江苏通光电子线缆股份有限公司
                    董事会审计委员会工作细则


                               第一章 总则
     第一条 为强化董事会决策能力，做到事前审计、专业审计，确保董事会对
经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下
简称“《公司法》”）、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上

市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《江苏通光电子线缆股

份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）及其他有关法律、法规、规范性文
件的规定，公司特设立董事会审计委员会，并制订本工作细则（以下简称“本细
则”）。
     第二条 董事会审计委员会是董事会的专门工作机构。审计委员会对董事会
负责，委员会的提案提交董事会审议决定。审计委员会应配合监事会监事的审计
活动。


                             第二章 人员组成
     第三条 审计委员会成员由 3 名董事组成，均应当由不在上市公司担任高级
管理人员的董事担任，其中独立董事占 2 名，委员中至少有 1 名独立董事为专业
会计人员。

     第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事三分
之一以上（包括三分之一）提名，并由董事会选举产生。
     选举委员的提案获得通过后，新任委员在董事会会议结束后立即就任。
     第五条 审计委员会设主任委员 1 名，由独立董事中会计专业人士担任，负
责主持委员会工作。主任委员在委员会内由董事会选举产生。
     第六条 审计委员会委员任期与董事会董事任期一致，委员任期届满，可以
连选连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并根据本
细则的规定补足委员人数。
     第七条 审计委员会委员可以在任期届满以前提出辞职，委员辞职应当向董
事会提交书面辞职报告，辞职报告经董事会批准后方能生效，且在补选出的委员
就任前，原委员仍应当依照本细则的规定，履行相关职责。


                              第三章 职责权限
       第八条 审计委员会的主要职责权限为：
   (一) 提议聘请或更换外部审计机构；
   (二) 监督公司的内部审计制度的制定及其实施；
   (三) 必要时就重大问题与外部审计师进行沟通；
   (四) 审核公司的财务信息及其披露；
   (五) 审查公司的内控制度；
   (六) 审查和评价公司重大关联交易；
   (七) 法律法规、公司章程和公司董事会授予的其他事项。
       第九条 下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审
议：
   (一) 披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
   (二) 聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
   (三) 聘任或者解聘公司财务负责人；
   (四) 因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会
计差错更正；
   (五) 法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。


                              第四章 决策程序
       第十条 公司内部审计和财务相关部门负责人向审计委员会提供公司有关方
面的书面资料：
   (一) 公司相关财务制度；
   (二) 内部重大审计报告及外部审计报告；
   (三) 外部审计机构的合同、专项审核及相关审核报告；
   (四) 公司季度、中期和年度财务报告及相关临时报告；
   (五) 公司重大关联交易审核报告；
   (六) 其他相关事宜。
    第十一条 审计委员会会议对第九条所述材料进行审议，并形成相关书面议
案，呈报董事会讨论：
    (一) 外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
    (二) 公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；
    (三) 公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交易
是否合乎相关法律法规；
    (四) 公司审计部门包括其负责人的工作评价；
    (五) 其他相关事宜。


                               第五章 议事规则
    第十二条 审计委员会会议由主任委员召集并主持，主任委员不能出席时可
委托其他任一委员主持。
    审计委员会每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议，或者召集人认
为有必要时，可以召开临时会议。
    审计委员会会议召开前 3 日通知全体委员，有紧急事项时，召开审计委员会
临时会议可不受前述会议通知时间的限制，但应发出合理通知。主任委员于收到
召开临时会议的提议后 10 日内召集临时会议。
    第十三条 审计委员会会议应由 2/3 以上的委员出席方可举行。审计委员会
每一委员有 1 票的表决权；会议作出的决议，必须经全体委员过半数通过。
    第十四条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；也可以采取通
讯表决的方式召开。
    第十五条 董事会秘书列席审计委员会会议，必要时可以邀请公司其他董事、
监事及高级管理人员列席会议。
    第十六条 审计委员会委员及列席审计委员会会议的人员对尚未公开的信息
负有保密义务，不得利用内幕信息为自己或他人谋取利益。
    第十七条 审计委员会会议应由审计委员会委员本人出席。委员因故不能出
席，可以书面委托其他委员代为出席。委员未出席审计委员会会议，亦未委托代
表出席的，视为放弃在该次会议上的投票权。
    第十八条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供意见，费
用由公司支付。
    第十九条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵
循有关法律、行政法规、《公司章程》及本细则的规定。
    第二十条 审计委员会会议应当有记录或备忘录，出席会议的委员应当在会
议记录或备忘录上签名。会议记录由董事会秘书保存。保存期限至少为 10 年。
    第二十一条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司
董事会。
                              第六章 附则
    第二十二条 本议事规则未尽事宜，按国家有关法律、行政法规、部门规章
和《公司章程》的规定执行。
    第二十三条 本议事规则如与国家日后颁布的法律、行政法规、部门规章或
经修改后的《公司章程》相抵触时，按国家有关法律、行政法规、部门规章和《公
司章程》的规定执行。
    第二十四条 本议事规则自公司董事会审议通过之日起生效，修改亦同。
    第二十五条 本工作细则解释权属于公司董事会。




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