380.00 元后的募集资金为
496,208,620.00 元，已由东莞证券于 2020 年 11 月 5 日汇入公司募集资金监管账
户。另减除上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费、评估费等
与发行权益性证券直接相关的新增外部费用 25,266,061.95 元后，公司本次募集
资金净额为 470,942,558.05 元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特
殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2020〕3-104 号）。
（二）募集资金使用和结余情况
单位：万元
项目 序号 金额
1
募集资金净额 A 47,094.26
项目投入 B1 10,401.53
截至期初累计发生额
利息收入净额 B2 49.68
项目投入 C1 36,557.95
本期发生额
利息收入净额 C2 54.97
项目投入 D1=B1+C1 46,959.48
截至期末累计发生额
利息收入净额 D2=B2+C2 104.65
应结余募集资金 E=A-D1+D2 239.44
实际结余募集资金 F 239.44
二、募集资金管理情况
（一）募集资金管理制度情况
为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权
益，公司按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上海证券交
易所科创板股票上市规则（2020 年 12 月修订）》及《上海证券交易所上市公司
募集资金管理办法(2013 年修订)》等有关法律、法规和规范性文件的规定，结合
公司实际情况，制定了《广东利扬芯片测试股份有限公司募集资金管理制度》（以
下简称《管理制度》）。
根据《管理制度》，公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专
户，并连同原保荐机构东莞证券于 2020 年 11 月 6 日分别与中国银行股份有限公
司东莞万江支行、中国建设银行股份有限公司东莞市分行及上海浦东发展银行股
份有限公司东莞分行签订了《募集资金专户存储三方监管协议》，明确了各方的
权利和义务。公司、子公司上海利扬创芯片测试有限公司与原保荐机构东莞证券、
中国建设银行股份有限公司东莞市分行共同签署《募集资金专户存储四方监管协
议》。
公司于 2021 年 8 月 11 日召开第三届董事会第四次会议、第三届监事会第四
次会议，并于 2021 年 8 月 31 日召开 2021 年第三次临时股东大会，审议通过了
关于向特定对象发行股票的相关议案。根据本次向特定对象发行股票的需要，公
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司聘请中信证券担任公司 2021 年度向特定对象发行股票的保荐机构。具体详见
公司于 2021 年 11 月 3 日在上海证券交易所网站及公司指定信息披露媒体上披露
的《关于变更保荐机构和保荐代表人的公告》。
根据《管理制度》，公司、公司子公司上海利扬创芯片测试有限公司及保荐
机构中信证券与中国建设银行股份公司东莞分行、上海浦东发展银行股份有限公
司东莞分行分别签订了《募集资金专户储存三方监管协议》。
上述协议与上海证券交易所监管协议范本不存在重大差异，公司在使用募集
资金时已经严格遵照履行，以便于募集资金的管理和使用以及对其使用情况进行
监督，保证专款专用。
（二）募集资金专户存储情况
截至 2021 年 12 月 31 日，公司募集资金在银行账户的存放情况如下：
单位：人民币/万元
募集资
公司名称 开户银行 银行账号 备注
金余额
中国银行股份有限公
693873847628 0 已注销
司东莞万江支行
广东利扬芯片
中国建设银行股份有
测试股份有限 44050177610800001824 0 已注销
限公司东莞万江支行
公司
上海浦东发展银行股
54010078801500001485 0 已注销
份有限公司东莞分行
上海利扬创芯
中国建设银行股份有
片测试有限公 44050177610800001848 239.44 募集资金专户
限公司东莞万江支行
司
合计 239.44
三、2021 年度募集资金的使用情况
（一）募投项目的资金使用情况
公司严格按照《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法》使用募集资金。
公司报告期募投项目的资金使用情况，详见“募集资金使用情况对照表”（见附
件）。
（二）募投项目先期投入及置换情况
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2020 年 12 月 18 日，公司召开第二届董事会第二十四次会议和第二届监事
会第十二次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支
付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金人民币 3,962.02 万元置
换预先投入募投项目的自筹资金,使用募集资金人民币 331.13 万元置换已支付发
行费用的自筹资金。同意使用募集资金对该部分预先已投入募集资金投资项目的
自筹资金进行置换。公司独立董事、监事会和原保荐机构东莞证券对该置换事项
均发表了同意意见。上述以自筹资金预先投入募投项目的情况经天健会计师事务
所(特殊普通合伙)鉴证，并由其出具《关于广东利扬芯片测试股份有限公司以自
筹资金预先投入募投项目及已支付发行费用的鉴证报告》（天健审〔2020〕3-601
号）。
该次募集资金置换时间距离募集资金到账时间不超过 6 个月，符合《上市公
司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《上海证券交
易所上市公司募集资金管理办法（2013 年修订）》等法律、法规以及规范性文件
和《公司章程》、公司《募集资金管理制度》的相关规定。本次募集资金置换没
有与募投项目的实施计划相抵触，不影响募投项目的正常进行，不存在变相改变
募集资金投向和损害股东利益的情况。
（三）变更部分募投项目实施主体及实施地点的情况
公司实际经营发展需要优化资源配置，保证募投项目的实施进度，提高资金
的使用效率。2021 年 5 月 7 日，召开第二届董事会第二十九次会议和第二届监
事会第十五次会议审议通过了《关于变更部分募投项目实施主体及实施地点的议
案》，同意公司变更部分募投项目“芯片测试产能建设项目”项目和“研发中心
建设项目”的实施主体及实施地点；独立董事发表了明确的同意意见，公司原保
荐机构东莞证券出具了《关于广东利扬芯片测试股份有限公司变更部分募投项目
实施主体及实施地点的核查意见》。变更情况如下：
募集资
变更 实施 金投资
项目名称 实施地点
对比 主体 额（万
元）
芯片测试
变更前 上海利扬 31,800.06 上海市嘉定区永盛路 2229 号 3 幢 1 层、2 层
产能建设
4
项目
广东利扬 0 广东省东莞市万江街道莫屋新丰东二路 2 号
上海利扬 20,000.00 上海市嘉定区永盛路 2229 号 3 幢 1 层、2 层
变更后
广东利扬 11,800.06 广东省东莞市万江街道莫屋新丰东二路 2 号
上海利扬 10,294.20 上海市嘉定区永盛路 2229 号 3 幢 1 层、2 层
变更前
广东利扬 0 广东省东莞市万江街道莫屋新丰东二路 2 号
研发中心
建设项目
上海利扬 0 上海市嘉定区永盛路 2229 号 3 幢 1 层、2 层
变更后
广东利扬 10,294.20 广东省东莞市万江街道莫屋新丰东二路 2 号
（四）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
截至 2021 年 12 月 31 日，公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金情
况。
（五）对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况
为提高募集资金使用效率，合理利用部分闲置募集资金，在确保不影响募集
资金项目建设和使用、募集资金安全的情况下，增加公司的收益，为公司及股东
获取更多回报。2020 年 11 月 25 日，公司召开了第二届董事会第二十三次会议
和第二届监事会第十一次会议，审议通过了《关于使用暂时闲置募集资金进行现
金管理的议案》，同意公司在确保不影响募集资金安全和投资项目资金使用进度
安排的前提下，使用不超过人民币 4.0 亿元（含本数）的暂时闲置募集资金进行
现金管理，用于购买安全性高、流动性好的投资产品（包括但不限于结构性存款、
定期存款、大额存单及券商理财产品等），在上述额度范围内，资金可以滚动使
用，使用期限不超过董事会审议通过之日起 12 个月。原保荐机构对该事项无异
议，并对该事项出具了专项核查意见。
截至 2021 年 12 月 31 日，公司用于现金管理的暂时闲置募集资金余额为人
民币 0 万元。
（六）用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况
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截至 2021 年 12 月 31 日，公司不存在用超募资金永久补充流动资金或归还
银行贷款情况。
（七）超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）的情况
截至 2021 年 12 月 31 日，公司不存在超募资金用于在建项目及新项目（包
括收购资产等）的情况。
（八）节余募集资金使用情况
截至 2021 年 12 月 31 日，公司不存在节余募集资金使用情况。
（九）募集资金使用的其他情况
截至 2021 年 12 月 31 日，公司本年度内不存在募集资金使用的其他情况。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
2021 年度，公司不存在变更募投项目的资金使用情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
公司已经披露的相关信息募集资金不存在不及时、真实、准确、完整披露的
情况；已使用的募集资金均投向所承诺的募集资金投资项目，不存在违规使用募
集资金的重大情形。
六、会计师事务所对公司年度募集资金存放与使用情况出具的鉴证报告的
结论性意见
天健会计师事务所（特殊普通合伙）认为，利扬芯片董事会编制的 2021 年
度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》符合《上海证券交易所上市
公司募集资金管理办法(2013 年修订)》及相关格式指引的规定，如实反映了利扬
芯片募集资金 2021 年度实际存放与使用情况。
七、保荐机构核查意见
经核查，保荐机构认为：利扬芯片 2021 年度募集资金存放与使用符合《上
市公司监管指引第 2 号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《上海证券
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交易所科创板股票上市规则》以及《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法
（2013 年修订）》等法律法规和规范性文件的规定，利扬芯片对募集资金进行了
专户存储和专项使用，并及时履行了相关信息披露义务，不存在变相改变募集资
金用途和损害股东利益的情况，不存在违规使用募集资金的情形。
（本页以下无正文）
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附件：募集资金使用情况对照表
单位：万元
募集资金总额 47,094.26 本年度投入募集资金总额 36,557.95
变更用途的募集资金总额 不适用
已累计投入募集资金总额 46,959.48
变更用途的募集资金总额比例 不适用
截至期末累
已变更 截至期末 项目可
截至期末 截至期末 计投入金额 项目到达
项目，含 募集资金 本年度投入 投入进度 本年度 是否达 行性是
承诺募 调整后投 预定可使
部分变 承诺投资 承诺投入 累计投入 与承诺投入 实现的 到预计 否发生
投项目 资总额 金额 （%）④= 用状态日
更（如 总额 效益 效益 重大变
金额① 金额② 金额的差额 期
有） ②/① 化
③=②-①
芯片测
试产能
否 31,800.06 31,800.06 31,800.06 22,205.66 31,665.27 134.79 99.58 2022/12 不适用 不适用 否
建设项
目
研发中
心建设 否 10,294.20 10,294.20 10,294.20 10,294.20 10,294.20 0 100.00 2021/11 不适用 不适用 否
项目
补充流
否 5,000.00 5,000.00 5,000.00 4,058.08 5,000.00 0 100.00 不适用 不适用 不适用 否
动资金
合计 - 47,094.26 47,094.26 47,094.26 36,557.95 46,959.48 134.79 99.71% - - - -
未达到计划进度原因（分具体募投项目） 截止 2021 年 12 月 31 日，公司不存在该情况。
项目可行性发生重大变化的情况说明 截至 2021 年 12 月 31 日，公司未发生重大变化。
募集资金投资项目先期投入及置换情况 详见本报告三（二）之说明
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用
对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况 详见本报告三（五）之说明
用超募资金永久补充流动或归还银行贷款情况 不适用
募集资金结余的金额及形成原因 不适用
募集资金其他使用情况 详见本报告三（九）之说明
