一品红药业股份有限公司
                  关于对会计师事务所 2023 年度履职情况评估
                     及审计委员会履行监督职责情况的报告


    根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》、
《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和一品红药业股份有限公司（以下简称“公
司”）的《公司章程》、《董事会审计委员会工作细则》等规定和要求，董事会审计委员会本着
勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将对会计师事务所 2023 年度履职评估及审计委员
会履行监督职责的情况汇报如下：

     一、2023 年年审会计师事务所基本情况

    （一）会计师事务所基本情况

    广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“司农”）成立于 2020 年 11 月，注册
地址为广东省广州市南沙区南沙街兴沙路 6 号 704 房-2，首席合伙人为吉争雄先生，拥有财政
部颁发的会计师事务所执业证书，是 HLB 浩信国际会计网络中国大陆七个成员所之一，也是中
国华南区唯一成员所，专注于为广大客户提供证券审计、高端税务、管理咨询业务。自新证券
法实施后，司农在新备案会计师事务所及广东本土事务所品牌中，是上市客户最多、首家完成
中国证监会 IPO 项目申报并成功上市的证券资格会计师事务所。截至 2023 年 12 月 31 日，司
农会计师事务所从业人员 333 人，合伙人 32 人，注册会计师 133 人，签署过证券服务业务审
计报告的注册会计师 63 人。

    （二）聘任会计师事务所履行的程序

    经公司董事会审计委员会同意，公司第三届董事会第十五次会议及 2022 年年度股东大会
审议通过了《关于续聘公司 2023 年度审计机构的议案》，同意继续聘任司农为公司 2023 年度
审计机构。公司独立董事对上述议案发表了明确同意的独立意见。

     二、2023 年年审会计师事务所履职情况

    按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司
2023 年年报工作安排，司农对公司 2023 年度财务报告进行了审计，同时对公司募集资金存放
与实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况等金融业务情况进行核查并出具了专项
报告。

    经审计，司农认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和
现金流量；司农出具了标准无保留意见的审计报告。

    在执行审计工作的过程中，司农就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组
的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整
事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

     三、审计委员会对会计师事务所监督情况

    根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行
监督职责的情况如下：

    （一）审计委员会对司农所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情
况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为上市公司提供审计工作的资质和专业
能力，能够满足公司审计工作的要求。2023 年 4 月 19 日，公司第三届董事会审计委员会第五
次会议审议通过了《关于续聘公司 2023 年度审计机构的议案》，同意续聘司农所为公司 2023
年度财务报表和内部控制审计机构，并同意提交公司董事会审议。

    （二）在入场审计过程中，审计委员会通过通讯/现场会议形式与负责公司审计工作的注
册会计师及项目经理召开审前沟通会议，对 2023 年度审计工作的审计范围、重要时间节点、
人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。

    （三）2024 年 4 月 22 日，审计委员会通过现场会议形式与负责公司审计工作的注册会计
师及项目经理召开工作沟通会议，对 2023 年度审计调整事项、审计结论、专委会关注事项进
行沟通。审计委员会成员听取了司农所关于公司审计内容相关调整事项、审计过程中发现的问
题及审计报告的出具情况等的汇报，并对审计发现问题提出建议。

    （四）2024 年 4 月 25 日，公司第三届董事会审计委员会第九次会议以现场会议形式召开，
审议通过公司 2023 年年度报告、财务决算报告、内部控制评价报告等议案并同意提交董事会
审议。

    综上所述，公司审计委员会认为司农所在 2023 年度在对公司的公司财务状况和经营成果
的审计以及募集资金的存放与使用、关联交易、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
监督等方面发挥了重要作用。

     四、总体评价
    公司审计委员会严格遵守证监会、深圳证券交易所及《公司章程》、《董事会审计委员会
工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等
进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及
时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

    公司审计委员会认为司农所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，
表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年年报审计相关工作，审计行为规
范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
    特此公告。



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                                                              2024 年 4 月 26 日