湖北双环科技股份有限公司2009 年半年度报告
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湖北双环科技股份有限公司
二OO 九年半年度报告
(全文)
二零零九年八月二十八日湖北双环科技股份有限公司2009 年半年度报告
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重要提示：
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资
料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准
确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事长、总经理张忠华先生、会计机构负责人杨卫锋先生、会计
主管种道乾先生声明：保证公司2009 年半年度报告中财务报告的真实、完
整。湖北双环科技股份有限公司2009 年半年度报告
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目 录
一、公司基本情况简介··································4
二、会计数据和业务数据摘要····························5
三、股本变动和主要股东持股情况························6
四、董事、监事、高级管理人员情况·························8
五、董事会报告··········································8
六、重要事项···········································10
七、财务报告···········································15
会计报表附注······································24
八、备查文件目录······································66湖北双环科技股份有限公司2009 年半年度报告
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第一节 公司基本情况
一、公司法定中文名称：湖北双环科技股份有限公司
公司法定英文名称：HUBEI SHUANGHUAN SCIENCE AND TECHNOLOGY STOCK CO. LTD
英文名称缩写：HSST
二、法定代表人姓名：张忠华
三、公司董事会秘书：张拥军
联系电话：0712－3591099
传 真：0712－3591099
电子信箱：SH0707@163.com
联系地址：湖北省应城市东马坊团结大道26 号
四、公司注册地址：湖北省应城市东马坊团结大道26 号
公司办公地址：湖北省应城市东马坊团结大道26 号
邮政编码：432407
公司网址：HTTP：//WWW.hbsh.com
五、信息披露媒体：
网 站：HTTP：//WWW.cninfo.com.cn
定期报告刊登报刊：《中国证券报》、《证券时报》
半年度报告备置地点：公司证券部
六、股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：双环科技
股票代码：000707
七、其它有关资料：
公司于1993 年12 月27 日在湖北省工商局首次注册。
企业法人营业执照注册号为：4200001100020
企业税务登记号码为：420981706803542
财务报告审计单位：大信会计师事务有限公司
地址：武汉市中山大道1056 号金源世界中心8 楼A、B湖北双环科技股份有限公司2009 年半年度报告
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第二节、主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末
本报告期末
比上年度期
末增减（％）
调整前 调整后 调整后
总资产 5,498,858,285.06 5,279,231,934.60 5,279,231,934.60 4.16%
归属于上市公司股东的所有者权益 1,778,228,673.46 1,796,238,823.50 1,796,238,823.50 -1.00%
股本 464,145,765.00 464,145,765.00 464,145,765.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产
（元/股） 3.83 3.87 3.87 -1.03%
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比
上年同期增
减（％）
调整前 调整后 调整后
营业总收入 1,485,990,563.99 1,609,743,813.73 1,609,743,813.73 -7.69%
营业利润 -32,680,873.01 282,081,843.66 282,081,843.66 -111.59%
利润总额 -23,418,029.92 279,891,367.76 279,891,367.76 -108.37%
归属于上市公司股东的净利润 -19,752,657.68 185,951,609.05 185,951,609.05 -110.62%
归属于上市公司股东的扣除非经常
性损益后的净利润 -27,383,160.20 186,393,514.24 186,393,514.24 -114.69%
基本每股收益（元/股） -0.043 0.401 0.401 -110.72%
稀释每股收益（元/股） -0.043 0.401 0.401 -110.72%
净资产收益率（%） -1.11% 10.24% 10.24% -11.35%
经营活动产生的现金流量净额 154,051,752.74 446,644,432.62 446,644,432.62 -65.51%
每股经营活动产生的现金流量净额
（元/股） 0.33 0.96 0.96 -65.63%
注:扣除的非经常性损益项目及金额
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 102,514.08
计入当期损益的政府补助 1,602,593.40
债务重组损益
除上述各项之外的其他营业外收支净额 5,925,395.04
合计 7,630,502.52
按中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号》编制计算的利润表附表：
净资产收益率（%） 每股收益（元）
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -1.11% -1.10% -0.043 -0.043
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润 -1.54% -1.53% -0.043 -0.043湖北双环科技股份有限公司2009 年半年度报告
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第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、股本变动情况
报告期内，公司股份总数没有发生变化。因控股股东所持限售流通股解除限售，公司
股权结构发生变动，具体情况见公司股本变动情况表。
1.公司股份变动情况表 （数量单位：股）
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例
发行
新股
送股
公积金
转股
限售流通股解
除限售
小计 数量 比例
一、有限售条件股份 117,771,028 25.374 -116,653,014 -116,653,014 1,118,014 0.2409
1、国家持股 0 0 0
2、国有法人持股 115,860,519 24.962 -115,860,519 -115,860,519 0 0
3、其他内资持股 1,910,509 0.412 -792,495 -792,495 1,118,014 0.2408
其中：境内法人持股 1,901,125 0.410 -836,495 -836,495 1,064,630 0.2293
境内自然人持股 9,384 0.002 44,000 44,000 53 ,384 0.0115
二、无限售条件股份 346,374,737 74.626 116,653,014 116,653,014 463,027,751 99.7591
1、人民币普通股 346,374,737 74.626 116,653,014 116,653,014 463,027,751 99.7591
股份总数 464,145,765 100 464,145,765 100
2.有限售条件股份可上市交易时间
单位：股
时 间
限售期满新增可上
市交易股份数量
有限售条件股份数
量余额
无限售条件股份数量余
额
说 明
1,064,630 1,064,630 因法律纠纷无法确定解禁时间
53 ,384 53 ,384 个人持股无法确定解禁时间
3.前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
序
号
有限售条件股东
名称
持有的有限售条件
股份数量
可上市
交易时间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
1
武汉达阳物资开
发有限责任公司 1,064,630
因法律纠纷无法
确定解禁时间
1,064,630 法律纠纷解除湖北双环科技股份有限公司2009 年半年度报告
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4、主要股东持股情况介绍:
(一)、报告期末公司前十名股东持股情况
股东总数 80,884 户
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比例
﹪
持股总数
限售条件股份数
量
质押冻结股份
数量
湖北双环化工集团有限公司 国有法人25.02 116,169,703 0 57000000
中国建设银行－工银瑞信精选平
衡混合型证券投资基金
境内非国有法人1.18 5,474,341 0 0
中国工商银行－诺安平衡证券投
资基金
境内非国有法人0.95 4,445,108 0 0
中国工商银行－融通深证100 指
数证券投资基金
境内非国有法人0.82 3,802,829 0 0
中国平安人寿保险股份有限公司
－分红－团险分红
境内非国有法人0.78 3,600,000 0 0
陈云生 境内自然人 0.43 2,000,354 0 0
中国银行－易方达深证100 交易
型开放式指数证券投资基金
境内非国有法人0.38 1,763,123 0 0
中国建设银行－华夏红利混合型
开放式证券投资基金
境内非国有法人0.32 1,499,987 0 0
应城市红双环工贸有限公司 境内非国有法人0.31 1,476,471 0 0
李能春 境内自然人 0.26 1,226,646 0 0
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股
份数量
股份种类
湖北双环化工集团有限公司 116,169,703 人民币普通股
中国建设银行－工银瑞信精选平衡混合型证券投资基金 5,474,341 人民币普通股
中国工商银行－诺安平衡证券投资基金 4,445,108 人民币普通股
中国工商银行－融通深证100 指数证券投资基金 3,802,829 人民币普通股
中国平安人寿保险股份有限公司－分红－团险分红 3,600,000 人民币普通股
陈云生 2,000,354 人民币普通股
中国银行－易方达深证100 交易型开放式指数证券投资基金 1,763,123 人民币普通股
中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资基金 1,499,987 人民币普通股
应城市红双环工贸有限公司 1,476,471 人民币普通股
李能春 1,226,646 人民币普通股
无法得知上述股东的关联关系或是否一致行动人
(二)、控股股东情况
(1)、公司前十大股东中，湖北双环化工集团有限公司是本公司的控股股东。湖北双环科技股份有限公司2009 年半年度报告
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(2)、湖北双环化工集团有限公司是本公司唯一持股超过5%的股东，为本公司的控股股
东。代表国家持有本公司国有股数116,169,703 股，占股本总额的25.02%。其中5,700 万股
用于银行贷款质押。
(3)、公司的控股股东湖北双环化工集团有限公司法定代表人张忠华，公司成立于1994
年6 月16 日，注册资本45,400 万元，主要业务为化工产品生产与销售。
(三)、公司有限售条件流通股股东持股数量、限售条件及变动情况：
湖北双环化工集团有限公司持有有限售条件股份115,860,519 股。至2009 年6 月8 日,3
年限售期满，以上股份于2009 年6 月18 日解除限售。加上股改代垫偿还部份，湖北双环化
工集团有限公司持有无限售条件股份116,169,703 股，占股本总额的25.02%。
第四节 公司董事、监事、高管人员情况
一、报告期内，公司独立董事王小宁持有的本公司股票1500 股，无变化。公司监事白彦
婷持有的本公司股票60000 股，全部为本期增持。
本公司其他董事、监事及高管人员持有本公司股票数量报告期内没有变化。
二、报告期内，公司在2008 年年度股东大会上进行了董事会和监事会的换届选举。
会议选举张忠华先生、王在孝先生、赵大河先生、万年春先生、张拥军先生、张健先生、
王小宁女士为公司第六届董事会董事。选举张新女士，白彦婷女士为公司第六届监事会监事。
公司六届一次董事会选举张忠华先生为公司董事长。聘任张忠华先生为本公司总经理。
聘任万年春先生、张道红先生为公司副总经理；聘任张拥军先生为公司董事会秘书。
公司六届一次监事会选举张新女士为监事会主席。
第五节 董事会报告
一、报告期经营情况的介绍与分析
1.报告期内总体经营情况
报告期内，公司实现营业收入148,599.06 万元，比上年同期降低7.69% ；实现营业利润
-32,680,873.01 元，比上年同期降低111.59%；实现净利润-19,752,657.68 元，比上年同期
降低110.62%。湖北双环科技股份有限公司2009 年半年度报告
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公司营业收入、营业利润和净利润比上年同期大幅下滑，主要是受全球经济危机影响，
下游需求大幅萎缩，公司产品价格大幅下降所致。
报告期内，公司“六改十”项目已全部完工，纯碱、氯化铵的生产能力从双60万吨/年提
高到了双100万吨/年，该项目的完工投产，对公司的效益将会起到积极的推动作用。
2、报告期内主要经营情况
(一)、公司主营业务的范围及经营状况：
(1)、本公司属化工行业，在报告期内没有发生变化。本公司主要产品为联碱产品，分别
为纯碱和氯化铵，公司的销售收入和利润基本上来自联碱产品。
(2)、公司主营业务分行业、产品和地区的构成情况：
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产
品
营业收入 营业成本
毛利率
（%）
营业收入比上年
同期增减（%）
营业成本比上年
同期增减（%）
毛利率比上年
同期增减（%）
化工行业 146,704.69 127,498.26 13.09% -5.97% 176.91% -17.48%
主营业务分产品情况
联碱及其他化
工产品
146,704.69 127,498.26 13.09% -5.97% 176.91% -17.48%
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为552.81 万元
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
湖北省 22,005.70 -47.51%
湖南省 13,203.42 7.24%
两广地区 27,873.89 13.75%
云贵川地区 26,406.84 12.11%
江浙地区 20,538.66 10.09%
其他地区 36,676.17 4.55%
(二)、经营中的问题与困难
公司生产经营中的问题和困难主要是:原料料价格相对高企，而产品价格却大幅下滑，
严重影响了企业的经济效益。
下半年，公司将抓好以下工作:
(1)、狠抓煤气化装置的长周期、满负荷稳定运行。
(2)、抓消秏达标杆，通过进一步抓好节能降耗、增收节支,提高企业的经济效益，增强
企业的竞争力。
(3)、采取有效措施，确保公司“六改十”项目的长周期、满负荷运行。
二、公司投资情况湖北双环科技股份有限公司2009 年半年度报告
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1、募集资金投资情况：
报告期内，公司未募集资金。前期募集资金的使用情况如下：
(一)、募集资金使用情况：
承诺投资项目 承诺额(万元) 实际投资项目实际投资额(万元) 项目进度(%)
50 万吨/年盐硝联产技改 14,654.00 未变更 15,778.23 107.67
废液回收和综合利用技改 4,975.00 未变更 4,735.00 95.18
工厂自动化改造项目 4,986.00 未变更 4,372.00 87.69
以上3 个项目中，废液回收和综合利用技改项目、工厂自动化改造项目正在加紧施工，
确保2009 年完成，投入生产。50 万吨/年盐硝联产技改项目已经完成。
(二)、公司尚未使用的募集资金存放于银行。
2、非募集资金投资进度及收益情况：
(一)、报告期内，公司以自有资金新上马“六改十”项目已全部完工，纯碱、氯化铵的
生产能力从双60 万吨/年提高到了双100 万吨/年。
第六节 重要事项
一、公司治理情况
公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和其他有关上市公司治理规范性
文件的要求规范运作，根据中国证监会新颁发的有关规范性文件对照公司实际情况及时修订、
完善公司的内部治理制度。公司根据章程指引制订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董
事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》等基本制度，对公司行为进行了
规范，不断完善公司法人治理结构。公司与控股股东在业务、资产、人员、机构、财务上已
经分开，具备了独立性。公司治理结构总体上与中国证监会要求一致。
二、报告期内公司无待执行的利润分配及公积金转增股本方案，无发行新股方案。本公
司中期不分配，也不进行公积金转增股本。
三、重大诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
四、收购、出售或处置资产情况
本报告期公司无收购出售资产行为
五、报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
购买商品、提供水、电、汽及劳务发生的关联交易:湖北双环科技股份有限公司2009 年半年度报告
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关联交易类别 按产品或劳务等进一步划分 关联人 本期发生额(万元)
销售材料 材料配件 湖北双环化工集团有限公司 38.80
提供动力服务 水、电、汽 湖北双环化工集团有限公司 514.01
提供资源 盐资源占用 湖北双环化工集团有限公司 1,124.03
购买原材料 半水煤气 湖北双环化工集团有限公司 4,862.82
购买设备 机械设备及备品备件 北京宜化贸易有限公司 5,334.66
以上关联交易价格均按市场价格和协议价格结算，详细情况参阅会计报表注释关联方关
系及其交易。
2.公司的关联方担保事项
(一)报告期内，公司未发生担保事项。延续到本报告期的担保事项如下：
公司及公司的子公司承诺的担保和反担保共计17 亿元。其中：
公司为股东、实际控制人及其关联方承诺的担保的总金额为7 亿元（担保对象“湖北宜
化” ）
公司对子公司担保5.2 亿元（担保对象“重庆宜化”）
公司子公司的子公司替本公司提供反担保4.8 亿元（子公司的子公司“重庆宜化”为本
公司向“湖北宜化”提供反担保）
报告期末，公司及公司子公司的子公司实际发生的担保和反担保共计8.36 亿元。其中：
公司提供担保3.56 亿元，子公司的子公司提供反担保4.8 亿元。
(二)、关联方为本公司提供的担保事项
本公司控股股东湖北双环化工集团有限公司为本公司提供了13,000 万元贷款担保。
六、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
一、对公司2009 年半年度公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见
根据中国证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保
若干问题的通知》和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（中国证监发[2005]120 号）
的相关规定，我们对湖北双环科技股份有限公司(以下简称“双环科技”)报告期内的担保情
况进行了调查核实，现做相关说明及发表独立意见如下：
截止2009 年6 月30 日，公司及子公司累计承诺对外担保及反担保总额为17 亿元。实
际发生的对外担保及反担保总额为8.36 亿元，其中：公司提供担保3.56 亿元，子公司的子
公司反担保4.8 亿元。
我们认为，报告期内，公司对关联方和子公司的担保属于公司生产经营和资金合理利用
的需要，已取得董事会和股东大会的批准，并依法进行了信息披露；公司对外担保的决策程湖北双环科技股份有限公司2009 年半年度报告
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序合法、合理、公允；风险控制措施得当，对外担保没有损害公司及公司股东、特别是中小
股东的利益。公司已依法履行了审批程序和信息披露义务。
二、对2009 年半年度公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明及独立意见：
我们对双环科技的半年度报告进行了审查，截止2009 年6 月30 日，未发现存在中国
证券监督管理委员会证监发[2003]56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司
对外担保若干问题的通知》第一条第二款所述控股股东及其他关联方占用资金的事项；也未
发现为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用和成本或其他支出事
项。
七.重大合同等情况
1、报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他
公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
2、报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行现金资产管理
的事项。
3、报告期内公司没有委托他人进行现金资产管理的事项。
八、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明。
1、证券投资情况
单位：（人民币）元
序号
证券
品种
证券代
码 证券简称
初始投资金额
（元）
持有数量
（股） 期末账面值
占期末
证券总
投资比
例
（%）
报告期损益
1 股票 000422 湖北宜化 1,000,000.26 484,716.00 5,549,998.20 100.00% 180,3143.52
期末持有的其他证券投资 -
报告期已出售证券投资损益 - - - -
合计 1,000,000.26 484,716.00 5,549,998.20 100.00% 180,3143.52
2、持有其他上市公司股权情况
单位：（人民币）元
证券代码 证券简称 初始投资金额
占该公司股权
比例
期末账面值报告期损益
报告期所有者权
益变动
000422 湖北宜化 1,000,000.26 0.09% 5,549,998.20 1,803,143.52 1,803,143.52
合计 1,000,000.26 - 5,549,998.20 1,803,143.52 1,803,143.52
九、承诺事项
在股权分置改革中，非流通股股东遵守法律、法规和规章的规定，作出法定最低承诺。
公司控股股东集团公司作出如下特别承诺：湖北双环科技股份有限公司2009 年半年度报告
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1、集团公司承诺其持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在36个月内不通过交
易所挂牌交易或转让；
2、前项承诺期满后，集团公司承诺所持原双环科技非流通股股份如果减持，则减持价格
不低于5元/股，若自股权分置改革方案实施之日起至出售股份期间发生派息、送股、资本公
积金转增等除权事项，则对该价格进行相应除权处理；
集团公司持有的非流通股股份目前已全部解除限售。解除限售后，集团公司没有出售所
持有的双环科技流通股，严格遵守了承诺。
十、 报告期内公司、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员没有受到中国证
监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
十一、调研情况
报告期内，公司按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的规定，向来公司
调研者提供已公开披露的资料，客观地向来访者介绍公司的实际生产经营状况，未透露或泄
露非公开重大信息，保证了公司信息披露的公平性。
报告期内接待调研基本情况表:
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2009 年5
月13 日
公司董事会
办
实地调研
长江证券鄢祝兵，融通基金管理公
司何千里，中欧基金李斌
经济危机对化工行业的影响，讨论
国内外纯碱化肥市场动向。
十二、本公司报告期信息披露索引
公 告 名 称 公告日期
湖北双环科技股份有限公司业绩预告修正公告 2009-07-14
湖北双环科技股份有限公司2008 年年度股东大会的法律意见书 2009-07-01
湖北双环科技股份有限公司关于提名张忠华先生为公司董事长等事项的独立意见 2009-07-01
湖北双环科技股份有限公司六届一次监事会决议公告 2009-07-01
湖北双环科技股份有限公司六届一次董事会决议公告 2009-07-01
湖北双环科技股份有限公司2008 年年度股东大会决议公告 2009-07-01
湖北双环科技股份有限公司限售股份解除限售提示性公告 2009-06-16
湖北双环科技股份有限公司独立董事提名人声明 2009-06-09
湖北双环科技股份有限公司独立董事候选人声明 2009-06-09
湖北双环科技股份有限公司关于提名张忠华等人为公司六届董事会董事的独立意见 2009-06-09湖北双环科技股份有限公司2009 年半年度报告
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湖北双环科技股份有限公司五届十七次监事会决议公告 2009-06-09
湖北双环科技股份有限公司关于召开2008年年度股东大会通知 2009-06-09
湖北双环科技股份有限公司五届三十一次董事会决议公告 2009-06-09
湖北双环科技股份有限公司2009 年第一季度报告 2009-04-27
湖北双环科技股份有限公司业绩预告公告 2009-04-27
湖北双环科技股份有限公司2008 年年度报告 2009-04-23
湖北双环科技股份有限公司2008 年年度报告摘要 2009-04-23
湖北双环科技股份有限公司2008 年度内部控制自我评价报告 2009-04-23
湖北双环科技股份有限公司2008 年度社会责任报告 2009-04-23
湖北双环科技股份有限公司关于外部内幕信息知情人的情况说明 2009-04-23
湖北双环科技股份有限公司2008 年度审计报告 2009-04-23
湖北双环科技股份有限公司五届二十九次董事会决议公告 2009-04-23
湖北双环科技股份有限公司关于修改公司章程的报告 2009-04-23
独立董事关于对公司2008 年度对外担保等相关事项的独立意见 2009-04-23
湖北双环科技股份有限公司五届十五次监事会决议公告 2009-04-23
湖北双环科技股份有限公司2009 年日常关联交易预计公告 2009-04-23
大信会计师事务有限公司关于公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 2009-04-23
大信会计师事务有限公司关于公司2008 年度会计政策调整情况的专项说明 2009-04-23
湖北双环科技股份有限公司关于关联交易的提示性公告 2009-04-01
湖北双环科技股份有限公司关于本公司第一大股东股权质押的公告 2009-02-28
双环科技2009 年第一次临时股东大会的法律意见书 2009-01-23
湖北双环科技股份有限公司业绩预告修正公告 2009-01-23
湖北双环科技股份有限公司2009 年第一次临时股东大会决议公告 2009-01-23
湖北双环科技股份有限公司五届二十八次董事会决议公告 2009-01-07
湖北双环科技股份有限公司召开2009 年第一次临时股东大会通知 2009-01-07
湖北双环科技股份有限公司为他人提供反担保的公告 2009-01-07
本公司信息披露的媒体为中国证券报、证券时报、巨潮网。湖北双环科技股份有限公司2009 年半年度报告
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第七节 财务报告（未经审计）
资产负债表
编制单位：湖北双环科技股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
期末数 期初数 项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 286,434,478.13 160,809,825.57 234,497,310.86 187,655,805.87
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 115,351,418.22 107,047,850.81 134,103,309.77 36,042,790.82
应收账款 267,816,215.08 158,436,641.92 192,177,152.20 66,776,384.83
预付款项 103,510,062.60 56,590,885.12 105,243,486.31 45,773,323.68
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 9,798,407.40 9,798,407.40 9,725,700.00 9,725,700.00
其他应收款 66,631,685.59 83,609,831.30 51,938,978.69 60,940,445.06
买入返售金融资产
存货 370,680,266.94 231,417,151.14 334,663,758.22 237,891,523.46
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,220,222,533.96 807,710,593.26 1,062,349,696.05 644,805,973.72
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 5,549,998.20 5,549,998.20 3,746,854.68 3,746,854.68
持有至到期投资 3,100,000.00 3,100,000.00 3,100,000.00 3,100,000.00
长期应收款
长期股权投资 72,359,493.27 246,469,394.16 72,489,050.10 247,069,490.25
投资性房地产
固定资产 2,650,582,378.93 1,349,977,780.05 2,757,513,198.07 1,410,364,186.73
在建工程 1,095,304,538.24 1,037,334,511.12 925,671,257.94 889,553,963.87
工程物资 548,086.33 548,086.33
固定资产清理 77,643.13 77,643.13
生产性生物资产
油气资产
无形资产 389,838,562.50 145,691,239.79 391,440,810.68 146,782,452.65
开发支出
商誉 37,030,500.65 37,030,500.65
长期待摊费用 12,684,057.66 3,259,810.33 13,233,901.58 3,851,987.57
递延所得税资产 12,108,578.52 11,216,950.48 12,108,578.52 11,216,950.48
其他非流动资产
非流动资产合计 4,278,635,751.10 2,802,677,327.26 4,216,882,238.55 2,716,233,972.56
资产总计 5,498,858,285.06 3,610,387,920.52 5,279,231,934.60 3,361,039,946.28
公司法定代表人：张忠华 会计机构的负责人：杨卫锋 会计主管人员：种道乾湖北双环科技股份有限公司2009 年半年度报告
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资产负债表（续）
编制单位：湖北双环科技股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：（人民币）元
项目 期末数期初数
合并 母公司合并 母公司
流动负债：
短期借款 665,000,000.00 530,000,000.00 765,000,000.00 640,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 194,000,000.00 95,000,000.00 25,000,000.00
应付账款 492,556,688.52 223,977,813.65 439,743,210.10 156,602,278.48
预收款项 163,514,737.34 125,759,443.38 151,828,107.52 63,136,229.53
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 31,156,709.99 21,063,226.04 15,791,975.93 10,261,633.65
应交税费 -32,906,641.74 -46,155,518.55 19,827,070.90 -36,627,543.45
应付利息 750,750.00
应付股利 818,740.00 818,740.00 818,740.00 818,740.00
其他应付款 105,454,126.00 33,933,721.95 100,813,268.80 28,798,479.69
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负221,560,000.00 60,000,000.00 206,560,000.00 80,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,841,154,360.11 1,044,397,426.47 1,726,133,123.25 942,989,817.90
非流动负债：
长期借款 1,397,280,000.00 790,000,000.00 1,285,780,000.00 640,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 23,570,000.00 23,570,000.00 10,550,000.00 10,550,000.00
预计负债
递延所得税负债 1,137,499.49 1,137,499.49 686,713.61 686,713.61
其他非流动负债 13,116,306.00 13,116,306.00 13,116,306.00 13,116,306.00
非流动负债合计 1,435,103,805.49 827,823,805.49 1,310,133,019.61 664,353,019.61
负债合计 3,276,258,165.60 1,872,221,231.96 3,036,266,142.86 1,607,342,837.51
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 464,145,765.00 464,145,765.00 464,145,765.00 464,145,765.00
资本公积 802,626,084.72 799,107,295.99 800,883,577.08 797,754,938.35
减：库存股
专项储备
盈余公积 172,217,729.44 172,217,729.44 172,217,729.44 172,217,729.44
一般风险准备
未分配利润 339,239,094.30 302,695,898.13 358,991,751.98 319,578,675.98
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
合计
1,778,228,673.46 1,738,166,688.56 1,796,238,823.50 1,753,697,108.77
少数股东权益 444,371,446.00 446,726,968.24
所有者权益合计 2,222,600,119.46 1,738,166,688.56 2,242,965,791.74 1,753,697,108.77
负债和所有者权益总计 5,498,858,285.06 3,610,387,920.52 5,279,231,934.60 3,361,039,946.28
公司法定代表人：张忠华 会计机构的负责人：杨卫锋 会计主管人员：种道乾湖北双环科技股份有限公司2009 年半年度报告
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利润表
编制单位：湖北双环科技股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 1,485,990,563.99 827,401,279.56 1,609,743,813.73 895,078,535.59
其中：营业收入 1,485,990,563.99 827,401,279.56 1,609,743,813.73 895,078,535.59
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,518,901,867.82 849,975,484.77 1,328,150,052.15 731,498,270.14
其中：营业成本 1,285,693,531.85 722,597,973.00 1,093,143,390.79 612,803,610.13
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 9,564,284.60 7,955,306.07 11,355,689.91 8,519,912.42
销售费用 103,282,745.88 46,045,106.33 70,756,284.81 23,863,766.52
管理费用 71,556,515.09 52,377,326.97 87,064,008.14 54,052,237.80
财务费用 48,614,763.50 20,809,745.50 64,952,062.39 31,380,127.16
资产减值损失 190,026.90 190,026.90 878,616.11 878,616.11
加：公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”
号填列）
230,430.82 -240,108.44 488,082.08 488,082.08
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
-600,096.09 -600,096.09
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“-”号
填列）
-32,680,873.01 -22,814,313.65 282,081,843.66 164,068,347.53
加：营业外收入 10,914,418.49 6,491,535.80 3,595,446.17 3,480,334.17
减：营业外支出 1,651,575.40 560,000.00 5,785,922.07 2,615,259.07
其中：非流动资产处置损失201,008.00
四、利润总额（亏损总额以“-”
号填列）
-23,418,029.92 -16,882,777.85 279,891,367.76 164,933,422.63
减：所得税费用 1,688.77
五、净利润（净亏损以“-”号
填列）
-23,418,029.92 -16,882,777.85 279,889,678.99 164,933,422.63
归属于母公司所有者的净
利润
-19,752,657.68 -16,882,777.85 185,951,609.05 164,933,422.63
少数股东损益 -3,665,372.24 74,824,908.58
被合并方在合并前实现的
净利润
19,113,161.36
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.043 -0.043 0.401 0.355
（二）稀释每股收益 -0.043 -0.043 0.401 0.355
公司法定代表人：张忠华 会计机构的负责人：杨卫锋 会计主管人员：种道乾湖北双环科技股份有限公司2009 年半年度报告
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现金流量表
编制单位：湖北双环科技股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元
本期 上年同期 项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
现金 1,504,152,835.41 811,512,566.86 1,700,134,108.99 1,018,173,577.76
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,021,100.00
收到其他与经营活动有关
的现金 30,544,212.83 6,491,535.80 328,731,711.37 97,028,464.55
经营活动现金流入小计1,537,718,148.24 818,004,102.66 2,028,865,820.36 1,115,202,042.31
购买商品、接受劳务支付的
现金 1,133,750,740.84 604,728,491.92 1,088,311,536.25 661,989,299.69
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
付的现金 53,384,081.38 23,632,629.34 69,633,787.63 54,032,216.07
支付的各项税费 85,759,923.44 30,484,168.70 92,830,253.89 64,849,800.00
支付其他与经营活动有关
的现金 110,771,649.84 37,402,626.90 331,445,809.97 106,325,996.02
经营活动现金流出小计1,383,666,395.50 696,247,916.86 1,582,221,387.74 887,197,311.78
经营活动产生的现金
流量净额 154,051,752.74 121,756,185.80 446,644,432.62 228,004,730.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金250,580.25 250,580.25 235,783.61 235,783.61
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
315,180.11 315,180.11 26,674,597.58 26,674,597.58
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关16,853,526.57湖北双环科技股份有限公司2009 年半年度报告
19
的现金
投资活动现金流入小计565,760.36 565,760.36 43,763,907.76 26,910,381.19
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金 143,305,017.16 109,340,045.12 479,666,758.55 330,066,326.19
投资支付的现金 202,820,000.00 107,100,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金 645,870.68
投资活动现金流出小计143,950,887.84 109,340,045.12 682,486,758.55 437,166,326.19
投资活动产生的现金
流量净额 -143,385,127.48 -108,774,284.76 -638,722,850.79 -410,255,945.00
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金 3,700,000.00 102,900,000.00
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 794,000,000.00 520,000,000.00 410,000,000.00 340,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金 36,970.01
筹资活动现金流入小计797,736,970.01 520,000,000.00 512,900,000.00 340,000,000.00
偿还债务支付的现金 708,500,000.00 540,000,000.00 100,000,000.00 40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
支付的现金 47,234,327.43 19,838,881.63 67,344,030.93 32,275,309.68
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
的现金 743,100.86
筹资活动现金流出小计756,477,428.29 559,838,881.63 167,344,030.93 72,275,309.68
筹资活动产生的现金
流量净额 41,259,541.72 -39,838,881.63 345,555,969.07 267,724,690.32
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响 11,000.29 11,000.29
五、现金及现金等价物净增加额51,937,167.27 -26,845,980.30 153,477,550.90 85,473,475.85
加：期初现金及现金等价物
余额 234,497,310.86 187,655,805.87 176,207,217.31 175,617,055.91
六、期末现金及现金等价物余额286,434,478.13 160,809,825.57 329,684,768.21 261,090,531.76
公司法定代表人：张忠华 会计机构的负责人：杨卫锋 会计主管人员：种道乾湖北双环科技股份有限公司2009 年半年度报告
20
所有者权益变动表
编制单位：湖北双环科技股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目 实收资本
（或股
本）
资本公积
减
：
库
存
股
专项
储备
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利
润
其
他
少数股东权
益
所有者权益合
计
实收
资本
（或
股本）
资本公
积
减
：
库
存
股
专
项
储
备
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润其他
少数股
东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额
464,145,765.
00
797,754,938.35
172,581,867.3
6
361,756,252.
79
446,726,968.24
2,242,965,791.74
464,145
,765.00
902,361,51
3.18
157,206,755.
45
207,214,589.99
284,154,72
9.63
2,015,083,353.25
加：会计政策变更 3,128,638.73
-364,137.92
-2,764,500.8
1
-88,861.07 88,861.07
前期差错更正
二、本年年初余额
464,145,765.
00
800,883,577.08
172,217,729.4
4
358,991,751.
98
446,726,968.24
2,242,965,791.74
464,145
,765.00
902,361,51
3.18
157,117,894.
38
207,303,451.06
284,154,72
9.63
2,015,083,353.25
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
1,742,507.64
-19,752,657.
68
-2,355,522.24 -20,365,672.28
-101,477,9
36.10
15,099,835.0
6
151,688,300.92
162,572,23
8.61
227,882,438.49
（一）净利润
-19,752,657.
68
-3,665,372.24 -23,418,029.92
168,421,837.96
151,265,02
6.85
319,686,864.81
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1,742,507.64 1,309,850.00 3,052,357.64
-101,477,9
36.10
-4,386,470.53
-92,092,78
8.24
-197,957,194.87
1．可供出售金融资
产公允价值变动净额
1,352,357.64
1,352,357.64
-5,554,845
.36
-5,554,845.36
2．权益法下被投资
单位其他所有者权益变
动的影响
390,150.00
1,309,850.00 1,700,000.00
3,128,638.
73
7,289,011.
76
10,417,650.49
3．与计入所有者权
益项目相关的所得税影湖北双环科技股份有限公司2009 年半年度报告
21
响
4．其他
-99,051,72
9.47
-4,386,470.53
-99,381,80
0.00
-202,820,000.00
上述（一）和（二）小
计
1,742,507.64
-19,752,657.
68
-2,355,522.24 -20,365,672.28
-101,477,9
36.10
164,035,367.43
59,172,238
.61
121,729,669.94
（三）所有者投入和减
少资本
103,400,00
0.00
103,400,000.00
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
103,400,00
0.00
103,400,000.00
（四）利润分配
15,099,835.0
6
-12,347,066.51
2,752,768.55
1．提取盈余公积
12,347,066.5
1
-12,347,066.51
2.提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他（专项储备）
2,752,768.55
2,752,768.55
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 464,145,765.
00
802,626,084.72
172,217,729.4
4
339,429,239.
30
444,371,446.00
2,222,600,119.46
464,145
,765.00
800,883,57
7.08
172,217,729.
44
358,991,751.98
446,726,96
8.24
2,242,965,791.74湖北双环科技股份有限公司2009 年半年度报告
22
母公司所有者权益变动表
2009 半年度 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
项目 实收资
本（或股
本）
资本公
积
减：库存
股
专项储
备
盈余公
积
未分配
利润
所有者权
益合计
实收资
本（或股
本）
资本公
积
减：库存
股
专项储
备
盈余公
积
未分配
利润
所有者权
益合计
一、上年年末余额 464,145,
765.00
797,754,
938.35
172,581,
867.36
319,214,
538.06
1,753,697
,108.77
464,145,
765.00
833,056,
060.02
157,206,
755.45
208,366,
216.35
1,662,774
,796.82
加：会计政策变更 -364,137.
92
364,137.
92 -88,861.0
7
88,861.0
7
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 464,145,
765.00
797,754,
938.35
172,217,
729.44
319,578,
675.98
1,753,697
,108.77
464,145,
765.00
833,056,
060.02
157,117,
894.38
208,455,
077.42
1,662,774
,796.82
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列） 1,352,35
7.64
-16,882,7
77.85
-15,530,4
20.21
-35,301,1
21.67
15,099,8
35.06
111,123,5
98.56
90,922,31
1.95
（一）净利润 -16,882,7
77.85
-16,882,7
77.85
123,470,
665.07
123,470,6
65.07
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失 1,352,35
7.64
1,352,357
.64
-35,301,1
21.67 -35,301,1
21.67
1．可供出售金融资
产公允价值变动净额 1,352,35
7.64
1,352,357
.64
-5,554,84
5.36 -5,554,84
5.36
2．权益法下被投资
单位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得税影
响
4．其他 -29,746,2
76.31 -29,746,2
76.31湖北双环科技股份有限公司2009 年半年度报告
23
上述（一）和（二）
小计 1,352,35
7.64
-16,882,7
77.85
-15,530,4
20.21
-35,301,1
21.67
123,470,
665.07
88,169,54
3.40
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 15,099,8
35.06
-12,347,0
66.51
2,752,768
.55
1．提取盈余公积 12,347,0
66.51
-12,347,0
66.51
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他 2,752,76
8.55 2,752,768
.55
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 464,145,
765.00
799,107,
295.99
172,217,
729.44
302,695,
898.13
1,738,166
,688.56
464,145,
765.00
797,754,
938.35
172,217,
729.44
319,578,
675.98
1,753,697
,108.77湖北双环科技股份有限公司2009 年半年度报告
湖北双环科技股份有限公司 半年度报告
2009 年8 月28 日 - 24 -
湖北双环科技股份有限公司
财 务 报 表 附 注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
（一）公司简介
湖北双环科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)经湖北省工商
行政管理局注册登记，企业法人营业执照注册号：4200001100020。
住 所：湖北省应城市东马坊团结大道26 号
法定代表人：张忠华
注册资本：（人民币）肆亿陆仟肆佰壹拾肆万伍仟柒佰陆拾伍元整
经营范围：生产销售纯碱、烧碱、农用氯化铵、小苏打、碳黑、盐及盐化工
系列产品、氯甲烷系列产品；粉煤灰、煤渣、氯化聚乙烯、氯磺化聚乙烯系列化
工产品；生产销售硫酸钠（芒硝）、工业用氧、氨、液氩、硫磺；承担与盐化工行
业相关的科研、设计及新产品的开发、设备制造、安装和建设工程项目；批零兼
营化工机械设备、电器设备、仪器仪表、金属材料、非金属况产品、汽车货运、
技术培训；软件开发；光电子设备、微型机电的生产与销售；经营本企业和本企
业成员企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业和本企业成员企业所需的原
辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和
国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；销售燃
料油。
（二）历史沿革
湖北双环科技股份有限公司是在湖北双环集团有限公司（原湖北省化工厂）
所属部分生产单位合成氨厂、联碱厂、盐厂、热电厂进行股份制改造的基础上，
由湖北双环化工集团有限公司（原湖北省化工厂）、湖北省物产总公司、湖北省化
工厂红双环实业公司共同作为发起人，经湖北省体改委鄂改[1993]164 号文批准，
于1993 年12 月27 日在湖北省工商行政管理局注册登记成立的定向募集股份有限
公司。1997 年3 月20 日经中国证券监督管理委员会[1997]72 号、[1997]73 号文
批准，公司于1997 年4 月3 日在深圳证券交易所发行社会公众股票6000 万股并湖北双环科技股份有限公司2009 年半年度报告
湖北双环科技股份有限公司 半年度报告
2009 年8 月28 日 - 25 -
于1997 年4 月15 日在深圳证券交易所正式挂牌上市，公司注册资本为16,888 万
元。
1998 年5 月，公司实施分配方案，以1997 年年末总股本16,888 万股为基数
向全体股东每10 股送红股4 股共送红股6,755.2 万股，变更后的总股本为23,643.2
万股。1998 年经中国证券监督管理委员会证监上字[1998]40 号文批准，公司实施
了1998 年的配股方案，以1997 年年末总股本16,888 万股为基数每10 股配售3
股，实际配售2,855.016 万股，变更后的总股本为26,498.216 万股。
2001 年3 月，经中国证券监督管理委员会证监上字[2001]28 号文批准，公司
实施了2000 年的配股方案，以1999 年年末总股本26,498.216 万股为基数每10
股配售3 股，实际配售4019.62 万股，变更后的注册资本为30,517.836 万元。2001
年5 月公司根据2000 年股东大会审议通过,向全体股东以2000 年配股后的总股本
30,517.836 万股为基数每10 股转增4.341 股、送红股0.868 股及派现金1.3024
元(含税)，变更后的注册资本为46,414.5765 万元。
（三）公司基本组织框架
1、截至2009 年6 月30 日止，公司所控制的子公司如下：
被投资单位全称 经营范围 注册资本
(万元)
公司投资额
(万元)
公司持股
比例(%)
级次是否
合并
山西裕丰沁裕煤业有限公司 煤炭企业投资；经销；建材、生铁、
铸件、矿山机电
1,050.00 9,180.00 51.00 二级是
湖北双环科技(重庆)碱业投资有
限公司
化工产品生产销售 21,000.00 10,710.00 51.00 二级是
2、截至2009 年6 月30 日止，公司所投资的联营企业如下
被投资单位全称 经营范围 注册资本
(万元)
公司投资额
(万元)
公司持股
比例(%)
湖北双环科技发展有限公司 科技项目投资、房地产开发、科技
信息咨询服务
5,000.00 2,550.00 51.00湖北双环科技股份有限公司2009 年半年度报告
湖北双环科技股份有限公司 半年度报告
2009 年8 月28 日 - 26 -
被投资单位全称 经营范围 注册资本
(万元)
公司投资额
(万元)
公司持股
比例(%)
深圳双环灵顿科技发展有限公司 医疗设备的技术开发及咨询、自营
进出口
10,000.00 4,000.00 40.00
武汉东太信息产业有限公司 软件的研制、开发、销售 1,150.00 739.31 20.47
二、遵循企业会计准则的声明
本公司声明：公司按照财务报表附注之三“财务报表的编制基础与方法”编
制的财务报表符合企业会计准则的要求，在所有重大方面真实、公允、完整地反
映了公司的财务状况、经营成果和现金流量。
三、财务报表的编制基础与方法
本公司2007 年前实际执行财政部颁布的《企业会计制度》和《企业会计准则》。
财政部于2006 年颁布了《企业会计准则—基本准则》和《企业会计准则第1 号—
存货》等38 项具体会计准则、应用指南，以及其后颁布的《企业会计准则解释第
1 号》等补充规定，形成了新的企业会计准则体系，公司从2007 年1 月1 日起全
面执行新的企业会计准则体系。在编制财务报表时，根据证监会会计字〔2007〕
10 号《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号—新旧会计准则过渡期间比
较财务会计信息的编制和披露》规定，本公司以2007 年1 月1 日作为执行企业会
计准则体系的首次执行日，确认2007 年1 月1 日资产负债表的期初数，并以此为
基础，分析《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条
和《企业会计准则解释第1 号》对可比期间利润表和可比期初资产负债表的影响，
按照追溯调整的原则，将调整后的可比期间利润表和资产负债表作为本次申报财
务报表，同时对相关财务报表项目按照《企业会计准则第30 号—财务报表列报》、
《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的规定进行了重新分类列报。
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
四、公司主要会计政策、会计估计
（一）会计期间
会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
（二）记账本位币湖北双环科技股份有限公司2009 年半年度报告
湖北双环科技股份有限公司 半年度报告
2009 年8 月28 日 - 27 -
采用人民币为记账本位币。
（三）会计计量属性
财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益
的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；
采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；
发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值
与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。
（四）现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、流
动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（五）外币折算
对发生的外币业务，按照交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外
币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的
差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即
期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
外币财务报表的折算遵循下列原则：
1、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所
有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
2、利润表中的收入和费用项目，按照交易发生日的即期汇率近似的汇率折算；
3、按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益
项目下单独列示；
4、现金流量表按照交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作
为调节项目，在现金流量表中单独列示。
（六）金融工具的确认和计量
1、金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当湖北双环科技股份有限公司2009 年半年度报告
湖北双环科技股份有限公司 半年度报告
2009 年8 月28 日 - 28 -
期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债）、其他金融负债。
2、金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认
金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类
别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产
时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收
款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除
外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，
且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报
价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的
最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项
金额之中的较高者进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止
确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认
所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没
有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放湖北双环科技股份有限公司2009 年半年度报告
湖北双环科技股份有限公司 半年度报告
2009 年8 月28 日 - 29 -
弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制
的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负
债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损
益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入
所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，
将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按
照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）
终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益
的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自
愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工
具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始
取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值
的基础。
5、金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金
融资产进行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金
额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其
账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项
的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计
未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权
益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产湖北双环科技股份有限公司2009 年半年度报告
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发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资
产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性
时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出
计入减值损失。
（七）应收款项坏账准备的计提方法
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款
和其他应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；
对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括
应收账款和其他应收款），根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合
现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：
账 龄 计提比例（%）
1 年以内（含1 年，以下类推） 1
1-2 年 3
2-3 年 5
3-5 年 30
5 年以上 50
对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提
坏账准备。
（八）存货
1、存货的分类：主要包括原材料、低值易耗品、自制半成品、在产品、库存
商品等。
2、存货计价方法：存货购进按实际成本计价，发出或领用时采用加权平均法
计价；存货期末按成本与可变现净值孰低计价。包装物、低值易耗品和其他周转
材料采用一次转销法进行摊销。
3、存货盘存制度采用永续盘存制。
4、期（年）末，存货按成本与可变现净值（存货可变现净值的确定方法是以
存货的估计售价减去至完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额，湖北双环科技股份有限公司2009 年半年度报告
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并且考虑持有的目的、资产负债表日后事项的影响因素等按照相关规定分别选择
合同价格、一般销售价格和市场价格确定存货的可变现净值）孰低法计价，对单
项存货进行清查，如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本
等原因，使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于个别成本的差额计提
存货跌价准备。
（九）长期股权投资的确认和计量
1、长期股权投资初始投资成本的确定：
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、
承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者
权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的
合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允
价值和各项直接相关费用作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款
作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价
值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其
初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2、对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照
权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重
大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3、资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市
场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提
长期投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按资产减值所述方法计提长
期投资减值准备。
4、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被湖北双环科技股份有限公司2009 年半年度报告
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投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定
为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
（十）投资性房地产的确认和计量
1、投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使
用权、已出租的建筑物。
2、投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
3、对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法
计提折旧或进行摊销。
4、以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地
产发生减值的，按资产减值所述方法计提投资性房地产减值准备。
（十一）固定资产的确认和计量
1、固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：（1）为生产商品、提供劳务、
出租或经营管理持有的；（2）使用寿命超过一个会计年度。
2、固定资产同时满足下列条件的予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利
益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的
后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，
发生时计入当期损益。
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁
资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购
买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可
以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁
期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75％以上（含75
％）]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日
租赁资产公允价值[90％以上（含90％）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款
额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90％以上（含90％）]；(5)
租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
3、固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租湖北双环科技股份有限公司2009 年半年度报告
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赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折
旧政策计提折旧。
4、固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和
年折旧率如下：
类 别 折旧年限
（年）
残值率
（%）
年折旧率
（%）
房屋及建筑类 20-40 3 2.43-4.85
机械设备及其他 5-20 3-5 4.75-19.40
5、因开工不足、自然灾害等导致连续6 个月停用的固定资产确认为闲置固定
资产（季节性停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方
法。
6、资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按资产减值所述方法计
提固定资产减值准备。
（十二）在建工程
在建工程是指购建固定资产使工程达到预定可使用状态前所发生的必要支
出，包括工程直接材料、直接职工薪酬、待安装设备、工程建筑安装费、工程管
理费和工程试运转净损益以及允许资本化的借款费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按资产减值所述方法计提
在建工程减值准备。
（十三）无形资产
1、初始确认
本公司的无形资产包括土地使用权、商标权、采矿权等。
无形资产按照成本进行初始计量。
2、后续计量
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，计入
当期损益。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销湖北双环科技股份有限公司2009 年半年度报告
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方法进行复核，必要时进行调整。
无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，
并进行减值测试。
资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按资产减值所述方法计提
无形资产减值准备。
3、使用寿命的估计
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
（1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的
信息；
（2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
（3）以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
（5）为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有
关支出的能力；
（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期
等；
（7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
4、研究阶段和开发阶段的划分
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用
性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；湖北双环科技股份有限公司2009 年半年度报告
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（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
5、摊销方法
（1）公司土地使用权在土地使用期限内采用直线法摊销；
（2）公司采矿权采用工作量法摊销；
（3）公司商标权使用寿命不确定，故不摊销，但每年均对该无形资产的使用
寿命进行复核，并进行减值测试。
（十四）资产减值
1、资产负债表日，有迹象表明资产（除存货、采用公允价值模式计量的投资
性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁
中出租人未担保余值和金融资产以外）发生减值的，以单项资产为基础估计其可
收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或
资产组组合为基础确定其可收回金额。
2、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用
后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。
3、资产组是公司认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他
资产或资产组。资产组组合是由若干个资产组组成的最小资产组组合，包括资产
组或资产组组合，以及按合理方法分摊的总部资产部分。
4、单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收
回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于
其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资
产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各
项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账
面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减
值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（十五）企业合并
1、同一控制下的企业合并湖北双环科技股份有限公司2009 年半年度报告
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对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取
得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按原账面价
值计量，不形成商誉。合并对价的账面价值，与合并中取得的净资产账面价值份
额的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。被合并方在合
并前的净利润，纳入合并利润表。
2、非同一控制下的企业合并
本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当
期损益。
被购买方的经营成果自本公司取得控制权之日起合并，直至其控制权自本公
司内转出。
（十六）借款费用
1、借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、
折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
2、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资
本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长
时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等资产。
（1）借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
A、资产支出已经发生；
B、借款费用已经发生；
C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。
（2）购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售时，借
款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间
连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，暂停期间发生的借款费用计入当期损湖北双环科技股份有限公司2009 年半年度报告
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益。
（3）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
A、专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资
收益后的金额确定。
B、占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均
利率计算确定。
（十七）预计负债
与或有事项相关的义务同时符合下列条件的，本公司将其确认为预计负债：
1、该义务是本公司承担的现时义务；
2、履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
3、该义务的金额能够可靠地计量。
（十八）股份支付
1、股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承
担以权益工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。
2、以权益结算方式换取职工提供服务的，按照授予职工权益工具的公允价值
计量；换取其他方服务的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，若其他方
服务的公允价值不能可靠计量，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。
3、权益工具的公允价值按照以下方法确定：
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
（2）不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自
愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工
具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
4、以现金结算方式的，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的
负债的公允价值计量。
5、根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具
最佳估计数。
（十九）收入湖北双环科技股份有限公司2009 年半年度报告
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1、销售商品收入，在下列条件均能满足时确认：
（1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的
商品实施控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、提供劳务收入的确认
（1）在资产负债表日能够可靠估计交易的完工进度和交易的结果，且交易中
已发生和将发生的成本能够可靠地计量的情况下，采用完工百分比法确认提供劳
务收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定完工进度。
（2）在资产负债表日不能够可靠估计交易结果的，若已经发生的劳务成本预
计能够得到补偿，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金
额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳
务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3、让渡资产使用权收入的确认
（1）相关的经济利益很可能流入企业；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费
收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4、建造合同
（1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确
认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若
合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成
本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确
认为合同费用，不确认合同收入。
（2）建造合同在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
A、与合同相关的经济利益很可能流入企业；湖北双环科技股份有限公司2009 年半年度报告
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B、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
C、固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和
为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
（3）本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完
工进度。
（4）资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为
当期费用。
（二十）所得税
1、本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
2、所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的所得税调整
商誉，或因直接计入所有者权益的交易或者事项产生的所得税计入所有者权益外，
均作为所得税费用或收益计入当期损益。
3、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确
认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下
交易中产生的：该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用
来抵扣可抵扣暂时性差异的，应当确认以前期间未确认的递延所得税资产。
4、本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未
来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减
记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金
额予以转回。
（二十一）政府补助
政府补助在合理确保可收取且能满足政府补助所附条件的情况下，按其公允
价值予以确认。对与收益相关的政府补助如用于补偿以后期间的相关费用或损失
的，确认为递延收益，并在确认相关费用或损失的期间，计入当期损益。与资产
相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
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（二十二）安全费用
根据财政部、国家安全生产监督管理总局关于印发《高危行业安全生产费用
财务管理暂行办法》的通知（财企[2006]478 号文）的相关规定计提安全费用，具
体计提比例如下：
计提依据 计提比例
（%）
实际销售收入（1,000.00 万元及以下的部分） 4.00
实际销售收入（1,000.00 万元至10,000.00 万元（含）的部分） 2.00
实际销售收入（10,000.00 万元至100,000.00 万元（含）的部分） 0.50
实际销售收入（100,000.00 万元以上的部分） 0.20
公司所属煤矿企业计提煤炭生产安全费、煤矿维简费等依据所在地主管部门
的标准。
根据【财政部关于印发企业会计准则解释第3 号的通知】（财会[2009]8 号
文）公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同
时记入“4301 专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，
直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”
科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；
同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该
固定资产在以后期间不再计提折旧。
（二十三）合并财务报表
1、合并范围的确定原则
本公司以控制为基础确定合并范围，将直接或通过子公司间接拥有被投资单
位半数以上的表决权，或虽不足半数但能够控制的被投资单位，纳入合并财务报
表的范围。
2、合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司和子公司的个别财务报表为基础，根据有关资料，按
照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时公司内部的所
有重大交易和资金往来予以抵销。此外，本公司及其子公司在报告期内采用一致
的会计政策和会计估计。湖北双环科技股份有限公司2009 年半年度报告
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五、会计政策和会计估计变更的说明
（一）会计政策变更
根据【财政部关于印发企业会计准则解释第3 号的通知】（财会[2009]8 号
文）规定提取的安全生产费用计入相关产品的成本或当期损益,不再进行税后提取,
此项会计政策变更采用追溯调整。
2009 年期初运用新会计政策追溯计算的会计政策变更累积影响情况为：调
增期初资本公积3,128,638.73 元，调减期初盈余公积364,137.92元；调减期初未
分配利-2,764,500.81元。对2008年12 月31 日及2008 年度合并报表各科目的具
体影响如下表所示：
科目 变更前金额 调整金额 变更后金额
资本公积 797,754,838.35 3,128,638.73 800,883,577.08
盈余公积 172,581,867.36 -364,137.92 172,217,729.44
未分配利
润
361,756,252.79 -2,764,500.81 358,991,751.98
上述会计政策变更对母公司的累积影响为：调减期初盈余公积364,137.92 元，
调增期初未分配利润364,137.92 元。
（二）会计估计变更
报告期内，公司无会计估计变更事项。
（三）前期差错更正
报告期内，公司无前期差错更正事项。
六、主要税项
（一）各种税收税率
1、增值税：氯化铵、碳铵免交增值税，氨水按13%的税率、其他产品按17%
的税率计算增值税销项税额，按销项税额扣除允许抵扣的进项税额后的差额计提
并缴纳。
2、营业税：按应税收入的5%计提并缴纳。
3、城市维护建设税：按应纳增值税额、营业税额的7%计提并缴纳。湖北双环科技股份有限公司2009 年半年度报告
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4、教育费附加:按应纳增值税额、营业税额的3%计提并缴纳。
5、所得税：子公司重庆宜化化工有限公司按15%的税率计提并缴纳，其他公
司按25%的税率计提并缴纳。
（二）税收优惠
1、增值税：根据财政部、国家税务总局《关于若干农业生产资料征免增值税
政策的通知》(财税[2001]113 号)的规定，公司产品氯化铵、碳铵免交增值税。
2、所得税：子公司重庆宜化化工有限公司根据《国家税务总局关于落实西部
大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（国税发[2002]47 号）的有关规定，
经重庆市万州区国家税务局《减、免税批准通知书》（万州区国税减[2008]73 号）
批准，2007 年至2010 年期间减按15%的税率计提并缴纳企业所得税。
七、企业合并及合并财务报表
（一）纳入合并范围内子公司的基本情况
1、同一控制下的企业合并取得的子公司
序号 公司名称 注册地 组织机构代码公司性质 注册资本
（万元）
经营范围 公司投资额
（万元）
持股比例
（%）
表决权比例
（%）
级次
1 重庆宜化化工有限公司 重庆市万州区龙都大道 79351925-8 有限责任公司30,000.00 生产、销售联碱等化工产品20,282.00 45.00 45.00 三
2、非同一控制下的企业合并取得的子公司
序号 公司名称 注册地 组织机构代码公司性质 注册资本
（万元）
经营范围 公司投资额
（万元）
持股比例
（%）
表决权比例
（%）
级次
1 山西裕丰沁裕煤业有限公司 沁水县龙港镇杏园社区 78853603-7 有限责任公司1,050.00 煤炭企业投资；经销：建材、
生铁、铸件、矿山机电
9,180.00 51.00 51.00 二
3、其他方式取得的子公司
序
号
公司名称 注册地 组织机构代码公司性质 注册资本
（万元）
经营范围 公司投资额
（万元）
持股比例
（%）
表决权比例（%） 级
次
1 重庆鼎宽商贸有限公司 重庆市万州区龙都大道 67613994-2 有限责任公司 1,000.00 贸易、销售 1,000.00 100.00 100.00 二
2 湖北双环科技（重庆）碱业投资有限公司 重庆市万州区龙都大道 67335878-7 有限责任公司 21,000.00 纯碱、烧碱、合成氨投资及生产、销售 10,710.00 51.00 51.00 二
3 重庆鼎豪商贸有限公司 重庆市万州区龙都大道 68146732-6 有限责任公司 500.00 贸易、销售 450.00 90.00 90.00 四湖北双环科技股份有限公司2009 年半年度报告
湖北双环科技股份有限公司 半年度报告
2009 年8 月28 日 - 43 -
序
号
公司名称 注册地 组织机构代码公司性质 注册资本
（万元）
经营范围 公司投资额
（万元）
持股比例
（%）
表决权比例（%） 级
次
4 重庆鼎尚物流有限公司 重庆市万州区龙都大道 68148855-7 有限责任公司 500.00 贸易、销售、物流 500.00 100.00 100.00 四
5 重庆宜化矿业有限公司 巫山县巫峡镇广东中路 66358629-2 有限责任公司 2,000.00 矿产资源的投资与开发 800.00 60.00 60.00 四
6 中卫海鑫化工有限公司 中卫市迎水桥镇 67042020-7 有限责任公司 6,000.00 化肥、化工产品制造、销售 6,000.00 100.00 100.00 四
（二）股权转让日的确定方法
协议已获股东大会（或股东会）批准通过；已支付购买价款的50%以上；已办
理必要的财产交接手续并取得对公司实际控制权时，确定为新增股权的购买日。
但如果有关股权转让需要经过国家有关部门批准，则在满足上述条件并且取得国
家有关部门的批准文件时才确认。
（三）本公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司，及本公司拥有半数以
上表决权但未纳入合并范围的被投资单位情况
被投资单位全称 表决权比例
（%）
是否纳入
合并范围
是否纳入合并范围的原因
拥有其半数或半数以下表决权的纳入合并范围内的子公司
——重庆宜化化工有限公司 45.00 是 子公司湖北双环科技（重庆）碱业投资有限公司持有
重庆宜化化工有限公司45%股权，系重庆宜化化工有限
公司第一大股东，其董事长、总经理等关键管理人员
均由公司委派，对其拥有实际控制权，故将其纳入合
并范围。
拥有半数以上表决权但未纳入合并范围的被投资单位
——湖北双环科技发展有限公司 51.00 否 公司持有湖北双环科技发展有限公司51%股权，由于公
司实际控制人于2006 年度发生变化，公司对其无实际
控制权。为集中力量搞好主业，公司决定采取出售持
有的湖北双环科技发展有限公司51%的股权以及其他
合法形式退出该公司。并于2007 年第一次临时董事会
决议通过了关于退出湖北双环科技发展有限公司的议
案。故本期未将其纳入合并范围。
（四）少数股东权益情况湖北双环科技股份有限公司2009 年半年度报告
湖北双环科技股份有限公司 半年度报告
2009 年8 月28 日 - 44 -
公司名称 少数股东持少数股东承担情况
股比例（%）
与公司关系
少数股东权益
（元）
少数股东损益
（元）
承担少数股东
应分担的超额亏损
湖北双环科技（重庆）碱业投资有限公司 49.00 二级子公司
115,183,024.20
-331,020.23
山西裕丰沁裕煤业有限公司 49.00 二级子公司
50,250,493.50
-2,425,816.03
重庆宜化化工有限公司 55.00 三级子公司
278,490,896.34
-908,012.27
重庆鼎豪商贸有限公司 10.00 四级子公司
498,879.09
-523.71
重庆宜化矿业有限公司 40.00 四级子公司
-51,847.13
-
合 计
444,371,446.00
-3,665,372.24
八、合并财务报表项目注释
（一）货币资金
项 目 期末数 期初数
原币金额
（元）
折算汇
率
折合人民币金额
（元）
原币金额
（元）
折算汇率 折合人民币金额
（元）
现 金 245,481.81 245,481.81 1,148,417.28 1,148,417.28
其中：人民
币
245,481.81 1.00 245,481.81 1,148,417.28 1.00 1,148,417.28
银行存款 117,038,996.32 117,038,996.32 211,117,590.99 211,117,590.99
其中：人民
币
117,038,996.32 1.00 117,038,996.32 307,305,313.83 1.00 307,305,313.83
其他货币资金 169,150,000.00 169,150,000.00 22,231,302.59 22,231,302.59
其中：人民
币
169,150,000.00 1.00 169,150,000.00 22,231,302.59 1.00 22,231,302.59
合 计 286,434,478.13 286,434,478.13 234,497,310.86 234,497,310.86
注：（1）货币资金期末余额中，用于承兑汇票保证金的货币资金合计16,915.00 万元；
（2）除上述事项外，无其他因质押、冻结等原因而对变现有限制或存放在境外有
潜在回收风险的款项。
（二）应收票据湖北双环科技股份有限公司2009 年半年度报告
湖北双环科技股份有限公司 半年度报告
2009 年8 月28 日 - 45 -
项 目 期末数
（元）
期初数
（元）
银行承兑汇票 115,351,418.22 134,103,309.77
商业承兑汇票
合 计 115,351,418.22 134,103,309.77
注：期末无贴现的商业承兑汇票。
（三）应收账款
期末数 期初数
项 目 金 额
（元）
比例
（%）
计提比例
（%）
坏账准备
（元）
金 额
（元）
比例
（%）
计提比例
（%）
坏账准备
（元）
单项金额重大
64,206,190.17 21.88 1 785,617.89 60,310,921.57 27.71 1 603,109.22
单项金额不重大但组
合信用风险较大
54,481,634.52
18.57
30-50 23,205,997.40 47,729,950.26 21.93 30-50 23,776,136.35
其他不重大 174,754,706.32 59.55 1-5
1,778,256.63
109,630,137.18 50.36 1-5 1,114,611.24
合 计 293,442,531.01 100.00 25,626,315.93 217,671,009.01 100.00 25,493,856.81
注：（1）期末无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款；
（2）期末余额中1,000 万元（含1,000 万元）以上的应收款项确定为单项金额重
大，将期末余额中3 年以上且单项金额不重大的应收款项确定为单项金额不重大但组合信
用风险较大。
1、按账龄列示如下：
期末数 期初数
账 龄 金 额
（元）
比例
(%)
计提比例
(%)
坏账准备
（元）
金 额
（元）
比例
(%)
计提比例
(%)
坏账准备
（元）
1年以内 237,760,028.24 81.02 1 2,377,600.28 169,197,304.75 77.73 1 1,691,973.05
1-2年 866,257.82 0.30 3 25,987.73 572,013.91 0.26 3 17,160.41
2-3年 334,610.43 0.11 5 16,730.52 171,740.09 0.08 5 8,587.00
3年以上 54,481,634.52 18.57 30-50 23,205,997.40 47,729,950.26 21.93 30-50 23,776,136.35
合 计 293,442,531.01 100.00 25,626,315.93 217,671,009.01 100.00 25,493,856.81
2、前五名欠款情况如下:湖北双环科技股份有限公司2009 年半年度报告
湖北双环科技股份有限公司 半年度报告
2009 年8 月28 日 - 46 -
项 目 期末数
（元）
期初数
（元）
1年以内 70,040,455.17 68,765,909.84
1-2年
2-3年
3年以上
前五名欠款金额合计 70,040,455.17 68,765,909.84
占应收款项总额比例 23.87% 31.59%
（四）预付款项
账 龄 期末数 期初数
金 额
（元）
比 例
(%)
金 额
（元）
比 例
(%)
1年以内 102,163,105.23 98.70 103,753,244.27 98.58
1-2年 1,346,957.37 1.30 1,490,242.04 1.42
2-3年
3年以上
合 计 103,510,062.60 100.00 105,243,486.31 100.00
注：（1）期末无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
（五）其他应收款
期末数 期初数
项 目 金 额
（元）
比例
(%)
计提比
例
(%)
坏账准备
（元）
金 额
（元）
比例
(%)
计提比
例
(%)
坏账准备
（元）
单项金额重大 30,000,000.00 43.38 3 900,000.00 30,000,000.00 55.13 3 900,000.00
单项金额不重大但组
合信用风险较大
2,896,724.83 4.19
30-50 980,792.89 2,260,687.34 1.78 30-50 1,020,910.13
其他不重大 36,266,256.30 52.43 1-5 650,502.65 22,152,019.11 50.58 1-5 552,817.63
合 计 69,162,981.13 100.00 2,531,295.54 54,412,706.45 100.00 2,473,727.76
注：（1）期末无持本公司5%（含）以上表决权股份的股东单位欠款；
（2）期末余额中1,000 万元（含1,000 万元）以上的应收款项确定为单项金额重
大，将期末余额中3 年以上且单项金额不重大的应收款项确定为单项金额不重大但组合信
用风险较大。
1、采用账龄分析法的：湖北双环科技股份有限公司2009 年半年度报告
湖北双环科技股份有限公司 半年度报告
2009 年8 月28 日 - 47 -
期末数 期初数
账 龄 金 额
（元）
比例
(%)
计提比
例(%)
坏账准备
（元）
金 额
（元）
比例
(%)
计提比
例(%)
坏账准备
（元）
1年以内 27,197,985.25 39.32 1 271,979.85 10,009,627.45 18.04 1 100,042.38
1-2年 33,744,537.74 48.79 3 1,012,336.13 37,717,216.38 69.32 3 1,131,516.49
2-3年 5,323,733.31 7.70 5 266,186.67 4,425,175.28 8.13 5 221,258.76
3年以上 2,896,724.83 4.19 30-50 980,792.89 2,260,687.34 4.15 30-50 1,020,910.13
合 计 69,162,981.13 100.00 2,531,295.54 54,412,706.45 100.00 2,473,727.76
2、前五名欠款情况如下:
项 目 期末数
（元）
期初数
（元）
1年以内 16,174,205.25 409,20,664.92
1-2年 30,000,000.00
2-3年
3年以上
前五名欠款金额合计 46,174,205.25 40,920,664.92
占应收款项总额比例 66.77% 75.20%
（六）应收股利
被投资单位 金 额
（元）
湖北双环科技发展有限公司 9,725,700.00
湖北宜化化工股份有限公司 72,707.40
合 计 9,798,407.40
（七）存货
1、存货分类：
期末数 期初数
项 目 金 额
（元）
跌价准备
（元）
金 额
（元）
跌价准备
（元）
原材料 293,770,018.51 6,517,096.33 277,709,257.69 6,517,096.33
包装物 1,549,732.56 1,396,672.35
低值易耗品 678,563.50 400,342.04
产成品 86,535,384.59 5,336,335.89 67,010,918.36 5,336,335.89
合 计 382,533,699.16 11,853,432.22 346,517,190.44 11,853,432.22湖北双环科技股份有限公司2009 年半年度报告
湖北双环科技股份有限公司 半年度报告
2009 年8 月28 日 - 48 -
2、存货减值准备情况如下：
项 目 期初数 本期减少
（元）
本期增加
（元） 转 回
（元）
转 销
（元）
期末数
（元）
原材料 6,517,096.33 6,517,096.33
包装物
低值易耗品
产成品 5,336,335.89 5,336,335.89
合 计 11,853,432.22 11,853,432.22
注：（1）存货期末余额中不含借款费用资本化的金额；
（2）存货期末余额无抵押、担保等受限情况。
（八）可供出售金融资产
项 目 期末数
（元）
期初数
（元）
湖北宜化化工股份有限公司 5,549,998.20 3,746,854.68
合 计 5,549,998.20 3,746,854.68
注：公司持有湖北宜化化工股份有限公司484716 股有限售条件的流通股，湖北宜化
化工股份有限公司2009 年6 月30 日收盘价为11.45 元，期末可供出售金融资产公允价值
为5,549,998.20 元。
（九）持有至到期投资
期末数 期初数
项 目 金 额
(元)
跌价准备
（元）
金 额
(元)
跌价准备
（元）
债券投资 3,100,000.00 3,100,000.00
其他投资
合 计 3,100,000.00 3,100,000.00
注：（1）期末债券投资系国家电力债券；湖北双环科技股份有限公司2009 年半年度报告
湖北双环科技股份有限公司 半年度报告
2009 年8 月28 日 - 49 -
（十）长期股权投资
期初数 期末数
项 目 余 额
（元）
减值准备
（元）
本期增加
（元）
本期减少
（元） 余 额
（元）
减值准备
（元）
子公司投资
合营企业投资
联营企业投资 69,571,612.86 470,539.26 600,096.09 69,442,056.03
其他股权投资 2,917,437.24 2,917,437.24
合 计 72,489,050.10 470,539.26 600,096.09 72,359,493.27
1、成本法核算的长期股权投资明细情况如下：
被投资单位 持股比例
（%）
初始金额
（元）
期初数
（元）
本期增加
（元）
本期减少
（元）
期末数
（元）
分回红利
（元）
葛洲坝荆双环水泥有限公司 15.00 500,000.00 2,917,437.24 2,917,437.24 250,580.25
合 计 2,917,437.24 2,917,437.24 250,580.25
2、权益法核算的长期股权投资明细如下：
被投资单位 持股比例
（%）
初始金额
（元）
期初数
（元）
本期增加
（元）
本期减少
（元）
期末数
（元）
分回红利
（元）
北京宜化贸易有限公司 49.00 4,900,000.00
4,573,283.54 470,539.26
5,043,822.80
湖北双环科技开发投资有限公司 51.00 25,500,000.00
17,502,804.83
17,502,804.83
深圳双环灵顿科技发展有限公司 40.00 40,000,000.00
43,962,930.40
539,705.84 43,423,224.56
武汉东太信息产业有限公司 20.47 7,393,100.00
3,532,594.09
60,390.25 3,472,203.84
合 计
69,571,612.86 470,539.26
600,096.09
69,442,056.03湖北双环科技股份有限公司2009 年半年度报告
湖北双环科技股份有限公司 半年度报告
2009 年8 月28 日 - 50 -
（十一）固定资产
1、固定资产原值
项 目
期初数
(元)
本期增加
(元)
本期减少
(元)
期末数
(元)
房屋建筑物
773,096,536.25 959,100.00
774,055,636.25
机器设备
3,090,073,217.78
10,419,168.04
587,733.34 3,099,904,652.48
合 计 3,863,169,754.03 11,378,268.04 587,733.34 3,873,960,288.73
2、累计折旧
项 目 期初数
(元)
本期增加
(元)
本期减少
(元)
期末数
(元)
房屋建筑物 187,936,189.97 14,892,499.42 202,828,689.39
机器设备 916,646,039.88 103,009,579.76 180,725.34 1,019,474,894.30
合 计 1,104,582,229.85 117,902,079.18 180,725.34 1,222,303,583.69
3、固定资产净值 2,758,587,524.18 2,651,656,705.04
4、固定资产减值准备
项 目
期初数
(元)
本期增加
(元)
本期减少
(元)
期末数
(元)
房屋建筑物
机器设备 1,074,326.11 1,074,326.11
合 计 1,074,326.11 1,074,326.11
5、固定资产净额 2,757,513,198.07 2,650,582,378.93
（十二）在建工程湖北双环科技股份有限公司2009 年半年度报告
湖北双环科技股份有限公司 半年度报告
2009 年8 月28 日 - 51 -
项 目 预算数
（元）
期初数
（元）
本期增加
（元）
本期转固数
（元）
其他减
少
（元）
期末数
（元）
其中：利息资本化
金额（元）
资
金
来
源
工程投
入占预
算比例
（%）
50 万吨盐硝联
产技改 146,540,000.00 34,078,217.15 123,704,505.46 157,782,722.61
自
筹107.68
煤棒系统改造 12,600,000.00 8,461,312.39 8,461,312.39
自
筹67.15
联碱扩建工程
(六改十) 1,460,000,000.00 830,919,458.56 17,796,232.36 848,715,690.92 56,408,587.60
自
筹58.13
重庆宜化联碱提
产改造 18,446,029.43 6,571,382.00 11,874,647.43
自
筹
造气炉 2,000,000.00 1,660,161.28 1,660,161.28
自
筹83.01
巫山煤矿施工项
目 5,757,001.54 2,747,465.98 8,504,467.52
自
筹
沁县煤矿施工项
目 20,238,818.86 20,238,818.86
自
筹
环境综合治理 6,700,000.00 1,279,598.35 1,279,598.35
自
筹19.10
新增低压机 5,220,000.00 3,540,173.45 3,540,173.45
自
筹67.82
编织袋项目 9,680,000.00 388,098.89 388,098.89
自
筹4.01
更新改造项目及
其他 24,559,288.16 9,524,558.38 1,222,000.00 32,861,846.54
自
筹
合 计 925,671,257.94 177,426,662.30 7,793,382.00 1,095,304,538.24 56,408,587.60
注：本期联碱扩建工程利息资本化的金额为25,571,462.60 元，总的利息资本化金额为
56,408,587.60 元。
（十三）工程物资
项 目 期末数
（元）
期初数
（元）
专用材料 548,086.33
合 计 548,086.33
（十四）无形资产湖北双环科技股份有限公司2009 年半年度报告
湖北双环科技股份有限公司 半年度报告
2009 年8 月28 日 - 52 -
1、原价
项 目 期初数
（元）
本期增加
（元）
本期减少
（元）
期末数
（元）
土地使用权 162,726,014.52 162,726,014.52
商标权 71,290,000.00 71,290,000.00
采矿权 170,575,941.40 170,575,941.40
合 计 404,773,955.92 404,773,955.92
2、累计摊销
项 目 期初数
（元）
本期增加
（元）
本期减少
（元）
期末数
（元）
土地使用权 12,574,260.50 1,602,248.18 14,176,508.68
商标权
采矿权 758,884.74 758,884.74
合 计 13,333,145.24 1,602,248.18 14,935,393.42
3、减值准备
4、账面价值
项 目 期初数
（元）
本期增加
（元）
本期减少
（元）
期末数
（元）
土地使用权 150,151,754.02 1,602,248.18 148,549,505.84
商标权 71,290,000.00 71,290,000.00
采矿权 169,999,056.66 169,999,056.66
合 计 391,440,810.68 1,602,248.18 389,838,562.50
（十五）商誉
项 目 期初数
（元）
本期增加
（元）
本期减少
（元）
期末数
（元）
山西裕丰沁裕煤业有限公司 37,030,500.65 37,030,500.65
合 计 37,030,500.65 37,030,500.65湖北双环科技股份有限公司2009 年半年度报告
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2009 年8 月28 日 - 53 -
（十六）长期待摊费用
项 目
原始发生额
(元)
期初数
(元)
本期增加
(元)
本期摊销
(元)
期末数
(元)
触媒（催化剂） 30,820,387.40 12,883,901.58 244,000.00 1,488,843.92 11,639,057.66
财产保险费 1,443,737.32 350,000.00 245,000.00 105,000.00
贷款利息 540,000.00 540,000.00 540,000.00
大修费用 400,000.00 400,000.00 400,000.00
合 计 13,233,901.58 1,184,000.00 1,733,843.92 12,684,057.66
（十七）递延所得税资产
期末数 期初数
项 目
递延所得税资产（元） 递延所得税资产（元）
资产减值 9,471,078.52 9,471,078.52
政府补助 2,637,500.00 2,637,500.00
合 计 12,108,578.52 12,108,578.52
（十八）短期借款
项 目 期末数
（元）
期初数
（元）
信用借款 60,000,000.00
抵押借款 420,000,000.00 370,000,000.00
保证借款 195,000,000.00 315,000,000.00
质押借款 50,000,000.00 20,000,000.00
合 计 665,000,000.00 765,000,000.00
注：（1）持公司5%（含5%）以上股东单位湖北双环化工集团有限公司为公司提供短
期借款担保计75,000,000.00 元，公司实质控制人湖北宜化集团有限责任公司为公司提供
短期借款担保计120,000,000.00 元；湖北双环科技股份有限公司2009 年半年度报告
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2009 年8 月28 日 - 54 -
（十九）应付票据
项 目 期末数
（元）
期初数
（元）
银行承兑汇票 194,000,000.00 25,000,000.00
商业承兑汇票
合 计 194,000,000.00 25,000,000.00
（二十）应付账款
期末数 期初数
账 龄 金 额
（元）
比 例
（%）
金 额
（元）
比 例
（%）
1 年以内 460,713,712.62 93.54 420,167,791.42 95.55
1-2 年 19,975,432.78 4.06 8,604,510.22 1.96
2-3 年 11,867,543.12 2.41 10,970,908.46 2.49
3 年以上
合 计 492,556,688.52 100.00 439,743,210.10 100.00
注：（1）期末无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项；
（2）期末1 年以上应付账款合计31,842,975.90 元，系对方单位未及时收款暂挂
应付账款所致。
（二十一）预收款项
账 龄 期末数 期初数
金 额
（元）
比 例
（%）
金 额
（元）
比 例
（%）
1 年以内 150,979,309.01 92.33 141,224,492.83 93.02
1-2 年 8,976,158.32 5.49 7,085,251.02 4.67
2-3 年 473,296.89 0.29 275,247.96 0.18
3 年以上 3,085,973.12 1.89 3,243,115.71 2.13
合 计 163,514,737.34 100.00 151,828,107.52 100.00
注：（1）期末无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项；
（2）期末1 年以上预收款项合计12,535,428.33 元，系对方单位未要求供货暂
挂预收账款所致。
（二十二）应付职工薪酬湖北双环科技股份有限公司2009 年半年度报告
湖北双环科技股份有限公司 半年度报告
2009 年8 月28 日 - 55 -
项 目 期初数
（元）
本期增加
（元）
本期支付
（元）
期末数
（元）
工资、奖金、津贴和补贴 930,166.83 46,371,512.39 46,431,805.26 869,873.96
职工福利费 4,468,189.74 4,428,774.76 39,414.98
社会保险费 6,792,544.94 14,272,532.74 1,869,935.67 19,195,142.01
住房公积金 7,794,701.91 2,889,271.51 58,694.38 10,625,279.04
工会经费和职工教育经费 263,894.75 1,338,583.15 1,193,088.40 409,389.50
非货币性福利
因解除劳动关系给予的补偿
其他 10,667.50 6,943.00 17,610.50
其中：以现金结算的股份
合 计 15,791,975.93 69,347,032.53 53,982,298.47 31,156,709.99
（二十三）应交税费
项 目 期末数
（元）
期初数
（元）
增值税 8,050,791.60 39,447,666.57
营业税 -120,880.55 -143,682.05
资源税 889,770.36 1,215,170.90
城建税 312,183.08 4,244,614.47
企业所得税 -57,967,075.83 -39,415,291.72
契税 3,026,972.00 3,026,972.00
房产税 166,106.15 -716,008.75
土地使用税 -1,310,459.07 -2,543,479.71
印花税 233,211.19 224,071.00
车船使用税 -40,071.47 -40,071.47
教育发展税 6,324,060.90 6,340,797.39
教育费附加 2,743,813.35 3,245,019.29
堤防费 4,804,982.01 4,804,982.01
其他 -20,045.46 136,310.97
合 计 -32,906,641.74 19,827,070.90
（二十四）应付股利湖北双环科技股份有限公司2009 年半年度报告
湖北双环科技股份有限公司 半年度报告
2009 年8 月28 日 - 56 -
项 目 期末数
（元）
期初数
（元）
武汉钢铁（集团）有限公司 182,000.00 182,000.00
广西壮族自治区南宁平板玻璃厂 104,000.00 104,000.00
武汉达阳物资开发有限责任公司 91,000.00 91,000.00
湖北原宜经济发展集团股份公司 207,250.00 207,250.00
浙江省萧山化工总厂 45,500.00 45,500.00
广州市越秀区一德化工公司 14,365.00 14,365.00
湖北省化工总公司 174,625.00 174,625.00
合 计 818,740.00 818,740.00
（二十五）其他应付款
账 龄 期末数 期初数
金 额
（元）
比 例
（%）
金 额
（元）
比 例
（%）
1 年以内 26,762,029.08 25.38 25,934,179.26 25.72
1-2 年 70,667,635.62 67.01 67,557,024.16 67.01
2-3 年 7,436,139.26 7.05 7,052,307.81 7.00
3 年以上 588,322.04 0.56 269,757.57 0.27
合 计 105,454,126.00 100.00 100,813,268.80 100.00
注：（1）期末无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项；
（2）期末1 年以上其他应付款合计78,692,096.92 元，系对方单位未及时收款
暂挂其他应付款所致；
（二十六）一年内到期的非流动负债
项 目 期末数
（元）
期初数
（元）
信用借款 60,000,000.00
抵押借款 120,000,000.00 165,000,000.00
保证借款 41,560,000.00 41,560,000.00
质押借款
合 计 221,560,000.00 206,560,000.00
注：（1）期末抵押借款中，存在以实物资产抵押做第一担保方式，同时提供信用保证
的双重担保时，按第一担保方式分类（其中：由重庆宜化化工有限公司土地、联碱设备厂
房抵押，同时由公司实际控制人湖北宜化集团有限责任公司为公司提供保证）；
（2）期末保证借款中，公司实际控制人湖北宜化集团有限责任公司为公司提供保证，湖北双环科技股份有限公司2009 年半年度报告
湖北双环科技股份有限公司 半年度报告
2009 年8 月28 日 - 57 -
取得的金额为4,156.00 万元；
（二十七）长期借款
借款类别 期末数
（元）
期初数
（元）
信用借款 60,000,000.00 60,000,000.00
抵押借款 405,000,000.00 485,000,000.00
保证借款 932,280,000.00 740,780,000.00
质押借款
合 计 1,397,280,000.00 1,285,780,000.00
注：（1）期末抵押借款中，存在以实物资产抵押做第一担保方式，同时提供信用保证
的双重担保时，按第一担保方式分类（其中：由重庆宜化化工有限公司土地、联碱设备厂
房抵押，同时由公司实际控制人湖北宜化集团有限责任公司为公司提供保证）；
（2）期末保证借款中，公司实际控制人湖北宜化集团有限责任公司为公司提供保证，
取得的金额为85,728.80 万元；湖北双环科技股份有限公司为重庆宜化化工有限公司提供
担保，取得的金额为7,500.00 万元。
（二十八）专项应付款
项 目
期初数
（元）
本期增加
（元）
本期减
少
（元）
期末数
（元）
递延收益——净化系统改造项目 9,000,000.00 9,000,000.00
递延收益——环保综合治理项目 1,300,000.00 2,000,000.00 3,300,000.00
递延收益——综合节能技术改造项目 11,020,000.00 11,020,000.00
递延收益——生产过程全向信息系统
的建立与完善 150,000.00 150,000.00
递延收益——合成氨废气余热回收及
发电技术研究与应用 100,000.00 100,000.00
合 计 10,550,000.00 13,020,000.00 23,570,000.00
注：（1）根据湖北省财政厅和环保局“鄂财建发（2007）213 号”文《湖北省财政厅、
湖北省环保局关于2007 年第二批省级环境保护专项资金补助经费的通知》，2009 年4 月湖北双环科技股份有限公司2009 年半年度报告
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2009 年8 月28 日 - 58 -
下发公司200.00 万元，用于环保综合治理工程项目；
（2）根据湖北省财政厅和科技厅“鄂财建发（2008）302 号”文《省财政厅关于
下达2008 年节能技术改造财政奖励资金第二批通知》，2009 年4 月下发公司1102.00 万
元，用于综合节能技术改造。
（二十九）递延所得税负债
项 目 期末数 期初数
递延所得税负债 递延所得税负债
资产减值
可供出售金融资产 1,137,499.49 686,713.61
合 计 1,137,499.49 686,713.61
（二十九）其他非流动负债
项 目 期初数
（元）
本期增加
（元）
本期减少
（元）
期末数
（元）
国债转贷资金 13,116,306.00 13,116,306.00
合 计 13,116,306.00 13,116,306.00
注：其他非流动负债均系收到的“油改煤”项目的国债转贷资金。
（三十）股本
（数量单位：股）
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例
发行
新股
送股
公积金
转股
限售流通股解
除限售
小计 数量 比例
一、有限售条件股份 117,771,028 25.374 -116,653,014 -116,653,014 1,118,014 0.2409
1、国家持股 0 0 0
2、国有法人持股 115,860,519 24.962 -115,860,519 -115,860,519 0 0
3、其他内资持股 1,910,509 0.412 -792,495 -792,495 1,118,014 0.2408
其中：境内法人持股 1,901,125 0.410 -836,495 -836,495 1,064,630 0.2293
境内自然人持股 9,384 0.002 44,000 44,000 53 ,384 0.0115
二、无限售条件股份 346,374,737 74.626 116,653,014 116,653,014 463,027,751 99.7591
1、人民币普通股 346,374,737 74.626 116,653,014 116,653,014 463,027,751 99.7591
股份总数 464,145,765 100 464,145,765 100湖北双环科技股份有限公司2009 年半年度报告
湖北双环科技股份有限公司 半年度报告
2009 年8 月28 日 - 59 -
（三十一）资本公积
项 目 期初数
（元）
本期增加
（元）
本期减少
（元）
期末数
（元）
股本溢价
759,648,759.89
759,648,759.89
股权投资准备
20,495.94
20,495.94
其他资本公积
41,214,321.25
1,742,507.64
42,956,828.89
合 计
800,883,577.08
1,742,507.64
-
802,626,084.72
（三十二）盈余公积
项 目 期初数
（元）
本期增加
（元）
本期减少
（元）
期末数
（元）
法定盈余公积
132,929,487.20
132,929,487.20
任意盈余公积
35,646,863.04
35,646,863.04
专项储备
3,641,379.20
5,365,580.94
5,365,580.94
3,641,379.20
合 计
172,217,729.44
5,365,580.94
5,365,580.94
172,217,729.44
（三十三）未分配利润
项 目 金 额（元）
上年年末余额 361,756,252.79
加：年初未分配利润调整数 -2,764,500.81
其中：会计政策变更 -2,764,500.81
前期差错更正
其他
本年年初余额 358,991,751.98
本年增加数 -19,752,657.68
其中：本年归属于母公司股东净利润 -19,752,657.68
其他增加
本年减少数 -
其中：本年提取盈余公积数 -
本年分配现金股利数 -
本年分配股票股利数
其他减少
本年年末余额 339,239,094.30
其中：董事会已批准的现金股利数 -湖北双环科技股份有限公司2009 年半年度报告
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2009 年8 月28 日 - 60 -
（三十四）营业收入和营业成本
项 目 营业收入 营业成本
本期累计数
（元）
上期累计数
（元）
本期累计数
（元）
上期累计数
（元）
主营业务收入 1,467,046,923.30 1,560,276,600.57 1,274,982,610.74 1,083,333,677.42
其他业务收入 18,943,640.69 49,467,213.16 10,710,921.11 9,809,713.37
合 计 1,485,990,563.99 1,609,743,813.73 1,285,693,531.85 1,093,143,390.79
1、主营业务按行业划分列示如下：
项 营业收入 营业成本 营业毛利
目 本期累计数
（元）
上期累计数
（元）
本期累计数
（元）
上期累计数
（元）
本期累计数
（元）
上期累计数
（元）
联碱及
其他化
工产品
1,467,046,923.30 1,560,276,600.57 1,274,982,610.74 1,083,333,677.42 192,064,312.56 476,942,923.15
合
计
1,467,046,923.30 1,560,276,600.57 1,274,982,610.74 1,083,333,677.42
192,064,312.56 476,942,923.15
2、主营业务按地区划分列示如下
营业收入 营业成本 营业毛利
项
目
本期累计数
（元）
上期累计数
（元）
本期累计数
（元）
上期累计数
（元）
本期累计数
（元）
上期累计数
（元）
湖北省 220,057,038.50 419,199,399.53 191,247,391.61 290,545,351.68 28,809,646.88 128,654,047.86
湖南省 132,034,223.10 123,118,908.38 114,748,434.97 85,665,323.98 17,285,788.13 37,453,584.40
两广地
区
278,738,915.43
245,052,116.49
242,246,696.04
168,972,478.31
36,492,219.39
76,079,638.17
云贵川
地区
264,068,446.19
235,552,068.19
229,496,869.93
165,640,214.35
34,571,576.26
69,911,853.84
江浙地
区
205,386,569.26
186,555,793.80
178,497,565.50
129,197,918.15
26,889,003.76
57,357,875.65
其他地
区
366,761,730.83
350,798,314.18
318,745,652.69
243,312,390.94
48,016,078.14
107,485,923.24
合 计 1,467,046,923.30 1,560,276,600.57 1,274,982,610.74 1,083,333,677.42 192,064,312.56 476,942,923.15湖北双环科技股份有限公司2009 年半年度报告
湖北双环科技股份有限公司 半年度报告
2009 年8 月28 日 - 61 -
（三十五）财务费用
项 目 本期累计数
（元）
上期累计数
（元）
利息支出 48,448,171.58 67,525,965.61
减：利息收入 885,171.48 2,487,688.10
手续费及其他 1,051,763.40 -86,215.12
合 计 48,614,763.50 64,952,062.39
（三十六）资产减值损失
项 目 本期累计数
（元）
上期累计数
（元）
坏账损失 190,026.90 878,616.11
存货跌价损失
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
在建工程减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
合 计 190,026.90 878,616.11
（三十七）投资收益
项 目 本期累计数
（元）
上期累计数
（元）
被投资单位权益增减 -129,556.83 252,298.47
股权投资差额摊销
股权转让收益
成本法核算的投资收益 359,987.65 235,783.61
委托理财转让收益
合 计 230,430.82 488,082.08湖北双环科技股份有限公司2009 年半年度报告
湖北双环科技股份有限公司 半年度报告
2009 年8 月28 日 - 62 -
（三十八）营业外收入
项 目
本期累计数
（元）
上期累计数
（元）
政府补助 3,142,340.00 550,000.00
债务重组利得 6,245,670.77 2,470,815.37
罚款收入 1,231,451.09 452,732.33
其 他 294,956.63 121,898.47
合 计 10,914,418.49 3,595,446.17
（三十九）营业外支出
项 目 本期累计数
（元）
上期累计数
（元）
非流动资产处置损失 201,008.00
债务重组损失 235,259.07
公益性捐赠 470,000.00 4,456,000.00
其 他 980,567.40 1,094,663.00
合 计 1,651,575.40 5,785,922.07
（四十）资产减值准备明细
项 目 期初数 本期减少（元）
（元）
本期计提
（元） 转回 转销
期末数
（元）
应收账款坏帐准备 25,493,856.81 132,459.12 25,626,315.93
其他应收款坏帐准备 2,473,727.76 57,567.78 2,531,295.54
存货跌价准备 11,853,432.22 11,853,432.22
可供出售金融资产减值准备
持有至到期投资减值准备
长期股权投资减值准备
投资性房地产减值准备
固定资产减值准备 1,074,326.11 1,074,326.11
在建工程减值准备
无形资产减值准备
商誉减值准备
其 他
合 计 40,895,342.90 190,026.90 41,085,369.80
八、关联方关系及其交易
（一）关联方认定标准湖北双环科技股份有限公司2009 年半年度报告
湖北双环科技股份有限公司 半年度报告
2009 年8 月28 日 - 63 -
根据《企业会计准则第36 号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方
或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大
影响的，构成关联方。
根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第40 号），
将特定情形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。
（二）关联方关系
1、母公司及最终控制方情况
公司名称 注册地 组织机构代码 业务性质 与本公司关系 注册资本
（万元）
对本公司持
股比例（%）
对本公司表
决权比例（%）
湖北宜化集团有限责任公司 湖北省宜昌市 17912279-5 化工产品生产销售实际控制人 20,500.00
湖北双环化工集团有限公司 湖北省应城市 17759317-1 化工产品生产销售母公司 45,400.00 25.02 25.02
2、子公司情况说明
公司名称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册资本
（万元）
本公司合计
持股比例
（%）
本公司合计表
决权比例（%）
山西裕丰沁裕煤业有限公司 沁水县龙港
镇杏园社区
78853603-7 煤炭企业投资；经销；建材、
生铁、铸件、矿山机电
1,050.00 51.00 51.00
湖北双环科技(重庆)碱业投资有限公
司
重庆市 67335878-7 化工产品生产销售 21,000.00 51.00 51.00
3、其他关联方
公司名称 与本公司的关系
湖北双环机械工程有限公司 同一母公司控制
湖北双环复混肥有限公司 同一母公司控制
湖北红双环实业公司 同受双环集团控制
湖北双环集团公司农场 同受双环集团控制
湖北宜化化工股份有限公司 同受宜化集团控制
北京宜化贸易有限公司 同受宜化集团控制
内蒙古鄂尔多斯联合化工有限公司 同受宜化集团控制
湖北双环集团精细化工厂 同受双环集团控制
（三）关联方交易湖北双环科技股份有限公司2009 年半年度报告
湖北双环科技股份有限公司 半年度报告
2009 年8 月28 日 - 64 -
1、销售货物
关联方名称 本期累计数 上期累计数
金 额
（元）
占同类销货的
比例（%）
定价政策金 额
（元）
占同类销货
的比例（%）
定价政策
湖北双环化工集团有限公司 387,976.16 0.02 市场价 1,171,008.34 0.07 市场价
湖北宜化化工股份有限公司 5,386,645.67 0.04 市场价
内蒙古鄂尔多斯联合化工有限
公司
139,022.22 0.01 市场价
合 计 5,913,644.05 1,171,008.34
2、采购货物
关联方名称 本期累计数 上期累计数
金 额
（元）
占同类采购
的比例（%）
定价政策 金 额
（元）
占同类采购
的比例（%）
定价政策
湖北双环化工集团有限公司 48,628,167.72 5.69 市场价 55,594,538.60 6.27 市场价
湖北宜化化工股份有限公司
1,332,373.14 0.16 市场价
北京宜化贸易有限公司
53,346,629.89 6.04 市场价
合 计 103,307,170.75 55,594,538.60
3、提供劳务及服务
（1）公司为湖北双环化工集团有限公司提供的动力服务
项 目 本期累计数
(元)
上期累计数
(元)
转供水、电、汽 5,140,073.38 4,230,436.62
（2）公司支付给湖北双环化工集团有限公司的其他费用
项 目 本期累计数
(元)
上期累计数
(元)
盐资源占用费 11,240,348.80 6,420,530.20
4、公司的关联方担保事项
(一). 公司为关联方提供担保事项湖北双环科技股份有限公司2009 年半年度报告
湖北双环科技股份有限公司 半年度报告
2009 年8 月28 日 - 65 -
公司为关联方提供担保的详细内容见本报告第六节第五条第二款：公司的关
联方担保事项
(二)、关联方为本公司提供的担保事项
本公司控股股东湖北双环化工集团有限公司为本公司提供了13,000 万元贷款
担保。
5、未结算项目款项
关联方名称 期末数 期初数
金 额
（元）
占该项目的
比例(%)
金 额
（元）
占该项目
的比例(%)
应收账款： 1,497,850.91 0.56 2,381,460.97 1.10
湖北双环复混肥有限公司 445,692.71 0.17 445,692.71 0.20
湖北红双环实业公司
湖北双环集团公司农场 687,568.50 0.26 687,568.50 0.32
湖北双环集团公司精细化工厂 364,589.70 0.14 364,589.70 0.17
湖北宜化化工股份有限公司 883,610.06 0.41
预付款项： 29,434,770.00 28.44 51,647,456.30 49.07
北京宜化贸易有限公司 29,434,770.00 28.44 51,647,456.30 49.07
其他应收款：
应付账款： 199,906.95 0.04
北京宜化贸易有限公司 199,906.95 0.04
预收款项：
其他应付款：
九、或有事项
截止报告日，公司无重大需披露的或有事项。湖北双环科技股份有限公司2009 年半年度报告
湖北双环科技股份有限公司 半年度报告
2009 年8 月28 日 - 66 -
十、承诺事项
在股权分置改革中，非流通股股东遵守法律、法规和规章的规定，作出法定
最低承诺。公司控股股东集团公司作出如下特别承诺：
1、集团公司承诺其持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在36 个
月内不通过交易所挂牌交易或转让；
2、前项承诺期满后，集团公司承诺所持原双环科技非流通股股份如果减持，
则减持价格不低于5 元/股，若自股权分置改革方案实施之日起至出售股份期间发
生派息、送股、资本公积金转增等除权事项，则对该价格进行相应除权处理；
目前该承诺正在执行中。
第八节 备查文件目录
一、载有董事长亲笔签名的2009 年半年度报告文本；
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
会计报表；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件正本及公
告原稿；
四、上述文件的备置地点：公司证券部。
湖北双环科技股份有限公司
董事长 张忠华
二零零九年八月二十八日
