浙江洁美电子科技股份有限公司 2023 年度财务报告
浙江洁美电子科技股份有限公司
2023 年度财务报告
2024 年 04 月
浙江洁美电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2024 年 04 月 12 日
审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 天健审〔2024〕1816 号
注册会计师姓名 蒋晓东、虞婷婷
审计报告正文
浙江洁美电子科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江洁美电子科技股份有限公司（以下简称洁美科技公司）财务报表，包括 2023 年 12
月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合
并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了洁美科技
公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审
计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于洁美科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，
为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对
以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见五、37 及七、61 之说明。
洁美科技公司营业收入主要来自于电子封装薄型载带、电子封装胶带、电子级薄膜材料和 IC-tray
盘等产品的生产和销售。2023 年度，洁美科技公司营业收入金额为人民币 157,226.72 万元。
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由于营业收入是洁美科技公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到
特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试
相关内部控制的运行有效性；
（2）检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
（3）按产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明
原因；
（4）对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、购货方确
认的送货单或者耗用对账单等；对于外销收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查
相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、耗用对账单或经购货方确认的送货单、销售
发票等；对于境外子公司收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、货运提单、经购货方确
认的送货单、销售发票等；
（5）结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；
（6）实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
（7）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款减值
1. 事项描述
相关信息披露详见五、11 及七、5 之说明。
截至 2023 年 12 月 31 日，洁美科技公司应收账款账面余额为人民币 53,382.90 万元，坏账准备为
人民币 2,670.80 万元，账面价值为人民币 50,712.10 万元。
洁美科技公司管理层（以下简称管理层）根据各项应收账款的信用风险特征，以应收账款组合为
基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键
审计事项。
2. 审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并
测试相关内部控制的运行有效性；
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（2）复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销情况，评价管理层过往预测的准确
性；
（3）复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别
各项应收账款的信用风险特征；
（4）对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合
理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验及前瞻性估计，评价管理层编制的应收账款
账龄与整个存续期预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄等）的准
确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
（5）结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；
（6）检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计
报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财
务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，
我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必
要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估洁美科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项
（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
洁美科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督洁美科技公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具
包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财
务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
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在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执
行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些
风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意
遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错
误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对
洁美科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出
结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披
露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然
而，未来的事项或情况可能导致洁美科技公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就洁美科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发
表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审
计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认
为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审
计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，
如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应
在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：蒋晓东
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：虞婷婷
二〇二四年四月十二日
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二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江洁美电子科技股份有限公司
2023 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 569,711,688.35 1,085,661,752.97
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 54,720.00
应收账款 507,121,028.84 351,718,228.05
应收款项融资 35,314,221.76 4,959,923.17
预付款项 23,575,148.29 13,117,701.19
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 5,512,171.52 1,612,471.15
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 392,741,113.94 362,753,420.08
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 39,555,503.73 25,667,655.11
流动资产合计 1,573,530,876.43 1,845,545,871.72
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 22,059,965.18
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 93,298,882.00 30,000,000.00
投资性房地产
固定资产 2,708,387,800.06 2,023,781,373.26
在建工程 456,712,663.93 591,584,145.26
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生产性生物资产
油气资产
使用权资产 7,037,079.57 4,968,546.93
无形资产 242,662,187.99 192,331,000.24
开发支出
商誉 20,483,568.94 20,861,686.00
长期待摊费用 9,335,597.19 11,595,435.58
递延所得税资产 1,710,630.01 29,214,241.40
其他非流动资产 16,150,127.95 59,049,237.59
非流动资产合计 3,577,838,502.82 2,963,385,666.26
资产总计 5,151,369,379.25 4,808,931,537.98
流动负债：
短期借款 461,970,540.89 596,542,017.71
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 20,000,000.00
应付账款 294,748,754.58 156,309,503.40
预收款项
合同负债 1,333,499.39 1,706,572.66
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 47,635,595.47 39,214,439.48
应交税费 25,348,860.84 8,797,616.42
其他应付款 4,950,200.54 4,957,360.93
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 56,457,688.04 147,223,724.72
其他流动负债 173,354.90 216,630.80
流动负债合计 892,618,494.65 974,967,866.12
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 596,746,431.65 353,827,547.02
应付债券 553,046,901.16 533,420,473.17
其中：优先股
永续债
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租赁负债 3,256,865.27 1,216,619.00
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 25,910,839.20 28,149,940.96
递延所得税负债 61,805,857.57 71,699,711.98
其他非流动负债 39,251,984.00 64,380,740.00
非流动负债合计 1,280,018,878.85 1,052,695,032.13
负债合计 2,172,637,373.50 2,027,662,898.25
所有者权益：
股本 432,822,305.00 434,259,227.00
其他权益工具 105,879,591.46 105,911,414.02
其中：优先股
永续债
资本公积 935,859,049.74 974,125,218.49
减：库存股 32,113,824.00 56,380,740.00
其他综合收益 323,970.46 570,877.37
专项储备
盈余公积 161,878,266.11 145,505,898.85
一般风险准备
未分配利润 1,374,104,397.98 1,177,276,744.00
归属于母公司所有者权益合计 2,978,753,756.75 2,781,268,639.73
少数股东权益 -21,751.00
所有者权益合计 2,978,732,005.75 2,781,268,639.73
负债和所有者权益总计 5,151,369,379.25 4,808,931,537.98
法定代表人：方隽云 主管会计工作负责人：王琼 会计机构负责人：王琼
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 508,721,735.87 971,262,580.69
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 514,826,567.62 388,556,170.69
应收款项融资 35,213,281.76 4,859,923.17
预付款项 423,360,695.46 22,806,230.49
其他应收款 4,679,408.54 7,028,453.32
其中：应收利息
应收股利
存货 167,665,127.77 165,956,136.92
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 688,584.13 8,268,329.12
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流动资产合计 1,655,155,401.15 1,568,737,824.40
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,003,535,643.42 624,515,464.64
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 50,000,000.00 30,000,000.00
投资性房地产
固定资产 1,473,661,127.64 1,268,250,773.78
在建工程 91,406,957.27 240,168,420.36
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 6,839,402.26 3,889,746.29
无形资产 66,417,820.96 68,864,804.26
开发支出
商誉
长期待摊费用 6,800,127.15 6,745,437.40
递延所得税资产 15,786,997.89
其他非流动资产 8,081,015.15 9,809,493.51
非流动资产合计 2,706,742,093.85 2,268,031,138.13
资产总计 4,361,897,495.00 3,836,768,962.53
流动负债：
短期借款 260,091,299.23 366,378,128.81
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 50,001,000.00 46,000,000.00
应付账款 100,100,654.74 216,574,565.72
预收款项
合同负债 269,283,821.16 1,664,568.73
应付职工薪酬 27,327,873.17 24,095,880.51
应交税费 17,504,726.80 6,103,073.14
其他应付款 2,318,054.86 2,767,678.81
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 3,237,454.71 2,379,805.98
其他流动负债 35,006,896.75 216,393.93
流动负债合计 764,871,781.42 666,180,095.63
非流动负债：
长期借款 373,429,882.27 40,086,630.12
应付债券 553,046,901.16 533,420,473.17
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其中：优先股
永续债
租赁负债 3,256,865.27 1,103,579.39
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 6,017,796.90 7,392,485.74
递延所得税负债 39,107,931.66 47,126,547.89
其他非流动负债 39,251,984.00 64,380,740.00
非流动负债合计 1,014,111,361.26 693,510,456.31
负债合计 1,778,983,142.68 1,359,690,551.94
所有者权益：
股本 432,822,305.00 434,259,227.00
其他权益工具 105,879,591.46 105,911,414.02
其中：优先股
永续债
资本公积 922,650,999.38 960,917,168.13
减：库存股 32,113,824.00 56,380,740.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 161,878,266.11 145,505,898.85
未分配利润 991,797,014.37 886,865,442.59
所有者权益合计 2,582,914,352.32 2,477,078,410.59
负债和所有者权益总计 4,361,897,495.00 3,836,768,962.53
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、营业总收入 1,572,267,243.15 1,301,182,813.34
其中：营业收入 1,572,267,243.15 1,301,182,813.34
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,283,692,978.51 1,147,605,387.65
其中：营业成本 1,009,095,984.40 918,035,749.77
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 24,521,647.56 7,137,157.13
销售费用 32,314,054.21 34,762,712.31
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管理费用 137,898,767.73 134,308,111.74
研发费用 92,553,826.25 92,999,875.27
财务费用 -12,691,301.64 -39,638,218.57
其中：利息费用 30,554,595.72 34,707,347.87
利息收入 33,835,873.12 14,928,020.27
加：其他收益 7,918,355.19 12,797,047.34
投资收益（损失以“－”号填
-1,414,424.98
列）
其中：对联营企业和合营
-940,034.82
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
20,000,000.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-8,359,977.47 8,066,512.71
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-680,443.15 -17,041,363.47
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
241,769.59 562,377.11
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 286,279,543.82 177,961,999.38
加：营业外收入 139,414.93 593,839.38
减：营业外支出 1,593,846.48 2,239,373.72
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
284,825,112.27 176,316,465.04
列）
减：所得税费用 29,227,108.43 10,446,692.96
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 255,598,003.84 165,869,772.08
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
255,598,003.84 165,869,772.08
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 255,619,754.84 165,869,772.08
2.少数股东损益 -21,751.00
六、其他综合收益的税后净额 -246,906.91 1,150,114.05
归属母公司所有者的其他综合收益
-246,906.91 1,150,114.05
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
11
浙江洁美电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-246,906.91 1,150,114.05
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -246,906.91 1,150,114.05
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 255,351,096.93 167,019,886.13
归属于母公司所有者的综合收益总
255,372,847.93 167,019,886.13
额
归属于少数股东的综合收益总额 -21,751.00
八、每股收益
（一）基本每股收益 0.59 0.41
（二）稀释每股收益 0.59 0.41
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：方隽云 主管会计工作负责人：王琼 会计机构负责人：王琼
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、营业收入 1,601,113,963.22 1,269,924,355.92
减：营业成本 1,241,080,851.33 996,908,840.91
税金及附加 15,582,766.79 3,856,114.46
销售费用 29,932,394.75 33,447,053.38
管理费用 89,664,149.67 92,155,110.92
研发费用 59,309,290.05 69,857,624.09
财务费用 -20,067,882.97 -51,293,553.06
其中：利息费用 24,718,872.46 25,741,559.22
利息收入 33,688,679.00 14,584,839.95
加：其他收益 2,766,578.89 9,113,575.89
投资收益（损失以“－”号填
-474,390.16 -416,811.11
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
20,000,000.00
“－”号填列）
12
浙江洁美电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
信用减值损失（损失以“-”号填
-6,448,001.69 5,650,290.67
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-205,072.00 -17,103,941.35
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
213,028.70 78,249.09
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 181,464,537.34 142,314,528.41
加：营业外收入 1,810.54 451,305.21
减：营业外支出 1,178,595.03 881,688.64
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
180,287,752.85 141,884,144.98
列）
减：所得税费用 16,564,080.21 9,398,649.71
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 163,723,672.64 132,485,495.27
（一）持续经营净利润（净亏损以
163,723,672.64 132,485,495.27
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 163,723,672.64 132,485,495.27
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,423,589,295.16 1,493,697,374.63
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
13
浙江洁美电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 9,910,133.40 48,061,241.09
收到其他与经营活动有关的现金 37,164,161.14 41,630,878.35
经营活动现金流入小计 1,470,663,589.70 1,583,389,494.07
购买商品、接受劳务支付的现金 809,913,101.04 829,974,791.30
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 313,687,188.31 295,381,702.50
支付的各项税费 42,240,221.09 58,457,050.26
支付其他与经营活动有关的现金 65,973,712.74 48,085,675.58
经营活动现金流出小计 1,231,814,223.18 1,231,899,219.64
经营活动产生的现金流量净额 238,849,366.52 351,490,274.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
258,875.41 137,753.98
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 258,875.41 137,753.98
购建固定资产、无形资产和其他长
582,039,545.16 530,319,490.37
期资产支付的现金
投资支付的现金 86,298,882.00 15,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
279,000.00 11,996,182.22
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 668,617,427.16 557,315,672.59
投资活动产生的现金流量净额 -668,358,551.75 -557,177,918.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 479,996,798.81
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 891,190,000.00 1,058,071,076.05
收到其他与筹资活动有关的现金 110,794,625.80
筹资活动现金流入小计 891,190,000.00 1,648,862,500.66
偿还债务支付的现金 873,377,036.05 950,950,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
82,644,561.87 127,383,792.28
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
14
浙江洁美电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 32,151,287.13 7,783,404.78
筹资活动现金流出小计 988,172,885.05 1,086,117,197.06
筹资活动产生的现金流量净额 -96,982,885.05 562,745,303.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的
10,541,665.02 42,002,622.73
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -515,950,405.26 399,060,282.15
加：期初现金及现金等价物余额 1,085,509,318.96 686,449,036.81
六、期末现金及现金等价物余额 569,558,913.70 1,085,509,318.96
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年度 2022 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,765,585,099.39 1,420,251,920.36
收到的税费返还 9,294,583.47 35,044,812.43
收到其他与经营活动有关的现金 35,216,962.91 34,736,448.63
经营活动现金流入小计 1,810,096,645.77 1,490,033,181.42
购买商品、接受劳务支付的现金 1,680,496,258.62 1,014,747,990.38
支付给职工以及为职工支付的现金 176,205,275.41 183,248,264.00
支付的各项税费 11,111,111.44 42,870,643.76
支付其他与经营活动有关的现金 29,774,512.24 24,088,085.82
经营活动现金流出小计 1,897,587,157.71 1,264,954,983.96
经营活动产生的现金流量净额 -87,490,511.94 225,078,197.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
23,688,598.31 24,390,253.79
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 5,372,548.27
投资活动现金流入小计 29,061,146.58 24,390,253.79
购建固定资产、无形资产和其他长
148,936,368.22 212,601,688.42
期资产支付的现金
投资支付的现金 400,523,379.88 123,350,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
12,000,000.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 5,200,000.00
投资活动现金流出小计 549,459,748.10 353,151,688.42
投资活动产生的现金流量净额 -520,398,601.52 -328,761,434.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 479,996,798.81
取得借款收到的现金 593,000,000.00 505,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 110,794,625.80
筹资活动现金流入小计 593,000,000.00 1,095,791,424.61
偿还债务支付的现金 366,010,000.00 569,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
62,843,941.36 102,935,357.82
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 30,930,218.61 5,238,012.82
筹资活动现金流出小计 459,784,159.97 677,173,370.64
筹资活动产生的现金流量净额 133,215,840.03 418,618,053.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的
12,132,428.61 42,484,809.78
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -462,540,844.82 357,419,626.58
15
浙江洁美电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
加：期初现金及现金等价物余额 971,262,580.69 613,842,954.11
六、期末现金及现金等价物余额 508,721,735.87 971,262,580.69
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年度
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
公积 储备 公积 权益
其他 股 收益 准备 润 计
股 债
一、 434, 105, 974, 56,3 145, 1,17 2,78 2,78
570,
上年 259, 911, 125, 80,7 505, 7,27 1,26 1,26
877.
期末 227. 414. 218. 40.0 898. 6,74 8,63 8,63
37
余额 00 02 49 0 85 4.00 9.73 9.73
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
二、 434, 105, 974, 56,3 145, 1,17 2,78 2,78
570,
本年 259, 911, 125, 80,7 505, 7,27 1,26 1,26
877.
期初 227. 414. 218. 40.0 898. 6,74 8,63 8,63
37
余额 00 02 49 0 85 4.00 9.73 9.73
三、
本期
增减
- -
变动 - - - 16,3 196, 197, - 197,
38,2 24,2
金额 1,43 31,8 246, 72,3 827, 485, 21,7 463,
66,1 66,9
（减 6,92 22.5 906. 67.2 653. 117. 51.0 366.
68.7 16.0
少以 2.00 6 91 6 98 02 0 02
5 0
“－”
号填
列）
（一
- 255, 255, - 255,
）综
246, 619, 372, 21,7 351,
合收
906. 754. 847. 51.0 096.
益总
91 84 93 0 93
额
（二
- - - -
）所 - -
38,2 24,2 15,4 15,4
有者 1,43 31,8
66,1 66,9 67,9 67,9
投入 6,92 22.5
68.7 16.0 97.3 97.3
和减 2.00 6
5 0 1 1
少资
16
浙江洁美电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
本
1．
所有
者投
入的
普通
股
2．
其他
权益
工具
持有
者投
入资
本
3．
股份
- - -
支付
15,3 15,3 15,3
计入
16,1 16,1 16,1
所有
13.0 13.0 13.0
者权
3 3 3
益的
金额
- -
- - - -
22,9 24,2
4． 1,43 31,8 151, 151,
50,0 66,9
其他 6,92 22.5 884. 884.
55.7 16.0
2.00 6 28 28
2 0
- - -
（三 16,3
58,7 42,4 42,4
）利 72,3
92,1 19,7 19,7
润分 67.2
00.8 33.6 33.6
配 6
6 0 0
-
1． 16,3
16,3
提取 72,3
72,3
盈余 67.2
67.2
公积 6
6
2．
提取
一般
风险
准备
3．
对所
- - -
有者
42,4 42,4 42,4
（或
19,7 19,7 19,7
股
33.6 33.6 33.6
东）
0 0 0
的分
配
4．
其他
（四
）所
17
浙江洁美电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股
本）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
5．
其他
综合
收益
结转
留存
收益
6．
其他
（五
）专
项储
备
1．
本期
提取
2．
本期
使用
（六
18
浙江洁美电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
）其
他
四、 432, 105, 935, 32,1 161, 1,37 2,97 - 2,97
323,
本期 822, 879, 859, 13,8 878, 4,10 8,75 21,7 8,73
970.
期末 305. 591. 049. 24.0 266. 4,39 3,75 51.0 2,00
46
余额 00 46 74 0 11 7.98 6.75 0 5.75
上期金额
单位：元
2022 年度
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 储备 公积 权益
股 债 股 收益 准备 润 计
一、 410, 105, 531, 149, - 132, 1,10 2,13 2,13
上年 020, 913, 100, 996, 579, 257, 6,65 5,37 5,37
期末 847. 870. 052. 847. 236. 349. 9,78 5,81 5,81
余额 00 06 36 21 68 32 2.85 7.70 7.70
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
二、 410, 105, 531, 149, - 132, 1,10 2,13 2,13
本年 020, 913, 100, 996, 579, 257, 6,65 5,37 5,37
期初 847. 870. 052. 847. 236. 349. 9,78 5,81 5,81
余额 00 06 36 21 68 32 2.85 7.70 7.70
三、
本期
增减
-
变动 24,2 443, 13,2 70,6 645, 645,
- 93,6 1,15
金额 38,3 025, 48,5 16,9 892, 892,
2,45 16,1 0,11
（减 80.0 166. 49.5 61.1 822. 822.
6.04 07.2 4.05
少以 0 13 3 5 03 03
1
“－”
号填
列）
（一
165, 167, 167,
）综 1,15
869, 019, 019,
合收 0,11
772. 886. 886.
益总 4.05
08 13 13
额
（二 -
24,2 443, 560, 560,
）所 - 93,6
38,3 025, 877, 877,
有者 2,45 16,1
80.0 166. 197. 197.
投入 6.04 07.2
0 13 30 30
和减 1
19
浙江洁美电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
少资
本
1．
所有 24,2 454, 479, 479,
者投 37,8 980, 218, 218,
入的 81.0 797. 678. 678.
普通 0 05 05 05
股
2．
其他
权益
工具
持有
者投
入资
本
3．
股份
支付 27,2 27,2 27,2
计入 29,9 29,9 29,9
所有 16.2 16.2 16.2
者权 5 5 5
益的
金额
- -
54,4 54,4
- 39,1 93,6
4． 499. 28,6 28,6
2,45 85,5 16,1
其他 00 03.0 03.0
6.04 47.1 07.2
0 0
7 1
- - -
（三 13,2
95,2 82,0 82,0
）利 48,5
52,8 04,2 04,2
润分 49.5
10.9 61.4 61.4
配 3
3 0 0
-
1． 13,2
13,2
提取 48,5
48,5
盈余 49.5
49.5
公积 3
3
2．
提取
一般
风险
准备
3．
对所
- - -
有者
82,0 82,0 82,0
（或
04,2 04,2 04,2
股
61.4 61.4 61.4
东）
0 0 0
的分
配
4．
其他
（四
20
浙江洁美电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股
本）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
5．
其他
综合
收益
结转
留存
收益
6．
其他
（五
）专
项储
备
1．
本期
提取
2．
本期
使用
21
浙江洁美电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
（六
）其
他
四、 434, 105, 974, 56,3 145, 1,17 2,78 2,78
570,
本期 259, 911, 125, 80,7 505, 7,27 1,26 1,26
877.
期末 227. 414. 218. 40.0 898. 6,74 8,63 8,63
37
余额 00 02 49 0 85 4.00 9.73 9.73
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、
434,25 105,91 960,91 56,380 145,50 886,86 2,477,
上年
9,227. 1,414. 7,168. ,740.0 5,898. 5,442. 078,41
期末
00 02 13 0 85 59 0.59
余额
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
二、
434,25 105,91 960,91 56,380 145,50 886,86 2,477,
本年
9,227. 1,414. 7,168. ,740.0 5,898. 5,442. 078,41
期初
00 02 13 0 85 59 0.59
余额
三、
本期
增减
变动 - -
- - 16,372 104,93 105,83
金额 38,266 24,266
1,436, 31,822 ,367.2 1,571. 5,941.
（减 ,168.7 ,916.0
922.00 .56 6 78 73
少以 5 0
“－”号
填
列）
（一
）综 163,72 163,72
合收 3,672. 3,672.
益总 64 64
额
（二 - - - - -
22
浙江洁美电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
）所 1,436, 31,822 38,266 24,266 15,467
有者 922.00 .56 ,168.7 ,916.0 ,997.3
投入 5 0 1
和减
少资
本
1．所
有者
投入
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计 - -
入所 15,316 15,316
有者 ,113.0 ,113.0
权益 3 3
的金
额
- -
- - -
4．其 22,950 24,266
1,436, 31,822 151,88
他 ,055.7 ,916.0
922.00 .56 4.28
2 0
（三 - -
16,372
）利 58,792 42,419
,367.2
润分 ,100.8 ,733.6
6
配 6 0
1．提 -
16,372
取盈 16,372
,367.2
余公 ,367.2
6
积 6
2．对
所有
者 - -
（或 42,419 42,419
股 ,733.6 ,733.6
东） 0 0
的分
配
3．其
他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
23
浙江洁美电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
1．资
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五
）专
项储
备
1．本
期提
取
2．本
期使
用
（六
）其
他
四、 432,82 105,87 922,65 32,113 161,87 991,79 2,582,
本期 2,305. 9,591. 0,999. ,824.0 8,266. 7,014. 914,35
期末 00 46 38 0 11 37 2.32
24
浙江洁美电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
余额
上期金额
单位：元
2022 年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、
410,02 105,91 517,89 149,99 132,25 849,63 1,865,
上年
0,847. 3,870. 2,002. 6,847. 7,349. 2,758. 719,97
期末
00 06 00 21 32 25 9.42
余额
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
二、
410,02 105,91 517,89 149,99 132,25 849,63 1,865,
本年
0,847. 3,870. 2,002. 6,847. 7,349. 2,758. 719,97
期初
00 06 00 21 32 25 9.42
余额
三、
本期
增减
变动 -
24,238 - 443,02 13,248 37,232 611,35
金额 93,616
,380.0 2,456. 5,166. ,549.5 ,684.3 8,431.
（减 ,107.2
0 04 13 3 4 17
少以 1
“－”号
填
列）
（一
）综 132,48 132,48
合收 5,495. 5,495.
益总 27 27
额
（二
）所
-
有者 24,238 - 443,02 560,87
93,616
投入 ,380.0 2,456. 5,166. 7,197.
,107.2
和减 0 04 13 30
1
少资
本
1．所
24,237 454,98 479,21
有者
,881.0 0,797. 8,678.
投入
0 05 05
的普
25
浙江洁美电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
27,229 27,229
入所
,916.2 ,916.2
有者
5 5
权益
的金
额
- -
- 54,428
4．其 39,185 93,616
499.00 2,456. ,603.0
他 ,547.1 ,107.2
04 0
7 1
（三 - -
13,248
）利 95,252 82,004
,549.5
润分 ,810.9 ,261.4
3
配 3 0
1．提 -
13,248
取盈 13,248
,549.5
余公 ,549.5
3
积 3
2．对
所有
者 - -
（或 82,004 82,004
股 ,261.4 ,261.4
东） 0 0
的分
配
3．其
他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
2．盈
余公
26
浙江洁美电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五
）专
项储
备
1．本
期提
取
2．本
期使
用
（六
）其
他
四、
434,25 105,91 960,91 56,380 145,50 886,86 2,477,
本期
9,227. 1,414. 7,168. ,740.0 5,898. 5,442. 078,41
期末
00 02 13 0 85 59 0.59
余额
三、公司基本情况
浙江洁美电子科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江洁美电子科技有限公司整体变
更设立，于 2013 年 12 月 19 日在湖州市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省湖州市。公司现持
有统一社会信用代码为 913305007272208214 的营业执照，注册资本 432,794,160.00 元，股份总数
27
浙江洁美电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
432,822,305 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 33,296,633 股；无限售条件的
流通股份：A 股 399,525,672 股。公司股票已于 2017 年 4 月 7 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业。主要经营活动为一般项目：电子专用材料研发；电
子专用材料制造；电子专用材料销售；塑料制品制造；塑料制品销售；纸制品制造；纸制品销售；模具
制造；模具销售；新型膜材料制造；新型膜材料销售；机械设备研发；机械设备销售；机械零件、零部
件加工；机械零件、零部件销售；新材料技术研发；货物进出口；技术进出口。许可项目：道路货物运
输（不含危险货物）。
本财务报表业经公司 2024 年 4 月 12 日第四届董事会第十二次会议批准对外报出。
本公司将香港百顺有限公司（以下简称香港百顺公司）、江西洁美电子信息材料有限公司（以下简
称江西电材公司）、浙江洁美电子信息材料有限公司（以下简称浙江电材公司）、广东洁美电子信息材
料有限公司（以下简称广东电材公司）等 14 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本节“九、
合并范围的变更”和“十、其他主体中的权益之说明”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无
形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
28
浙江洁美电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，香港百顺公司、马来西亚洁美公司和菲律宾洁美公
司等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
适用 □不适用
项目 重要性标准
重要的在建工程项目 公司将超过资产总额 0.5%的在建工程认定为重要在建工程
公司将超过资产总额 10%的投资活动现金流量认定为重要
重要的投资活动现金流量
的投资活动现金流量
公司将资产总额/收入总额/利润总额其中之一的指标超过集
重要的子公司 团对应的总资产/总收入/利润总额的 15%的子公司确定为
重要子公司
公司将超过资产总额 0.5%的承诺事项认定为重要的承诺事
重要的承诺事项
项
公司将超过资产总额 0.5%的资产负债表日后事项认定为重
重要的资产负债表日后事项
要的资产负债表日后事项
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价
账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1. 控制的判断
29
浙江洁美电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2. 合并财务报表的编制方法
(1) 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公
司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》
编制。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
无。
9、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有
的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化
条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币
性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货
币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生
日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
11、金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
30
浙江洁美电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金
融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)
的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负
债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用
直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公
司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企
业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的
金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损
益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，
其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综
合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或
损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资
产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
31
浙江洁美电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非
该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公
司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终
止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损
失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销
额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产
生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止
确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或
保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确
认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下
列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和
义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确
认有关金融资产，并相应确认有关负债。
32
浙江洁美电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资
产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价
值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，
将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允
价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部
分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活
跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观
察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场
数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务
预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认
损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指
公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，
即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经
信用调整的实际利率折现。
33
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对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期
内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，
公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经
显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损
失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的
金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生
违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初
始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具
组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减
值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表
中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益
中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1)按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状
应收银行承兑汇票 况以及对未来经济状况的预测，通过
票据类型
违约风险敞口和整个存续期预期信用
应收商业承兑汇票 损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，编制
应收账款——账龄组合 账龄
应收账款账龄与预期信用损失率对照
表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，编制
其他应收款——账龄组合 账龄
其他应收款账龄与预期信用损失率对
照表，计算预期信用损失
2)账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
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账 龄 应收账款 其他应收款
预期信用损失率(%) 预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 30.00 30.00
3 年以上 100.00 100.00
应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
3)按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前
可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
12、应收票据
参照本章节五、11 之说明。
13、应收账款
参照本章节五、11 之说明。
14、应收款项融资
参照本章节五、11 之说明。
15、其他应收款
参照本章节五、11 之说明。
16、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同
一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向
客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
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17、存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提
供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
5. 存货跌价准备
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌
价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关
税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净
值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
18、持有待售资产
无。
19、债权投资
无。
20、其他债权投资
无。
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21、长期应收款
无。
22、长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面
值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始
投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进
一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成
本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照
该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买
日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
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(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得
的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按
《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，
采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易
协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属
于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事
项属于“一揽子交易”：
1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资
单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控
制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行
核算。
2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子
公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
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(3) 属于“一揽子交易”的会计处理
1) 个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一
次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2) 合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一
次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资
产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-35 5% 9.50%-2.71%
机器设备 年限平均法 10-25 5% 9.50%-3.80%
运输设备 年限平均法 5-10 5% 19.00%-9.50%
电子设备 年限平均法 3-10 5% 31.67%-9.50%
其他设备 年限平均法 3-10 5% 31.67%-9.50%
25、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不
再调整原已计提的折旧。
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类 别 在建工程结转为固定资产的标准和时点
同时满足以下条件：(1)主体建设工程及配套工程已实质上完工；(2)建造工程在
达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；(3)经消防、
房屋及建筑物 国土、规划等外部部门验收；(4)建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工
决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固
定资产。
同时满足以下条件：(1)相关设备及其他配套设施已安装完毕；(2)设备经过调试
机器设备 可在一段时间内保持正常稳定运行；(3)生产设备能够在一段时间内稳定的产出
合格产品；(4)设备经过资产管理人员和使用人员验收。
26、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；
3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个
月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动
重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本
化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用
（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本
化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般
借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
无。
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28、油气资产
无。
29、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项 目 使用寿命及其确定依据 摊销方法
土地使用权 40 年-50 年，参考能为公司带来经济利益的期限确定 直线法摊销
软件专利权 3 年，参考能为公司带来经济利益的期限确定 直线法摊销
非专利技术 3 年，参考能为公司带来经济利益的期限确定 直线法摊销
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对
使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：无法估计无形资产为企业带来未来经济利
益的期限。公司使用寿命不确定的无形资产为境外永久产权的土地使用权。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
1) 职工薪酬
职工薪酬包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保
险费、生育保险费和住房公积金。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项
目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的
工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分
配。
2) 试制材料费
试制材料费是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关直接消耗材料支出。
3) 燃料动力费
燃料动力费是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关燃料和动力支出。
4) 试制折旧摊销费
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试制折旧摊销费是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建
筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研
发费用和生产经营费用间分配。
5) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括研发办公费用、调研及差旅
费用、设计费用、设备调试费用、委托外部研究开发费用等。
6)内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无
形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
30、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资
产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定
的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组
合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
31、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际
发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受
益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
32、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同
一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
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33、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作
出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生
的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
② 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的
赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈
余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
③ 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的
利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益
计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产
所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这
些在其他综合收益确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2) 公司确认与涉及支付
辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处
理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将
其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其
他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
34、预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现
时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义
务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核。
35、股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计
入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工
服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计
为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够
可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服
务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按
公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
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(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得
服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认
为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑
修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确
认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司
将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在
处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而
被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
36、优先股、永续债等其他金融工具
根据金融工具相关准则，对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条
款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认
时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，
其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借
款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务
是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)
客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在
建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。
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浙江洁美电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理
确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够
合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在
判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户
就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法
定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权
上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该
商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服
务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包
含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应
付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开
始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重
大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单
独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司主要销售电子封装薄型载带、电子封装胶带、电子级薄膜材料和 IC-tray 盘等产品，均属于在
某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。
内销收入在公司根据合同约定将产品交付给购货方，取得经购货方确认的送货单或耗用对账单，并
已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认。
外销收入在公司根据合同约定将产品报关，取得提单、报关单、耗用对账单或经购货方确认的送货
单，并已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
无。
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浙江洁美电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
38、合同成本
无。
39、政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够
收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府
文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为
基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递
延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转
让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关
部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政
府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确
认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失
的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收
到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
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40、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规
定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前
会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所
得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5. 同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1) 拥有
以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资产和递延所得税负债是与
同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重
要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资
产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
41、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将
单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，
原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关
资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资
产和租赁负债。
1) 使用权资产
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使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：① 租赁负债的初始计量金额；② 在租赁期开始
日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③ 承租人发生的初
始直接费用；④ 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司
在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在
租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采
用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款
额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确
认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁
付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生
变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，
如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融
资租赁，除此之外的均为经营租赁。
1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本
化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计
入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照
租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，
公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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42、其他重要的会计政策和会计估计
与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进
行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购
所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励
给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库
存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢
价）。
43、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
单位：元
会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 影响金额
公司自 2023 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于单项交易产生的
资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报
表无重大影响。
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
44、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
以按税法规定计算的销售货物和应税 13%、12%、9%、6%；出口货物实行
增值税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除 “免、抵、退”政策，退税率为 13%1
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浙江洁美电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
当期允许抵扣的进项税额后，差额部
分为应交增值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 5%、7%2
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征 1.2%、12%
的，按租金收入的 12%计缴
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税税额 2%
注 1 ：子公司马来西亚洁美公司系注册于马来西亚的公司，根据马来西亚相关规定，其适用增值税税率为 6%；子公司
菲律宾洁美公司系注册于菲律宾的公司，根据菲律宾相关规定，其适用增值税税率为 12%
注 2 ：本公司等 7 家公司适用的城市维护建设税税率为 5%，子公司广东电材公司等 5 家公司适用的城市维护建设税税率
为 7%，子公司马来西亚洁美公司等 3 家公司无需缴纳城市维护建设税
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
江西电材公司 15%
浙江电材公司 15%
[注 3]子公司香港百顺公司系注册于香港的公司，根据香港
香港百顺有限公司
相关规定缴纳利得税
[注 4]子公司马来西亚洁美公司根据马来西亚相关规定，其
马来西亚洁美公司
所得税税率为 24%
除上述以外的其他纳税主体 25%、20%（小型微利企业）
2、税收优惠
1. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省认定机构 2022 年认定
的高新技术企业进行备案的公告》，公司于 2022 年被认定为高新技术企业，有效期三年，故公司
2023 年度企业所得税按 15%的税率计缴。
2. 根据江西省高企认定工作管理工作办公室《关于公布江西省 2023 年第四批高新技术企业名
单的通知》（赣高企认发〔2024〕3 号），江西电材公司于 2023 年通过高新技术企业认定，有效
期三年，故江西电材公司 2023 年度企业所得税按 15%的税率计缴。
3. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省 2021 年认定的第一批
高新技术企业进行备案的函》（国科火字（2022）13 号），浙江电材公司于 2021 年通过高新技术
企业认定，有效期三年，故浙江电材公司 2023 年度企业所得税按 15%的税率计缴。
4. 根据财政部、国家税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部
税务总局公告 2022 年第 13 号）规定，自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业
年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的
税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》
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浙江洁美电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
（财政部 税务总局公告 2023 年第 6 号）规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型
微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴
纳企业所得税。符合小型微利企业标准的子公司，2023 年度企业所得税按 20%的税率计缴。
3、其他
无。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,127.45 2,439.56
银行存款 569,551,334.98 1,085,501,125.30
其他货币资金 159,225.92 158,188.11
合计 569,711,688.35 1,085,661,752.97
其中：存放在境外的款项总额 14,300,397.12 7,180,915.44
其他说明：
期末其他货币资金包括用于开立保函的保证金 150,774.65 元和 ETC 保证金 2,000.00 元，均使用受
限，其余 6,451.27 元主要系使用不受限的证券账户余额。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
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4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 54,720.00
合计 54,720.00
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
57,600.0 54,720.0
账准备 100.00% 2,880.00 5.00%
0 0
的应收
票据
其
中：
商业承 57,600.0 54,720.0
100.00% 2,880.00 5.00%
兑汇票 0 0
57,600.0 54,720.0
合计 100.00% 2,880.00 5.00%
0 0
按组合计提坏账准备：0
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票组合 0.00 0.00 0.00%
合计 0.00 0.00
确定该组合依据的说明：
按应收票据种类进行组合。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
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计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
54,720.00 -54,720.00 0.00
账准备
合计 54,720.00 -54,720.00 0.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 533,498,256.86 370,229,713.75
1至2年 330,760.91
3 年以上 7,974.36
3至4年 7,974.36
合计 533,829,017.77 370,237,688.11
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
类别 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
533,829, 26,707,9 507,121, 370,237, 18,519,4 351,718,
账准备 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
017.77 88.93 028.84 688.11 60.06 228.05
的应收
账款
其
中：
账龄组 533,829, 26,707,9 507,121, 370,237, 18,519,4 351,718,
100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
合 017.77 88.93 028.84 688.11 60.06 228.05
533,829, 26,707,9 507,121, 370,237, 18,519,4 351,718,
合计 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
017.77 88.93 028.84 688.11 60.06 228.05
按组合计提坏账准备：26,707,988.93
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 533,498,256.86 26,674,912.84 5.00%
1-2 年 330,760.91 33,076.09 10.00%
合计 533,829,017.77 26,707,988.93
确定该组合依据的说明：
采用账龄组合计提坏账准备。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
18,519,460.06 8,196,503.23 7,974.36 26,707,988.93
账准备
合计 18,519,460.06 8,196,503.23 7,974.36 26,707,988.93
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
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（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 7,974.36
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
第一名 66,105,994.88 66,105,994.88 12.38% 3,305,299.74
第二名 55,317,212.23 55,317,212.23 10.36% 2,765,860.61
第三名 47,330,029.46 47,330,029.46 8.87% 2,366,501.47
第四名 43,535,109.42 43,535,109.42 8.16% 2,176,755.47
第五名 34,756,333.44 34,756,333.44 6.51% 1,737,816.67
合计 247,044,679.43 247,044,679.43 46.28% 12,352,233.96
6、合同资产
（1） 合同资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
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中：
其
中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期收回或转回 本期转销/核销 原因
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（5） 本期实际核销的合同资产情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的合同资产核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
合同资产核销说明：
其他说明：
7、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 35,314,221.76 4,959,923.17
合计 35,314,221.76 4,959,923.17
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价
57
浙江洁美电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
35,314,2 35,314,2 4,959,92 4,959,92
计提坏 100.00% 100.00%
21.76 21.76 3.17 3.17
账准备
其
中：
银行承 35,314,2 35,314,2 4,959,92 4,959,92
100.00% 100.00%
兑汇票 21.76 21.76 3.17 3.17
35,314,2 35,314,2 4,959,92 4,959,92
合计 100.00% 100.00%
21.76 21.76 3.17 3.17
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票组合 35,314,221.76
合计 35,314,221.76
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
58
浙江洁美电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 4,477,224.00
合计 4,477,224.00
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
1
银行承兑汇票 158,047,009.61
合计 158,047,009.61
注 1 ：银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公
司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍
将对持票人承担连带责任
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8） 其他说明
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 5,512,171.52 1,612,471.15
合计 5,512,171.52 1,612,471.15
59
浙江洁美电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
60
浙江洁美电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单 是否发生减值及其判
期末余额 账龄 未收回的原因
位） 断依据
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
61
浙江洁美电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 2,401,008.39 1,651,994.77
应收暂付款 674,747.77 692,379.78
出口退税款 3,334,673.13 0.13
合计 6,410,429.29 2,344,374.68
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 5,392,421.76 909,191.18
1至2年 334,837.25 831,932.83
2至3年 125,742.39
3 年以上 557,427.89 603,250.67
3至4年 291,668.00 603,250.67
4至5年 265,759.89
合计 6,410,429.29 2,344,374.68
3） 按坏账计提方法分类披露
适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
6,410,42 898,257. 5,512,17 2,344,37 731,903. 1,612,47
计提坏 100.00% 14.01% 100.00% 31.22%
9.29 77 1.52 4.68 53 1.15
账准备
其
中：
6,410,42 898,257. 5,512,17 2,344,37 731,903. 1,612,47
合计 100.00% 14.01% 100.00% 31.22%
9.29 77 1.52 4.68 53 1.15
按组合计提坏账准备：898,257.77
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 5,392,421.76 269,618.76 5.00%
1-2 年 334,837.25 33,488.41 10.00%
2-3 年 125,742.39 37,722.71 30.00%
3 年以上 557,427.89 557,427.89 100.00%
62
浙江洁美电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
合计 6,410,429.29 898,257.77
确定该组合依据的说明：
采用账龄组合计提坏账准备。
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2023 年 1 月 1 日余额 45,459.57 83,193.29 603,250.67 731,903.53
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
——转入第二阶段 -16,741.86 16,741.86
——转入第三阶段 -12,574.24 12,574.24
本期计提 240,901.05 -53,872.50 -20,674.31 166,354.24
2023 年 12 月 31 日余
269,618.76 33,488.41 595,150.60 898,257.77
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
账龄 1 年以内的其他应收款坏账准备划分为第一阶段，账龄 1-2 年的其他应收款坏账准备划分为第
二阶段，账龄 2 年以上的其他应收款坏账准备划分为第三阶段。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按组合计提坏
731,903.53 166,354.24 898,257.77
账准备
合计 731,903.53 166,354.24 898,257.77
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
63
浙江洁美电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 出口退税款 2,925,693.60 1 年以内 45.64% 146,284.68
第二名 押金保证金 711,623.27 1 年以内 11.10% 35,581.16
第三名 押金保证金 423,861.56 1 年以内 6.61% 21,193.08
第四名 出口退税款 408,979.53 1 年以内 6.38% 20,448.98
第五名 押金保证金 306,502.97 1 年以内 4.78% 15,325.15
合计 4,776,660.93 74.51% 238,833.05
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
无。
9、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 23,558,502.77 99.93% 13,108,911.19 99.93%
1至2年 16,645.52 0.07% 3,800.00 0.03%
2至3年 4,990.00 0.04%
合计 23,575,148.29 13,117,701.19
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无。
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例（%）
第一名 8,409,937.80 35.67
64
浙江洁美电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
第二名 5,793,078.16 24.57
第三名 4,495,417.00 19.07
第四名 518,794.00 2.20
第五名 360,039.29 1.53
小计 19,577,266.25 83.04
其他说明：
无。
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 208,393,180.15 300,318.39 208,092,861.76 253,617,597.07 150,306.43 253,467,290.64
库存商品 77,878,659.50 492.34 77,878,167.16 59,236,650.34 208.67 59,236,441.67
发出商品 42,591,800.42 42,591,800.42 40,289,222.66 40,289,222.66
在途物资 49,961,099.31 49,961,099.31
包装物 4,268,228.67 20,361.65 4,247,867.02 4,115,772.25 7,205.41 4,108,566.84
低值易耗品 10,017,376.00 48,057.73 9,969,318.27 5,655,968.52 4,070.25 5,651,898.27
合计 393,110,344.05 369,230.11 392,741,113.94 362,915,210.84 161,790.76 362,753,420.08
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 150,306.43 241,611.08 91,599.12 300,318.39
库存商品 208.67 283.67 492.34
包装物 7,205.41 16,443.86 3,287.62 20,361.65
低值易耗品 4,070.25 43,987.48 48,057.73
合计 161,790.76 302,326.09 94,886.74 369,230.11
确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
项 目 确定可变现净值 本期转销
的具体依据 存货跌价准备的原因
原材料 相关产成品估计售价减去至完工估计将要
期初计提存货跌价准备的原材料本期已耗
发生的成本、估计的销售费用以及相关税
包装物 用
费后的金额确定可变现净值
65
浙江洁美电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
低值易耗品
库存商品 相关产成品估计售价减去估计的销售费用 期初计提存货跌价准备的库存商品本期实
以及相关税费后的金额确定可变现净值 现销售而转销
按组合计提存货跌价准备
单位：元
期末 期初
组合名称 跌价准备计提 跌价准备计提
期末余额 跌价准备 期初余额 跌价准备
比例 比例
按组合计提存货跌价准备的计提标准
无。
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无。
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
无。
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 不适用
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税 38,756,129.60 16,924,532.53
待摊费用 799,374.13
66
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预缴企业所得税 8,743,122.58
合计 39,555,503.73 25,667,655.11
其他说明：
无。
14、债权投资
（1） 债权投资的情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项
目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的债权投资核销情况
债权投资核销说明：
67
浙江洁美电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
（1） 其他债权投资的情况
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 利息调整 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的减值准
备
其他债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债
权项目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的其他债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他债权投资核销情况
其他债权投资核销说明：
68
浙江洁美电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、其他权益工具投资
单位：元
指定为以
公允价值
本期计入 本期计入 本期末累 本期末累
本期确认 计量且其
其他综合 其他综合 计计入其 计计入其
项目名称 期末余额 期初余额 的股利收 变动计入
收益的利 收益的损 他综合收 他综合收
入 其他综合
得 失 益的利得 益的损失
收益的原
因
本期存在终止确认
单位：元
项目名称 转入留存收益的累计利得 转入留存收益的累计损失 终止确认的原因
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
17、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
69
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中：
其
中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（4） 本期实际核销的长期应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的长期应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
长期应收款核销说明：
18、长期股权投资
单位：元
被投 期初 减值 本期增减变动 期末 减值
资单 余额 准备 追加 减少 权益 其他 其他 宣告 计提 其他 余额 准备
70
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位 （账 期初 投资 投资 法下 综合 权益 发放 减值 （账 期末
面价 余额 确认 收益 变动 现金 准备 面价 余额
值） 的投 调整 股利 值）
资损 或利
益 润
一、合营企业
二、联营企业
海宁
云荒
23,000 - 22,059
新材
,000.0 940,03 ,965.1
料有
0 4.82 8
限公
司
23,000 - 22,059
小计 ,000.0 940,03 ,965.1
0 4.82 8
23,000 - 22,059
合计 ,000.0 940,03 ,965.1
0 4.82 8
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
权益工具投资 93,298,882.00 30,000,000.00
合计 93,298,882.00 30,000,000.00
其他说明：
公司持有股权并非为了出售获取投资收益，故公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产
其他非流动金融资产本期增加 63,298,882.00 元，系对马丁科瑞半导体技术（南京）有限公司投资
20,000,000.00 元，对深圳为方能源科技有限公司投资 10,000,000.00 元和对宁波柔创纳米科技有限公司
33,298,882.00 元所致。
71
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20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
转换前核算科 对其他综合收
项目 金额 转换理由 审批程序 对损益的影响
目 益的影响
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明：
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 2,708,387,800.06 2,023,781,373.26
固定资产清理
合计 2,708,387,800.06 2,023,781,373.26
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
一、账面原
值：
1.期初余 1,388,757,629. 2,474,225,214.
958,171,324.23 15,830,121.56 24,010,546.01 87,455,592.83
额 97 60
2.本期增
503,116,018.87 304,231,177.40 3,333,015.47 987,827.76 22,261,890.54 833,929,930.04
加金额
（1
71,211,243.701 1,673,326.60 3,333,015.47 647,824.04 7,008,793.57 83,874,203.38
）购置
（2
）在建工程转 431,904,775.17 302,557,850.80 340,003.72 15,253,096.97 750,055,726.66
入
（3
72
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）企业合并增
加
3.本期减
45,925.66 28,939,396.52 1,082,677.00 167,140.67 233,506.33 30,468,646.18
少金额
（1
45,925.66 3,367,318.90 1,082,677.00 167,140.67 233,506.33 4,896,568.56
）处置或报废
（2) 转入
在建工程（改 25,572,077.622 25,572,077.62
造）
4.期末余 1,891,827,723. 1,233,463,105. 3,277,686,498.
18,080,460.03 24,831,233.10 109,483,977.04
额 18 11 46
二、累计折旧
1.期初余
118,134,022.66 262,601,750.41 9,712,827.69 16,715,352.54 43,279,888.04 450,443,841.34
额
2.本期增
44,367,900.85 67,096,550.47 2,113,834.21 2,475,739.13 10,606,802.76 126,660,827.42
加金额
（1
44,367,900.85 67,096,550.47 2,113,834.21 2,475,739.13 10,606,802.76 126,660,827.42
）计提
3.本期减
874.77 6,531,690.10 997,706.91 149,840.92 125,857.66 7,805,970.36
少金额
（1
874.77 2,893,148.14 997,706.91 149,840.92 125,857.66 4,167,428.40
）处置或报废
（2
）转入在建工 3,638,541.96 3,638,541.96
程（改造）
4.期末余
162,501,048.74 323,166,610.78 10,828,954.99 19,041,250.75 53,760,833.14 569,298,698.40
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置或报废
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账 1,729,326,674. 2,708,387,800.
910,296,494.33 7,251,505.04 5,789,982.35 55,723,143.90
面价值 44 06
2.期初账 1,270,623,607. 2,023,781,373.
695,569,573.82 6,117,293.87 7,295,193.47 44,175,704.79
面价值 31 26
注 1： 本期购置房屋建筑物包括子公司马来西亚洁美公司购置生产用厂房等
73
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注 2：本期机器设备改造转入在建工程主要系公司涂布线和子公司广东电材公司打孔收卷机更新改造所致
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
机器设备 26,338.10
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
两期基膜项目拟联合办理产权证书，
房屋建筑物 356,037,028.93 目前二期工程尚在建设中；其余房屋
建筑物办证材料正在准备中
其他说明：
无。
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 不适用
（6） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 456,712,663.93 591,584,145.26
合计 456,712,663.93 591,584,145.26
（1） 在建工程情况
单位：元
项目 期末余额 期初余额
74
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
设备安装工程 162,327,019.29 162,327,019.29 286,165,239.19 286,165,239.19
厂房建筑工程 294,385,644.64 294,385,644.64 305,418,906.07 305,418,906.07
合计 456,712,663.93 456,712,663.93 591,584,145.26 591,584,145.26
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
设备
安装
工程
—本
361,56 204,18 42,417 239,28 10,667 10,667
公司 7,312, 96.18 95.00 募集
5,300. 4,663. ,183.1 9,506. ,929.8 ,929.8 2.68%
基膜 340.67 % % 资金
00 96 5 44 2 2
设备
安装
工程
一期
厂房
建筑
工程-
广东
电材
公司 300,00 199,41 183,95 265,31 118,06 11,926 金融
76.66 75.00 6,158,
科技 0,000. 9,853. 4,553. 1,242. 3,164. ,065.1 4.00% 机构
% % 382.95
华南 00 29 28 20 37 8 贷款
地区
产研
总部
基地
项目
设备
安装
工程
—浙
江电 135,63 39,365 88,046 30,065 97,346 金融
99.42 99.00 5,132, 5,132,
材公 0,000. ,579.6 ,794.9 ,798.3 ,576.3 4.11% 机构
% % 444.50 444.50
司纸 00 9 6 2 3 贷款
机线
及配
套设
备
厂房
建筑
工程- 450,00 85,056 85,056
18.90 18.00
江西 0,000. ,494.1 ,494.1 其他
% %
洁美 00 3 3
公司
年产
75
浙江洁美电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
17.5
万吨
纸质
载带
塑料
载带
项目
厂房
建筑
工程-
天津
电材
1,520, 53,728 53,906
公司 178,18
000,00 ,351.2 ,541.2 3.55% 3.00% 其他
华北 9.98
0.00 7 5
地区
产研
总部
基地
项目
厂房
建筑
工程-
本公
司基 400,00 27,788 27,788 金融
5,228, 5,228,
建及 0,000. ,133.3 ,133.3 6.95% 5.00% 3.13% 机构
088.02 088.02
配套 00 1 1 贷款
工程
(基膜
项目
二期)
厂房
建筑
工程-
浙江
电材
公司
基建 318,00 62,839 38,536 97,112 24,691 金融
4,263, 98.66 98.00 2,676,
及配 0,000. ,212.8 ,403.0 ,585.6 ,540.3 4.11% 机构
030.28 % % 711.64
套工 00 3 5 0 2 贷款
程三
期
（洁
美产
业
园）
3,485, 505,98 519,52 631,77 393,73 57,646 29,863
合计 195,30 7,499. 7,913. 9,132. 6,280. ,067.8 ,556.9
0.00 75 15 56 34 4 3
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
其他说明：
76
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（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 不适用
（5） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 13,955,709.98 13,955,709.98
2.本期增加金额 7,416,414.23 7,416,414.23
（1）租入 7,416,414.23 7,416,414.23
3.本期减少金额 5,864,578.72 5,864,578.72
（1）处置 5,864,578.72 5,864,578.72
4.期末余额 15,507,545.49 15,507,545.49
二、累计折旧
1.期初余额 8,987,163.05 8,987,163.05
2.本期增加金额 5,251,147.13 5,251,147.13
（1）计提 5,251,147.13 5,251,147.13
77
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3.本期减少金额 5,767,844.26 5,767,844.26
（1）处置 5,767,844.26 5,767,844.26
4.期末余额 8,470,465.92 8,470,465.92
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 7,037,079.57 7,037,079.57
2.期初账面价值 4,968,546.93 4,968,546.93
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 不适用
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 207,433,671.08 6,373,899.69 2,720,000.00 216,527,570.77
2.本期增加金额 56,699,787.51 383,641.81 57,083,429.32
（1）购置 56,699,787.51 383,641.81 57,083,429.32
（2）内部研发
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 264,133,458.59 6,757,541.50 2,720,000.00 273,611,000.09
二、累计摊销
1.期初余额 19,134,950.50 4,306,064.47 755,555.56 24,196,570.53
2.本期增加金额 4,573,937.83 1,271,637.07 906,666.67 6,752,241.57
78
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（1）计提 4,573,937.83 1,271,637.07 906,666.67 6,752,241.57
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 23,708,888.33 5,577,701.54 1,662,222.23 30,948,812.10
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 240,424,570.26 1,179,839.96 1,057,777.77 242,662,187.99
2.期初账面价值 188,298,720.58 2,067,835.22 1,964,444.44 192,331,000.24
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
（3） 无形资产的减值测试情况
□适用 不适用
27、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
浙江洁美半导
体材料有限公 37,856,072.40 37,856,072.40
司
合计 37,856,072.40 37,856,072.40
（2） 商誉减值准备
单位：元
79
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被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
浙江洁美半导
体材料有限公 16,994,386.40 378,117.06 17,372,503.46
司
合计 16,994,386.40 378,117.06 17,372,503.46
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属资产组或组合的构成及
名称 所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致
依据
资产组构成为净资产和商
浙江洁美半导体材料有限公
誉，该资产组能够独立产生 不存在经营分部 是
司资产组
现金流入
资产组或资产组组合发生变化
名称 变化前的构成 变化后的构成 导致变化的客观事实及依据
其他说明
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
适用 □不适用
单位：元
稳定期的关
预测期的 预测期的关键 稳定期的关
项目 账面价值 可收回金额 减值金额 键参数的确
年限 参数 键参数
定依据
收入增长率范
围：2.97%-
40.51%；
收入增长率
利润率范围：
浙江洁美 收入增长率 和利润率为
11.68%-
半导体材 未来 5 年 0%； 公司根据经
39,378,117.06 39,000,000.00 378,117.06 12.21%；
料有限公 及永续期 利润率 营状况并参
收入增长率和
司资产组 11.72% 考同行业确
利润率为公司
定
根据经营状况
并参考同行业
确定
合计 39,378,117.06 39,000,000.00 378,117.06
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
80
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（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
适用 □不适用
单位：元
业绩承诺完成情况 商誉减值金额
项目 本期 上期
本期 上期
承诺业绩 实际业绩 完成率 承诺业绩 实际业绩 完成率
浙江洁美
半导体材 16,805,497.
2,000,000.00 1,753,202.19 87.66% 332,783.73
料有限公 51
司资产组
其他说明：
公司收购浙江洁美半导体材料有限公司时包含了原在非同一控制合并购买日因评估增值确认的递延
所得税负债对应的商誉 680,000.00 元，本期因递延所得税负债变动而导致的商誉减值 45,333.33 元，累
计因递延所得税负债变动而导致的商誉减值 234,222.22 元。
28、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
排污权使用费 621,006.56 207,008.76 413,997.80
装修费 8,939,240.81 1,379,976.84 2,950,237.75 7,368,979.90
蒸汽扩容费 701,854.81 82,568.76 619,286.05
技术购置费 1,333,333.40 399,999.96 933,333.44
合计 11,595,435.58 1,379,976.84 3,639,815.23 9,335,597.19
其他说明：
无。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
内部交易未实现利润 9,399,951.68 1,409,992.75 8,237,878.19 1,235,681.73
可抵扣亏损 47,545,427.25 8,724,294.73 142,201,508.46 21,606,301.37
应收账款坏账准备 20,085,151.32 3,072,840.70 17,567,156.71 2,662,737.87
应收票据坏账准备 2,880.00 720.00
递延收益 23,257,841.21 3,488,676.19 24,564,760.73 3,684,714.11
存货跌价准备 353,247.44 52,987.11 160,575.52 24,086.32
租赁负债 6,474,301.09 971,145.16
合计 107,115,919.99 17,719,936.64 192,734,759.61 29,214,241.40
81
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（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
1,057,777.77 445,777.77 1,964,444.44 491,111.11
资产评估增值
固定资产加速折旧 504,935,190.02 76,343,476.09 473,305,471.79 71,208,600.87
使用权资产 6,839,402.26 1,025,910.34
合计 512,832,370.05 77,815,164.20 475,269,916.23 71,699,711.98
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 16,009,306.63 1,710,630.01 29,214,241.40
递延所得税负债 16,009,306.63 61,805,857.57 71,699,711.98
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 6,874,275.73 1,685,422.12
可抵扣亏损 4,988,662.33 3,489,252.45
合计 11,862,938.06 5,174,674.57
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年 1,402,542.20
2024 年
2025 年 390,259.72 590,965.05
2026 年 314,873.56 458,384.89
2027 年 407,094.29 1,037,360.31
2028 年 3,876,434.76
合计 4,988,662.33 3,489,252.45
其他说明：
无。
30、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
82
浙江洁美电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
预付设备款 16,150,127.95 16,150,127.95 59,049,237.59 59,049,237.59
合计 16,150,127.95 16,150,127.95 59,049,237.59 59,049,237.59
其他说明：
无。
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
质押用于 质押用于
开立保函 开立保函
货币资金 152,774.65 152,774.65 质押 152,434.01 152,434.01 质押
及 ETC 账 及 ETC 账
户 户
931,258,22 907,697,83 545,894,67 538,797,11
固定资产 抵押 抵押借款 抵押 抵押借款
8.53 3.85 2.63 3.08
92,923,287. 85,565,687. 92,923,287. 87,425,206.
无形资产 抵押 抵押借款 抵押 抵押借款
00 43 00 47
质押用于 质押用于
应收款项 4,477,224.0 4,477,224.0 1,000,000.0 1,000,000.0
质押 开立银行 质押 开立银行
融资 0 0 0 0
承兑汇票 承兑汇票
262,259,06 262,259,06
在建工程 抵押 抵押借款
6.12 6.12
1,028,811,5 997,893,51 902,229,45 889,633,81
合计
14.18 9.93 9.76 9.68
其他说明：
无。
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 151,879,241.66 180,163,888.90
信用借款 310,091,299.23 416,378,128.81
合计 461,970,540.89 596,542,017.71
短期借款分类的说明：
信用借款期末数中包括银行承兑汇票贴现借款 50,000,000.00 元。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
83
浙江洁美电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元，到期未付的原因为。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 267,960,196.65 145,134,118.39
1-2 年 20,816,834.33 10,344,831.96
2-3 年 5,294,859.96 564,340.85
3 年以上 676,863.64 266,212.20
合计 294,748,754.58 156,309,503.40
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
无。
84
浙江洁美电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
37、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 4,950,200.54 4,957,360.93
合计 4,950,200.54 4,957,360.93
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 639,500.00 1,355,125.31
应付暂收款 4,310,700.54 3,602,235.62
合计 4,950,200.54 4,957,360.93
2） 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
3） 按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况
其他说明：
无。
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浙江洁美电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
38、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 1,333,499.39 1,706,572.66
合计 1,333,499.39 1,706,572.66
账龄超过 1 年的重要合同负债
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
40、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 37,804,769.68 299,006,867.48 291,551,537.94 45,260,099.22
二、离职后福利-设定
1,409,669.80 22,566,633.93 21,600,807.48 2,375,496.25
提存计划
三、辞退福利 119,936.99 119,936.99
合计 39,214,439.48 321,693,438.40 313,272,282.41 47,635,595.47
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
36,707,499.42 259,051,808.27 251,803,129.24 43,956,178.45
和补贴
2、职工福利费 4,195.25 12,376,571.95 12,376,133.45 4,633.75
86
浙江洁美电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
3、社会保险费 883,783.77 13,784,243.91 13,591,874.98 1,076,152.70
其中：医疗保险
819,699.33 12,709,897.95 12,564,311.03 965,286.25
费
工伤保险
64,084.44 1,062,109.66 1,015,327.65 110,866.45
费
生育保险
12,236.30 12,236.30
费
4、住房公积金 31,598.18 9,861,763.44 9,861,730.98 31,630.64
5、工会经费和职工教
177,693.06 3,932,479.91 3,918,669.29 191,503.68
育经费
合计 37,804,769.68 299,006,867.48 291,551,537.94 45,260,099.22
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,360,981.96 21,631,590.37 20,699,024.32 2,293,548.01
2、失业保险费 48,687.84 935,043.56 901,783.16 81,948.24
合计 1,409,669.80 22,566,633.93 21,600,807.48 2,375,496.25
其他说明：
无。
41、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 572,108.38 3,496,823.17
企业所得税 9,805,683.35 1,167.10
个人所得税 381,133.07 796,038.97
城市维护建设税 13,502.25 226,500.14
房产税 10,723,514.63 3,582,565.94
土地使用税 3,251,316.98 93,239.66
印花税 556,528.19 312,858.59
环境保护税 34,966.91 45,911.71
教育费附加 6,064.25 132,929.75
地方教育附加 4,042.83 88,619.83
残疾人就业保障金 20,961.56
合计 25,348,860.84 8,797,616.42
其他说明：
无。
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
87
浙江洁美电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 53,240,252.22 143,974,538.51
一年内到期的租赁负债 3,217,435.82 3,249,186.21
合计 56,457,688.04 147,223,724.72
其他说明：
无。
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 173,354.90 216,630.80
合计 173,354.90 216,630.80
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 203,304,678.94 40,086,630.12
信用借款 170,125,203.33
抵押、保证借款 223,316,549.38 313,740,916.90
合计 596,746,431.65 353,827,547.02
长期借款分类的说明：
无。
其他说明，包括利率区间：
88
浙江洁美电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可转换公司债券 553,046,901.16 533,420,473.17
合计 553,046,901.16 533,420,473.17
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
2020
600,0 600,0 533,4 6,465, 19,15 5,993, 553,0
洁美 年 11
00,00 6年 00,00 20,47 034.7 5,353. 960.6 46,90 否
转债 月4
0.00 0.00 3.17 1 96 8 1.16
日
600,0 533,4 6,465, 19,15 5,993, 553,0
合计 —— 00,00 20,47 034.7 5,353. 960.6 46,90 ——
0.00 3.17 1 96 8 1.16
（3） 可转换公司债券的说明
根据公司第二届董事会第二十三次会议、第三届董事会第六次会议、2019 年第二次临时股东大会
和 2020 年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江洁美电子科技股份
有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2020〕2323 号）核准，公司于 2020 年 11 月 4
日公开发行票面金额为 100 元的可转换公司债券 6,000,000 张，坐扣承销及保荐费 4,245,283.02 元后的
募集资金为 595,754,716.98 元，另减除律师费、审计验资费、资信评级费、发行手续费等与发行可转换
公司债券直接相关的外部费用 2,107,401.15 元后，公司本次募集资金净额为 593,647,315.83 元。其中，
发行可转换公司债券权益成分价值为 106,016,334.85 元，负债成分价值为 487,630,980.98 元。
上述可转换公司债券票面利率为第一年 0.40%、第二年 0.60%、第三年 1.00%、第四年 1.50%、第
五年 1.80%、第六年 2.00%。本次发行的可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金
并支付最后一年利息。转股期限为本次发行的可转债自发行结束之日（2020 年 11 月 10 日，即募集资
金划至公司账户之日）起满 6 个月后的第一个交易日起至可转债到期日止，即 2021 年 5 月 10 日至
2026 年 11 月 3 日止。本次发行可转债的初始转股价格为 27.77 元/股。在本次发行之后，本公司根据派
发现金股利等需调整转股价格的情况，对转股价格进行相应调整，截至 2023 年 12 月 31 日，可转债的
89
浙江洁美电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
转股价格为 26.95 元/股。2023 年度共有面值为 180,100.00 元的可转换公司债券转为公司普通股，累计
转股 28,145 股，尚未转股的可转换公司债券金额为 599,226,100.00 元。
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明：
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
尚未支付的租赁付款额 3,478,608.84 1,239,631.71
未确认融资费用 -221,743.57 -23,012.71
合计 3,256,865.27 1,216,619.00
其他说明：
无。
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
90
浙江洁美电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
收到与资产相关
政府补助 28,149,940.96 2,239,101.76 25,910,839.20
的政府补助
合计 28,149,940.96 2,239,101.76 25,910,839.20 --
91
浙江洁美电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
其他说明：
项 目 期末数 说 明
系本公司根据政府规划将生产基地整体搬迁至安吉县阳光工业园区收到的安吉县人民
政府政策性搬迁征收补偿金。根据双方签订的征收补偿协议书，本公司共收到征收补
偿金 16,813,655.00 元。在拆迁重建过程中累计发生固定资产和无形资产清理净损失
“退二进三”征收补 3,615,858.53 元（其中计入 2011 年营业外支出 128,731.32 元，计入 2012 年营业外支出
2,419,615.76
偿 3,487,127.21 元），相应累计转销征收补偿金 3,615,858.53 元（其中计入 2011 年营业外
收入 128,731.32 元，计入 2012 年营业外收入 3,487,127.21 元），余额 13,197,796.47 元
用于搬迁后新建资产，作为与资产相关的政府补助，按相关资产受益年限分期平均摊
销，本期摊销 727,326.48 元，截至 2023 年 12 月 31 日止，累计已摊销 10,778,180.71 元
系本公司根据国家发展和改革委员会、工业和信息化部《国家发展改革委、工业和信
息化部关于下达电子信息产业振兴和技术改造项目 2012 年中央预算内投资计划的通
知》（发改投资〔2012〕1537 号）收到的电子载体封装材料技术改造工程项目补助
117,911.19
款。上述补助款共计 280 万元,2013 年公司已全部用于购建工程设备，故自工程设备投
入使用之日起，按相关资产使用年限分期平均摊销，本期摊销 134,855.68 元，截至
2023 年 12 月 31 日止，累计已摊销 2,682,088.81 元
系本公司根据浙江省财政厅、浙江省发展与改革委员会《关于下达国家高新技术产业
发展项目 2014 年第二批省财政配套补助资金的通知》（浙财企〔2014〕206 号）于
2014 年 12 月收到的电子载带封装材料技术改造项目配套补助资金。上述补助金额共计
115,471.04
700,000.00 元，均已用于购建机器设备，故自机器设备投入使用之日起，按相关资产使
用年限分期平均摊销，本期摊销 70,000.08 元，截至 2023 年 12 月 31 日止，累计已摊销
584,528.96 元
系本公司根据湖州市财政局、湖州市经济和信息化局《关于下达 2020 年集成电路和信
息技术产业省工业与信息化财政专项资金的通知》（湖财企〔2021〕59 号），于 2021
年 6 月收到“年产 20000 万平方米电子元器件转移胶带生产线建设项目”补助款 302.40
1,970,696.58
万元，上述补助金额已用于购建工程设备，故自工程设备投入使用之日起，按相关资
产使用年限分期平均摊销，本期摊销 407,730.36 元，截至 2023 年 12 月 31 日止，累计
已摊销 1,053,303.42 元
技术改造项目补助
系子公司江西电材公司根据国家发展和改革委员会、工业和信息化部《关于下达重点
产业振兴和技术改造（第一批）2009 年第二批新增中央预算内投资计划的通知》（发
改投资〔2009〕1848 号），于 2009 年 12 月收到的“年产 3 万吨片式电子元件纸质载带
1,684,800.00 生产线扩建技改项目”补助款。上述补助款共计 324 万元，规定用于土建施工和设备安
装采购。因技改项目工程已于 2012 年 5 月验收合格，故自验收使用之日起，按已形成
的固定资产折旧年限对其分期平均摊销，本期摊销 129,600.00 元，截至 2023 年 12 月
31 日止，累计已摊销 1,555,200.00 元
系子公司浙江电材公司根据湖州市财政局、湖州市经济和信息化局《关于下达 2020 年
集成电路和信息技术产业省工业与信息化财政专项资金的通知》（湖财企〔2021〕59
号），于 2021 年 6 月收到“年产 10 万吨电子元器件封装薄型纸质载带扩建”补助款。上
3,857,011.77
述补助款共计 430.15 万元，均已用于购建工程设备，故自工程设备投入使用之日起，
按相关资产使用年限分期平均摊销，本期摊销 172,059.96 元，截至 2023 年 12 月 31 日
止，累计已摊销 444,488.23 元
系子公司浙江电材公司根据安吉县人民政府办公室《关于兑现 2021 年度经济发展奖励
的通报》，于 2022 年 7 月收到“年产 84 万卷高精密纸带生产线技术改造项目”补助款。
1,833,263.18 上述补助款共计 217.70 万元，均已用于购建工程设备，故自工程设备投入使用之日
起，按相关资产使用年限分期平均摊销，本期摊销 229,157.88 元，截至 2023 年 12 月
31 日止，累计已摊销 343,736.82 元
基建扶持资金 系本公司收到的浙江省安吉经济开发区管理委员会给予的基础设施建设扶持资金，其
中 2015 年 2 月收到 1,646,576.00 元，2016 年 6 月收到 88,240.00 元。本公司将其用于购
1,394,102.33
建基础设施，按土地使用权摊销年限对其分期平均摊销，本期摊销 34,776.24 元，截至
2023 年 12 月 31 日止，累计已摊销 340,713.67 元
系子公司浙江电材公司于 2015 年 10 月收到的浙江省安吉临港经济区管理委员会给予的
基础设施建设扶持资金。上述扶持资金共计 6,545,000.00 元，浙江电材公司将其用于购
5,195,093.42
建基础设施，并按土地使用权摊销年限对其分期平均摊销，本期摊销 163,625.04 元，截
至 2023 年 12 月 31 日止，累计已摊销 1,349,906.58 元
系子公司浙江电材公司于 2017 年 2 月收到的浙江省安吉临港经济区管理委员会给予的
7,322,873.93 基础设施建设扶持资金。上述扶持资金共计 8,498,500.00 元，浙江电材公司将其用于购
建基础设施，并按土地使用权摊销年限对其分期平均摊销，本期摊销 169,970.04 元，截
92
浙江洁美电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
至 2023 年 12 月 31 日止，累计已摊销 1,175,626.07 元
小 计 25,910,839.20
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
限制性股票回购义务 31,251,984.00 56,380,740.00
子公司收购款 8,000,000.00 8,000,000.00
合计 39,251,984.00 64,380,740.00
其他说明：
本期其他非流动负债减少 25,128,756.00 元系限制性股票回购义务，详见七、55 之说明。
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 434,259,227 -1,436,922 -1,436,922 432,822,305
其他说明：
1) 股本本期减少 1,443,600 元系回购注销已获授尚未解锁限制性股票所致，详见七、55 之说明，
该项股本变更事项已于 2023 年 8 月 7 日在浙江省市场监督管理局办妥工商变更登记手续。
2) 本公司发行的可转换公司债券自 2021 年 5 月 10 日起可转换为公司股份，2023 年度转股 6,678 股，
已累计转股 28,145 股，该增加股本事项尚未办理工商变更登记。
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
本公司发行的可转换公司债券的基本情况详见七、46 之说明。
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
可转换公 5,994,062.0 105,911,41 5,992,261.0 105,879,59
1,801.00 31,822.56
司债券 0 4.02 0 1.46
5,994,062.0 105,911,41 5,992,261.0 105,879,59
合计 1,801.00 31,822.56
0 4.02 0 1.46
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
93
浙江洁美电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
其他权益工具本期减少 31,822.56 元系可转换公司债券中权益成分因本期转股而转出，具体详见七、
55 之说明。
其他说明：
无。
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
958,348,517.48 652,189.54 23,141,657.28 935,859,049.74
价）
其他资本公积 15,776,701.01 15,776,701.01
合计 974,125,218.49 652,189.54 38,918,358.29 935,859,049.74
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1) 根据公司第四届董事会第三次会议审议通过的《关于调整 2021 年限制性股票激励计划回购价格
及回购注销部分限制性股票的议案》，因公司层面 2022 年相关业绩考核指标未达到《2021 年限制性股
票激励计划》规定的第一个解除限售期的业绩条件，本期公司以 16.61 元/股的回购价格（该项回购价格
系以原回购价格 16.81 元/股为基础，根据公司 2021 年年度股东大会决议，向全体股东每 10 股派发现金
红利 2.00 元（含税）后计算确定）对因离职或业绩考核指标不符合解除限售条件的 1,443,600 股限制性
股票进行回购注销。回购价款总计 24,585,257.28 元（含缴入出资款利息 607,061.28 元），相应减少股
本 1,443,600.00 元，减少资本公积-股本溢价 23,141,657.28 元；同时，调整减少其他非流动负债和库存
股 24,266,916.00 元。该事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》
(天健验〔2023〕251 号）。
根据公司《关于终止实施 2021 年限制性股票激励计划并回购注销相关限制性股票的公告》，公司
预计 2023 年度和 2024 年度业绩考核指标无法达到《2021 年限制性股票激励计划》规定的第二、三个
解除限售期的业绩条件，因此公司根据限制性股票激励计划冲回第二、三期限制性股票股份支付费用
15,776,701.01 元，相应冲减资本公积-其他资本公积。此外，因 2021 年限制性股票第二、三期无法解锁，
将限售期内派发给限制性股票激励对象的现金股利作为限制性股票回购款，调整减少其他非流动负债和
应付普通股股利 861,840.00 元。
2) 根据公司第三届董事会第十九次会议、第三届监事会第十七次会议、2021 年第二次临时股东大
会决议通过的《关于〈浙江洁美电子科技股份有限公司第二期员工持股计划（草案）〉及其摘要的议
案》，公司按照权益工具授予日公允价值计算分摊的员工持股计划股份支付费用 460,587.98 元，计入资
本公积-股本溢价。
94
浙江洁美电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
3) 资本公积-股本溢价本期增加 191,601.56 元系可转换公司债券本期转股，将原在其他权益工具中
列报的权益成分 31,822.56 元转出至资本公积-股本溢价，同时将转股日可转换公司债券摊余成本与转股
金额的差异 159,779.00 元确认为资本公积-股本溢价所致。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 56,380,740.00 24,266,916.00 32,113,824.00
合计 56,380,740.00 24,266,916.00 32,113,824.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
库存股本期减少具体情况详见七、55 之说明。
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
二、将重
分类进损 - -
570,877.37 323,970.46
益的其他 246,906.91 246,906.91
综合收益
外币
- -
财务报表 570,877.37 323,970.46
246,906.91 246,906.91
折算差额
其他综合 - -
570,877.37 323,970.46
收益合计 246,906.91 246,906.91
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
95
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 145,505,898.85 16,372,367.26 161,878,266.11
合计 145,505,898.85 16,372,367.26 161,878,266.11
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期增加系根据公司章程规定，按 2023 年度母公司实现净利润的 10%提取法定盈余公积所致。
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,177,276,744.00 1,106,659,782.85
调整后期初未分配利润 1,177,276,744.00 1,106,659,782.85
加：本期归属于母公司所有者的净利
255,619,754.84 165,869,772.08
润
减：提取法定盈余公积 16,372,367.26 13,248,549.53
应付普通股股利 42,419,733.60 82,004,261.40
期末未分配利润 1,374,104,397.98 1,177,276,744.00
调整期初未分配利润明细：
1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5）、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,519,348,694.47 959,494,476.92 1,212,021,694.44 840,624,122.97
其他业务 52,918,548.68 49,601,507.48 89,161,118.90 77,411,626.80
合计 1,572,267,243.15 1,009,095,984.40 1,301,182,813.34 918,035,749.77
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是 否
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
电子封装薄型载带 1,153,136,100.47 685,895,380.85 1,153,136,100.47 685,895,380.85
电子封装胶带 219,816,231.10 135,419,057.57 219,816,231.10 135,419,057.57
电子级薄膜材料 129,642,195.94 124,331,182.60 129,642,195.94 124,331,182.60
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IC-tray 盘 16,607,885.85 13,727,191.62 16,607,885.85 13,727,191.62
其他 53,064,829.79 49,723,171.76 53,064,829.79 49,723,171.76
按经营地区分类
其中：
内销 1,161,331,455.51 762,097,158.50 1,161,331,455.51 762,097,158.50
外销 410,935,787.64 246,998,825.90 410,935,787.64 246,998,825.90
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
在某一时点确认收入 1,572,267,243.15 1,009,095,984.40 1,572,267,243.15 1,009,095,984.40
在某一时段内确认收
入
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 1,572,267,243.15 1,009,095,984.40 1,572,267,243.15 1,009,095,984.40
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 1,700,421.75 元。
列报于营业收入和营业成本的试运行销售收入成本
项 目 本期数 上年同期数
试运行销售收入 16,724,834.53 43,328,520.4
试运行销售成本 16,640,347.68 37,168,262.5
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
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单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,253,988.53 920,503.17
教育费附加 1,947,333.03 544,746.17
房产税 12,677,178.77 3,880,391.45
土地使用税 3,592,271.44 255,925.04
车船使用税 12,120.54 10,984.88
印花税 1,651,115.63 1,078,881.83
地方教育附加 1,298,222.02 363,164.11
环境保护税 89,417.60 82,560.48
合计 24,521,647.56 7,137,157.13
其他说明：
无。
63、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 69,235,685.71 63,513,187.43
折旧及摊销费 39,469,890.75 31,093,685.24
办公费 7,185,252.04 6,937,580.32
使用权资产折旧 2,204,212.75 2,490,328.07
业务招待费 988,858.17 762,394.18
差旅费 1,075,400.15 477,254.13
股份支付费用 -2,017,401.83 10,563,534.63
其他 19,756,869.99 18,470,147.74
合计 137,898,767.73 134,308,111.74
其他说明：
无。
64、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,514,326.62 11,683,021.31
业务招待费 9,010,453.08 11,269,318.98
租赁费 2,539,219.85 2,737,410.88
差旅及车辆费用 2,975,982.48 2,472,069.78
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使用权资产折旧 2,533,680.79 2,822,418.84
办公费 1,396,194.47 749,245.21
股份支付费用 -382,684.00 1,847,417.81
其他 2,726,880.92 1,181,809.50
合计 32,314,054.21 34,762,712.31
其他说明：
无。
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 43,010,283.48 43,149,705.82
试制材料费 37,493,819.25 28,645,740.73
燃料动力费 8,712,672.72 6,415,206.64
试制折旧摊销费 9,214,140.70 7,210,884.61
股份支付费用 -6,969,892.97 6,926,167.98
其他 1,092,803.07 652,169.49
合计 92,553,826.25 92,999,875.27
其他说明：
无。
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 30,554,595.72 34,707,347.87
利息收入 -33,835,873.12 -14,928,020.27
汇兑损益 -9,845,642.90 -60,044,982.01
金融机构手续费 435,618.66 627,435.84
合计 -12,691,301.64 -39,638,218.57
其他说明：
无。
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 2,239,101.76 2,347,328.02
与收益相关的政府补助 2,331,696.90 10,382,213.91
增值税进项税额加计抵减 3,246,378.44
代扣个人所得税手续费返还 101,178.09 67,505.41
合计 7,918,355.19 12,797,047.34
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68、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
69、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融负债 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
其他说明：
无。
70、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -940,034.82
应收款项融资贴现损失 -474,390.16
合计 -1,414,424.98
其他说明：
无。
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -8,359,977.47 8,066,512.71
合计 -8,359,977.47 8,066,512.71
其他说明：
无。
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
-302,326.09 -46,977.07
值损失
十、商誉减值损失 -378,117.06 -16,994,386.40
100
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合计 -680,443.15 -17,041,363.47
其他说明：
无。
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
使用权资产处置收益 95,065.63 367,003.21
固定资产处置收益 146,703.96 195,373.90
合计 241,769.59 562,377.11
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
保险理赔收入 64,949.55 64,949.55
无法支付款项 34,715.00 562,219.39 34,715.00
其他 39,750.38 31,619.99 39,750.38
合计 139,414.93 593,839.38 139,414.93
其他说明：
无。
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 861,000.00 1,980,000.00 861,000.00
非流动资产毁损报废损失 632,514.26 214,339.61 632,514.26
其他 100,332.22 45,034.11 100,332.22
合计 1,593,846.48 2,239,373.72 1,593,846.48
其他说明：
无。
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 11,617,351.45 127,152.93
递延所得税费用 17,609,756.98 10,319,540.03
101
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合计 29,227,108.43 10,446,692.96
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 284,825,112.27
按法定/适用税率计算的所得税费用 42,723,766.84
子公司适用不同税率的影响 415,694.03
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,883,798.55
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
492,812.04
亏损的影响
加计扣除 -14,171,423.90
其他 -2,117,539.13
所得税费用 29,227,108.43
其他说明：
无。
77、其他综合收益
详见七、57 其他综合收益。
78、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 33,835,873.12 14,928,020.27
政府补助收入 2,331,696.90 14,199,213.91
经营性保证金等减少额 10,166,227.29
其他 996,591.12 2,337,416.88
合计 37,164,161.14 41,630,878.35
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无。
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 64,280,998.91 42,179,371.43
经营性保证金等增加额 3,857,817.57
其他 1,692,713.83 2,048,486.58
合计 65,973,712.74 48,085,675.58
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
102
浙江洁美电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
无。
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产购置支出 528,484,146.16 489,711,860.37
无形资产购置支出 52,120,199.00 37,084,144.80
其他长期资产购置支出 1,435,200.00 3,523,485.20
合计 582,039,545.16 530,319,490.37
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无。
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到限制性股票激励认购款 56,380,740.00
收到员工持股计划股权认购款 54,413,885.80
赎回用于抵押的定期存款
合计 110,794,625.80
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无。
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
回购注销已获授尚未解锁限制性股票 24,585,257.28
支付房屋租赁款 5,973,340.61 6,191,741.25
其他 1,592,689.24 1,591,663.53
103
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合计 32,151,287.13 7,783,404.78
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无。
筹资活动产生的各项负债变动情况
适用 □不适用
单位：元
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 596,542,017.71 499,500,000.00 13,165,476.88 647,236,953.70 461,970,540.89
长期借款（含
一年内到期的 497,802,085.53 391,690,000.00 21,129,506.61 260,634,908.27 649,986,683.87
长期借款）
应付债券（含
一年内到期的 533,420,473.17 25,620,388.67 5,993,960.68 553,046,901.16
应付债券）
租赁负债（含
一年内到期的 4,465,805.21 7,752,646.82 5,552,350.85 191,800.09 6,474,301.09
租赁负债）
其他非流动负
64,380,740.00 25,128,756.00 39,251,984.00
债
1,696,611,121. 1,710,730,411.
合计 891,190,000.00 67,668,018.98 944,546,929.50 191,800.09
62 01
（4） 以净额列报现金流量的说明
项目 相关事实情况 采用净额列报的依据 财务影响
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影
响
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 255,598,003.84 165,869,772.08
加：资产减值准备 9,040,420.62 8,974,850.76
固定资产折旧、油气资产折
126,658,830.74 103,606,647.91
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 5,251,147.13 5,312,746.91
无形资产摊销 5,031,133.45 4,806,796.16
长期待摊费用摊销 3,639,815.23 3,571,660.15
104
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处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填 -241,769.59 -562,377.11
列）
固定资产报废损失（收益以
632,514.26 214,339.61
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-20,000,000.00
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
19,845,363.80 -4,637,007.77
列）
投资损失（收益以“－”号填
940,034.82
列）
递延所得税资产减少（增加以
27,503,611.39 -19,976,688.53
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-9,893,854.41 30,976,228.56
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
-48,803,100.46 13,441,458.40
列）
经营性应收项目的减少（增加
-261,385,895.83 99,296,739.77
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
120,349,224.56 -66,679,664.72
以“－”号填列）
其他 -15,316,113.03 27,274,772.25
经营活动产生的现金流量净额 238,849,366.52 351,490,274.43
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 569,558,913.70 1,085,509,318.96
减：现金的期初余额 1,085,509,318.96 686,449,036.81
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -515,950,405.26 399,060,282.15
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
105
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（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 569,558,913.70 1,085,509,318.96
其中：库存现金 1,127.45 2,439.56
可随时用于支付的银行存款 569,551,334.98 1,085,501,125.30
可随时用于支付的其他货币资
6,451.27 5,754.10
金
三、期末现金及现金等价物余额 569,558,913.70 1,085,509,318.96
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
仍属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
不属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
其他货币资金 152,774.65 152,434.01 使用受限
合计 152,774.65 152,434.01
其他说明：
无。
（7） 其他重大活动说明
不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上年同期数
背书转让的商业汇票金额 118,782,371.56 125,247,229.30
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项 目 本期数 上年同期数
其中：支付货款 79,689,359.83 56,644,819.03
支付固定资产等长期资产购置款 39,093,011.73 68,602,410.27
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无。
81、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 325,879,267.71
其中：美元 45,480,760.44 7.0827 322,126,581.97
瑞士法郎 1.62 8.4184 13.64
林吉特 2,363,489.64 0.64872 3,643,312.43
菲律宾比索 855,531.63 7.82310 109,359.67
应收账款 168,060,833.99
其中：美元 23,254,577.17 7.0827 164,705,193.72
林吉特 2,080,924.46 0.64872 3,207,739.02
日元 2,946,240.00 0.0502 147,901.25
其他应收款 998,613.13
其中：林吉特 176,568.86 0.64872 272,180.39
菲律宾比索 5,682,956.00 7.82310 726,432.74
应付账款 73,495,615.07
其中：美元 8,798,965.63 7.0827 62,320,433.87
林吉特 55,790.70 0.64872 86,001.20
日元 220,900,000.00 0.0502 11,089,180.00
其他应付款 86,897.64
其中：林吉特 52,076.15 0.64872 80,275.23
菲律宾比索 51,807.78 7.82310 6,622.41
其他说明：
无。
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（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
子公司洁美（马来西亚）私人有限公司，位于马来西亚森美兰州芙蓉市新那旺工业园丹绒花 1 大道
58 号，记账本位币为林吉特，主要原因为洁美（马来西亚）私人有限公司的日常经营管理活动主要在
马来西亚。
82、租赁
（1） 本公司作为承租方
适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用 不适用
涉及售后租回交易的情况
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
适用 □不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁
项目 租赁收入
付款额相关的收入
租赁收入 17,699.12
合计 17,699.12
作为出租人的融资租赁
□适用 不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
适用 □不适用
单位：元
每年未折现租赁收款额
项目
期末金额 期初金额
第一年 17,699.12 17,699.12
第二年 17,699.12 17,699.12
第三年 17,699.12
五年后未折现租赁收款额总额 35,398.24 53,097.36
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
108
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（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 不适用
83、其他
无。
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 43,010,283.48 43,149,705.82
试制材料费 37,493,819.25 28,645,740.73
燃料动力费 8,712,672.72 6,415,206.64
试制折旧摊销费 9,214,140.70 7,210,884.61
股份支付费用 -6,969,892.97 6,926,167.98
其他 1,092,803.07 652,169.49
合计 92,553,826.25 92,999,875.27
其中：费用化研发支出 92,553,826.25 92,999,875.27
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
重要的资本化研发项目
预计经济利益产 开始资本化的时 开始资本化的具
项目 研发进度 预计完成时间
生方式 点 体依据
开发支出减值准备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值测试情况
2、重要外购在研项目
资本化或费用化的判断标准和具体依
项目名称 预期产生经济利益的方式
据
其他说明：
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九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净 买方的现
入 利润 金流
共青城如
弘股权投 2023 年 2023 年 完成财产 -
770,557.7
资合伙企 02 月 01 99.00% 股权转让 02 月 01 交接和工 2,175,079
5
业（有限 日 日 商变更 .45
合伙）
其他说明：
2023 年 1 月 29 日，根据公司与北京纵横金鼎投资管理有限公司签订的《共青城如弘股权投资合伙
企业（有限合伙）合伙协议》及《合伙协议之补充协议》，约定公司收购共青城如弘公司 99%股权，
交易对价为 0 万元。共青城如弘公司已办理了相应的财产权交接手续，并于 2023 年 2 月 1 日办妥工商
变更登记手续，故自 2023 年 2 月起将其纳入合并财务报表范围。
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法：
或有对价及其变动的说明
大额商誉形成的主要原因：
110
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其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
111
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2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
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取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
无。
其他说明：
无。
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
无。
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
浙江洁美高分子材
设立 2023/6/21 1,000 万元 100.00%
料有限公司
JIEMEI
(PHILIPPINES)
ELECTRONIC 设立 2023/7/7 27,500 万菲律宾比索 99.99%
TECHNOLOGY
INC.
浙江洁美贸易有限
设立 2023/8/2 10,000 万元 100.00%
公司
6、其他
无。
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十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
杭州万荣科 10,000,000.0 同一控制下
浙江杭州 浙江杭州 商业 100.00%
技有限公司 0 企业合并
香港百顺有
10,000.001 香港 香港 商业 100.00% 设立
限公司
江西洁美电
100,000,000. 同一控制下
子信息材料 江西宜黄 江西宜黄 制造业 100.00%
00 企业合并
有限公司
浙江洁美电
400,000,000.
子信息材料 浙江安吉 浙江安吉 制造业 100.00% 设立
00
有限公司
JIEMEI
(MALAYSI 67,866,350.0
马来西亚 马来西亚 制造业 100.00% 设立
A) 02
SDN. BHD.
北京洁美聚
20,000,000.0
力电子科技 北京 北京 商业 100.00% 设立
0
有限公司
广东洁美电
200,000,000.
子信息材料 广东肇庆 广东肇庆 制造业 100.00% 设立
00
有限公司
浙江洁美半
13,000,000.0 非同一控制
导体材料有 浙江安吉 浙江安吉 制造业 100.00%
0 下企业合并
限公司
天津洁美电
100,000,000.
子信息材料 天津 天津 制造业 100.00% 设立
00
有限公司
共青城如弘
股权投资合 20,000,000.0 非同一控制
江西九江 江西九江 商业 99.00%
伙企业（有 0 下企业合并
限合伙）
浙江洁美贸 100,000,000.
浙江安吉 浙江安吉 商业 100.00% 设立
易有限公司 00
浙江洁美高
10,000,000.0
分子材料有 浙江安吉 浙江安吉 制造业 100.00% 设立
0
限公司
JIEMEI
(PHILIPPIN
ES)
275,000,000.
ELECTRON 菲律宾 菲律宾 制造业 99.99% 设立
003
IC
TECHNOLO
GY INC.
注：1 港币
2 林吉特
3 菲律宾比索
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单位：元
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
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其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明：
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
116
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其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明：
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
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--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明：
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 22,059,965.18
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -940,034.82
--综合收益总额 -940,034.82
其他说明：
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明：
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（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明：
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 不适用
2、涉及政府补助的负债项目
适用 □不适用
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期转入其 本期其他变 与资产/收益
会计科目 期初余额 业外收入金 期末余额
助金额 他收益金额 动 相关
额
28,149,940.9 25,910,839.2
递延收益 2,239,101.76 与资产相关
6 0
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3、计入当期损益的政府补助
适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
计入其他收益的政府补助金额 4,570,798.66 12,729,541.93
净额法下，与资产相关的政府补助对
712,658.48 712,658.48
应资产折旧摊销减少的金额
财政贴息对利润总额的影响金额 1,640,000.00
合 计 5,283,457.14 15,082,200.41
其他说明：
无。
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降
至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策
略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各
种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用
风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依
据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融
工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的
风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
120
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2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济
或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信
用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做
出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据
（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、
违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见七、4、5、7、8 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措
施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的
且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户
进行管理。截至 2023 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的 46.28%
（2022 年 12 月 31 日：45.94%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其
他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
121
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流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者
源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式
适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得
银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 1,111,957,224.76 1,170,948,774.15 542,346,244.26 413,618,816.58 214,983,713.31
应付票据
应付账款 294,748,754.58 294,748,754.58 294,748,754.58
其他应付款 4,950,200.54 4,950,200.54 4,950,200.54
租赁负债 6,474,301.09 6,888,232.76 3,409,623.92 1,725,805.19 1,752,803.65
应付债券 553,046,901.16 629,556,790.96 9,303,600.85 620,253,190.11
小 计 1,971,177,382.13 2,107,092,752.99 854,758,424.15 1,035,597,811.88 216,736,516.96
（续上表）
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 1,094,344,103.24 1,151,475,313.14 769,714,670.46 275,124,033.07 106,636,609.61
应付票据 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
应付账款 156,309,503.40 156,309,503.40 156,309,503.40
其他应付款 4,957,360.93 4,957,360.93 4,957,360.93
租赁负债 4,465,805.21 4,615,042.46 3,375,410.75 804,517.70 435,114.01
应付债券 533,420,473.17 636,219,730.82 6,468,591.91 20,254,934.51 609,496,204.40
小 计 1,813,497,245.95 1,973,576,950.75 960,825,537.45 296,183,485.28 716,567,928.02
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险
主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
122
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利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率
的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率
风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适
当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 1,111,957,224.76 元（2022 年
12 月 31 日：人民币 1,094,344,103.24），在其他变量不变的假设下，假定利率变动 50 个基准点，不会
对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面
临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的
失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见七、81 之说明。
2、套期
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
已确认的被套期项目
与被套期项目以及套 账面价值中所包含的 套期有效性和套期无 套期会计对公司的财
项目
期工具相关账面价值 被套期项目累计公允 效部分来源 务报表相关影响
价值套期调整
套期风险类型
套期类别
其他说明
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 不适用
3、金融资产
（1） 转移方式分类
□适用 不适用
123
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（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 不适用
其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益
的金融资产
2.指定以公允价值计
量且其变动计入当期
损益的金融资产
（二）其他非流动金
93,298,882.00 93,298,882.00
融资产
1.指定为以公允价值
计量且其变动计入其
93,298,882.00 93,298,882.00
他综合收益的金融资
产
（1）权益工具投资 93,298,882.00 93,298,882.00
（三）应收款项融资 35,314,221.76 35,314,221.76
持续以公允价值计量
128,613,103.76 128,613,103.76
的资产总额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无。
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4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1）对于权益工具投资，公司采用的重要参数包括不能直接观察的使用自身数据作出的财务预测等。
2）应收款项融资为一年内到期的商业票据，其剩余期限较短、票面金额与公允价值相近，采用票
面金额作为公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无。
9、其他
无。
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
浙江元龙股权投
资管理集团有限 浙江安吉 投资管理 5,000 万元 46.54% 46.54%
公司
本企业的母公司情况的说明
方隽云分别持有浙江元龙股权投资管理集团有限公司和安吉百顺投资合伙企业（有限合伙）99.00%
和 95.7003%的股权，浙江元龙股权投资管理集团有限公司和安吉百顺投资合伙企业（有限合伙）分别
持有本公司 46.54%和 1.59%股权，因此，方隽云通过浙江元龙股权投资管理集团有限公司和安吉百顺
投资合伙企业（有限合伙）间接控制本公司 48.13%的股权；此外，方隽云直接持有本公司 7.75%的股
权。综上，方隽云合计对公司表决权的比例为 55.88%。
本企业最终控制方是方隽云。
125
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2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见十、在其他主体中的权益之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明：
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
安吉临港热电有限公司 受同一母公司控制
其他说明：
无。
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
安吉临港热电有
蒸汽 38,419,706.43 70,000,000.00 否 26,133,996.37
限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
126
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本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
127
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拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 5,757,790.25 5,266,792.01
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 安吉临港热电有限公司 9,610,318.45 4,309,057.00
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
授予对象 本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效
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类别 数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
1,008,600.0
管理人员 60,000.00
0
1,074,400.0 18,060,664.
研发人员
0 00
1,445,660.0
销售人员 86,000.00
0
1,768,412.0
生产人员 105,200.00
0
2,689,600.0
工程人员 160,000.00
0
1,485,600.0 24,972,936.
合计
0 00
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
适用 □不适用
期末发行在外的股票期权 期末发行在外的其他权益工具
授予对象类别
行权价格的范围 合同剩余期限 行权价格的范围 合同剩余期限
限制性股票：不可行 限制性股票：不可行
管理人员
权 权
限制性股票：不可行 限制性股票：不可行
研发人员
权 权
限制性股票：不可行 限制性股票：不可行
销售人员
权 权
限制性股票：不可行 限制性股票：不可行
生产人员
权 权
限制性股票：不可行 限制性股票：不可行
工程人员
权 权
其他说明：
不可行权的限制性股票详见七、55 之说明。
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
1) 限制性股票：公司预计无法达到解除限售期的业绩条
可行权权益工具数量的确定依据 件，限制性股票均不可行权
2) 员工持股计划股票：已解除限售期，均可行权
本期估计与上期估计有重大差异的原因 公司层面业绩预测存在偏差
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 13,179,902.16
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 -15,316,113.03
其他说明：
本期确认的股份支付费用总额
授予对象 以权益结算的股份支付费用
管理人员 -2,017,401.83
研发人员 -6,969,892.97
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授予对象 以权益结算的股份支付费用
销售人员 -382,684.00
生产人员 -4,733,687.65
工程人员 -1,212,446.58
合 计 -15,316,113.03
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、本期股份支付费用
□适用 不适用
5、股份支付的修改、终止情况
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
本公司存在下列已开具未履行完毕的信用证
公 司 信用证余额
本公司 JPY 350,370,000.00
本公司 EUR 27,855,400.00
本公司 USD 415,000.00
浙江电材公司 USD 8,941,600.00
江西电材公司 USD 4,026,810.00
广东电材公司 USD 520,000.00
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
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（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
拟分配每 10 股派息数（元） 2
根据公司第四届董事会第十二次会议，公司拟以股权登记
日的总股本为基数，向股权登记日登记在册的全体股东每
利润分配方案
10 股派发现金红利 2 元（含税），预计分配现金红利
86,085,441.00 元(含税)。
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
131
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2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明：
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司主要经营活动为半导体、LED 及集成电路的电子元器件专用电子薄型载带及封装产品的生
产销售，不存在多种经营，无单独管理的经营分部。在内部组织结构和管理要求方面本公司无需对上述
业务进行区分，管理层在复核内部报告、决定资源配置及业绩评价时，亦认为无需对上述业务的经营成
果进行区分，故无报告分部。公司按产品和地区分类的营业收入、营业成本信息详见七、61 之说明。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
132
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（4） 其他说明
1、2020 年 6 月 29 日，公司与肇庆市端州区人民政府签订《洁美科技华南地区产研总部基地项目
投资合作合同》，合同约定公司在肇庆市端州区设立全资子公司用于投资建设运营公司华南地区产研总
部基地项目，并承诺若广东电材公司项目总投资额未能足额到位或者达标达产当年起连续 3 年销售收入
及年度缴纳税收总额未达到合同约定的，公司需支付未达合同约定的差额相等金额的违约金。截至
2023 年 12 月 31 日，子公司广东电材公司尚在正常建设中，并逐渐开始投产。
2.、2022 年 6 月 20 日，公司与天津经济技术开发区管理委员会签署了《洁美科技华北地质产研总
部基地项目投资合作合同》，合同约定公司在天津经济技术开发区设立全资子公司用于投资建设运营公
司华北地区产研总部基地项目。本项目总投资人民币 14.5 亿元，其中固定资产投资 13.9 亿元（包括但
不限于设备投资、土地、厂房等），分两期建设，一期投资 9 亿元，建设离型膜、薄型载带及封装胶带
产线；二期投资 5.5 亿元，建设离型膜基膜（BOPET 膜）生产线，实现离型膜产业链一体化布局。截
至 2023 年 12 月 31 日，子公司天津洁美电子信息材料有限公司尚在正常建设中。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 541,609,350.32 409,006,495.46
1至2年 330,760.91
合计 541,940,111.23 409,006,495.46
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价
金额 比例 金额 计提比 值 金额 比例 金额 计提比 值
133
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例 例
其
中：
按组合
计提坏
541,940, 27,113,5 514,826, 409,006, 20,450,3 388,556,
账准备 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
111.23 43.61 567.62 495.46 24.77 170.69
的应收
账款
其
中：
541,940, 27,113,5 514,826, 409,006, 20,450,3 388,556,
合计 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
111.23 43.61 567.62 495.46 24.77 170.69
按组合计提坏账准备：27,113,543.61
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 541,609,350.32 27,080,467.52 5.00%
1-2 年 330,760.91 33,076.09 10.00%
合计 541,940,111.23 27,113,543.61
确定该组合依据的说明：
采用账龄组合计提坏账准备。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
20,450,324.77 6,663,218.84 27,113,543.61
账准备
合计 20,450,324.77 6,663,218.84 27,113,543.61
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
134
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单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
第一名 55,317,212.23 55,317,212.23 10.21% 2,765,860.61
第二名 47,330,029.46 47,330,029.46 8.73% 2,366,501.47
第三名 34,756,333.44 34,756,333.44 6.41% 1,737,816.67
第四名 21,796,173.20 21,796,173.20 4.02% 1,089,808.66
第五名 15,711,811.27 15,711,811.27 2.90% 785,590.56
合计 174,911,559.60 174,911,559.60 32.27% 8,745,577.97
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 4,679,408.54 7,028,453.32
合计 4,679,408.54 7,028,453.32
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
135
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4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单 是否发生减值及其判
期末余额 账龄 未收回的原因
位） 断依据
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
136
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4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 1,288,051.97 1,276,786.39
出口退税款 2,925,693.60
拆借款 5,200,000.00
应收暂付款 1,019,911.11 1,321,132.22
合计 5,233,656.68 7,797,918.61
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 4,632,374.54 6,780,167.52
1至2年 309,614.14 652,549.09
3 年以上 291,668.00 365,202.00
137
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3至4年 291,668.00 365,202.00
合计 5,233,656.68 7,797,918.61
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
5,233,65 554,248. 4,679,40 7,797,91 769,465. 7,028,45
计提坏 100.00% 10.59% 100.00% 9.87%
6.68 14 8.54 8.61 29 3.32
账准备
其
中：
5,233,65 554,248. 4,679,40 7,797,91 769,465. 7,028,45
合计 100.00% 10.59% 100.00% 9.87%
6.68 14 8.54 8.61 29 3.32
按组合计提坏账准备：554,248.14
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 4,632,374.54 231,618.73 5.00%
1-2 年 309,614.14 30,961.41 10.00%
3 年以上 291,668.00 291,668.00 100.00%
合计 5,233,656.68 554,248.14
确定该组合依据的说明：
采用账龄组合计提坏账准备。
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2023 年 1 月 1 日余额 339,008.38 65,254.91 365,202.00 769,465.29
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
——转入第二阶段 -15,480.71 15,480.71
本期计提 -91,908.94 -49,774.21 -73,534.00 -215,217.15
2023 年 12 月 31 日余
231,618.73 30,961.41 291,668.00 554,248.14
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
138
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各阶段划分依据：账龄 1 年以内的其他应收款坏账准备划分为第一阶段，账龄 1-2 年的其他应收款
坏账准备划分为第二阶段，账龄 2 年以上的其他应收款坏账准备划分为第三阶段。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按组合计提坏
769,465.29 -215,217.15 554,248.14
账准备
合计 769,465.29 -215,217.15 554,248.14
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 出口退税款 2,925,693.60 1 年以内 55.90% 146,284.68
第二名 应收暂付款 625,746.61 1 年以内 11.96% 31,287.33
第三名 押金保证金 423,861.56 1 年以内 8.10% 21,193.08
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第四名 押金保证金 306,502.97 1 年以内 5.86% 15,325.15
1 年以内 6,984.14
第五名 押金保证金 264,919.44 元，1-2 年 5.06% 26,142.74
257,935.30 元
合计 4,546,724.18 86.88% 240,232.98
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1,020,639,584. 1,003,535,643.
对子公司投资 17,103,941.35 641,619,405.99 17,103,941.35 624,515,464.64
77 42
1,020,639,584. 1,003,535,643.
合计 17,103,941.35 641,619,405.99 17,103,941.35 624,515,464.64
77 42
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
被投资单 减值准备 减值准备
（账面价 计提减值 （账面价
位 期初余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额
值） 准备 值）
杭州万荣
4,467,032.8 4,486,924.4
科技有限 19,891.64
0 4
公司
香港百顺
8,529.00 8,529.00
有限公司
江西洁美
电子信息 93,802,112. - 93,226,808.
材料有限 71 575,303.81 90
公司
浙江洁美
电子信息 303,148,30 100,000,00 - 402,200,51
材料有限 5.84 0.00 947,788.93 6.91
公司
JIEMEI(M
25,713,425. 78,853,379. 104,566,80
ALAYSIA)
64 88 5.52
SDN.BHD
北京洁美
聚力电子 3,000,000.0 3,000,000.0
科技有限 0 0
公司
广东洁美
124,480,00 75,520,000. 200,000,00
电子信息
0.00 00 0.00
材料有限
140
浙江洁美电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
公司
浙江洁美
半导体材 34,196,058. 17,103,941. 34,196,058. 17,103,941.
料有限公 65 35 65 35
司
天津洁美
电子信息 35,700,000. 57,390,000. 93,090,000.
材料有限 00 00 00
公司
共青城如
弘股权投
68,460,000. 68,460,000.
资合伙企
00 00
业（有限
合伙）
浙江洁美
高分子材
300,000.00 300,000.00
料有限公
司
-
624,515,46 17,103,941. 380,523,37 1,003,535,6 17,103,941.
合计 1,503,201.1
4.64 35 9.88 43.42 35
0
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
被投 余额 法下 其他 发放 余额
准备 其他 计提 准备
资单 （账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
期初 权益 减值 其他 期末
位 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3） 其他说明
141
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4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,516,740,912.15 1,181,962,955.78 1,196,214,032.77 935,680,562.37
其他业务 84,373,051.07 59,117,895.55 73,710,323.15 61,228,278.54
合计 1,601,113,963.22 1,241,080,851.33 1,269,924,355.92 996,908,840.91
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
电子封装薄型载带 1,161,930,274.42 918,605,947.90 1,161,930,274.42 918,605,947.90
电子封装胶带 224,038,602.56 138,017,208.27 224,038,602.56 138,017,208.27
电子级薄膜材料 129,642,195.94 124,331,182.60 129,642,195.94 124,331,182.60
IC-tray 盘 983,558.12 886,952.73 983,558.12 886,952.73
其他 84,519,332.18 59,239,559.83 84,519,332.18 59,239,559.83
按经营地区分类
其中：
内销 1,183,355,891.18 928,724,772.57 1,183,355,891.18 928,724,772.57
外销 417,758,072.04 312,356,078.76 417,758,072.04 312,356,078.76
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
在某一时点确认收入 1,601,113,963.22 1,241,080,851.33 1,601,113,963.22 1,241,080,851.33
在某一时段内确认收入
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 1,601,113,963.22 1,241,080,851.33 1,601,113,963.22 1,241,080,851.33
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
142
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列报于营业收入和营业成本的试运行销售收入成本
项 目 本期数 上年同期数
试运行销售收入 16,724,834.53 43,328,520.40
试运行销售成本 16,640,347.68 37,168,262.50
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收款项融资贴现损失 -474,390.16 -416,811.11
合计 -474,390.16 -416,811.11
6、其他
无。
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -390,744.67
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
2,331,696.90
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和
-821,917.29
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
-459,741.53
目
减：所得税影响额 229,700.57
合计 429,592.84 --
143
浙江洁美电子科技股份有限公司 2023 年年度报告全文
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
适用 □不适用
项目 涉及金额（元） 原因
2022 年度归属于母公司所有者的非经
18,510,158.40
常性损益净额
2022 年度按《公开发行证券的公司信
息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益（2023 年修订）》规定计算的 15,558,126.20
归属于母公司所有者的非经常性损益
净额
差异 2,952,032.20
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
8.88% 0.59 0.59
利润
扣除非经常性损益后归属于
8.86% 0.59 0.59
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
4、其他
无。
浙江洁美电子科技股份有限公司
2024 年 4 月 16 日
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