中航重机股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项说明
大华核字[2024]0011001585 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
DaHuaCertified Public Accountants（Special General Partnership）
中航重机股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截至 2023 年 12 月 31 日）
目 录 页 次
一、 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项 1-2
说明
二、 中航重机股份有限公司 2023 年度非经营性资 1-4
金占用及其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
www.dahua-cpa.com
控 股 股 东 及 其 他 关 联 方
资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明
大华核字[2024] 0011001585 号
中航重机股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了中航重
机股份有限公司（以下简称中航重机）2023 年度财务报表，包括 2023
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公
司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表
以及财务报表附注，并于 2024 年 3 月 13 日签发了大华审字[2024]
0011010392 号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8 号
——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26
号)和上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司自律监管指
南第 2 号——业务办理》的规定，就中航重机编制的 2023 年度非经
营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）
出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整
性是中航重机管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计中航
重机 2023 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的
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大华核字[2024] 0011001585 号关联方资金占用情况的专项说明
相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对中航重
机实施 2023 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计
程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地
理解中航重机 2023 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后
附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和上海证券交
易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，
与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：中航重机股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其
他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
李琪友
中国北京 中国注册会计师：
杨一
二〇二四年三月十三日
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大华核字[2024] 0011001585 号关联方资金占用情况的专项说明
附表
2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：中航重机股份有限公司 金额单位：人民币万元
占用方与上 报告期占用累 报告期占用 报告期偿 期末占用
非经营性 上市公司核算的 期初占用 占用形成
资金占用方名称 市公司的关 计发生金额 资金的利息 还累计发 资金余额 占用性质
资金占用 会计科目 资金余额 原因
联关系 （不含利息） （如有） 生额 （注）
现大股东
及其附属
企业
小 计 —— —— —— —— ——
前大股东
及其附属
企业
小 计 —— —— —— —— ——
总 计 —— —— —— —— ——
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大华核字[2024] 0011001585 号关联方资金占用情况的专项说明
2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）
编制单位：中航重机股份有限公司 金额单位：人民币万元
往来累计 往来资
往来方与上市
其他关联资金往 上市公司核算的 期初往来资 发生金额 金的利 偿还累计 期末往来 往来形成 往来性
资金往来方名称 公司的关联关
来 会计科目 金余额 （不含利 息（如 发生金额 资金余额 原因 质
系
息） 有）
中航工业集团及其 经营性
实际控制人 应收票据 45,244.01 109,313.63 84,087.74 70,469.90 销售产品
成员单位 往来
中航工业集团及其 经营性
实际控制人 应收账款 158,429.70 365,299.20 355,850.68 167,878.22 销售产品
成员单位 往来
中航工业集团及其 经营性
实际控制人 其他应收款 107.09 574.03 251.08 430.04 提供劳务
大股东及其附属 成员单位 往来
企业 中航工业集团及其 经营性
实际控制人 预付账款 1,811.33 31,500.32 30,940.77 2,370.88 采购材料
成员单位 往来
中航工业集团及其 经营性
实际控制人 应收款项融资 14,522.77 8,010.27 14,522.77 8,010.27 销售产品
成员单位 往来
中航工业集团及其 经营性
实际控制人 其他非流动资产 825.66 9,489.59 2,796.75 7,518.50 租赁等
成员单位 往来
小计 — — — 220,940.56 524,187.04 488,449.79 256,677.81 — —
上市公司的子公 贵州安大航空锻造 一年内到期的非 非经营
控股子公司 40,000.00 40,000.00 0.00 委托贷款
司及其附属企业 有限责任公司 流动资产 性往来
上市公司的子公 陕西宏远航空锻造 一年内到期的非 非经营
控股子公司 20,000.00 20,000.00 0.00 委托贷款
司及其附属企业 有限责任公司 流动资产 性往来
附表 第2页
大华核字[2024] 0011001585 号关联方资金占用情况的专项说明
往来累计 往来资
往来方与上市
其他关联资金往 上市公司核算的 期初往来资 发生金额 金的利 偿还累计 期末往来 往来形成 往来性
资金往来方名称 公司的关联关
来 会计科目 金余额 （不含利 息（如 发生金额 资金余额 原因 质
系
息） 有）
上市公司的子公 贵州永红航空机械 一年内到期的非 非经营
控股子公司 8,000.00 8,000.00 0.00 委托贷款
司及其附属企业 有限责任公司 流动资产 性往来
上市公司的子公 贵州安大航空锻造 非经营
控股子公司 其他非流动资产 5,000.00 5,000.00 委托贷款
司及其附属企业 有限责任公司 性往来
上市公司的子公 陕西宏远航空锻造 非经营
控股子公司 其他非流动资产 5,000.00 5,000.00 委托贷款
司及其附属企业 有限责任公司 性往来
上市公司的子公 贵州安大航空锻造 母公司支 非经营
控股子公司 其他应收款 40,000.00 40,000.00 0.00
司及其附属企业 有限责任公司 付募投款 性往来
上市公司的子公 陕西宏远航空锻造 母公司支 非经营
控股子公司 其他应收款 57,071.52 32,040.40 89,111.92
司及其附属企业 有限责任公司 付募投款 性往来
上市公司的子公 中航力源液压股份 母公司支 非经营
控股子公司 其他应收款 10,000.00 10,000.00 0.00
司及其附属企业 有限公司 付募投款 性往来
上市公司的子公 贵州永红航空机械 母公司支 非经营
控股子公司 其他应收款 5,000.00 5,000.00 0.00
司及其附属企业 有限责任公司 付募投款 性往来
上市公司的子公 中航金属材料理化 非经营
控股子公司 其他应收款 12,038.59 12,038.59 往来款
司及其附属企业 检测科技有限公司 性往来
子公司用
上市公司的子公 贵州安大航空锻造 经营性
控股子公司 应收票据 11,146.62 13,000.00 24,146.62 0.00 票据支付
司及其附属企业 有限责任公司 往来
款项
子公司用
上市公司的子公 陕西宏远航空锻造 经营性
控股子公司 应收票据 8,000.00 2,800.00 10,800.00 0.00 票据支付
司及其附属企业 有限责任公司 往来
款项
附表 第3页
大华核字[2024] 0011001585 号关联方资金占用情况的专项说明
往来累计 往来资
往来方与上市
其他关联资金往 上市公司核算的 期初往来资 发生金额 金的利 偿还累计 期末往来 往来形成 往来性
资金往来方名称 公司的关联关
来 会计科目 金余额 （不含利 息（如 发生金额 资金余额 原因 质
系
息） 有）
小计 — — — 211,256.73 57,840.40 157,946.62 111,150.51 — —
非经营
关联自然人
性往来
其他关联方及其 非经营
附属企业 性往来
总计 — — — 432,197.29 582,027.44 646,396.41 367,828.32 — —
注：“上市公司的子公司及其附属企业”处披露的母公司对合并范围内各子公司提供的委托贷款、往来款以及支付的募集资金，往来余额性质列示为“非
经营性往来”，主要系母公司没有生产经营活动，仅作为融资平台进行融资，然后根据公司的资金计划，将这些资金拨付给各子公司用于生产经营，故从母公
司角度列示为非经营性往来，但从上市公司整体角度来看，这些资金拨付为正常的资金往来并用于公司的生产经营，没有形成对外的关联方资金占用。
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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