中航沈飞股份有限公司
           关于对中航工业集团财务有限责任公司
              关联存贷款的风险持续评估报告


    根据上海证券交易所《上市公司自律监管指引第 5 号——交易与

关联交易》要求，中航沈飞股份有限公司（以下简称“公司”）查验
了中航工业集团财务有限责任公司（以下简称“中航财务公司”）的
《金融许可证》《营业执照》等证件资料，审阅了中航财务公司资产

负债表、利润表、现金流量表等定期财务报告，对中航财务公司的经
营资质、业务和风险状况进行了评估，现将有关风险持续评估情况报
告如下：

    一、中航财务公司基本情况
    中航财务公司是经国家金融监督管理总局批准，并取得《金融许
可证》，在原国家工商行政管理总局登记注册，具有企业法人地位的

非银行金融机构。
    中航财务公司是在原西安飞机工业集团财务有限责任公司和原
贵州航空工业集团财务有限责任公司重组基础上，由中国航空工业集
团有限公司及所属成员单位共 12 家共同出资组建，于 2007 年 5 月正
式成立。后经四次增资及股权变更，现有注册资金 395,138 万元人民
币，股东单位 4 家，其中，中国航空工业集团有限公司出资额 262,938

万元，占注册资本的 66.54%；中航投资控股有限公司出资额 111,250
万元，占注册资本的 28.16%；中航西安飞机工业集团股份有限公司
出资额 14,400 万元，占注册资本的 3.64%；贵州贵航汽车零部件股
份有限公司出资额 6,550 万元，占注册资本 1.66%。




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    统一社会信用代码：91110000710934756T
    金融许可证机构编码：L0081H211000001

    法定代表人：周春华
    注册地址：北京市朝阳区东三环中路乙 10 号
    中航财务公司的经营范围：许可项目：企业集团财务公司服务。

（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体
经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）（不得从事国家和本
市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）

    二、中航财务公司风险管理的基本情况
    （一）控制环境
    中航财务公司已按照《公司法》的规定设立了股东会、董事会、
监事会，并对董事会和董事、监事、高级管理人员在风险管理中的责
任进行了明确规定。董事会下设战略发展委员会、风险管理委员会、
审计委员会及考核与薪酬委员会四个专业委员会，由具备相关专业知
识的董事担任委员，辅助董事会进行重大战略发展、风险管理、内部
审计及考核薪酬方面的调研和决策。中航财务公司治理结构健全，管
理运作规范，建立了分工合理、职责明确、互相制衡、报告关系清晰
的组织结构，为风险管理的有效性提供必要的前提条件。中航财务公
司按照决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的原则设置了组
织架构。




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   （二）风险的识别与评估
    中航财务公司在董事会下设置了风险管理委员会，对其风险管理
工作进行监督和指导。中航财务公司建立了风险管理三道防线，各部
门和各分支机构是风险管理第一道防线，风险管理部门是风险管理第
二道防线，内控审计部门是风险管理第三道防线。中航财务公司建立
了完善的分级授权管理制度，各部门间、各岗位间职责分工明确，各
层级报告关系清晰，通过部门及岗位职责的合理设定，形成了部门间、
岗位间相互监督、相互制约的风险控制机制。风险管理委员会负责对
风险状况、风险管理效率进行分析和评估，负责对风险控制情况进行
监督，提出建议，并向董事会汇报。

    （三）控制活动
    1.结算业务控制情况
    在结算及资金管理方面，中航财务公司根据各监管法规，制定了
《结算部部门职责与岗位职责》《结算账户管理办法》等结算管理与
业务制度，每项业务制度均有详细的操作流程，明确流程的各业务环



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节、执行角色、主要业务活动、关键输入输出、主要业务规则，有效
控制了业务风险。

    一方面，中航财务公司主要依靠资金结算系统进行系统控制，资
金结算系统支持客户对业务的多级授权审批，防范客户操作风险。成
员单位在中航财务公司开设结算账户通过登入中航财务公司资金结

算系统网上提交指令或提交书面指令实现资金结算；资金结算系统支
持网上对账功能，实现中航财务公司与客户往来账项的及时核对。
    另一方面，中航财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用

的原则为成员单位办理存款业务，相关政策严格按照国家金融监督管
理总局和中国人民银行相关规定执行，充分保障成员单位资金的安
全，维护各当事人的合法权益。
    2.信贷管理
    在信贷业务管理方面，中航财务公司严格执行授信管理，每年年
初根据成员单位的融资余额及新一年的融资需求，结合中航财务公司
资金状况，确定客户授信额度计划，并严格在授信额度内办理信贷业
务，严控风险，使业务的开展既有计划性，又有均衡性。同时，信贷
部对每项信贷业务，贷款、贴现、保理等均制定了详细的管理办法及
操作流程,创新业务贯彻了“制度先行，后开展业务”的管理原则。
    中航财务公司信贷业务切实执行三查制度，贷前调查、贷时审查、
贷后检查规范开展。信贷业务经风险部审查，贷款审查委员会讨论通
过、逐级审批后，方可办理放款。对分公司每项信贷业务的单笔和累
计业务均实行授权管理，超过授权的业务经分公司贷款审查委员会讨
论通过后还需上报中航财务公司总部进行审批。
    3.信息系统控制




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             中航财务公司建立了完善的软硬件设施和网络安全体系，综合使
     用数字证书、加密等技术措施，确保公司信息系统安全稳定，通过了

     信息系统安全等级保护三级评测。中航财务公司与工、农、中、建、
     国开、广发等十七家商业和政策性银行，以及票交所、外汇交易中心
     等直连，并采用专线方式以确保数据传输安全高效。

             4.审计监督
             中航财务公司实行内部审计监督制度，建立了《内部审计制度》，
     明确了内部审计机构及审计人员的职责和权限、内部审计的工作内容

     和程序，并对具体内部控制的评审、审计档案的管理等相关事项进行
     了规范。内控审计部负责对公司及分支机构的经营管理活动进行审计
     监督，对内部控制执行情况进行评价，在各项审计中对公司业务和管
     理流程的适当性和有效性实施独立、客观的监督、评价和建议，发现
     内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，向董事
     会审计委员会提出有价值的改进意见和建议。
             （四）风险管理总体评价
             中航财务公司的各项业务均能严格按照制度和流程开展，无重大
     操作风险发生；各项监管指标均符合监管机构的要求；业务运营合法
     合规，管理制度健全，风险管理有效。
             三、中航财务公司经营管理及风险管理情况
             （一）中航财务公司经营情况
                                                                               单位：元
   项目      2020 年度/2020 年末   2021 年度/2021 年末   2022 年度/2022 年末   2023 年度/2023 年末

 资产总额    134,341,663,985.53    194,719,689,582.83    220,147,842,657.23    234,409,463,048.02
   所有者
               7,112,642,269.39     11,542,280,309.08     11,834,088,353.71     12,562,151,131.93
 权益总额
吸收成员单
             126,772,286,661.93    183,057,105,304.13    206,768,958,356.52    220,225,448,273.72
位存款余额




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   项目       2020 年度/2020 年末    2021 年度/2021 年末       2022 年度/2022 年末   2023 年度/2023 年末

营业总收入      2,261,510,690.19       3,188,010,489.55          3,159,081,010.35       3,559,480,190.12
 利润总额         757,477,801.69         865,781,529.12            692,293,165.57       1,192,614,037.93

  净利润          568,913,942.45         657,203,616.67            560,892,412.23         930,239,923.92

             注：2023 年度财务数据未经审计。

             （二）中航财务公司管理情况
             中航财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照
     《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企

     业会计准则》《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、
     条例以及《公司章程》，规范经营行为，加强内部管理。根据对中航
     财务公司风险管理的了解和评价，截至 2023 年 12 月 31 日止未发现
     与财务报表相关的资金、信贷、稽核、信息管理等方面的风险控制体
     系存在重大缺陷。
             （三）中航财务公司监管指标

             根据 2022 年修订后的《企业集团财务公司管理办法》，中航财务
     公司的各项监管指标均符合规定要求，如下表所示：
                     指标名称                     监管限额         2022 年 12 月     2023 年 12 月

                    资本充足率                    ≥10.5%             14.73%            13.10%

                    流动性比例                        ≥25%           75.45%            63.52%

          贷款余额/存款余额与实收资本之和             ≤80%           18.87%            25.79%

              集团外负债总额/资本净额                 ≤100%           0.00%            0.00%

              票据承兑余额/资产总额                   ≤15%            0.13%            0.06%

             票据承兑余额/存放同业余额                ≤300%           0.23%            0.12%

           票据承兑与转贴现之和/资本净额              ≤100%           2.32%            0.99%

              承兑保证金存款/存款总额                 ≤10%            0.00%            0.00%

                 投资总额/资本净额                    ≤70%           51.94%            51.35%

              固定资产净额/资本净额                   ≤20%            0.11%            0.10%




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    四、公司在中航财务公司的存贷情况
    截至 2023 年 12 月 31 日，公司在中航财务公司存款余额为

1,490,998,14 万元，贷款余额（不含保理等业务）为 0 元，中航财
务公司未对公司提供担保。公司在中航财务公司的存款安全性和流动
性良好，未发生中航财务公司因现金头寸不足而延迟付款的情况。

    五、风险评估意见
    基于以上分析与判断，公司认为：
    （一）中航财务公司具有合法有效的《金融许可证》《企业法人

营业执照》，具有非银行金融机构经营资质；
    （二）未发现中航财务公司存在违反《企业集团财务公司管理办
法》规定的情形，各项监管指标均符合监管机构的要求；
    （三）中航财务公司严格按照《企业集团财务公司管理办法》之
规定经营，中航财务公司的风险管理未发生重大缺陷。公司与中航财
务公司之间发生的关联存、贷款等金融业务风险可控。


                                  中航沈飞股份有限公司董事会
                                              2024年3月28日




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