中简科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
中简科技股份有限公司
2023 年半年度报告
2023 年 8 月
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中简科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人杨永岗、主管会计工作负责人顾年华及会计机构负责人(会计
主管人员)田永梅声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
结合监管政策、行业发展及产品应用领域等因素，公司在生产经营中或
可能面临相关风险，具体风险及应对措施请见第三节中“十、公司面临的风
险和应对措施”的有关内容。敬请广大投资注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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中简科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 6
第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................... 9
第四节 公司治理 ............................................................................................................................... 18
第五节 环境和社会责任 ................................................................................................................... 20
第六节 重要事项 ............................................................................................................................... 23
第七节 股份变动及股东情况 ........................................................................................................... 35
第八节 优先股相关情况 ................................................................................................................... 40
第九节 债券相关情况 ....................................................................................................................... 41
第十节 财务报告 ............................................................................................................................... 42
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备查文件目录
1.载有董事长、财务总监、会计主管签名盖章的财务报表；
2.报告期内公司在巨潮网上披露的相关公告。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、中简科技、发行人 指 中简科技股份有限公司
除特别指明，均为人民币元、人民币
元、万元 指
万元
上年同期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
报告期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
董事会 指 中简科技股份有限公司董事会
监事会 指 中简科技股份有限公司监事会
股东大会 指 中简科技股份有限公司股东大会
1000 吨/年国产 T700 级碳纤维扩建项
募投项目 指
目
Acrylonitrile，无色透明液体，有核桃
仁味，略带刺激性，易燃、易爆、可
挥发形成有毒气体。合成材料（纤
丙烯腈 指
维、橡胶、塑料）的重要原料，主要
用于生产聚丙烯腈纤维（腈伦）、ABS
塑料、AS 塑料、丙烯酰胺等
碳纤维（CarbonFiber，简称 CF）是由
有机纤维（粘胶基、沥青基、聚丙烯
碳纤维 指 腈基纤维等）在高温环境下裂解碳化
形成碳主链机构的无机纤维，是一种
含碳量高于 90%的无机纤维
石墨纤维（graphitefiber）是将相应的
有机前驱体纤维制成碳纤维后，在
石墨纤维 指 2000-3000℃石墨化而得。分子结构已
石墨化、含碳量高于 99%的具有层状
六方晶格石墨结构的纤维
拉伸模量（TensileModulus）是指材料
在拉伸时的弹性。其值为将材料沿中
拉伸模量 指
心轴方向拉伸单位长度所需的力与其
横截面积的比
"ZT7"表示为高于 T700 级，"ZT8"表示
为高于 T800 级，"ZT9"表示为
中简科技碳纤维产品牌号 指 T1000/T1100 级；M 表示为"石墨纤维
"，"40，55，60"表示为拉伸模量高
低；"3K、6K、12K"指产品的规格
1000 吨/年国产 T700 级碳纤维扩建项
千吨线 指 目，为公司首次公开发行股票之募投
项目
高性能碳纤维及织物产品项目，为公
三期项目 指
司向特定对象发行股票之募投项目
中简新材料发展（常州）有限公司，
中简新材料 指 为公司通过收购取得的持股 51%的子
公司
中简碳纤维及复合材料（江苏）研究
中简研究院 指 院有限公司，为公司在报告期内设立
的全资子公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 中简科技 股票代码 300777
变更前的股票简称（如有） 不适用
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 中简科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 中简科技
公司的外文名称（如有） Sinofibers Technology Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如
Sinofibers
有）
公司的法定代表人 杨永岗
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李剑锋 冷欢
联系地址 江苏省常州市新北区玉龙北路 569 号 江苏省常州市新北区玉龙北路 569 号
电话 0519-89620691 0519-89620691
传真 0519-89620690 0519-89620690
电子信箱 Sinofibers@163.com Sinofibers@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022 年
年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 315,606,679.49 315,028,258.52 0.18%
归属于上市公司股东的净利
209,156,490.85 184,629,246.57 13.28%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 184,035,498.62 171,462,630.76 7.33%
（元）
经营活动产生的现金流量净
646,898,168.67 44,647,988.05 1,348.89%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.48 0.42 14.29%
稀释每股收益（元/股） 0.48 0.42 14.29%
加权平均净资产收益率 5.24% 7.62% -2.38%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 4,409,600,706.49 4,524,561,367.53 -2.54%
归属于上市公司股东的净资
3,988,604,500.42 3,889,694,924.25 2.54%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策 其他收益-政府补助、营业外收入-政
9,897,967.38
规定、按照一定标准定额或定量持续 府补助
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
19,676,841.13 现金管理收益
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
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除上述各项之外的其他营业外收入和 营业收入及支出（非公益性捐赠支
-20,700.00
支出 出）
减：所得税影响额 4,433,116.28
合计 25,120,992.23
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司积极应对各级客户的不同需求，在现有产品的稳定生产供应和新一代纤维的验证评价方面，积极开
展各项工作，新一代碳纤维完成阶段验证，进入供货交付阶段。
1、主要从事业务
公司坚持通过加大新技术、新产品研发及工程化投入，不断丰富碳纤维及织物产品的谱系，提升产品的品质和产业
化水平。公司所产的高性能碳纤维系列产品，是航空航天高端碳纤维应用高技术壁垒和高起点竞争的体现。公司三期募
集资金投资项目按计划有序推进，在各部门及单位的全力支持和合作下，基础建设、设备安装及调试工作高度平行开展，
达到工艺调试和试生产状态，随着三期项目各生产线陆续投产，公司系列化产品稳定供应能力将大步提升，有效将公司
技术研发优势转化为产能优势，将进一步提高公司核心竞争力，保障公司现有市场的供应稳定，并有利于在航空航天、
兵器、舰船及其他中高端民用市场的开拓。
2、经营模式
1）采购模式
公司生产所需要的主要原材料为丙烯腈。公司为此建立了合格供方评价及再评价管理制度，形成《合格供方名录》；
采购部定期会同有关部门对合格供方进行评审或再评审，《合格供方名录》实施动态管理，每年度更新一次。丙烯腈及
长期使用的原辅料采购必须在《合格供方名录》中选择，其他一般原辅料，采购部可采取询价比较的方式选择供应商。
目前，公司已与主要原辅料供货商建立了长期稳定的合作关系。
2）生产模式
因公司产品主要用于航空航天领域，碳纤维产品性能参数经过长时间实验论证，在客户产品定型之时既已确定，性
能参数不会发生改变，公司碳纤维产品均按照客户订单的要求设计和生产，即订单驱动式生产模式。公司掌握了同一生
产线装备下，生产不同碳纤维产品的技术，具备根据客户要求量身定制的特定碳纤维产品的能力。公司能依靠智能化柔
性生产线为客户提供定制化产品。
3）销售模式
公司客户主要是国内大型航空航天企业集团，客户明确且集中度高，因此，公司采用直接销售的方式，销售产品全
部为高性能碳纤维及碳纤维织物，且绝大部分用于航空航天领域，客户对公司产品各项性能参数指标通过定型、认证、
评审通过后，进入最终用户认定的合格供方目录，由客户根据最终用户的需求，向公司下订单并签订合同。
公司根据与客户签订的合同或供货协议，安排生产计划；生产部计划部根据客户每月下发的《产品交付计划表》组
织生产，待公司自检合格后，分批次向客户发货；产品交付客户并由其检验合格后，确认销售收入。
4）质量监控模式
公司依托 GJB9001B 质量管理体系，建立完整的技术规范、测试标准、接受准则等过程和质量控制体系。在高性能
碳纤维的生产制备过程中，形成七大生产过程和五大检验控制过程，并形成高性能碳纤维生产制备的五大过程控制要点，
分别包括原料采购、聚丙烯腈纺丝原液制备过程、聚丙烯腈原丝制备过程、预氧化碳化过程、表面处理及上浆过程及碳
纤维成品测试，对高性能碳纤维制备过程实施全流程质量监控。
二、核心竞争力分析
1.持续的研发创新及产业化人才优势。公司实际控制人杨永岗、温月芳均为国内碳纤维行业领军人物，企业属于双
科学家领衔的科技创新型公司，拥有自主培养长期稳定的高性能碳纤维研发及产业化团队，团队核心成员曾长期在中科
院山西煤化所从事碳纤维研究工作，并承担了多项国家课题；在产业化发展过程中培养了机械、设备、上浆剂、复合材
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料等专业技术型与管理型人才，形成涵盖碳纤维全产业链的人才梯队。团队先后承担并圆满完成了多项国家重大课题任
务，先后获得国家“航空高性能碳纤维创新团
队”和“江苏省双创团队”等多个荣誉称号。团队熟悉碳纤维研发、生产全流程及关键设备的设计、组装及调试工
作，能深入理解并精准对接客户需求，且长期在科研、生产一线工作，能有效缩短研发、设备调试、试产时间，为未来
研发更高级别碳纤维和加速产业化打下深厚的技术基础，对带动销售、占领市场有着积极作用和重要意义。
2.不断提升的技术、装备自主可控及创新平台发展优势。公司在碳纤维基础研究方面有较为全面、深入和系统的积
累，同时结合工程化实践经验，能将碳纤维制备转化和设备、工艺的对应关系进行有机结合，是国内率先完成高强和高
模碳纤维理论研究和工程化实践的单位，在碳纤维理论研究、技术创新和产品工程化等方面具有深厚的积累。公司关键
核心生产设备采用自主研发、自主设计和自主监造的方式，其稳定性和先进性较为突出。核心硬件设备完全由公司自主
设计和国内制造；生产自动控制系统软件、应用软件系公司联合国内企业自主研发设计，关键设备、产品生产技术及工
控平台等实现自主可控，并先后经过三期大型工程的检验、迭代，形成了自主可控的核心优势。
近年来，公司积极发挥产业链“源头型”牵引作用，与创新链、产业链相关领军单位打造了产业化发展平台，先后
搭建了江苏省高强中模碳纤维制备技术工程中心、江苏省高性能碳纤维及复合材料工程技术研究中心和江苏省碳纤维及
复合材料产业创新中心等若干平台。在当地政府支持下，以公司为核心，组建了“自主可控、特色鲜明”的碳纤维复合
材料科创港，通过平台作用的发挥和重点应用领域牵引，集聚了各类优势创新资源，形成了强强联合、协同稳定的战略
合作关系，为公司和产业链的高质量、可持续发展提供了强有力的支撑。
3.持续巩固的市场先发优势。公司 ZT7 系列碳纤维产品已经率先稳定批量在航空、航天领域应用多年，新一代碳纤
维也伴随不同应用领域进行了验证与供货，不断积累、迭代的技术优势转化为了客户黏性优势，建立了技术引领下与不
同客户的稳固合作关系。
经过持续的自主创新和稳定批产供货，公司为航空航天用户提供了大量“实用、管用、好用”的产品，积累了良好
的市场口碑。公司始终以自主创新为核心，追赶潮头，向更高的目标迈进，未来，随着国家航空航天事业的高速发展以
及国民经济相关领域的持续需求，碳纤维市场需求广阔，公司多个品种的碳纤维在不同领域的应用有望进一步扩大。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 315,606,679.49 315,028,258.52 0.18%
主要系产量增加摊薄
营业成本 70,544,656.59 88,591,664.43 -20.37%
固定成本所致
主要系销售相关费用
销售费用 1,930,934.41 2,401,701.22 -19.60%
降低所致
主要系三期试生产期
管理费用 19,069,588.77 13,309,737.71 43.28%
间折旧费计入所致
主要系资金进行现金
财务费用 -2,892,463.22 -7,738,870.93 -62.62%
管理所致
主要系上期享受所得
所得税费用 27,522,389.14 29,763,106.27 -7.53% 税优惠政策对本期的
影响所致
主要系加大加快新产
研发投入 55,128,347.10 7,639,431.97 621.63%
品研发所致
经营活动产生的现金 主要是应收账款到期
646,898,168.67 44,647,988.05 1,348.89%
流量净额 收到回款所致
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投资活动产生的现金 主要系上年同期募集
-528,237,214.02 -1,842,153,562.76 -71.33%
流量净额 资金做现金管理所致
主要系上期募集资金
筹资活动产生的现金
-109,728,002.60 1,954,459,710.51 -105.61% 到账及本期支付股利
流量净额
所致
现金及现金等价物净 主要系三期项目影响
8,932,952.05 156,954,135.80 -94.31%
增加额 所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
□适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
银行现金管理产品收
投资收益 5,281,660.29 2.23% 否
益
交易性金融资产公允
公允价值变动损益 14,394,180.84 6.08% 否
价值变动
资产减值 否
营业外收入 1,000.00 0.00% 政府补助 否
营业外支出 20,700.00 0.01% 捐赠支出 否
应收款项计提坏账准
信用减值损失 7,026,434.89 2.97% 否
备
科研项目补助结转当
其他收益 39,765,954.99 16.80% 期损益及以前产品退 否
税
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 258,700,402.71 5.87% 249,767,450.66 5.52% 0.35%
主要系应收账
应收账款 475,670,624.43 10.79% 757,747,620.57 16.75% -5.96%
款到期所致
主要系同期产
能增加、主要
存货 53,493,073.11 1.21% 16,324,759.96 0.36% 0.85%
系二季度发货
速度放缓所致
1,172,801,324. 1,235,959,807.
固定资产 26.60% 27.32% -0.72%
68 53
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主要系三期项
在建工程 445,901,902.59 10.11% 240,378,667.63 5.31% 4.80%
目所致
合同负债 200,000.00 0.00% 185,221.24 0.00% 0.00% 研发预收款
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
1.交易性金
融资产
1,553,990,8 3,756,441.1 3,257,180,0 3,157,000,0 1,657,927,2
（不含衍
21.90 2 00.00 00.00 63.02
生金融资
产）
金融资产 1,553,990,8 3,756,441.1 3,257,180,0 3,157,000,0 1,657,927,2
小计 21.90 2 00.00 00.00 63.02
1,553,990,8 3,756,441.1 3,257,180,0 3,157,000,0 1,657,927,2
上述合计
21.90 2 00.00 00.00 63.02
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
1：截至 2023 年 6 月 30 日止，公司以人民币 1,251,263.50 元作为保证金，自招商银行股份有限公司常州新北支行开具
1,251,263.50 元银行承兑汇票。
2：截至 2023 年 6 月 30 日止，公司收到常州高新区人才专项资金 12,000,000.00 元,按照专项资金使用协议约定，接受资
金拨付方监管。
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
3,698,460,814.03 2,207,170,043.95 67.57%
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2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
初始投资 的累计公 报告期内 报告期内 累计投资
资产类别 价值变动 其他变动 期末金额 资金来源
成本 允价值变 购入金额 售出金额 收益
损益
动
436,175,2 1,975,701 1,346,580 1,011,000 1,430,024 773,730,9
其他 自有资金
05.47 .39 ,000.00 ,000.00 .68 06.86
1,117,815 1,780,739 1,910,600 2,146,000 3,851,635 884,196,3
其他 募集资金
,616.43 .73 ,000.00 ,000.00 .61 56.16
1,553,990 3,756,441 3,257,180 3,157,000 5,281,660 1,657,927
合计 0.00 0.00 --
,821.90 .12 ,000.00 ,000.00 .29 ,263.02
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
募集资金总额 200,000
报告期投入募集资金总额 44,728.65
已累计投入募集资金总额 129,144.34
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
三期项目土建、设备安装及调试基本完成，目前处于工艺调试和试生产阶段。截止 2023 年 6 月 30 日，募集资金累计使
用 129,144.34 万元，其中建筑工程费用支出 24,719.36 万元，设备购置费用支出 77,511.84 万元，其他费用约为 631.93 万
元，募集资金补流支出 26,281.21 万元，目前募集资金使用严格按审批流程进行。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
承诺投 是否已 募集资 调整后 本报告 截至期 截至期 项目达 本报告 截止报 是否达 项目可
资项目 变更项 金承诺 投资总 期投入 末累计 末投资 到预定 期实现 告期末 到预计 行性是
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和超募 目(含 投资总 额(1) 金额 投入金 进度(3) 可使用 的效益 累计实 效益 否发生
资金投 部分变 额 额(2) ＝ 状态日 现的效 重大变
向 更) (2)/(1) 期 益 化
承诺投资项目
1.高性
能碳纤 2025 年
33,341. 102,863
维及织 否 165,000 165,000 62.34% 12 月 0 0 不适用 否
57 .13
物产品 31 日
项目
2.补充 2022 年
11,387. 26,281.
流动资 否 35,000 35,000 75.09% 03 月 0 0 不适用 否
08 21
金 10 日
承诺投
44,728. 129,144
资项目 -- 200,000 200,000 -- -- 0 0 -- --
65 .34
小计
超募资金投向
无 否
44,728. 129,144
合计 -- 200,000 200,000 -- -- 0 0 -- --
65 .34
分项目
说明未
达到计
划进
度、预
计收益
的情况
和原因
（含 无
“是否
达到预
计效
益”选
择“不
适用”
的原
因）
项目可
行性发
生重大
无
变化的
情况说
明
超募资
金的金
额、用
不适用
途及使
用进展
情况
募集资
金投资
项目实
不适用
施地点
变更情
况
募集资 不适用
14
中简科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
金投资
项目实
施方式
调整情
况
适用
募集资 截至 2022 年 12 月 31 日，公司以自筹资金预先投入募投项目 6,774.80 万元，及自筹资金预先支付发行费用
金投资 179.20 万元，并由大华会计师事务所（特殊普通合伙）鉴证并出具大华核字[2022]0011471 号《中简科技股份
项目先 有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目及已支付发行费用的自筹资金的鉴证报告》，经公司第二届董
期投入 事会第二十三次会议及第二届监事会第二十次会议审议，董事会同意公司使用募集资金置换前述自筹资金的
及置换 金额为 6,774.80 万元，及自筹资金预先支付发行费用 179.20 万元。公司保荐机构、监事会、独立董事对上述
情况 以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金事项均发表了同意意见。该募集资金置换已于 2022 年
9 月完成。
用闲置
募集资
金暂时
不适用
补充流
动资金
情况
项目实
施出现
募集资
不适用
金结余
的金额
及原因
尚未使 截止 2023 年 6 月 30 日，公司募集资金余额为 737,499,703.89 元。其中，存放在募集资金专户 26,899,703.89
用的募 元；进行现金管理 710,600,000.00 元尚未赎回。
集资金 截止 2023 年 6 月 30 日，募集资金累计使用 129,144.34 万元，其中建筑工程费用支出 24,719.36 万元，设备购
用途及 置费用支出 77,511.84 万元，其他费用约为 631.93 万元，募集资金补流支出 26,281.21 万元，目前募集资金使
去向 用严格按审批流程进行，剩余募集资金拟用于厂房及设备验收后的尾款支付等。
募集资
金使用
及披露
中存在 无
的问题
或其他
情况
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
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中简科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
银行理财产品 自有资金 101,100 94,158 0 0
银行理财产品 募集资金 214,600 71,060 0 0
合计 315,700 165,218 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
□适用 不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
针对行业及公司目前的发展环境及所处阶段，可能面临的风险及应对措施分析如下：
一、产品价格与毛利率变动的风险
公司碳纤维产品主要销售给国内航空航天领域的部件生产商，公司与下游客户通过协商方式确定产品价格，该价格
一旦审定后，除因国家政策性调价、订货量大幅提升等因素影响外，产品价格将在一定期限内保持稳定。结合历史调价
情况看，公司与主要客户价格调整以采购量大幅提升为前提，但仍需综合考虑预期采购量、产品交付计划、公司产能情
况、产品不可替代性、同行业毛利率水平等因素后协商确定，价格调整条件较为严格。未来，随着公司产品应用于航空
航天更为广泛的场景，公司在签订合同时需要与客户协商确定产品销售价格。公司自设立以来一直致力于高性能碳纤维
16
中简科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
产品的研发工作，在此期间公司投入了大量的人力、物力和财力，形成了具有自主核心技术的高附加值产品。近三年公
司主营业务毛利率为在 80%左右，与航空航天用高性能碳纤维行业高技术壁垒、高产品附加值等行业特征相吻合。公司
毛利率水平受下游审价政策变动、原材料价格、人工成本、燃料及动力价格、产能利用率、产品价格等多种因素的影响。
同时，随着公司生产线的技术改造、千吨线及三期项目新生产线的建设投产，固定资产折旧将增加，如果下游客户需求
出现波动，可能会出现收入不及预期、产能闲置等情形，进而影响公司的综合毛利率，对公司业绩造成影响。
公司将切实分析市场变化情况，紧盯客户需求，将持续耕耘具有高技术壁垒的应用领域，并着眼更广阔的应用场景
与发展方向，继续开发具有高技术门槛和具有持续竞争力的产品，向市场输入高附加值的产品与服务，以更完善的产品
谱系和具备竞争力的产品，提升议价能力；同时加强公司内部管理，强化产品生产成本控制，不断优化公司管理流程，
提高整体效率，以达到降低公司运营成本的目的，从而降低因价格波动带来的毛利率变动风险。
二、客户相对集中风险
我国航空航天行业高度集中的经营模式导致上游供应商企业普遍具有客户集中的特征。公司是国内 大型航空航天企
业集团的主要碳纤维供应商，生产的高性能碳纤维已通过航空航天客户验证及规模应用。公司近三年来自于前五名客户
的销售收入占同期公司营业收入的比例较高。公司与主要客户形成了密切配合的战略合作关系，且这些客户对公司产品
具有较高依赖性。与此同时，公司积极研发新产品、拓展新客户、开拓新市场，减少客户集中度高的潜在不利影响，但
如果现有客户需求受国家政策变化而大幅下降，则较高的客户集中度将对公司的经营产生一定影响。
公司将从客户对碳纤维应用场景设计需求出发，积极研发新产品，保持既有客户粘性优势，同时完善产品谱系，满
足不同客户不同需求，提高市场覆盖面。
三、股权分散的风险
截止报告期末，公司实际控制人杨永岗和温月芳合计控制公司股权的比例为 21.79%，股权比例相对较低。
公司将加大与具有产业协同效应的投资者的沟通，研究资本市场工具的运用，进一步优化股东结构，使公司股权结
构相对稳定，保障公司长期高质量、可持续发展。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
谈论的主要内
调研的基本情
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 容及提供的资
况索引
料
兴业证券、东 http://static.cni
公司会议室 吴证券、国盛 nfo.com.cn/fina
2023 年 04 月 2022 年业绩解
（进门财经线 其他 机构 证券、华夏久 lpage/2023-05-
26 日 读
上路演平台） 盈等 60 家机 04/1216747321
构 .PDF
17
中简科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
http://static.cninfo.
com.cn/finalpage/2
2022 年度股东大 2023 年 05 月 23 2023 年 05 月 23
年度股东大会 35.66% 023-05-
会 日 日
23/1216884770.P
DF
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
经总经理提名，董事
会审议通过，公司聘
顾年华 副总经理、财务总监 聘任 2023 年 01 月 30 日
任顾年华女士为副总
经理、财务总监。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
1、股权激励
公司于 2022 年 10 月 31 日召开了 2022 年第一次临时股东大会，审议通过了《2022 年限制性股票激励计划（草案）及其
摘要的议案》等相关议案，主要内容如下：
1、本激励计划采取的激励形式为第二类限制性股票。股票来源为公司向激励对象定向发行的公司 A 股普通股股票。
2、本激励计划拟授予激励对象的第二类限制性股票数量为 1,091,800 股，占本激励计划草案公告日公司股本总额
439,574,787 股的 0.25%。其中，首次授予的限制性股票 873,400 股，占本激励计划草案公告日公司股本总额 439,574,787
股的 0.20%，占本激励计划拟授予限制性股票总数的 80%；预留的限制性股票 218,400 股，占本激励计划草案公告日公
司股本总额 439,574,787 股的 0.05%，占本激励计划拟授予限制性股票总数的 20%。
3、本激励计划首次授予限制性股票的授予价格为 23.36 元/股。
4、本计划首次授予部分涉及的激励对象共计 13 人，包括公司高级管理人员、中层管理人员及业务骨干。
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中简科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本报告期内，暂无上述激励计划相关的授予、归属等事项。
2、员工持股计划的实施情况
□适用 不适用
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
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中简科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是 □否
环境保护相关政策和行业标准
《污水综合排放标准》（GB8978-1996）
《石油化学工业污染物排放排放标准》（GB31571-2015）
《化学工业挥发性有机物排放标准》（DB32/3151-2016）
环境保护行政许可情况
排污许可证（证书编号：91320400674857975P001V），有效期限：自 2023 年 7 月 17 日至 2028 年 7 月 16 日
主要污 主要污
执行的
公司或 染物及 染物及 排放口 核定的
排放方 排放口 排放浓 污染物 排放总 超标排
子公司 特征污 特征污 分布情 排放总
式 数量 度/强度 排放标 量 放情况
名称 染物的 染物的 况 量
准
种类 名称
《污水
综合排
放标
中简科
准》
技股份 水污染 间断排 厂区东 62.4mg/ 5.7297
COD 1 （GB89 0.116 吨 无
有限公 物 放 南角 L 吨
78-
司
1996）
COD≤50
0mg/L
《石油
化学工
业污
染物排
放排放
中简科
厂区西 标
技股份 大气污 氮氧化 有组织 2.25mg/
1 侧焚烧 准》 0.027 吨 5.586 吨 无
有限公 染物 物 排放 m
炉 （GB31
司
571-
2015）
排放限
值 100
mg/m3
《石油
化学工
业污
染物排
放排放
中简科
厂区西 标
技股份 大气污 有组织
颗粒物 1 侧焚烧 4mg/m 准》 0.049 吨 1.117 吨 无
有限公 染物 排放
炉 （GB31
司
571-
2015）
排放限
值 20
mg/m3
20
中简科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
《石油
化学工
业污
染物排
放排放
中简科
厂区西 标
技股份 大气污 二氧化 有组织
1 侧焚烧 4mg/m 准》 0.049 吨 2.793 吨 无
有限公 染物 硫 排放
炉 （GB31
司
571-
2015）
排放限
值 50
mg/m3
《化学
工业挥
发性有
机物排
放标
中简科
厂区西 准》
技股份 大气污 挥发性 有组织 4.975mg
1 侧焚烧 0.055 吨 4.469 吨 无
有限公 染物 有机物 排放 /m
炉 （DB32
司
/3151-
2016）
排放限
值 80
mg/m3
对污染物的处理
采用直燃式焚烧炉对废气进行焚烧处理，各污染物排放均满足排放标准要求。
环境自行监测方案
公司对废水、废气、土壤及地下水均按照排污许可证的要求进行了自行监测并编制了详细的自行监测方案。
突发环境事件应急预案
公司于 2020 年 11 月 6 日编制并签署发布了突发环境事件应急预案，并向常州市高新区（新北区）生态环境局进行了备
案（备案编号： 320411-2020-168-H）。
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
2023 年上半年，公司申报环境保护税相关金额为 185,419.80 元；用于环境治理和保护的费用为 953,094.02 元。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
其他应当公开的环境信息
不适用
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
其他环保相关信息
暂无
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二、社会责任情况
报告期内，公司暂无巩固拓展脱贫攻坚成果，乡村振兴工作等情况。
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中简科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
胡培贤;黄晓
军;江汀;温月 详见以下承诺 2019 年 05 月
股份减持承诺 9999-12-31 正常履行中
芳;杨永岗;曾 1 16 日
文林
常州华泰投资
管理有限公司;
详见以下承诺 2022 年 05 月
常州市中简投 股份减持承诺 2024-05-15 正常履行中
2 16 日
资合伙企业
（有限合伙）
股东一致行动 详见以下承诺 2014 年 12 月
温月芳;杨永岗 2024-12-02 正常履行中
承诺 3 03 日
中简科技股份 详见以下承诺 2019 年 05 月
分红承诺 2023-06-30 正常履行中
有限公司 4 16 日
常州华泰投资
管理有限公司;
常州三毛纺织
集团有限公司;
常州市涌泉创
关于同业竞
业投资合伙企
争、关联交 详见以下承诺 2019 年 05 月
业（有限合 9999-12-31 正常履行中
易、资金占用 5 16 日
伙）;常州市中
方面的承诺
简投资合伙企
首次公开发行
业（有限合
或再融资时所
伙）;范春燕;
作承诺
江汀;施秋芳;
袁怀东;赵勤民
关于同业竞
争、关联交 详见以下承诺 2019 年 05 月
温月芳;杨永岗 9999-12-31 正常履行中
易、资金占用 6 16 日
方面的承诺
常州华泰投资
管理有限公司;
常州三毛纺织
集团有限公司;
常州市涌泉创
业投资合伙企
业（有限合
伙）;常州市中 IPO 稳定股价 详见以下承诺 2019 年 05 月 部分主体继续
2022-05-15
简投资合伙企 承诺 7 16 日 履行中
业（有限合
伙）;范春燕;
江汀;施秋芳;
王海;温月芳;
杨永岗;袁怀
东;曾文林;章
文华;赵勤民;
23
中简科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
中简科技股份
有限公司
常州华泰投资
管理有限公司;
常州三毛纺织
集团有限公司;
常州市涌泉创
业投资合伙企
业（有限合
伙）;常州市中
简投资合伙企 详见以下承诺 2019 年 05 月 部分主体继续
其他承诺 2020-05-15
业（有限合 8 16 日 履行中
伙）;范春燕;
江汀;解亘;刘
礼华;沈菊琴;
施秋芳;王海;
温月芳;杨永
岗;袁怀东;曾
文林;章文华;
赵勤民
承诺是否按时
是
履行
承诺 1：一、公司实际控制人杨永岗（公司董事长）、温月芳（公司董事、总经理、总工程师）关于所
持股份的持股意向及减持意向的承诺
1、自中简科技股票上市之日起三十六个月后，在本人担任中简科技董事、监事或高级管理人员期间，
每年转让的股份不超过本人所持有中简科技股份总数的 25%；在离职后六个月内，不转让直接持有的
中简科技股份；在申报离任六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售中简科技股票数量占
其所持有中简科技股票总数的比例不得超过 50%。若其在中简科技股票上市之日起六个月内申报离职
的，自申报离职之日起十八个月内不得转让其直接持有的中简科技股份；若其在中简科技股票上市之
日起第七个月至第十二个月之间申报离职的，自申报离职之日起十二个月内不得转让其直接持有的中
简科技股份。该承诺不因本人职务变更、离职等原因而放弃履行。
2、在锁定期满后，在不影响实际控制人地位的前提下，可根据需要以集中竞价交易、大宗交易或其他
合法的方式适当转让部分发行人股票。如本人所持中简科技股票在锁定期满后两年内减持，减持价格
不低于中简科技首次公开发行的发行价，并根据法律法规的相关规定进行减持，提前三个交易日公
告。
3、本人将遵守持股 5%以上股东计划通过证券交易所集中竞价交易减持股份的，应当在首次出卖的 15
如承诺超期未 个交易日前预先披露减持计划的要求。
履行完毕的， 4、本人将遵守持股 5%以上股东在三个月内通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数，不得超过
应当详细说明 公司股份总数的 1%的要求。
未完成履行的 5、若通过协议转让方式减持股份并导致本人持股低于 5%的，本人在减持后 6 个月内将继续遵守第
具体原因及下 （2）条、第（3）条的规定。
一步的工作计 6、本人将遵守持股 5%以上股东的股权被质押的，应当在该事实发生之日起二日内通知中简科技，并
划 予以公告的要求。
7、如本人违反上述承诺进行减持的，本人减持收益无偿划归中简科技所有。
二、持股 5%以上的股东江汀（公司董事、副总经理、财务总监、董事会秘书）关于所持股份的持股意
向及减持意向的承诺
1、自中简科技股票上市之日起三十六个月后，在本人担任中简科技董事、监事或高级管理人员期间，
每年转让的股份不超过本人所持有中简科技股份总数的 25%；在离职后六个月内，不转让直接持有的
中简科技股份；在申报离任六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售中简科技股票数量占
其所持有中简科技股票总数的比例不得超过 50%。若其在中简科技股票上市之日起六个月内申报离职
的，自申报离职之日起十八个月内不得转让其直接持有的中简科技股份；若其在中简科技股票上市之
日起第七个月至第十二个月之间申报离职的，自申报离职之日起十二个月内不得转让其直接持有的中
简科技股份。该承诺不因本人职务变更、离职等原因而放弃履行。
2、如本人所持中简科技股票在锁定期满后两年内减持，减持价格不低于中简科技首次公开发行的发行
价，并根据法律法规的相关规定进行减持，提前三个交易日公告。
3、本人将遵守持股 5%以上股东计划通过证券交易所集中竞价交易减持股份，应当在首次出卖的 15 个
交易日前预先披露减持计划的要求。
24
中简科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4、本人将遵守持股 5%以上股东在三个月内通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数，不得超过
公司股份总数的 1%的要求。
5、若通过协议转让方式减持股份并导致本人持股低于 5%的，本人在减持后 6 个月内将继续遵守第
（2）条、第（3）条的规定。
6、本人将遵守持股 5%以上股东的股权被质押的，应当在该事实发生之日起二日内通知中简科技，并
予以公告的要求。
7、如本人违反上述承诺进行减持的，本人减持收益无偿划归中简科技所有。
三、其他股东关于股份减持的承诺：
1、曾文林（公司董事）
（1）如本人所持中简科技股票在锁定期满后两年内减持，减持价格不低于中简科技首次公开发行的发
行价。
（2）自中简科技股票上市之日起三十六个月后，在本人担任中简科技董事、监事或高级管理人员期
间，每年转让的股份不超过本人所持有中简科技股份总数的 25%；在离职后六个月内，不转让直接持
有的中简科技股份；在申报离任六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售中简科技股票数
量占其所持有中简科技股票总数的比例不得超过 50%。若其在中简科技股票上市之日起六个月内申报
离职的，自申报离职之日起十八个月内不得转让其直接持有的中简科技股份；若其在中简科技股票上
市之日起第七个月至第十二个月之间申报离职的，自申报离职之日起十二个月内不得转让其直接持有
的中简科技股份。该承诺不因本人职务变更、离职等原因而放弃履行。
2、黄晓军（公司监事会主席）、胡培贤（公司监事）
自中简科技股票上市之日起三十六个月后，在本人担任中简科技董事、监事或高级管理人员期间，每
年转让的股份不超过本人所持有中简科技股份总数的 25%；在离职后六个月内，不转让直接持有的中
简科技股份；在申报离任六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售中简科技股票数量占其
所持有中简科技股票总数的比例不得超过 50%。若其在中简科技股票上市之日起六个月内申报离职
的，自申报离职之日起十八个月内不得转让其直接持有的中简科技股份；若其在中简科技股票上市之
日起第七个月至第十二个月之间申报离职的，自申报离职之日起十二个月内不得转让其直接持有的中
简科技股份。该承诺不因本人职务变更、离职等原因而放弃履行。
承诺 2：持股 5%以上的股东：华泰投资、中简投资，关于所持股份的持股意向及减持意向的承诺：
（1）如本企业所持中简科技股票在锁定期满后两年内减持，减持价格不低于中简科技首次公开发行的
发行价，并根据法律法规的相关规定进行减持，提前三个交易日公告。
（2）本企业将遵守持股 5%以上股东计划通过证券交易所集中竞价交易减持股份的，应当在首次出卖
的 15 个交易日前预先披露减持计划的要求。
（3）本企业将遵守持股 5%以上股东在三个月内通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数，不得
超过公司股份总数的 1%的要求。
（4）若通过协议转让方式减持股份并导致本企业持股低于 5%的，本企业在减持后 6 个月内将继续遵
守第（2）条、第（3）条的规定。
（5）本企业将遵守持股 5%以上股东的股权被质押的，应当在该事实发生之日起二日内通知中简科
技，并予以公告的要求。
（6）如本企业违反上述承诺进行减持的，本企业减持收益无偿划归中简科技所有。"
承诺 3：公司股东杨永岗和温月芳直接持有、通过公司第一大股东华泰投资持有、中简投资持有发行
人股权，合计控制公司上市前 30.355%股权。杨永岗和温月芳签订了《一致行动协议》，为一致行动
人，其中杨永岗为公司董事长，温月芳为公司董事、总经理、总工程师，二人共同控制公司，是公司
的实际控制人。
为确保公司的持续经营，加强及稳定双方对公司的控制力，双方协商同意，当依照法律法规及公司章
程处理需要通过公司股东（大）会、董事会作出决议的事项时，双方采取一致行动。
承诺 4：公司 2021 年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司 2021-2023 年分红回报规划的议案》：
（1）公司上市后利润分配政策
A．公司可以采取现金或者现金与股票股利相结合的方式分配利润。
B．公司应积极推行以现金方式分配股利。在满足下列条件情况下，公司分配年度股利应优先采用现金
方式：a.公司该年度实现的可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润）为正值；b.
审计机构对公司的该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告；c.公司未出现重大资金支出（指重
大投资计划或重大现金支出等事项）；上述公司发生的重大投资计划或重大现金支出事项，是指以下情
形之一：被投资公司涉及的资产总额（同时存在账面值和评估值的，以较高者作为计算数据）占公司
最近一期经审计总资产的百分之五十以上；被投资公司涉及的最近一个会计年度相关的营业收入占公
司最近一个会计年度经审计营业收入的百分之五十以上，且绝对金额超过三千万元；被投资公司涉及
的最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的百分之五十以上，且绝对
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金额超过三百万元；投资的成交金额占公司最近一期经审计净资产的百分之五十以上，且绝对金额超
过三千万元。从公司成长性、每股净资产的摊薄、公司股价与公司股本规模的匹配性等真实合理因素
出发，公司可以在实施现金分红的同时进行股票股利分配。结合公司发展情况和资金安排，可由公司
董事会提议进行中期现金分红。
C．在符合前述要求的前提下，公司分配的现金股利应不少于当年实现的可供分配利润的 20%。公司
应综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素
确定现金分红政策，具体原则如下：
a.公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占
比例最低应达到 80%；
b.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所
占比例最低应达到 40%；
c.公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占
比例最低应达到 20%。
D．公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。
E．公司发放股票股利的条件：公司在按本规定进行现金分红的同时，可以根据公司的股本规模、股票
价格等情况，发放股票股利。
F．公司当年利润分配完成后留存的未分配利润应用于公司发展。
（2）公司上市后的利润分配政策调整
公司的利润分配政策应保持连续性和稳定性，在下列情形之一发生时，公司可以调整利润分配政策：
A．公司外部经营环境或者自身经营状况发生较大变化且有必要调整利润分配政策的；前述外部经营
环境发生较大变化是指国内外的宏观经济环境、公司所处行业的市场环境或者政策环境发生对公司重
大不利影响的变化。前述公司自身经营状况发生较大变化是指发生下列情形之一：a.公司营业收入或者
营业利润连续两年下降且累计下降幅度 50%；b.公司经营活动产生的现金流量净额连续两年为负。
B．公司所应遵守的法律、法规、规章和相关规范性文件发生变化，依据该变化后的规定，公司需要调
整利润分配政策的。公司调整利润分配政策应着眼于是否有利于股东权益、是否有利于公司发展，调
整后的利润分配政策不得违反中国证监会和证券交易所的有关规定，并履行下列程序：
在公司实现盈利符合利润分配条件时，公司董事会应当根据公司的具体经营情况和市场环境，制订利
润分配方案。董事会制订的利润分配方案需经董事会过半数以上表决通过后提交股东大会审议批准。
股东大会对现金分红议案审议前应当通过多种渠道与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取
中小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心的问题。
公司董事会制订的现金股利分配方案，提交股东大会审议时经普通决议表决通过；公司董事会制订的
股票股利分配方案，提交股东大会审议时经特别决议表决通过。
公司当年盈利但公司董事会未作出现金分配股利方案的，应在当年的年度定期报告中披露未进行现金
分红的原因以及未用于现金分红的资金留存公司的用途；独立董事应该对此发表独立意见。如股东存
在违规占用公司资金情形的，公司在利润分配时，应当先从该股东应分配的现金红利中扣减其占用的
资金。
（3）上市后分红回报规划的制订
公司经营管理层应根据股东大会制定或修改的股利分配政策至少每三年制定一次分红回报规划，提交
公司董事会审议。
若公司预测未来三年盈利能力和净现金流入将有大幅提高，可在利润分配政策规定的范围内向上修订
利润分配规划和计划，例如提高现金分红的比例；反之，如果公司经营环境或者自身经营状况发生较
大变化，也可以在利润分配政策规定的范围内向下修订利润分配规划和计划，或保持原有利润分配规
划和计划不变。
（4）公司具体利润分配方案的实施程序如下：
A．利润分配方案的实施
股东大会审议通过利润分配方案后，由董事会负责实施，并应在须在股东大会召开后两个月内完成股
利（或股份）的派发事项。存在股东违规占用公司资金情况的，董事会应当扣减该股东所分配的现金
红利，以偿还其占用的资金。
B．利润分配的披露
公司应按照中国证监会和证券交易所的相关规定在定期报告中披露利润分配方案及留存的未分配利润
的使用计划安排或原则。
承诺 5：一、避免同业竞争的承诺
（1）本人/本公司/本企业及本人/本公司/本企业拥有控制权的公司、企业现时与将来不直接或间接从事
与中简科技相同或相似的业务或活动，以避免与中简科技产生同业竞争。
（2）在未来发展中，本人/本公司/本企业及本人/本公司/本企业拥有控制权的公司、企业有任何商业机
会可从事、参与任何可能与中简科技的生产经营构成竞争的业务或活动，则立即将上述商业机会通知
中简科技，在通知中所指定的合理期间内，中简科技做出愿意利用该商业机会的肯定答复的，本人/本
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公司/本企业及本人/本公司/本企业拥有控制权的公司、企业应将该商业机会让予中简科技。
（3）本人/本公司/本企业不会利用中简科技的股东地位从事任何损害中简科技及其他股东，特别是中
小股东利益的行为。
（4）本人/本公司/本企业在作为中简科技股东期间，上述承诺对本人/本公司/本企业具有约束力。
二、规范关联交易的承诺
（1）本人/本公司/本企业及本人/公司/本企业拥有控制权的公司、企业将尽可能避免与公司发生关联交
易，对于将来不可避免发生的关联交易事项，本人/本公司/本企业保证遵循市场交易的公平原则即正常
的商业条款与公司发生交易。
（2）本人/本公司/本企业将善意履行作为股份公司股东的义务，充分尊重股份公司的独立法人地位，
保障股份公司独立经营、自主决策。
（3）本人/本公司/本企业及本人/本公司/本企业拥有控制权的公司、企业承诺不以借款、代偿债务、代
垫款项或者其他方式占用股份公司资金，也不要求股份公司为本人/本公司/本企业及本人/本公司/本企
业拥有控制权的公司、企业提供违规担保。
（4）如果股份公司在今后的经营活动中必须与本人/本公司/本企业及本人/本公司/本企业拥有控制权的
公司、企业发生不可避免的关联交易，本人/本公司/本企业将促使该等交易严格按照国家有关法律、法
规、《公司章程》和股份公司的有关规定履行审批程序，在公司董事会或股东大会对关联交易进行表决
时，本人/本公司/本企业将严格履行回避表决的义务；与股份公司依法签订书面协议，及时履行信息披
露义务；保证按照正常的商业条件进行，且本人/本公司/本企业及本人/本公司/本企业拥有控制权的公
司、企业将不会要求或接受股份公司给予比在任何一项市场公平交易中第三者更优惠的条件，保证不
通过关联交易损害股份公司及其他投资者的合法权益。
（5）本人/本公司/本企业及本人/本公司/本企业拥有控制权的公司、企业将严格和善意地履行其与股份
公司签订的各种关联交易协议。本人/本公司/本企业及本人/本公司/本企业拥有控制权的公司、企业将
不会向公司谋求任何超出上述协议规定以外的利益或收益。
（6）如本人/本公司/本企业违反上述承诺给股份公司造成损失，本人/本公司/本企业将承担赔偿责任。
（7）本人/本公司在担任股份公司股东期间，上述承诺对本人/本公司/本企业具有约束力。
承诺 6：一、避免同业竞争的承诺
（1）本人及本人拥有控制权的公司、企业现时与将来不直接或间接从事与公司相同或相似的业务或活
动，以避免与公司产生同业竞争。
（2）在未来发展中，本人及本人拥有控制权的公司、企业有任何商业机会可从事、参与任何可能与公
司的生产经营构成竞争的业务或活动，则立即将上述商业机会通知公司，在通知中所指定的合理期间
内，公司做出愿意利用该商业机会的肯定答复的，本人及本人拥有控制权的公司、企业应将该商业机
会让予公司。
（3）本人不会利用对公司的控股优势地位从事任何损害公司及其他股东，特别是中小股东利益的行
为。
（4）本人在作为公司实际控制人期间，上述承诺对本人具有约束力。
二、规范关联交易的承诺
（1）本人及本人拥有控制权的公司、企业将尽可能避免与股份公司发生关联交易，对于将来不可避免
发生的关联交易事项，本人保证遵循市场交易的公平原则即正常的商业条款与股份公司发生交易。
（2）本人将善意履行作为股份公司实际控制人的义务，充分尊重股份公司的独立法人地位，保障股份
公司独立经营、自主决策。
（3）本人及本人拥有控制权的公司、企业承诺不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用股份
公司资金，也不要求股份公司为本人及本人拥有控制权的公司、企业提供违规担保。
（4）如果股份公司在今后的经营活动中必须与本人及本人拥有控制权的公司、企业发生不可避免的关
联交易，本人将促使该等交易严格按照国家有关法律、法规、《公司章程》和股份公司的有关规定履行
审批程序，在股份公司董事会或股东大会对关联交易进行表决时，本人推荐的董事及本人将严格履行
回避表决的义务；与股份公司依法签订书面协议，及时履行信息披露义务；保证按照正常的商业条件
进行，且本人及本人拥有控制权的公司、企业将不会要求或接受股份公司给予比在任何一项市场公平
交易中第三者更优惠的条件，保证不通过关联交易损害股份公司及其他投资者的合法权益。
（5）本人及本人拥有控制权的公司、企业将严格和善意地履行其与股份公司签订的各种关联交易协
议。本人及本人拥有控制权的公司、企业将不会向股份公司谋求任何超出上述协议规定以外的利益或
收益。
（6）如本人违反上述承诺给股份公司造成损失，本人将承担赔偿责任。
（7）本人在作为公司实际控制人期间，上述承诺对本人具有约束力。"
承诺 7：经公司 2016 年第四次临时股东大会审议通过《关于稳定公司股价的预案》，具体内容如下：
（一）启动稳定股价措施的条件、程序
1、启动条件
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自公司上市后三年内，非因不可抗力因素所致，如果公司 A 股股票收盘价格连续 20 个交易日（第 20
个交易日构成“触发日”）低于公司最近一期经审计的每股净资产（公司如有派息、送股、资本公积转
增股本等除权除息事项导致公司净资产或股份总数发生变化的，每股净资产需相应进行调整），且在满
足法律法规和规范性文件关于业绩发布、增持或回购相关规定的情形下，本公司、公司实际控制人、
主要股东以及董事（独立董事除外）、高级管理人员等相关主体将启动稳定公司股价的措施。本预案中
应采取稳定股价措施的董事、高级管理人员既包括在公司上市时任职的董事、高级管理人员，也包括
公司上市后三年内新任职董事、高级管理人员。
2、启动程序
自股价稳定预案触发日起，公司将在 10 日内召开董事会、30 日内召开股东大会，审议股价稳定的具体
方案（包括但不限于拟回购股份的数量、价格区间、实施时间等），并在股东大会审议通过该等方案后
的 5 个交易日内启动稳定股价具体方案的实施。公司股东大会审议通过稳定股价具体方案，需经出席
会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。
（二）稳定股价的具体安排
本公司、公司实际控制人、主要股东以及董事、高级管理人员等相关责任主体将按以下顺序依次采取
部分或全部措施以稳定公司股价：
1、本公司回购股票
（1）公司为稳定股价之目的回购股份，应符合《上市公司回购社会公众股份管理办法（试行）》及
《关于上市公司以集中竞价交易方式回购股份的补充规定》等相关法律、行政法规和规范性文件的规
定，且不应导致公司股权分布不符合上市条件。
（2）公司全体董事承诺，出席公司就回购股份事宜召开的董事会，并对公司承诺的回购股份方案的相
关议案投赞成票。自公司上市之日起三年内，若公司新聘任董事的，公司将要求该等新聘任的董事履
行公司上市时董事已做出的相应承诺。
（3）公司股东大会对回购股份方案做出决议，须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。
本次公开发行前全体股东承诺，出席公司就回购股份事宜召开的股东大会，并对公司承诺的回购股份
方案的相关议案投赞成票。
经股东大会决议决定实施回购的，公司应在公司股东大会决议做出之日起下一个交易日开始启动回
购，并应在履行完毕法律法规、规范性文件规定的程序后 30 日内实施完毕。公司回购方案实施完毕
后，应在 2 个交易日内公告公司股份变动报告，并依法注销所回购的股份，办理工商变更登记手续。
（4）公司在单次稳定股价具体方案中回购股份所动用资金，应遵循以下原则：A.单次用于回购股份的
资金金额不低于上一个会计年度经审计净利润的 10%，B.单一会计年度用以稳定股价的回购资金合计
不超过上一会计年度经审计净利润的 30%，C.单一会计年度内累计回购数量不超过公司股本总额的
2%。超过上述标准的，有关稳定股价措施在当年度不再继续实施。但如下一年度继续出现需启动稳定
股价措施的情形时，公司将继续按照上述原则执行稳定股价预案。
（5）公司董事会公告回购股份预案后，公司股票若连续 5 个交易日收盘价均超过每股净资产时，公司
董事会可以做出决议终止回购股份事宜。
（6）自履行完毕一次股份回购方案后的 90 个交易日内，公司的回购义务自动暂时解除。自履行完毕
一次股份回购方案后的第 91 个交易日起，如稳定股价启动条件再次触发，公司将再次履行股份回购义
务。
2、公司实际控制人、主要股东增持股票
（1）公司实际控制人为杨永岗、温月芳；主要股东为公司持股 5%以上的股东华泰投资、中简投资、
涌泉投资、三毛纺织、赵勤民、袁怀东、施秋芳、江汀、范春燕。
（2）若公司股东大会未通过股份回购方案或公司股份回购方案实施完毕后 90 个交易日内再次触发稳
定股价预案启动条件的，公司实际控制人、主要股东应在符合《上市公司收购管理办法》及《创业板
信息披露业务备忘录第 5 号：股东及其一致行动人增持股份业务管理》等法律、行政法规和规范性文
件的条件和要求的前提下，对公司股票进行增持。
在达到前述条件之日起 10 个交易日内，公司实际控制人、主要股东书面通知公司其增持公司股票的具
体计划并由公司公告，增持计划包括但不限于拟增持的公司 A 股股票的数量范围、价格区间及完成期
限等信息。
（3）公司实际控制人、主要股东用于增持股份的资金金额，应遵循以下原则：A.单次用于增持股份的
资金金额不低于其自公司上市后累计从公司所获得现金分红金额的 10%，B.单一年度其用以稳定股价
的增持资金不超过自公司上市后本公司累计从公司所获得现金分红金额的 30%，C.单一会计年度内累
计增持数量不超过公司股本总额的 2%。超过上述标准的，有关稳定股价措施在当年度不再继续实施。
但如下一年度继续出现需启动稳定股价措施的情形时，其将继续按照上述原则执行稳定股价预案。下
一年度触发股价稳定措施时，以前年度已经用于稳定股价的增持资金额不再计入累计现金分红金额。
（4）除非出现下列情形，公司实际控制人、主要股东应按其提交公司董事会的增持计划执行：
A.通过增持公司股票，公司股票连续 5 个交易日的收盘价均已高于公司最近一年经审计的每股净资
产；
B.继续增持股票将导致公司不满足法定上市条件；
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C.继续增持股票将导致公司实际控制人、主要股东需要履行要约收购义务且其未计划实施要约收购。
（5）公司不得为公司实际控制人、主要股东实施增持公司股票提供资金支持。
3、公司董事、高级管理人员增持股票
（1）若在公司实际控制人、主要股东增持公司股票方案实施完成后，仍未满足“公司股票连续 5 个交
易日的收盘价均已高于公司最近一年经审计的每股净资产”之条件，公司董事（独立董事除外）、高级
管理人员应在符合《上市公司收购管理办法》及《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股
份及其变动管理规则》等法律法规的条件和要求的前提下，对公司股票进行增持。
在达到前述条件之日起 10 个交易日内，公司董事、高级管理人员书面通知公司其增持公司股票的具体
计划并由公司公告，增持计划包括但不限于拟增持的公司 A 股股票的数量范围、价格区间及完成期限
等信息。
（2）公司董事（独立董事除外）、高级管理人员用于增持股份的资金金额，应遵循以下原则：A.不低
于其上一年度从公司领取的税后薪酬累计额的 10%，B.如果某一会计年度内多次触发稳定股价预案条
件，则董事、高级管理人员单一会计年度用于增持的资金总额不超过其上一年度从公司领取的税后薪
酬累计额的 30%。
（3）董事（独立董事除外）和高级管理人员增持公司股票在达到以下条件之一的情况下终止：
A.通过增持公司股票，公司股票连续 5 个交易日的收盘价均已高于公司最近一年经审计的每股净资
产；
B.继续增持股票将导致公司不满足法定上市条件；
C.继续增持股票将导致需要履行要约收购义务且其未计划实施要约收购。
（4）公司不得为公司董事、高级管理人员实施增持公司股票提供资金支持。
（5）公司在未来聘任新的董事、高级管理人员前，将要求其签署承诺书，保证其履行公司首次公开发
行股票并上市时董事、高级管理人员已做出的稳定股价承诺，并要求其按照公司首次公开发行股票并
上市时董事、高级管理人员的承诺提出未履行承诺的约束措施。
4、在公司董事、高级管理人员增持完成后，如果公司股票价格再次出现连续 20 个交易日除权后的加
权平均价格（按当日交易数量加权平均，不包括大宗交易）低于公司上一会计年度经审计的除权后每
股净资产值，则公司应依照本预案的规定，依次开展 A.公司回购、B.公司实际控制人、主要股东增持
及 C.董事、高级管理人员增持工作。
（三）稳定股价的承诺
本公司、公司实际控制人、主要股东、董事（独立董事除外）、高级管理人员已按《关于稳定公司股价
的预案》，同时签署了稳定股价的承诺函。
（四）约束措施
1、公司实际控制人、主要股东负有增持股票义务，但未按本预案的规定提出增持计划和/或未实际实
施增持计划的，公司有权责令公司实际控制人、主要股东在限期内履行增持股票义务，公司实际控制
人、主要股东仍不履行的，每违反一次，应向公司按如下公式支付现金补偿：
“现金补偿金额=实际控制人/主要股东最低增持金额（自公司上市后累计从公司所获得现金分红金额的
20%）—其实际增持股票金额（如有）”
实际控制人、主要股东拒不支付现金补偿的，公司有权扣减其应向实际控制人、主要股东支付的分
红。实际控制人、主要股东多次违反上述规定的，现金补偿金额累计计算。
2、公司董事、高级管理人员负有增持股票义务，但未按本预案的规定提出增持计划和/或未实际实施
增持计划的，公司有权责令董事、高级管理人员在限期内履行增持股票义务，董事、高级管理人员仍
不履行，应向公司按如下公式支付现金补偿：
“现金补偿金额=每名董事、高级管理人员最低增持金额（即其上一年度领取的税后薪酬累计额的
20%）—其实际增持股票金额（如有）”
董事、高级管理人员拒不支付现金补偿的，公司有权扣减其应向董事、高级管理人员支付的报酬。
公司董事、高级管理人员拒不履行本预案规定的股票增持义务情节严重的，本次公开发行前主要股
东、董事会有权提请股东大会同意更换相关董事，公司董事会有权解聘相关高级管理人员。
承诺 8：填补被摊薄即期回报的措施及承诺：
一、本次发行后对公司每股收益的影响
公司本次募集资金投资项目为 1000 吨/年国产 T700 级碳纤维扩建项目。由于募集资金投资项目建设有
一定的建设期和达产期，预计募集资金到位当年，股东回报仍将通过公司现有业务、资产产生收入和
利润实现，公司现有业务预计经营稳定，无重大不利变化。按照本次发行 4,000 万股计算，公司股本
和净资产规模将大幅增加，预计募集资金到位当年，公司每股收益（扣除非经常性损益后的每股收
益、稀释后每股收益）受股本摊薄影响，相对上年度每股收益可能会略有下降。
二、公司应对本次发行摊薄即期回报、提升未来回报采取的措施
自成立以来，公司始终围绕高性能碳纤维产品的研发设计、生产制造与销售，目前公司生产的 ZT7 系
列（高于 T700 级）高性能碳纤维及碳纤维织物主要应用于航空航天领域。报告期内，公司营业收入和
净利润的持续增长趋势，主要得益于航空航天应用领域的不断拓展和快速发展。在此背景下，公司通
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过不断增加研发投入和产业化规模，提高技术水平和产品质量稳定性，产品订单快速增长，公司经营
规模、盈利能力将进一步得到提升。
目前，公司制订了详细的发展战略和规划，本次募集资金投资项目的实施，将进一步提高公司的抗风
险能力和持续盈利能力。针对本次发行可能导致即期回报被摊薄的风险，公司拟采取以下措施积极应
对：
1、迅速提升公司整体实力，扩大业务规模
公司首次公开发行股票并上市完成后，公司的总资产和净资产将会增加，公司的抗风险能力、长远发
展能力和综合实力显著加强，市场价值显著提高。公司将借助良好的发展机遇，实现自主知识产权高
性能碳纤维相关产品的研发升级和产业化规模提升，巩固公司高性能碳纤维产品在航空航天领域的领
先优势，并积极向高端民用市场拓展，推动公司经营业绩持续、健康、快速的发展。
2、加快募集资金投资项目的投资进度，加强募集资金管理
公司本次募集资金投资项目符合国家相关的产业政策，紧紧围绕公司主营业务，有利于提高生产能
力、产品优化并扩大市场份额，进一步提升公司竞争力和可持续发展能力，有利于实现并维护股东的
长远利益。
公司已制定《募集资金使用管理办法》，募集资金到位后将存放于专项账户中。公司将定期检查募集资
金使用情况，从而加强对募集资金投资项目的监管，保证募集资金得到合理、规范、有效使用。
3、完善公司治理，加大人才引进力度
报告期内，公司法人治理结构完善，各项规章制度健全，内部控制执行有效。同时，公司通过完善激
励机制和考核评价体系，不断加大人才引进力度，已吸引和培养了一大批优秀人才。
未来，公司将继续完善法人治理结构与各项规章制度，进一步加强公司的内部控制，形成更为科学有
效的职责分工和制衡机制，规范公司运作，同时持续实施人才战略，实行人力资源的优化配置，通过
内部培养和外部引进的方式，为公司的发展壮大提供强有力的制度和人才保障。
4、加强研发投入，坚持技术创新
作为高新技术企业，公司技术创新成果突出，同时，公司在长期的研发实践中，掌握了大量的核心技
术，形成了丰富的技术储备，并建立了科学的研发组织体系，制订了有效的科技创新制度。
未来，公司将以市场、行业发展趋势和国家的产业政策为导向，紧密结合客户和市场对技术、产品的
个性化要求，持续技术创新，加大技术研发投入，保持公司的技术优势，推出更多满足客户需求的高
品质碳纤维新产品，提升公司业绩。
5、强化投资者回报机制
公司实施积极、稳健的利润分配政策，重视对投资者的合理投资回报，并保持连续性和稳定性。公司
已根据中国证监会的相关规定及监管要求，制订上市后适用的《公司章程（草案）》，就利润分配政策
事宜进行详细规定和公开承诺，并制定了公司股东未来分红回报规划，充分维护公司股东依法享有的
资产收益等权利，提高公司的未来回报能力。
公司未来将严格执行相关的利润分配政策和股东分红回报规划，并根据需要 进行相应的调整和完善，
强化投资者回报机制，特别是强化中小投资者的权益保 障机制，保护投资者的合法权益。
董事会对公司本次融资摊薄即期回报事项的分析及填补即期回报措施及相关承诺主体的承诺等事项已
经公司第一届董事会第七次会议和 2016 年第四次临时股东大会审议通过。
三、发行人主要股东、董事和高级管理人员的承诺
1、本次公开发行前公司主要股东作出承诺如下：
不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益。作为填补回报措施相关责任主体之一，若违反上述
承诺或拒不履行上述承诺，其同意按照中国证监会和深圳证券交易所等证券监管机构按照其制定并发
布的有关规定、规则，对其作出处罚或采取相关管理措施。
2、公司全体董事、高级管理人员的承诺：
（1）承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；
（2）承诺对董事和高级管理人员的职务消费行为进行约束；
（3）承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动；
（4）承诺由董事会薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；
（5）承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。
作为填补回报措施相关责任主体之一，其若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，其同意按照中国证监
会和深圳证券交易所等证券监管机构制定或发布的有关规定、规则，对其作出相关处罚或采取相关管
理措施。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
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三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用 不适用
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
适用 □不适用
关联 关联 关联 关联 关联 关联 关联 占同 获批 是否 关联 可获 披露 披露
交易 关系 交易 交易 交易 交易 交易 类交 的交 超过 交易 得的 日期 索引
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方 类型 内容 定价 价格 金额 易金 易额 获批 结算 同类
原则 （万 额的 度 额度 方式 交易
元） 比例 （万 市价
元）
常州
由公
特诺
司监 290,7 承兑 290,0
复合 设备 询比 174.4 不适
事控 采购 69.23 300 否 及电 00 元/
材料 采购 价 6 用
制的 元/台 汇 台
有限
企业
公司
174.4
合计 -- -- -- 300 -- -- -- -- --
6
大额销货退回的详细情况 不适用
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告 无
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
32
中简科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、日常经营重大合同
单位：万元
影响重大
合同履行 是否存在
合同订立 本期确认 累计确认
合同订立 合同总金 合同履行 应收账款 的各项条 合同无法
公司方名 的销售收 的销售收
对方名称 额 的进度 回款情况 件是否发 履行的重
称 入金额 入金额
生重大变 大风险
化
碳纤维及
客户 A 216,936.65 34.89% 27,379.50 66,982.10 正常 否 否
织物
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
33
中简科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
34
中简科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限 - -
35,865,05 15,964,75
售条件股 8.16% 0 0 0 19,900,29 19,900,29 3.63%
0 3
份 7 7
1、国
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
家持股
2、国
有法人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
3、其 - -
35,865,05 15,964,75
他内资持 8.16% 0 0 0 19,900,29 19,900,29 3.63%
0 3
股 7 7
其
中：境内 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
法人持股
境内 - -
35,865,05 15,964,75
自然人持 8.16% 0 0 0 19,900,29 19,900,29 3.63%
0 3
股 7 7
4、外
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
资持股
其
中：境外 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
法人持股
境外
自然人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
二、无限
403,709,7 19,900,29 19,900,29 423,610,0
售条件股 91.84% 0 0 0 96.37%
37 7 7 34
份
1、人
403,709,7 19,900,29 19,900,29 423,610,0
民币普通 91.84% 0 0 0 96.37%
37 7 7 34
股
2、境
内上市的 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
外资股
3、境
外上市的 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
外资股
4、其 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
35
中简科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
他
三、股份 439,574,7 439,574,7
100.00% 0 0 0 0 0 100.00%
总数 87 87
股份变动的原因
适用 □不适用
报告期内，因董监高换届后的离任锁定期满及高管每年度可转让额度核算，公司高管限售股由 35,865,050 股变动为
15,964,753 股。
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售 拟解除限售日
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因
股数 股数 期
在任高管，按 每年解除限售
范军亮 244,711 22,500 0 222,211 相关规定核算 当年初持有股
年度锁定股数 份的 25%
任职董事，按 每年解除限售
郭建强 202,545 0 0 202,545 相关规定核算 当年初持有股
年度锁定股数 份的 25%
卸任董事，离
曾文林 3,520,644 3,520,644 0 0 任锁定期满， 不适用
解除限售
在任高管，按 每年解除限售
李辉 382,105 81,537 0 300,568 相关规定核算 当年初持有股
年度锁定股数 份的 25%
卸任监事，离
黄晓军 13,675,348 13,675,348 0 0 任锁定期满， 不适用
解除限售
在任董事，按 每年解除限售
杨永岗 10,604,281 2,458,487 0 8,145,794 相关规定核算 当年初持有股
年度锁定股数 份的 25%
在任董事，按 每年解除限售
温月芳 7,082,385 0 0 7,082,385 相关规定核算 当年初持有股
年度锁定股数 份的 25%
36
中简科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
卸任监事，离
胡培贤 153,031 153,031 0 0 任锁定期满， 不适用
解除限售
在任董事，按 每年解除限售
沈菊琴 0 0 0 11,250 相关规定核算 当年初持有股
年度锁定股数 份的 25%
合计 35,865,050 19,911,547 0 15,964,753 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
持有特
别表决
报告期末表决权恢
权股份
报告期末普通股股 复的优先股股东总
32,586 0 的股东 0
东总数 数（如有）（参见注
总数
8）
（如
有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押、标记或冻结情况
报告期
股东名 股东性 持股比 内增减 限售条 限售条
末持股
称 质 例 变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
常州华
境内非
泰投资 60,685,6 60,685,6
国有法 13.81%
管理有 22 22
人 -
限公司
常州市
中简企
业管理 境内非
14,782,9 14,782,9
合伙企 国有法 3.36%
01 01
业（有 人 -
限合
伙）
境内自 13,675,3 13,675,3
黄晓军 3.11%
然人 48 48
-
境内自 12,971,6 12,971,6
赵勤民 2.95% -
然人 43 43
69,205
境内自 10,861,0 8,145,79 2,715,26
杨永岗 2.47%
然人 59 4 5
-
境内自 9,836,23 9,836,23
周近赤 2.24% -
然人 0 0
660,000
境内自 9,443,18 7,082,38 2,360,79
温月芳 2.15%
然人 0 5 5
-
通用技 其他 2.03% 8,902,07 8,902,07
37
中简科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
术创业 7 7
投资有 -
限公司
－通用
技术高
端装备
产业股
权投资
（桐
乡）合
伙企业
（有限
合伙）
常州三
境内非
毛纺织 7,855,00 7,855,00
国有法 1.79%
集团有 0 0
人 -
限公司
境内自 7,740,00 7,740,00
刘继川 1.76%
然人 0 0
-
战略投资者或一般
法人因配售新股成
为前 10 名股东的情 不适用
况（如有）（参见注
3）
公司实际控制人是杨永岗和温月芳，为一致行动人关系；二人共同持有常州华泰投资管理有限公
司 60.16%的股份，可支配其表决权。杨永岗为常州市中简投资合伙企业（有限合伙）普通合伙
人，可支配其表决权。除此之外，公司未知前 10 名股东之间是否存在关联关系，也未知是否存在
上述股东关联关系
《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人的情况。
或一致行动的说明
通用技术创业投资有限公司通过北京鼎兴创业投资有限公司持有常州华泰投资管理有限公司部分
股份间接持有公司股份，同时通过通用技术高端装备产业股权投资（桐乡）合伙企业（有限合
伙）持有公司股份。
上述股东涉及委托/
受托表决权、放弃 不适用
表决权情况的说明
前 10 名股东中存在
回购专户的特别说 不适用
明（参见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
常州华泰投资管理
60,685,622 人民币普通股 60,685,622
有限公司
常州市中简企业管
理合伙企业（有限 14,782,901 人民币普通股 14,782,901
合伙）
黄晓军 13,675,348 人民币普通股 13,675,348
赵勤民 12,971,643 人民币普通股 12,971,643
周近赤 9,836,230 人民币普通股 9,836,230
通用技术创业投资
有限公司－通用技
术高端装备产业股
8,902,077 人民币普通股 8,902,077
权投资（桐乡）合
伙企业（有限合
伙）
38
中简科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
常州三毛纺织集团
7,855,000 人民币普通股 7,855,000
有限公司
刘继川 7,740,000 人民币普通股 7,740,000
杨建刚 7,104,912 人民币普通股 7,104,912
庄黎 6,973,411 人民币普通股 6,973,411
公司实际控制人是杨永岗和温月芳，为一致行动人关系；二人共同持有常州华泰投资管理有限公
前 10 名无限售流通
司 60.16%的股份，可支配其表决权。杨永岗为常州市中简投资合伙企业（有限合伙）普通合伙
股股东之间，以及
人，可支配其表决权。除此之外，公司未知前 10 名股东之间是否存在关联关系，也未知是否存在
前 10 名无限售流通
《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人的情况。
股股东和前 10 名股
通用技术创业投资有限公司通过北京鼎兴创业投资有限公司持有常州华泰投资管理有限公司部分
东之间关联关系或
股份间接持有公司股份，同时通过通用技术高端装备产业股权投资（桐乡）合伙企业（有限合
一致行动的说明
伙）持有公司股份。
前 10 名普通股股东
参与融资融券业务 股东杨建刚通过海通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司 7,104,912 股股票；股
股东情况说明（如 东庄黎通过信达证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司 6,973,411 股股票。
有）（参见注 4）
公司是否具有表决权差异安排
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到 80%
□适用 不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
适用 □不适用
期初被授 本期被授 期末被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数
（股） （股）
量（股） 量（股） 量（股）
沈菊琴 独立董事 现任 0 15,000 0 15,000 0 0 0
合计 -- -- 0 15,000 0 15,000 0 0 0
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
39
中简科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
40
中简科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
41
中简科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：中简科技股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 258,700,402.71 249,767,450.66
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 1,657,927,263.02 1,553,990,821.90
衍生金融资产
应收票据 85,266,717.97 69,973,229.27
应收账款 475,670,624.43 757,747,620.57
应收款项融资
预付款项 3,695,767.14 3,015,423.87
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 2,073,679.57 662,212.45
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 53,493,073.11 16,324,759.96
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,999,450.16 119,249,046.32
流动资产合计 2,543,826,978.11 2,770,730,565.00
非流动资产：
发放贷款和垫款
42
中简科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,172,801,324.68 1,235,959,807.53
在建工程 445,901,902.59 240,378,667.63
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 109,169,440.04 109,395,441.02
开发支出
商誉 319.19 319.19
长期待摊费用
递延所得税资产 72,630,455.18 109,715,632.12
其他非流动资产 65,270,286.70 58,380,935.04
非流动资产合计 1,865,773,728.38 1,753,830,802.53
资产总计 4,409,600,706.49 4,524,561,367.53
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 118,320,103.68 234,036,055.36
应付账款 117,869,982.29 198,090,392.78
预收款项
合同负债 200,000.00 185,221.24
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 20,572,907.60 24,894,897.03
应交税费 1,076,255.27 1,217,365.65
其他应付款 12,474,474.22 12,516,266.96
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
43
中简科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 24,078.76
流动负债合计 270,513,723.06 470,964,277.78
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 38,315,981.16 42,206,448.54
递延所得税负债 107,585,164.97 117,151,992.81
其他非流动负债
非流动负债合计 145,901,146.13 159,358,441.35
负债合计 416,414,869.19 630,322,719.13
所有者权益：
股本 439,574,787.00 439,574,787.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,117,430,316.73 2,117,430,316.73
减：库存股
其他综合收益
专项储备 132,420.40 485,638.33
盈余公积 147,154,958.41 147,154,958.41
一般风险准备
未分配利润 1,284,312,017.88 1,185,049,223.78
归属于母公司所有者权益合计 3,988,604,500.42 3,889,694,924.25
少数股东权益 4,581,336.88 4,543,724.15
所有者权益合计 3,993,185,837.30 3,894,238,648.40
负债和所有者权益总计 4,409,600,706.49 4,524,561,367.53
法定代表人：杨永岗 主管会计工作负责人：顾年华 会计机构负责人：田永梅
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 248,552,609.15 236,010,251.37
交易性金融资产 1,657,927,263.02 1,553,990,821.90
衍生金融资产
应收票据 85,266,717.97 69,973,229.27
应收账款 475,670,624.43 757,747,620.57
44
中简科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应收款项融资
预付款项 3,695,767.14 3,015,423.87
其他应收款 2,073,679.57 662,212.45
其中：应收利息
应收股利
存货 53,493,073.11 16,324,759.96
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,943,412.40 119,249,046.32
流动资产合计 2,533,623,146.79 2,756,973,365.71
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 24,254,500.00 14,254,500.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,172,801,324.68 1,235,959,807.53
在建工程 445,901,902.59 240,378,667.63
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 109,169,440.04 109,395,441.02
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 72,630,455.18 109,715,632.12
其他非流动资产 47,474,486.70 53,280,935.04
非流动资产合计 1,872,232,109.19 1,762,984,983.34
资产总计 4,405,855,255.98 4,519,958,349.05
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 118,320,103.68 234,036,055.36
应付账款 117,869,982.29 198,090,392.78
预收款项
合同负债 200,000.00 185,221.24
应付职工薪酬 20,572,907.60 24,894,897.03
应交税费 1,075,062.36 1,215,868.71
45
中简科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他应付款 12,474,474.22 12,516,266.96
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 24,078.76
流动负债合计 270,512,530.15 470,962,780.84
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 38,315,981.16 42,206,448.54
递延所得税负债 107,585,164.97 117,151,992.81
其他非流动负债
非流动负债合计 145,901,146.13 159,358,441.35
负债合计 416,413,676.28 630,321,222.19
所有者权益：
股本 439,574,787.00 439,574,787.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,117,430,316.73 2,117,430,316.73
减：库存股
其他综合收益
专项储备 132,420.40 485,638.33
盈余公积 147,154,958.41 147,154,958.41
未分配利润 1,285,149,097.16 1,184,991,426.39
所有者权益合计 3,989,441,579.70 3,889,637,126.86
负债和所有者权益总计 4,405,855,255.98 4,519,958,349.05
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 315,606,679.49 315,028,258.52
其中：营业收入 315,606,679.49 315,028,258.52
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 145,340,217.78 105,356,050.40
其中：营业成本 70,544,656.59 88,591,664.43
46
中简科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,559,154.13 1,152,386.00
销售费用 1,930,934.41 2,401,701.22
管理费用 19,069,588.77 13,309,737.71
研发费用 55,128,347.10 7,639,431.97
财务费用 -2,892,463.22 -7,738,870.93
其中：利息费用
利息收入 2,916,024.14 7,766,365.86
加：其他收益 39,767,454.99 7,473,279.71
投资收益（损失以“－”号填
5,281,660.29 451,836.11
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
14,394,180.84 7,622,617.97
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
7,026,434.89 -10,851,264.40
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 236,736,192.72 214,368,677.51
加：营业外收入 1,000.00 276,439.88
减：营业外支出 20,700.00 251,225.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
236,716,492.72 214,393,892.39
列）
减：所得税费用 27,522,389.14 29,763,106.27
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 209,194,103.58 184,630,786.12
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
209,194,103.58 184,630,786.12
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
209,156,490.85 184,629,246.57
（净亏损以“-”号填列）
47
中简科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2.少数股东损益（净亏损以“-”号
37,612.73 1,539.55
填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 209,194,103.58 184,630,786.12
归属于母公司所有者的综合收益总
209,156,490.85 184,629,246.57
额
归属于少数股东的综合收益总额 37,612.73 1,539.55
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.48 0.42
（二）稀释每股收益 0.48 0.42
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：杨永岗 主管会计工作负责人：顾年华 会计机构负责人：田永梅
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 315,606,679.49 315,028,258.52
减：营业成本 70,544,656.59 88,591,664.43
税金及附加 1,557,755.63 1,152,386.00
销售费用 1,930,934.41 2,401,701.22
管理费用 19,069,588.77 13,309,737.71
研发费用 54,194,384.86 7,639,431.97
财务费用 -2,810,326.38 -7,735,728.99
其中：利息费用 27,419.93
利息收入 2,833,236.28 -7,763,148.92
48
中简科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
加：其他收益 39,767,454.99 7,473,279.71
投资收益（损失以“－”号填
5,281,660.29 451,836.11
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
14,394,180.84 7,622,617.97
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
7,026,434.89 -10,851,264.40
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 237,589,416.62 214,365,535.57
加：营业外收入 1,000.00 276,439.88
减：营业外支出 20,700.00 251,225.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
237,569,716.62 214,390,750.45
列）
减：所得税费用 27,518,349.10 29,763,106.27
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 210,051,367.52 184,627,644.18
（一）持续经营净利润（净亏损以
210,051,367.52 184,627,644.18
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 210,051,367.52 184,627,644.18
49
中简科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.48 0.44
（二）稀释每股收益 0.48 0.44
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 600,224,665.41 168,316,173.62
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 146,265,359.33
收到其他与经营活动有关的现金 39,365,520.09 8,161,882.19
经营活动现金流入小计 785,855,544.83 176,478,055.81
购买商品、接受劳务支付的现金 62,087,288.21 49,669,750.57
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 53,750,857.54 31,867,772.35
支付的各项税费 12,643,330.32 44,259,721.72
支付其他与经营活动有关的现金 10,475,900.09 6,032,823.12
经营活动现金流出小计 138,957,376.16 131,830,067.76
经营活动产生的现金流量净额 646,898,168.67 44,647,988.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,157,000,000.00 364,000,000.00
取得投资收益收到的现金 15,919,400.01 967,107.06
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 49,374.13
投资活动现金流入小计 3,172,919,400.01 365,016,481.19
购建固定资产、无形资产和其他长
442,296,614.03 230,170,043.95
期资产支付的现金
投资支付的现金 3,258,860,000.00 1,977,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,701,156,614.03 2,207,170,043.95
50
中简科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 -528,237,214.02 -1,842,153,562.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,991,583,982.62
其中：子公司吸收少数股东投资收
4,464,000.00
到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,991,583,982.62
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
109,728,002.60 36,484,707.32
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 639,564.79
筹资活动现金流出小计 109,728,002.60 37,124,272.11
筹资活动产生的现金流量净额 -109,728,002.60 1,954,459,710.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 8,932,952.05 156,954,135.80
加：期初现金及现金等价物余额 249,767,450.66 192,714,701.63
六、期末现金及现金等价物余额 258,700,402.71 349,668,837.43
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 600,224,665.41 168,316,173.62
收到的税费返还 146,265,359.33
收到其他与经营活动有关的现金 39,282,732.23 8,158,665.25
经营活动现金流入小计 785,772,756.97 176,474,838.87
购买商品、接受劳务支付的现金 61,097,288.21 49,669,750.57
支付给职工以及为职工支付的现金 53,750,857.54 31,867,772.35
支付的各项税费 12,637,587.75 44,259,721.72
支付其他与经营活动有关的现金 10,475,249.07 6,032,748.12
经营活动现金流出小计 137,960,982.57 131,829,992.76
经营活动产生的现金流量净额 647,811,774.40 44,644,846.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,157,000,000.00 364,000,000.00
取得投资收益收到的现金 15,919,400.01 967,107.06
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,172,919,400.01 364,967,107.06
购建固定资产、无形资产和其他长
429,600,814.03 230,170,043.95
期资产支付的现金
投资支付的现金 3,268,860,000.00 1,977,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,698,460,814.03 2,207,170,043.95
投资活动产生的现金流量净额 -525,541,414.02 -1,842,202,936.89
三、筹资活动产生的现金流量：
51
中简科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
吸收投资收到的现金 1,987,119,982.62
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,987,119,982.62
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
109,728,002.60 36,484,707.32
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 639,564.79
筹资活动现金流出小计 109,728,002.60 37,124,272.11
筹资活动产生的现金流量净额 -109,728,002.60 1,949,995,710.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 12,542,357.78 152,437,619.73
加：期初现金及现金等价物余额 236,010,251.37 192,714,701.63
六、期末现金及现金等价物余额 248,552,609.15 345,152,321.36
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
439, 2,11 147, 1,18 3,88 3,89
485, 4,54
一、上年年 574, 7,43 154, 5,04 9,69 4,23
638. 3,72
末余额 787. 0,31 958. 9,22 4,92 8,64
33 4.15
00 6.73 41 3.78 4.25 8.40
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
439, 2,11 147, 1,18 3,88 3,89
485, 4,54
二、本年期 574, 7,43 154, 5,04 9,69 4,23
638. 3,72
初余额 787. 0,31 958. 9,22 4,92 8,64
33 4.15
00 6.73 41 3.78 4.25 8.40
三、本期增
- 99,2 98,9 98,9
减变动金额 37,6
353, 62,7 09,5 47,1
（减少以 12.7
217. 94.1 76.1 88.9
“－”号填 3
93 0 7 0
列）
209, 209, 37,6 209,
（一）综合
156, 156, 12.7 194,
收益总额
490. 490. 3 103.
52
中简科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
85 85 58
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- - -
109, 109, 109,
（三）利润
893, 893, 893,
分配
696. 696. 696.
75 75 75
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
3．对所有 109, 109, 109,
者（或股 893, 893, 893,
东）的分配 696. 696. 696.
75 75 75
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
- - -
（五）专项
353, 353, 353,
储备
217. 217. 217.
53
中简科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
93 93 93
1,42 1,42
1．本期提
1,44 1,44
取
9.89 9.89
1,77 1,77
2．本期使
4,66 4,66
用
7.82 7.82
（六）其他
439, 2,11 147, 1,28 3,98 3,99
132, 4,58
四、本期期 574, 7,43 154, 4,31 8,60 3,18
420. 1,33
末余额 787. 0,31 958. 2,01 4,50 5,83
40 6.88
00 6.73 41 7.88 0.42 7.30
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
400, 170, 87,6 685, 1,34 1,34
242,
一、上年年 010, 738, 10,2 573, 4,17 4,17
273.
末余额 000. 800. 11.5 410. 4,69 4,69
25
00 00 8 92 5.75 5.75
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
400, 170, 87,6 685, 1,34 1,34
242,
二、本年期 010, 738, 10,2 573, 4,17 4,17
273.
初余额 000. 800. 11.5 410. 4,69 4,69
25
00 00 8 92 5.75 5.75
三、本期增
39,5 1,94 148, 2,13 2,13
减变动金额 783, 4,51
64,7 5,62 146, 4,11 8,62
（减少以 640. 3,69
87.0 1,64 080. 6,15 9,84
“－”号填 48 3.32
0 3.96 15 1.59 4.91
列）
184, 184, 184,
-
（一）综合 630, 630, 629,
1,53
收益总额 786. 786. 246.
9.55
12 12 57
39,5 1,94 1,98 1,98
（二）所有 4,51
64,7 5,62 5,18 9,70
者投入和减 5,23
87.0 1,64 6,43 1,66
少资本 2.87
0 3.96 0.96 3.83
1．所有者 39,5 1,94 1,98 4,51 1,98
54
中简科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
投入的普通 64,7 5,62 5,18 5,23 9,70
股 87.0 1,64 6,43 2.87 1,66
0 3.96 0.96 3.83
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- - -
36,4 36,4 36,4
（三）利润
84,7 84,7 84,7
分配
05.9 05.9 05.9
7 7 7
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
3．对所有 36,4 36,4 36,4
者（或股 84,7 84,7 84,7
东）的分配 05.9 05.9 05.9
7 7 7
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
783, 783, 783,
（五）专项
640. 640. 640.
储备
48 48 48
1,87 1,87 1,87
1．本期提
9,47 9,47 9,47
取
7.68 7.68 7.68
2．本期使 1,09 1,09 1,09
用 5,83 5,83 5,83
55
中简科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
7.20 7.20 7.20
（六）其他
439, 2,11 87,6 833, 3,47 3,48
1,02 4,51
四、本期期 574, 6,36 10,2 719, 8,29 2,80
5,91 3,69
末余额 787. 0,44 11.5 491. 0,84 4,54
3.73 3.32
00 3.96 8 07 7.34 0.66
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
439,5 2,117, 147,1 1,184, 3,889,
一、上年年 485,6
74,78 430,3 54,95 991,4 637,1
末余额 38.33
7.00 16.73 8.41 26.39 26.86
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
439,5 2,117, 147,1 1,184, 3,889,
二、本年期 485,6
74,78 430,3 54,95 991,4 637,1
初余额 38.33
7.00 16.73 8.41 26.39 26.86
三、本期增
减变动金额 - 100,1 99,80
（减少以 353,2 57,67 4,452.
“－”号填 17.93 0.77 84
列）
210,0 210,0
（一）综合
51,36 51,36
收益总额
7.52 7.52
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
（三）利润
109,8 109,8
56
中简科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
分配 93,69 93,69
6.75 6.75
1．提取盈
余公积
-
2．对所有
109,8
者（或股
93,69
东）的分配
6.75
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
- -
（五）专项
353,2 353,2
储备
17.93 17.93
1,421,
1．本期提
449.8
取
9
1,774,
2．本期使
667.8
用
2
（六）其他
439,5 2,117, 147,1 1,285, 3,989,
四、本期期 132,4
74,78 430,3 54,95 149,0 441,5
末余额 20.40
7.00 16.73 8.41 97.16 79.70
上期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
400,0 170,7 87,61 685,5 1,344,
一、上年年 242,2
10,00 38,80 0,211. 73,41 174,6
末余额 73.25
0.00 0.00 58 0.92 95.75
加：会
57
中简科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
计政策变更
前
期差错更正
其
他
400,0 170,7 87,61 685,5 1,344,
二、本年期 242,2
10,00 38,80 0,211. 73,41 174,6
初余额 73.25
0.00 0.00 58 0.92 95.75
三、本期增
减变动金额 39,56 1,945, 148,1 2,134,
783,6
（减少以 4,787. 621,6 42,93 113,00
40.48
“－”号填 00 43.96 8.21 9.65
列）
184,6 184,6
（一）综合
27,64 27,64
收益总额
4.18 4.18
（二）所有 39,56 1,945, 1,985,
者投入和减 4,787. 621,6 186,4
少资本 00 43.96 30.96
1．所有者 39,56 1,945, 1,985,
投入的普通 4,787. 621,6 186,4
股 00 43.96 30.96
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
（三）利润 36,48 36,48
分配 4,705. 4,705.
97 97
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
36,48 36,48
者（或股
4,705. 4,705.
东）的分配
97 97
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
58
中简科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项 783,6 783,6
储备 40.48 40.48
1,879,
1．本期提
477.6
取
8
1,095,
2．本期使
837.2
用
0
（六）其他
439,5 2,116, 1,025, 87,61 833,7 3,478,
四、本期期
74,78 360,4 913.7 0,211. 16,34 287,7
末余额
7.00 43.96 3 58 9.13 05.40
三、公司基本情况
中简科技股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“中简科技”）前身为中简科技发展有限公司（以下简称
“中简有限”），于 2008 年 4 月 28 日在常州市工商行政管理局新北分局登记注册，取得注册号为 320407000101123 的
企业法人营业执照。中简有限设立时注册资本为 144,000,000.00 元。经历次增资及股权转让，截至 2015 年 7 月 31 日止，
中简有限注册资本已变更为 254,945,727.33 元。
2015 年 8 月，中简有限整体改制为股份有限公司，注册资本为人民币 30,000 万元，各发起人以其拥有的截至 2015 年 7
月 31 日止的净资产折股投入。
2016 年 3 月 27 日，中简科技临时股东大会通过增资决议，以截至 2016 年 2 月 29 日止的资本公积、未分配利润向全体股
东每 10 股转增 2 股，合计转增股本 60,000,000 股，中简科技注册资本增加至 360,000,000.00 元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2019]783 号文《关于核准中简科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，
中简科技于 2019 年 5 月 8 日向社会公众投资者发行人民币普通股(A 股)4,001 万股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行
认购价格为人民币 6.06 元，截至 2019 年 5 月 10 日止，共计募集货币资金人民币 242,460,600.00 元，扣除与发行有关的
费用后，实际募集资金净额为人民币 210,748,800.00 元，其中计入“股本”40,010,000.00 元，计入“资本公积－股本溢
价”170,738,800.00 元。本次公开发行后，公司股本为 400,010,000.00 元，注册资本为 400,010,000.00 元。公司经 2022 年
3 月定向增资后注册资本现已达 439,574,787.00 元。
本公司注册地址为江苏省常州市新北区玉龙北路 569 号。
本公司属产品开发和技术服务行业。经营范围主要包括：高性能碳纤维、织物、复合材料及相关产品的开发、制造、销
售、技术服务、技术咨询；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除
外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本财务报告由本公司董事会于 2023 月 8 月 28 日批准报出。
本期合并财务报表的范围包括资产负责表、利润表及现金流量表，因控股子公司现处于建设状态，未有实际业务发生。
59
中简科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合
中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）
的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起 6 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本
财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
具体会计政策和会计估计提示：
（一）本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项预期信用损失计提的方法、收入的
确认时点等。
（二）本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的
评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影
响：
1、应收票据、应收账款和其他应收款预期信用损失。公司根据应收款项和其他应收款的预期信用损失，以此来估计应
收账款和其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示公司未必可追回有关余额，则需要使用估计，对应收
账款和其他应收款计提准备。若预期数字与原来估计数不同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以
及在估计变动期间的减值费用。
2、存货减值的估计。本公司在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的计算需要利用假设
和估计。如果对估计售价及完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计，该差异将
对计提的存货跌价准备产生影响。
3、固定资产的预计使用寿命与预计净残值。本公司固定资产的预计使用寿命与预计净残值的估计是将性质和功能类似
的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其
他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数
有差异，本公司将对其进行适当调整。
4、金融资产的公允价值。本公司对没有活跃市场的金融工具，采用包括现金流量折现法等在内的各种估值技术确定其
公允价值。在估值时，本公司需对诸如自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，这些相关因
素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。
5、递延所得税资产和递延所得税负债。
6、所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提所得税时需要作出重大判断。
如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的税金金额产生影响。
60
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1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量
等有关信息。
2、会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度，本报告期为 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日。
3、营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2. 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商
誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发
行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积
（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不
属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日
进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日
之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，
直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的
被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该
项投资时转入当期损益。
3. 非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日
期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
（1）企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
（2）企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
（3）已办理了必要的财产权转移手续。
（4）本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
61
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（5）本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，
计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行
会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投
资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合
并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之
和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价
值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4. 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并
而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
1. 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2. 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整
个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集
团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金
流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易
的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司
期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方
财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的
状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控
制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存
收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金
62
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流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方
的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其
相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当
期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
整留存收益。
不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同
经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证
据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
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（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安
排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2. 共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因
该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减
值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损
益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值
损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则
进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日
起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
不涉及外币业务及外币报表折算业务
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊
余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其
他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利
率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融
资产)。
一、金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1） 以摊余成本计量的金融资产。
（2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分
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或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交
易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产
进行重分类。
（1） 分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分
类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生
的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实
际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融
资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，
本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金
融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允
价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债
权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的
其他债权投资列报为其他流动资产。
（3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利
已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。
本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主
要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短
期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价
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值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款
的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
二、金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在
初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接
计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理
的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且
为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按
照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债：
1） 能够消除或显著减少会计错配。
2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合
进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收
益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造
成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2） 其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进
行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同
持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始
确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
三、金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
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（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上
不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融
负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对
该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的
负债）之间的差额，应当计入当期损益。
四、金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务
单独确认为资产或负债。
（2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则
根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负
债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。
（1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的
相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
五、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售
期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出
售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行
业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征
相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使
用不可观察输入值。
六、金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
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预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利
率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，
对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计
量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变
动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。
即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也
将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金
融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内
预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债
表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12
个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1） 信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具
减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按
合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并
未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期
内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具
有较低的信用风险。
（2） 已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1） 发行方或债务人发生重大财务困难；
2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
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4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3） 预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来
经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、
账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期
向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与
按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；
货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状
况预测的合理且有依据的信息。
（4） 减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成
相关金融资产的终止确认。
七、金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的
依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
银行承兑票据组合 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
况的预期计量坏账准备
商业承兑汇票组合 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况的
预测，按照整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损
失
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
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当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的
依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风 参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况
险特征的应收款项 的预测，按照整个存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失
13、应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见金融工具减值。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合
的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
保证金和押金组合 按款项性质划分的具有类似信 参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状
用风险特征的应收款项 况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月或整个
备用金组合
存续期信用损失率，计算预期信用损失
其他款项组合
15、存货
（一）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、自制半成品及在产品、产成品（库存商品）、发出商品等。
（二）存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
（三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售
的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的
金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而
持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可
变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在
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同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计
提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金
额计入当期损益。
（四）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（五）周转材料的摊销方法
周转材料采用一次转销法摊销。
16、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公
司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见金融工具减值。
17、合同成本
一）合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约
成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户
承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
（二）合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得
合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
（三）合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履
约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
（四）合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关
商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产
减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
（一）划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违
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约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
（二）持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应
当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有
待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始
计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费
用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保
险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
19、债权投资
不涉及
20、其他债权投资
不涉及
21、长期应收款
不涉及
22、长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方
法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具
时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告
分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
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（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公
司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的
初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收
益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变
动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计
算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长
期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损
失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计
承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债
的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号—
—金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资
成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净
资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入
其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准
则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调
整。
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（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会
计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在
处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交
易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能
够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进
行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留
存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权
时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失
控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确
认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为
其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享
控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企
业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，
本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：
（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投
资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
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23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
运输设备 年限平均法 4 5 23.75
电子设备 年限平均法 3 5 31.67
办公设备 年限平均法 5 5 19.00
其他 年限平均法 5 5 19.00
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开
始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最
低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可
归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内
各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合
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理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租
赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
（一）在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，
包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工
程以项目分类核算。
（二）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程
已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际
成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
（一）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（二）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
（三）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续
资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（四）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅
助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
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27、生物资产
不涉及
28、油气资产
不涉及
29、使用权资产
不涉及
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权、软件等。
1）无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上
述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收
合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他
专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2）无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
①使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依
据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 土地出让年限
专利权 10 预计受益年限
软件 10 预计使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②使用寿命不确定的无形资产无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍
为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
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（2） 内部研究开发支出会计政策
1）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为
资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
31、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础
估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期
间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分
摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包
含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的
商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减
值损失。
32、长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受
益期内按直线法分期摊销。
33、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
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34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利
和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象
计入相关资产成本和费用。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，
短期薪酬和辞退福利除外。本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为
本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，
在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位
法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司
采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
36、预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
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履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影
响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值
即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或
有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可
能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期
权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）
期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风
险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份
支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到
服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工
具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每
个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计
入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即
可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到
规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为
基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每
个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的
金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司
将其作为授予权益工具的取消处理。
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38、优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法
律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或
其他金融资产的衍生工具合同除外。
2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合
同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权
益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融
资产结算该金融工具。
3．会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的
变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损
失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
公司是专业从事高性能碳纤维及相关产品研发、生产、销售和技术服务的高新技术企业。本公司的收入主要来源于碳纤
维与碳纤维织物的生产和销售等。
1．收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认
收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内
履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段
时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约
过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今
已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是
根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当
履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进
度能够合理确定为止。
2．收入确认的具体方法
（1）公司对销售合同中约定质检条款的产品销售，在产品质量检验完成或者产品质量异议期满后完成合同履约义务，以
取得客户检验合格回执的日期，与合同条款约定的验收期满日期较早者，作为收入确认的时点。
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（2）如产品销售合同未约定验收条款的，在产品交付客户时确认销售收入。
（3）公司以提供产品为主的研制业务，其实质为销售产品，参照产品销售业务收入原则确认相关收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
（1）附有销售退回条款的合同
在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还
的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。
销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在
“应收退货成本”项下核算。
（2）附有质量保证条款的合同
评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为
单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
（3）附有客户额外购买选择权的销售合同
公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约义务，将交易价格分摊至该履约
义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择
权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可
能性等全部相关信息后，予以合理估计。
（4）向客户授予知识产权许可的合同
评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时
点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点
确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。
（5）售后回购
1）因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得相关商品控制权，因此作为租赁交
易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定
进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差
额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认
收入。
2）应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本
条 1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。
（6）向客户收取无需退回的初始费的合同
在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。公司经评估，该初始费与向客户
转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；
该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，
按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来
将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。
40、政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补
助，相关判断依据说明详见附注五、注释 22.递延收益/注释 38.营业外收入。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，
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是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补
助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，
在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间
计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收
到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，
冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。于资产负
债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确
认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递
延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵
扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预
见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）
所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可
预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体
相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算
当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
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42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租
赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分摊，计入当期费用。
2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认
相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分配。
（2） 融资租赁的会计处理方法
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，
将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧
方法详见本附注四／（十六）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
43、其他重要的会计政策和会计估计
不涉及
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用 不适用
45、其他
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六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务收入 13%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 利润总额 15%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
城镇土地使用税 土地面积 4 元/平方米
大气：6 元/污染当量水：7 元/污染当
环境保护税 污染当量
量
房产税 房产原值*70% 1.20%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
中简新材料发展（常州）有限公司 2.5%
2、税收优惠
1.根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合发布的《高新技术企业证书》，
本公司被认定为高新技术企业，证书取得日期为 2017 年 11 月 17 日，有效期至 2020 年 11 月。证书到期后，于 2020 年
12 月 2 日再次取得高新技术企业证书（编号：GR202032005402），有效期至 2023 年 12 月。报告期内公司适用企业所得
税税率 15%。
2.公司部分供航空航天客户产品享受免征增值税优惠。
3.根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局
公告 2021 年第 8 号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按
20%的税率缴纳企业所得税。本公司所属子公司中简新材料发展（常州）有限公司适用上述规定，2022 年度企业所得税
率为 2.5%。
3、其他
不涉及
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 68,389.94 45,639.94
银行存款 245,380,749.27 215,469,617.67
其他货币资金 13,251,263.50 34,252,193.05
合计 258,700,402.71 249,767,450.66
其他说明
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注 1：截至 2023 年 6 月 30 日止，公司以人民币 1,251,263.50 元作为保证金，自招商银行股份有限公司常州新北支行开具
1,251,263.50 元银行承兑汇票。
注 2：截至 2023 年 6 月 30 日止，公司收取常州高新区人才专项资金 12,000,000.00 元,按照专项资金使用协议约定，接受
资金拨付方监管。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
1,657,927,263.02 1,553,990,821.90
益的金融资产
其中：
银行现金管理产品 1,657,927,263.02 1,553,990,821.90
其中：
合计 1,657,927,263.02 1,553,990,821.90
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 1,100,000.00 200,000.00
商业承兑票据 84,166,717.97 69,773,229.27
合计 85,266,717.97 69,973,229.27
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
86,168,4 901,725. 85,266,7 74,584,0 4,610,80 69,973,2
账准备 100.00% 1.05% 100.00% 6.18%
43.47 50 17.97 37.77 8.50 29.27
的应收
票据
86
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其
中：
银行承 1,100,00 1,100,00 200,000. 200,000.
1.28% 0.00 0.00% 0.27% 0.00 0.00%
兑票据 0.00 0.00 00 00
商业承 85,068,4 901,725. 84,166,7 74,384,0 4,610,80 69,773,2
98.72% 1.06% 99.73% 6.20%
兑票据 43.47 50 17.97 37.77 8.50 29.27
86,168,4 901,725. 85,266,7 74,584,0 4,610,80 69,973,2
合计 100.00% 1.05% 100.00% 6.18%
43.47 50 17.97 37.77 8.50 29.27
按组合计提坏账准备：按账龄
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年内（含 1 年） 86,168,443.47 901,725.50 1.05%
合计 86,168,443.47 901,725.50
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票
4,610,808.50 -3,709,083.00 901,725.50
组合
合计 4,610,808.50 -3,709,083.00 901,725.50
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
87
中简科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他说明
1.截至 2023 年 6 月 30 日止，公司无质押的应收票据。
2.截至 2023 年 6 月 30 日止，公司不存在已背书或贴现且尚未到期的应收票据。
3.截至 2023 年 6 月 30 日止，无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
481,850, 6,179,65 475,670, 767,253, 9,506,16 757,747,
账准备 100.00% 1.28% 100.00% 1.24%
275.17 0.74 624.43 787.86 7.29 620.57
的应收
账款
其
中：
按账龄 481,850, 6,179,65 475,670, 767,253, 9,506,16 757,747,
100.00% 1.28% 100.00% 1.24%
组合 275.17 0.74 624.43 787.86 7.29 620.57
481,850, 6,179,65 475,670, 767,253, 9,506,16 757,747,
合计 100.00% 1.28% 100.00% 1.24%
275.17 0.74 624.43 787.86 7.29 620.57
按组合计提坏账准备：按账龄
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 479,231,986.81 5,079,859.07 1.06%
1至 2年 1,622,760.00 204,792.31 12.62%
2至 3年 162,800.00 62,271.00 38.25%
3 年以上 832,728.36 832,728.36 100.00%
合计 481,850,275.17 6,179,650.74
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 479,231,986.81
1 年以内 479,231,986.81
88
中简科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1至 2年 1,622,760.00
2至 3年 162,800.00
3 年以上 832,728.36
3至 4年 832,728.36
合计 481,850,275.17
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按账龄组合 9,506,167.29 -3,326,516.55 6,179,650.74
合计 9,506,167.29 -3,326,516.55 6,179,650.74
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
6、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
账龄 期末余额 期初余额
89
中简科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
金额 比例 金额 比例
1 年以内 3,477,771.98 94.10% 2,728,428.71 90.48%
1至 2年 217,995.16 5.90% 286,995.16 9.52%
合计 3,695,767.14 3,015,423.87
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
江苏正大企业策划管理顾问有限
192,000.00 1-2 年 服务未完成
公司
溧阳中材环保有限公司 25,995.16 1-2 年 服务未完成
合计 217,995.16 ----- -----
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 预付款时间 未结算原因
江苏省电力公司常州供电公司 2,565,943.42 69.43% 1 年以内 业务未结算完成
君丰合福（平潭）投资合伙企业（有
214,180.94 5.80% 1 年以内 业务未结算完成
限合伙）
新北区春江仁爱绿化养护队 200,000.00 5.41% 1 年以内 业务未结算完成
江苏正大企业策划管理顾问有限公司 192,000.00 5.20% 1-2 年 业务未结算完成
常州市卿卿针织厂 107,100.00 2.90% 1 年以内 业务未结算完成
合计 3,279,224.36 88.73% ----- -----
其他说明：
7、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 2,073,679.57 662,212.45
合计 2,073,679.57 662,212.45
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
90
中简科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 1,921,200.00 690,269.00
其他 191,760.53 2,059.75
减：坏账准备 -39,280.96 -30,116.30
合计 2,073,679.57 662,212.45
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 30,116.30 30,116.30
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
91
中简科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本期计提 9,164.66 9,164.66
2023 年 6 月 30 日余
39,280.96 39,280.96
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 2,073,400.53
1 年以内（含 1 年） 2,073,400.53
1至 2年 37,260.00
3 年以上 2,300.00
3至 4年 2,300.00
合计 2,112,960.53
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
1 年以内 29,933.60 7,626.50 37,560.10
1-2 年 82.65 1,538.16 1,620.81
3 年以上 100.05 0.00 100.05
合计 30,116.30 9,164.66 39,280.96
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
92
中简科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
常州市自然资源
和规划局常州国
保证金 1,818,050.00 1 年以内 86.04% 26,452.35
家高新技术产业
开发区分局
张波 备用金借款 159,656.17 1 年以内 7.56% 5,511.42
江苏常州滨江经
押金 50,000.00 1 年以内 2.37% 2,175.00
济开发区财政局
常州滨江安居置
押金 39,000.00 1 年以内 1.85% 1,696.50
业有限公司
吴亚峰 备用金借款 30,000.00 1 年以内 1.42% 1,305.00
合计 2,096,706.17 99.23% 37,140.27
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
93
中简科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
或合同履约成 或合同履约成
本减值准备 本减值准备
原材料 8,469,640.63 8,469,640.63 3,757,826.92 3,757,826.92
在产品 7,891,178.79 7,891,178.79 3,259,477.74 3,259,477.74
库存商品 33,013,377.83 33,013,377.83 1,647,463.61 1,647,463.61
合同履约成本 0.00 0.00 2,084.40 2,084.40
发出商品 4,118,875.86 4,118,875.86 7,657,907.29 7,657,907.29
合计 53,493,073.11 53,493,073.11 16,324,759.96 16,324,759.96
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
9、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明
94
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10、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
11、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
12、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
留抵增值税 6,999,450.16 77,695,591.66
预缴企业所得税 41,553,454.66
合计 6,999,450.16 119,249,046.32
其他说明：
13、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,172,801,324.68 1,235,959,807.53
合计 1,172,801,324.68 1,235,959,807.53
（1） 固定资产情况
单位：元
房屋及建筑
项目 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他设备 合计
物
一、账面原
值：
1.期初 167,902,136. 1,384,100,38 10,209,683.7 23,400,899.8 1,588,969,68
2,039,436.19 1,317,139.64
余额 17 8.37 7 8 4.02
2.本期 1,764,174.61 2,987,929.20 494,740.59 29,301.28 33,092.92 5,309,238.60
95
中简科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
增加金额
（
1）购置
（
2）在建工 1,764,174.61 2,987,929.20 494,740.59 29,301.28 33,092.92 5,309,238.60
程转入
（
3）企业合
并增加
3.本期
574,421.87 574,421.87
减少金额
（
1）处置或 574,421.87 574,421.87
报废
4.期末 167,902,136. 1,385,290,14 10,704,424.3 23,433,992.8 1,593,704,50
5,027,365.39 1,346,440.92
余额 17 1.11 6 0 0.75
二、累计折
旧
1.期初 46,543,616.4 282,242,450. 14,168,157.1 353,009,876.
1,652,270.45 7,495,726.97 907,655.16
余额 4 30 7 49
2.本期 61,211,580.5 67,897,847.0
4,016,055.66 186,798.63 751,860.70 64,189.44 1,667,362.14
增加金额 1 8
（ 61,211,580.5 67,897,847.0
4,016,055.66 186,798.63 751,860.70 64,189.44 1,667,362.14
1）计提 1 8
3.本期
4,547.50 4,547.50
减少金额
（
1）处置或 4,547.50 4,547.50
报废
4.期末 50,559,672.1 343,449,483. 15,835,519.3 420,903,176.
1,839,069.08 8,247,587.67 971,844.60
余额 0 31 1 07
三、减值准
备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期
减少金额
（
1）处置或
报废
96
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4.期末
余额
四、账面价
值
1.期末 117,342,464. 1,041,840,65 1,172,801,32
3,188,296.31 2,456,836.69 374,596.32 7,598,473.49
账面价值 07 7.80 4.68
2.期初 121,358,519. 1,101,857,93 1,235,959,80
387,165.74 2,713,956.80 409,484.48 9,232,742.71
账面价值 73 8.07 7.53
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
14、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 445,901,902.59 240,378,667.63
合计 445,901,902.59 240,378,667.63
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
三期项目 427,592,504.93 427,592,504.93 221,553,704.91 221,553,704.91
97
中简科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
零星项目及零
18,309,397.66 18,309,397.66 18,824,962.72 18,824,962.72
星设备购置
合计 445,901,902.59 445,901,902.59 240,378,667.63 240,378,667.63
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
1,867, 221,55 207,70 427,59
三期 1,661, 53.55
244,30 3,704. 0,319. 2,504. 80%
项目 519.75 %
0.00 91 77 93
零星
项目
18,824 18,309
及零 4,010, 4,526,
,962.7 ,397.6
星设 658.52 223.58
2 6
备购
置
1,867, 240,37 211,71 445,90
6,187,
合计 244,30 8,667. 0,978. 1,902.
743.33
0.00 63 29 59
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
15、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
98
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1.期初余额 116,863,530.84 26,511,000.00 1,718,764.00 145,093,294.84
2.本期增加
878,504.73 151,025.13 1,029,529.86
金额
（1）购
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
在建工程转入 878,504.73 151,025.13 1,029,529.86
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 117,742,035.57 26,511,000.00 1,869,789.13 146,122,824.70
二、累计摊销
1.期初余额 8,299,757.67 26,511,000.00 887,096.15 35,697,853.82
2.本期增加
1,177,420.32 78,110.52 1,255,530.84
金额
（1）计
1,177,420.32 78,110.52 1,255,530.84
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 9,477,177.99 26,511,000.00 965,206.67 36,953,384.66
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
108,264,857.58 904,582.46 109,169,440.04
价值
2.期初账面
108,563,773.17 831,667.85 109,395,441.02
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
99
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（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
16、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
17、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
中简新材料发
展（常州）有 319.19 319.19
限公司
合计 319.19 319.19
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
100
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其他说明
18、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
其他说明
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 7,120,657.20 1,068,098.58 14,147,092.09 2,122,063.81
可抵扣亏损 457,248,626.48 68,587,293.97 694,818,343.10 104,222,751.47
递延收益 16,170,115.40 2,425,517.31 18,285,064.16 2,742,759.62
应付职工薪酬 3,663,635.47 549,545.32 3,117,175.34 467,576.30
股份支付 1,069,872.77 160,480.92
合计 484,203,034.55 72,630,455.18 731,437,547.46 109,715,632.12
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产加速折旧 714,672,419.39 107,200,862.91 779,022,463.47 116,853,369.52
公允价值变动损益 2,562,013.71 384,302.06 1,990,821.90 298,623.29
合计 717,234,433.10 107,585,164.97 781,013,285.37 117,151,992.81
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 72,630,455.18 109,715,632.12
递延所得税负债 107,585,164.97 117,151,992.81
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
101
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（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明
20、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程设备
64,538,660.20 64,538,660.20 56,439,358.54 56,439,358.54
款
预付工程保证
731,626.50 731,626.50 1,941,576.50 1,941,576.50
金
合计 65,270,286.70 65,270,286.70 58,380,935.04 58,380,935.04
其他说明：
21、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 118,320,103.68 234,036,055.36
合计 118,320,103.68 234,036,055.36
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
22、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付工程、设备款 101,750,557.46 182,399,426.23
应付材料款 11,292,263.27 9,759,149.39
应付其他款 4,827,161.56 5,931,817.16
合计 117,869,982.29 198,090,392.78
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海耀翔进出口有限公司 540,113.65 合同未执行完毕
常州市连城管道网络有限公司 417,285.93 合同未执行完毕
山西晋浙环保科技有限公司 300,000.00 合同未执行完毕
常州欧迪金属制品有限公司 138,434.00 合同未执行完毕
102
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常州新区华江金属制品有限公司 65,101.50 合同未执行完毕
合计 1,460,935.08
其他说明：
23、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
24、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 200,000.00 185,221.24
合计 200,000.00 185,221.24
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
25、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 24,894,897.03 39,439,425.58 43,761,415.01 20,572,907.60
二、离职后福利-设定
3,953,555.32 3,953,555.32
提存计划
三、辞退福利 59,442.00 59,442.00
合计 24,894,897.03 43,452,422.90 47,774,412.33 20,572,907.60
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
21,282,353.59 29,979,181.48 34,963,776.44 16,297,758.63
和补贴
103
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2、职工福利费 4,335,657.04 4,335,657.04
3、社会保险费 1,987,998.42 1,987,998.42
其中：医疗保险
1,595,936.96 1,595,936.96
费
工伤保险
216,795.98 216,795.98
费
生育保险
175,265.48 175,265.48
费
4、住房公积金 1,860,745.00 1,860,745.00
5、工会经费和职工教
3,612,543.44 1,275,843.64 613,238.11 4,275,148.97
育经费
合计 24,894,897.03 39,439,425.58 43,761,415.01 20,572,907.60
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,833,614.88 3,833,614.88
2、失业保险费 119,940.44 119,940.44
合计 3,953,555.32 3,953,555.32
其他说明：
26、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
企业所得税 1,044.41 1,496.94
个人所得税 374,472.68 215,897.41
房产税 394,820.13 394,820.13
印花税 84,247.65 245,788.39
土地使用税 201,092.04 199,242.03
环境保护税 20,578.36 160,120.75
合计 1,076,255.27 1,217,365.65
其他说明
27、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 12,474,474.22 12,516,266.96
合计 12,474,474.22 12,516,266.96
104
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（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
代收代付款 12,000,000.00 12,000,000.00
其他 474,474.22 516,266.96
合计 12,474,474.22 12,516,266.96
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
28、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合同负债销项税额 24,078.76
合计 24,078.76
短期应付债券的增减变动：
单位：元
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 按面值 溢折价 本期偿 期末余
面值
称 期 限 额 额 行 计提利 摊销 还 额
105
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息
合计
其他说明：
29、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 42,206,448.54 6,000,000.00 9,890,467.38 38,315,981.16
合计 42,206,448.54 6,000,000.00 9,890,467.38 38,315,981.16
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
航空装备
用高强高
模碳纤维
9,500,000.0 1,500,000.0 8,000,000.0 与资产相
百吨级关
0 0 0 关
键技术研
发及产业
化
“三位一
8,785,064.1 8,170,115.4 与资产相
体”设备购 614,948.76
6 0 关
置补助
拉伸模量
540GPa 以
7,824,001.1 7,173,482.4 与资产相
上碳纤维 650,518.62
1 9 关
工程化技
术研究
千吨级
T800 级碳
5,799,999.9 5,399,999.9 与资产相
纤维工艺 400,000.02
5 3 关
技术研发
及产业化
1000 吨/年
ZT7H 碳纤
维批量化 5,075,000.0 3,000,000.0 3,349,999.9 4,725,000.0 与收益相
生产及改 5 0 8 7 关
进提升项
目
M55J 高强
高模碳纤
5,039,049.9 3,000,000.0 3,349,999.9 4,689,049.9 与收益相
维十吨级
0 0 8 2 关
工程化技
术
碳纤维高
技术研究 与资产相
183,333.37 25,000.02 158,333.35
重点实验 关
室
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42,206,448. 6,000,000.0 9,890,467.3 38,315,981.
合计
54 0 8 16
其他说明：
30、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
31、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
439,574,787. 439,574,787.
股份总数
00 00
其他说明：
32、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
33、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
2,116,360,443.96 2,116,360,443.96
价）
107
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其他资本公积 1,069,872.77 1,069,872.77
合计 2,117,430,316.73 2,117,430,316.73
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
34、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
35、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
36、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 485,638.33 1,421,449.89 1,774,667.82 132,420.40
合计 485,638.33 1,421,449.89 1,774,667.82 132,420.40
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
37、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 147,154,958.41 147,154,958.41
合计 147,154,958.41 147,154,958.41
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
108
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38、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,185,049,223.78 685,573,410.92
调整后期初未分配利润 1,185,049,223.78 685,573,410.92
加：本期归属于母公司所有者的净利
209,156,490.85 595,505,265.66
润
减：提取法定盈余公积 59,544,746.83
应付普通股股利 109,893,696.75 36,484,705.97
期末未分配利润 1,284,312,017.88 1,185,049,223.78
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
39、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 315,589,369.76 70,544,656.59 314,996,744.67 88,591,664.43
其他业务 17,309.73 31,513.85
合计 315,606,679.49 70,544,656.59 315,028,258.52 88,591,664.43
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 315,606,679.49 0.00 315,606,679.49
其中：
碳纤维 248,187,219.45 0.00 248,187,219.45
碳布 67,402,150.31 0.00 67,402,150.31
废丝 17,309.73 0.00 17,309.73
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
109
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其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 315,606,679.49 0.00 315,606,679.49
与履约义务相关的信息：
公司在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。公司主要客户从事航空航天
类产品生产，产品质量要求严格，通常与公司约定质量标准和检验条件，此等客户在产品复验合格或者约定的质量异议
期满后，确认已履行合同中的履约义务和销售收入实现。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 1,412,468,816.29 元，其中，
1,412,468,816.29 元预计将于 2023 年度确认收入，0.00 元预计将于 2024 年度确认收入，0.00 元预计将于 2024 年度确认收
入。
其他说明
40、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
房产税 789,640.30 789,640.30
土地使用税 401,567.34 253,424.00
车船使用税 900.00 360.00
印花税 181,626.69 66,189.30
环境保护税 185,419.80 42,772.40
合计 1,559,154.13 1,152,386.00
其他说明：
41、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 343,917.29 129,443.02
业务经费 558,719.50 1,192,298.04
包装费 498,642.89 413,431.74
折旧费 295,790.63 296,309.40
差旅费 43,509.79 36,902.79
运输费
其他 190,354.31 333,316.23
合计 1,930,934.41 2,401,701.22
其他说明：
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42、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
折旧费 5,076,474.40 2,028,906.24
职工薪酬 5,482,758.78 4,905,654.19
修理费 139,699.43 289,082.84
咨询费 2,970.30
业务招待费 1,095,966.83 657,722.60
燃料动力费 112,241.17 105,623.30
安全生产费 137,742.48 8,980.00
无形资产摊销 608,863.55 454,931.63
物料消耗 1,690.27 32,248.51
办公费 451,599.46 1,822,098.93
差旅费 127,776.17 34,660.32
交通费 27,771.85 24,649.36
劳动保护费 39,694.97 33,267.77
会议费 54,180.42
专业服务费 631,456.26 1,648,896.03
其他 5,081,672.73 1,260,045.69
合计 19,069,588.77 13,309,737.71
其他说明
43、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
材料等直接投入 16,196,580.68 1,815,687.66
人员薪酬 10,629,793.83 4,495,111.21
折旧及摊销 21,979,595.09 874,844.16
设备调试费 33,016.81 108,389.39
仪器设备租赁费 316,000.00 195,000.00
专家咨询费 1,347,012.24 68,000.00
其他费用 4,626,348.45 82,399.55
合计 55,128,347.10 7,639,431.97
其他说明
44、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
利息收入 -2,916,024.14 -7,766,365.86
银行手续费 23,560.92 27,494.93
合计 -2,892,463.22 -7,738,870.93
111
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其他说明
45、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 39,699,010.67 7,390,467.29
代扣个人所得税手续费返还 68,444.32 82,812.42
合计 39,767,454.99 7,473,279.71
46、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 5,281,660.29 451,836.11
合计 5,281,660.29 451,836.11
其他说明
47、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
48、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 14,394,180.84 7,622,617.97
合计 14,394,180.84 7,622,617.97
其他说明：
49、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -9,164.66 33,394.09
应收账款坏账损失 3,326,516.55 -249,229.59
应收票据坏账损失 3,709,083.00 -10,635,428.90
合计 7,026,434.89 -10,851,264.40
其他说明
112
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50、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
51、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
52、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 1,000.00 255,174.00 1,000.00
其他 21,265.88
合计 1,000.00 276,439.88 1,000.00
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
53、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 20,700.00 251,225.00 20,700.00
合计 20,700.00 251,225.00 20,700.00
其他说明：
54、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
113
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项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,040.04 22,545,446.21
递延所得税费用 27,518,349.10 7,217,660.06
合计 27,522,389.14 29,763,106.27
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 236,716,492.72
按法定/适用税率计算的所得税费用 35,507,473.91
子公司适用不同税率的影响 -8,080.07
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
-7,977,004.70
亏损的影响
所得税费用 27,522,389.14
其他说明：
55、其他综合收益
详见附注
56、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
营业外收入 1,000.00 21,265.88
利息收入 2,916,024.14 7,797,661.15
补贴收入及军品退税、个税手续费返
36,448,495.95 342,955.16
还
合计 39,365,520.09 8,161,882.19
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
本期对闲置募集资金做了相应的现金管理，所以对应的利息收入较大；本期有收到以前军品合同退税及相应附加税的退
回，致本期收到的其他经营活动有关的现金金额较大。
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
管理和研发费用支出 9,161,112.68 4,815,377.91
营业费用支出 1,291,226.49 1,192,298.04
银行手续费 23,560.92 25,147.17
合计 10,475,900.09 6,032,823.12
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
114
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（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到子公司账面现金 49,374.13
合计 49,374.13
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
发行登记费 39,564.79
定增法律咨询费 600,000.00
合计 639,564.79
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
57、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 209,194,103.58 184,630,786.12
加：资产减值准备 -7,026,434.89 10,851,264.40
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固定资产折旧、油气资产折
67,897,847.08 40,608,606.43
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 1,255,530.84 621,254.34
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填
列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-14,394,180.84 -7,622,617.97
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
列）
投资损失（收益以“－”号填
-5,281,660.29 -451,836.11
列）
递延所得税资产减少（增加以
37,085,176.94 -885,021.56
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-9,566,827.84 8,299,801.60
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
-34,314,658.09 -8,032,362.08
列）
经营性应收项目的减少（增加
384,023,765.86 -186,333,781.22
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
18,378,724.25 2,178,253.62
以“－”号填列）
其他 -353,217.93 783,640.48
经营活动产生的现金流量净额 646,898,168.67 44,647,988.05
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 258,700,402.71 349,668,837.43
减：现金的期初余额 249,767,450.66 192,714,701.63
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 8,932,952.05 156,954,135.80
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
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其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 258,700,402.71 249,767,450.66
其中：库存现金 68,389.94 45,639.94
可随时用于支付的银行存款 258,632,012.77 249,721,810.72
三、期末现金及现金等价物余额 258,700,402.71 249,767,450.66
其他说明：
58、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
59、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 13,251,263.50 见说明
合计 13,251,263.50
其他说明：
注 1：截至 2023 年 6 月 30 日止，公司以人民币 1,251,263.50 元作为保证金，自招商银行股份有限公司常州新北支行开具
1,251,263.50 元银行承兑汇票。
注 3：截至 2023 年 6 月 30 日止，公司收取常州高新区人才专项资金 12,000,000.00 元,按照专项资金使用协议约定，接受
资金拨付方监管。
117
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60、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元
欧元
港币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
61、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
62、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助 6,000,000.00 递延收益 9,890,467.38
计入其他收益的政府补助 29,808,543.29 其他收益 29,808,543.29
计入营业外收入的政府补助 1,000.00 营业外收入 1,000.00
118
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（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
63、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
119
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（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
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九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
中简科技新材 碳纤维新材料
料（常州）有 常州 常州 的研发、生 51.00% 0.00% 收购、增资
限公司 产、销售
中简碳纤维及
新材料技术研
复合材料（江
常州 常州 发、推广及研 100.00% 投资
苏）研究院有
制
限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位：元
121
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本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 1,657,927,263.02 1,657,927,263.02
的金融资产
银行现金管理产品 1,657,927,263.02 1,657,927,263.02
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
122
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2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
江苏新航复合材料有限公司 本公司实控人投资的公司
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
常州特诺复合材
购买商品 1,744,615.39 3,000,000.00 否
料有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
123
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本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
124
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（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
常州特诺复合材
预付账款 1,453,846.15 552,461.54
料有限公司
其他非流动资产- 常州天安涡轮动
1,699,500.00 2,472,000.00
设备购置款 力机械有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
类别 期末余额 期初余额
125
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
481,850, 6,179,65 475,670, 767,253, 9,506,16 757,747,
账准备 100.00% 1.28% 100.00% 1.24%
275.17 0.74 624.43 787.86 7.29 620.57
的应收
账款
其
中：
按账龄 481,850, 6,179,65 475,670, 767,253, 9,506,16 757,747,
100.00% 1.28% 100.00% 1.24%
组合 275.17 0.74 624.43 787.86 7.29 620.57
481,850, 6,179,65 475,670, 767,253, 9,506,16 757,747,
合计 100.00% 1.28% 100.00% 1.24%
275.17 0.74 624.43 787.86 7.29 620.57
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 479,231,986.81
1 年内 479,231,986.81
1至 2年 1,622,760.00
2至 3年 162,800.00
3 年以上 832,728.36
3至 4年 832,728.36
合计 481,850,275.17
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按账龄组合 9,506,167.29 -3,326,516.55 6,179,650.74
合计 9,506,167.29 -3,326,516.55 6,179,650.74
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
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单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 A 366,617,372.73 76.09% 3,886,144.16
客户 Q 107,265,146.08 22.26% 1,137,010.55
客户 K 3,607,500.00 0.75% 38,239.50
客户 V 1,741,968.00 0.36% 18,464.86
客户 ZA 1,048,000.00 0.22% 132,257.60
合计 480,279,986.81 99.68%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 2,073,679.57 662,212.45
合计 2,073,679.57 662,212.45
127
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（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 1,921,200.00 690,269.00
其他 191,760.53 2,059.75
减：坏账准备 -39,280.96 -30,116.30
合计 2,073,679.57 662,212.45
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 30,116.30 30,116.30
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 9,164.66 9,164.66
2023 年 6 月 30 日余
39,280.96 39,280.96
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 2,073,400.53
1 年以内（含 1 年） 2,073,400.53
1至 2年 37,260.00
3 年以上 2,300.00
3至 4年 2,300.00
合计 2,112,960.53
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
1 年以内 29,933.60 7,626.50 37,560.10
1-2 年 82.65 1,538.16 1,620.81
3 年以上 100.05 0.00 100.05
合计 30,116.30 9,164.66 39,280.96
128
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其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
常州市自然资源
和规划局常州国
保证金 1,818,050.00 1 年以内 86.04% 26,452.35
家高新技术产业
开发区分局
张波 备用金借款 159,656.17 1 年以内 7.56% 5,511.42
江苏常州滨江经
押金 50,000.00 1 年以内 2.37% 2,175.00
济开发区财政局
常州滨江安居置
押金 39,000.00 1 年以内 1.85% 1,696.50
业有限公司
吴亚峰 备用金借款 30,000.00 1 年以内 1.42% 1,305.00
合计 2,096,706.17 99.24% 37,140.27
5） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
6） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
7） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 24,254,500.00 24,254,500.00 14,254,500.00 14,254,500.00
合计 24,254,500.00 24,254,500.00 14,254,500.00 14,254,500.00
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
中简新材料
发展（常 14,254,500.0 14,254,500.0
州）有限公 0 0
司
中简碳纤维
及复合材料
10,000,000.0 10,000,000.0
（江苏）研
0 0
究院有限公
司
14,254,500.0 10,000,000.0 24,254,500.0
合计
0 0 0
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 315,589,369.76 70,544,656.59 314,996,744.67 88,591,664.43
其他业务 17,309.73 31,513.85
合计 315,606,679.49 70,544,656.59 315,028,258.52 88,591,664.43
收入相关信息：
单位：元
130
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合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 315,606,679.49 0.00 315,606,679.49
其中：
碳纤维 248,187,219.45 0.00 248,187,219.45
碳布 67,402,150.31 0.00 67,402,150.31
废丝 17,309.73 0.00 17,309.73
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 315,606,679.49 0.00 315,606,679.49
与履约义务相关的信息：
中简科技在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义
务的交易价格确认收入。报告期内中简科技主要客户从事航空航天类产品生产，产品质量要求严格，通
常与中简科技约定质量标准和检验条件，此等客户在产品复验合格或者约定的质量异议期满后，中简科
技确认已履行合同中的履约义务和销售收入实现
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 141,246.88 元，其中，元预计将于
年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收
5,281,660.29 451,836.11
益
合计 5,281,660.29 451,836.11
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6、其他
十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策 其他收益-政府补助、营业外收入-政
9,897,967.38
规定、按照一定标准定额或定量持续 府补助
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
19,676,841.13 现金管理收益
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和 营业收入及支出（非公益性捐赠支
-20,700.00
支出 出）
减：所得税影响额 4,433,116.28
合计 25,120,992.23
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
5.24% 0.48 0.48
利润
扣除非经常性损益后归属于
4.60% 0.42 0.42
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
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（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
4、其他
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