上海证券交易所文件
             上证上审（再融资）〔2023〕728 号

 ───────────────


   关于中航重机股份有限公司向特定对象
       发行股票申请的第二轮问询函

中航重机股份有限公司、招商证券股份有限公司、中航证券
有限公司：
    根据《证券法》《上市公司证券发行注册管理办法》《上
海证券交易所上市公司证券发行上市审核规则》等有关法律、
法规及本所有关规定等，本所审核机构对中航重机股份有限
公司（以下简称发行人或公司）向特定对象发行股票申请文
件进行了审核，并形成了第二轮问询问题。


    1.关于募投项目
    根据申报材料及前次问询回复，1）“技术研究院建设
项目”将从事钛合金废料熔炼业务，属于向上游业务的延伸，

                            1
属于公司新业务、新技术；2）“技术研究院建设项目”用
地包括工业用地和商务用地两个部分。
    请发行人：（1）结合公司钛合金废料熔炼业务的相关
技术与工艺的掌握情况、项目建设进展情况、与发行人主营
业务的差异及协同性、客户拓展情况等，进一步说明“技术
研究院建设项目”中的钛合金废料熔炼业务是否投向主业，
产能消化是否具有不确定性；（2）工业用地和商务用地上
分别的项目建设内容，是否符合土地规划用途，是否存在变
相用于房地产开发等情形，并结合项目的具体内容、营运模
式、公司业务开展情况、现有房屋面积、员工人数、同行业
平均水平等，说明该项目实施的必要性、合理性，以及新建
房屋的必要性及新增房屋面积的合理性。
    请保荐机构和发行人律师核查并发表明确意见。
    2.关于融资规模
    根据申报材料及前次问询回复，在融资规模的相关资金
缺口测算中，发行人目前考虑了偿还短期资金需求，截止报
告期末，发行人的资产负债率为 50.35%。
    请发行人：结合当前银行贷款利率、财务费用、资产负
债等情况，进一步说明在资金缺口测算中考虑偿还短期资金
需求的原因及必要性，本次融资规模的合理性。
    请保荐机构及申报会计师核查并发表明确意见。




    请发行人区分“披露”及“说明”事项，披露内容除申
请豁免外，应增加至募集说明书中，说明内容是问询回复的
                         2
内容，不用增加在募集说明书中；涉及修改募集说明书等申
请文件的，以楷体加粗标明更新处，一并提交修改说明及差
异对照表；请保荐机构对发行人的回复内容逐项进行认真核
查把关，并在发行人回复之后写明“对本回复材料中的公司
回复，本机构均已进行核查，确认并保证其真实、完整、准
确”的总体意见。




                         3
                                     上海证券交易所
                                   二〇二三年十一月十七日




主题词：主板     再融资   问询函

上海证券交易所                          2023 年 11 月 17 日印发




                             4