国机汽车:国机财务有限责任公司的风险持续评估报告2023-08-25
国机财务有限责任公司的风险持续评估报告
按照《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号——交易与
关联交易》相关要求,国机汽车股份有限公司(以下简称 “公司”)
通过查验国机财务有限责任公司(以下简称“国机财务”)《金融许
可证》《营业执照》等证件资料,审阅 2023 年上半年财务报表及相
关数据指标,对其经营资质、业务和风险状况进行了评估,现将风险
评估情况报告如下:
一、基本情况
国机财务成立于 1989 年 1 月 25 日,原为海南机设信托投资公司,
1996 年 2 月更名为中工信托投资公司,2003 年 8 月 19 日,根据中办
发[1999]1 号文件精神,经原中国银行业监督管理委员会(现中国银
行保险监督管理委员会,以下简称“银保监会”)银监复(2003)23
号文件批准,正式移交中国机械工业集团有限公司(以下简称“国机
集团”)并改组为国机财务有限责任公司,属非银行金融机构。2022
年 11 月 8 日取得北京市市场监督管理局换发的企业法人营业执照。
公司住所:北京市海淀区丹棱街 3 号,法定代表人:刘祖晴,金融许
可 机 构 编 码 : L0010H211000001 , 统 一 社 会 信 用 代 码 :
9111010810001934XA,注册资本:175,000 万元。
经营范围:对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的
咨询、代理业务;协助成员单位实现交易款项的收付;对成员单位提
供担保;办理成员单位之间的委托贷款及委托投资;对成员单位办理
票据承兑与贴现;办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、
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清算方案设计;吸收成员单位的存款;对成员单位办理贷款及融资租
赁;从事同业拆借;承销成员单位的企业债券;经批准发行财务公司
债券;对金融机构的股权投资;有价证券投资;成员单位产品的消费
信贷、买方信贷及融资租赁;保险代理业务。
二、国机财务内部控制情况
国机财务由国机集团及其所属 25 家成员企业出资组建,依据国
家有关法律法规,自主开展银保监会规定的各项金融业务,以“依托
集团资源,服务集团发展”为经营宗旨,以加强国机集团资金集中管
理和提高资金使用效率为目的,坚持安全性、效益性、流动性的经营
原则。
(一)内控环境
国机财务设立了股东会、董事会、监事会,股东会是公司的权力
机构,董事会是股东会的常设执行机构。国机财务《公司章程》及相
关管理制度明确了股东会、董事会、监事会、总经理的职责权限,以
及各自在风险管理中的责任。董事会下设提名委员会、法治建设与战
略委员会、业绩考核与薪酬委员会、审计与风险控制委员会四个专业
委员会。各专业委员会规范运作,对国机财务的重大决策进行研究、
审议,为董事会决策提供支持。国机财务设总经理 1 名,副总经理 2
名,负责日常经营管理,国机财务设有 10 个职能部门,各部门职责
权限清晰。国机财务组织结构图如下所示:
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(二)风险管理
国机财务结合监管要求和实际情况制定了《风险管理办法》,明
确风险管理的核心为全面风险管理,对风险管理的组织架构、基本流
程以及责任认定与追究进行了规定。国机财务风险管理组织体系架构
健全,董事会、监事会、管理层、各业务部门、风险管理部门和内审
部门在风险管理中的职责分工明确、职责边界清晰,能够实现对风险
的有效识别、评估、监控及控制,建立起了多层次、相互衔接、有效
制衡的运行机制。
国机财务根据环境变化,定期将面临的主要风险按照影响程度、
发生可能性进行重要性划分,评估分析各项风险的承受度,更新核心
风险预警指标,并调整完善风险管理计划,提高风险管理的针对性和
适应性,每年均开展风险评估工作,形成风险评估报告,报董事会审
议。
(三)控制活动
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国机财务按照银保监会的规定,制定了公司业务规则,建立健全
了公司业务管理、现金管理和安全防范制度;建立了对各项业务的稽
核、检查制度,并设立独立于经营管理层的专职稽核部门,直接向董
事会负责,加强对公司日常业务的内部控制。主要业务介绍:
1.信贷业务
信贷业务包括授信业务、自营贷款业务、票据贴现、票据承兑、
担保业务、融资租赁、委托贷款等。信贷业务审批过程中的风险管理,
重点对信贷业务政策制度遵循性审查、申报材料要件齐全性审查和申
报材料内容完备性审查。政策制度遵循性审查,重点关注是否符合国
家有关法律法规、行政规章、规范性文件和国机集团、公司政策制度
的规定;申报材料要件齐全性审查、内容完备性审查,重点关注是否
已经提供充足要件和理由证实所得结论的合理性。
2.结算业务
结算业务是指通过企业在国机财务内部账户的资金转移所实现
收付的行为。
结算业务分为:收款业务、付款业务、内部转账;其中收款业务
分为:成员单位主动上收、自动收款、代理收款;付款业务分为:线
下付款、代理付款。结算业务具有定时、便捷,可直接从国机集团外
企业收款至财务公司,入账步骤少、效率高,成员单位实名制付款,
其中,线下付款业务仅对成员单位同户名划转不对第三方付款,以保
证资金安全。
3.投资业务
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自营投资业务包括债券投资和基金投资等。自营投资业务风险管
理遵循定期评价、监测的原则。业务发生后提交合规与风险控制部进
行备案,合规与风险控制部定期对上述业务,从政策制度遵循性、申
报材料要件齐全性和内容完备性方面对业务进行审查评价。投资咨询
和代理业务遵循一事一议的原则。
4.外汇业务
2015 年 7 月,国机财务经国家外汇管理局北京外汇管理部批准,
取得对集团内成员企业的即期结售汇业务资格;同年 9 月取得银行间
外汇交易中心会员资格。2022 年 8 月 23 日经国家外汇管理局北京外
汇管理部批准,取得了《关于国机财务有限责任公司开展跨国公司本
外币一体化资金池试点业务的备案通知书》,可开展业务品种包括:
外债额度集中、境外放款额度集中、经常项目资金集中收付业务、一
定额度内意愿购汇、境外成员企业境外本外币集中收付业务。相关资
质的取得有利于实现成员企业境内外资金融通,提高闲置资金使用效
率;充分利用境外市场环境,降低整体融资成本;实现境内外资金归
集及管理,保障资金安全;协助企业进行汇率风险管理工作;节约汇
兑成本,降低汇率风险。
(四)内部监督方面
国机财务通过内部审计、内控评价等内部监督手段验证风险管理
的有效性,不断完善全面风险管理体系。国机财务将信用风险、市场
风险、流动性风险、操作风险、信息科技风险等全面风险管理的重要
内容纳入内部审计范畴,坚持风险导向,围绕上述主要风险展开专项
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审计。同时,通过内部控制评价,对公司整体全面风险管理内容纳入
评价监督体系,审查评价主要风险管理的充分性和有效性。
(五)内部控制总体评价
国机财务各项制度健全,执行有效。在日常业务经营和管理活动
中不断完善制度与流程,在业务持续发展的基础上,建立了合理、完
整的内部控制体系,符合了内部控制设计与执行的有效性,使整体风
险控制在较低的水平。
三、经营管理及风险管理情况
(一)经营情况
截至 2023 年 6 月 30 日,国机财务资产总额 4,732,897.99 万元,
负债总额 4,324,513.49 万元,其中各项存款 4,285,878.53 万元,占负
债总额的 99.11%,净资产 408,384.50 万元;2023 年半年度实现营业
收入 62,735.75 万元,利润总额 16,594.45 万元,净利润 12,711.46 万
元。
(二)管理情况
自成立以来,国机财务始终秉持稳健经营的原则,严格遵守《公
司法》《银行业监督管理办法》《企业会计准则》《企业集团财务公
司管理办法》和国家有关金融法规以及《公司章程》的相关规定,规
范经营行为,强化内部管理。通过对国机财务风险管理的了解及评价,
未发现与财务报表相关的资金、信贷、投资、稽核、信息管理等风险
控制体系存在重大缺陷。
(三)监管指标
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根据《企业集团财务公司管理办法》,截至 2023 年 6 月 30 日,
国机财务各项监管财务指标均符合规定要求,具体情况如下表所示:
监管指标 监管标准值 2023 年 6 月 30 日
资本充足率 ≥10% 12.82%
流动性比例 ≥25% 46.51%
贷款余额/存款余额+实收资本 ≤80% 41.91%
集团外负债总额/资本净额 ≤100% 0.00%
票据承兑余额/资产总额 ≤15% 7.91%
票据承兑余额/存放同业余额 ≤300% 24.78%
票据承兑和转贴现总额/资本净额 ≤100% 83.59%
承兑汇票保证金余额/存款总额 ≤10% 1.89%
投资总额/资本净额 ≤70% 62.59%
固定资产净额/资本净额 ≤20% 0.80%
四、公司在国机财务存贷款情况
截至 2023 年 6 月 30 日,公司及下属子公司在国机财务的存款余
额为 149,122.36 万元,公司下属子公司在国机财务的贷款余额为
230,966 万元,融资租赁业务余额 418.52 万元。
五、风险评估意见
综合以上分析与判断,公司认为:
(一)国机财务具有合法有效的《金融许可证》《企业法人营业
执照》;
(二)国机财务建立了较完整的内部控制制度,能较好地控制风
险;
(三)未发现国机财务发生可能影响其正常经营的重大机构变
动、股权交易或者经营风险等事项;
(四)未发现国机财务存在违反银保监会颁布的《企业集团财务
公司管理办法》规定的情形,国机财务的资本充足水平符合监管要求;
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(五)国机财务 2023 年度严格按照《企业集团财务公司管理办
法》等规定规范经营,国机财务的风险管理不存在重大缺陷。
综上,公司与国机财务之间发生的关联存、贷款等各类金融业务
风险可控。
国机汽车股份有限公司董事会
2023 年 8 月 24 日
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