湖北双环科技股份有限公司
控股股东及其他关联方占用
资金情况审核报告
大信专审字[2018]第 2-00561 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
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控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告
大信专审字[2018]第 2-00561 号
湖北双环科技股份有限公司全体股东：
一、审核意见
我们在审计了湖北双环科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）2017 年 12 月 31 日合
并及母公司资产负债表和 2017 年度合并及母公司利润表、股东权益表和现金流量表以及财务
报表附注的基础上，审核了贵公司 2017 年度控股股东及其他关联方占用资金的情况。
我们认为，贵公司编制的 2017 年度控股股东及其他关联方占用资金情况表符合相关规定，
在所有重大方面公允反映了贵公司与控股股东及其他关联方资金往来情况。
二、形成审核意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。审核报告的“注册会计师的
责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我
们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审核证据是充分、适当的，为发表审核意见提供了基础。
三、管理层和治理层的责任
按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发[2003]56 号）》的规定，编制和
对外披露控股股东及其他关联方占用资金情况表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层
的责任。
治理层负责监督贵公司的控股股东及其他关联方占用资金情况报告过程。
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四、注册会计师的责任
我们的目标是在实施审核程序的基础上对贵公司控股股东及其他关联方占用资金情况发
表审核意见。
在按照审计准则执行审核工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（一）计划和实施审核工作以对贵公司披露的控股股东及其他关联方资金占用情况是否
不存在重大错报获取合理保证。
（二）在审核过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了核对、询问和抽查会计记录
等我们认为必要的程序。
五、其他说明事项
为了更好地理解贵公司 2017 年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况，后附的汇总
表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为贵
公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中 国 北 京 中国注册会计师：
二○一八年四月二十六日
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2017 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表
编制单位：湖北双环科技股份有限公司 单位：人民币元
上市公司 2017 年期初 2017 年度占用 2017 年度占 2017 年期末
非经营性资金占 占用方与上市公司 2017 年度偿还 占用形成
资金占用方名称 核算的会计科 占用资金余 累计发生金额 用资金的利 占用资金余 占用性质
用 的关联关系 累计发生金额 原因
目 额 （不含利息） 息（如有） 额
现大股东及其附
属企业
小 计
前大股东及其附
属企业
小 计
总 计
2017 年期初 2017 年度占用 2017 年度占 2017 年期末占
其它关联资金往 占用方与上市公司 上市公司 2017 年度偿还 占用形成
资金占用方名称 占用资金 累计发生金额 用资金的利 用资金 占用性质
来 的关联关系 核算的会计科目 累计发生金额 原因
余额 （不含利息） 息（如有） 余额
湖北双环化工集团有限
控股股东 应收账款 757,709.97 12,544,381.19 12,462,655.02 839,436.14 销售货物 经营性占用
控股股东及其附 公司
属企业 湖北宜化化工股份有限
同受宜化集团控制 应收账款 1,251,238.53 67,231,817.29 62,212,141.75 6,270,914.07 销售货物 经营性占用
公司
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湖北宜化肥业有限公司 同受宜化集团控制 应收账款 4,876,722.64 15,749,420.85 15,757,821.85 4,868,321.64 销售货物 经营性占用
贵州宜化化工有限公司 同受宜化集团控制 应收账款 584,928.98 2,014,300.00 2,602,200.00 -2,971.02 销售货物 经营性占用
湖南宜化化工有限公司 同受宜化集团控制 应收账款 222,729.00 63,880.69 158,848.31 销售货物 经营性占用
内蒙古宜化化工有限公
同受宜化集团控制 应收账款 600,470.00 328,000.00 330,500.00 597,970.00 销售货物 经营性占用
司
宜昌宜化太平洋热电有
同受宜化集团控制 应收账款 0.00 - 销售货物 经营性占用
限公司
宜昌宜化太平洋化工有
同受宜化集团控制 应收账款 0.00 - 销售货物 经营性占用
限公司
湖北宜化兴宜科技有限
同受宜化集团控制 应收账款 6,600.00 6,600.00 - 销售货物 经营性占用
公司云池分公司
租赁费（盐
湖北双环化工集团有限
-1,450,537.25 183,096,720.37 183,173,628.16 -1,527,445.04 资源补偿 经营性占用
公司
费）
湖北宜化集团化机机械
同受宜化集团控制 预付账款 1,079,583.89 1,765,584.00 6,045,468.69 -3,200,300.80 采购货物 经营性占用
设备制造安装有限公司
湖北安卅物流有限公司 同受宜化集团控制 预付账款 -117,601.28 10,287,203.40 11,581,992.52 -1,412,390.40 接受劳务 经营性占用
宜昌宜化太平洋热电有
同受宜化集团控制 预付账款 -1,079,956.43 13,993,510.85 13,052,829.19 -139,274.77 采购货物 经营性占用
限公司
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宜昌宜化太平洋化工有
同受宜化集团控制 预付账款 -684,346.53 20,602,644.11 21,330,057.78 -1,411,760.20 采购货物 经营性占用
限公司
北京宜化贸易有限公司 同受宜化集团控制 预付账款 27,114.26 35,376.60 -8,262.34 采购货物 经营性占用
北京兴宜世纪科技有限
同受宜化集团控制 预付账款 269,153.56 -3,197.51 272,351.07 采购货物 经营性占用
公司
湖北宜化集团矿业有限
同受宜化集团控制 预付账款 759,008.40 4,450,001.79 4,769,677.40 439,332.79 采购货物 经营性占用
责任公司
湖北宜化肥业有限公司 同受宜化集团控制 预付账款 2,189,063.03 400,231.62 1,788,831.41 采购货物 经营性占用
小 计 7,102,817.74 334,252,646.88 333,821,863.72 7,533,600.86
湖北宜化置业有限公 非经营性占
二级子公司 其他应收款 469,333,565.51 18,953,617.81 484,014,854.55 4,272,328.77 资金周转
司 用
湖北宜化投资开发有 非经营性占
二级子公司 其他应收款 41,830,489.16 340,694,941.82 5,563,591.91 243,195,980.78 144,893,042.11 资金周转
限公司 用
湖北宜化猇亭置业有 非经营性占
三级子公司 其他应收款 53,266,414.89 60,653,995.02 14,287,693.01 99,632,716.90 资金周转
上市公司的子公 限公司 用
司及其附属企业
新疆佳盛房地产开发 非经营性占
二级子公司 其他应收款 50,050,000.00 70,402,000.00 72,402,000.00 48,050,000.00 资金周转
有限公司 用
武汉宜化塑业有限公 非经营性占
二级子公司 其他应收款 180,217,074.00 180,217,074.00 资金周转
司 用
宜昌宜景房地产开发 三级子公司 其他应收款 358,911,608.92 267,982,105.87 90,929,503.05 资金周转 非经营性占
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有限公司 用
重庆索特盐化股份有 非经营性占
三级子公司 其他应收款 28,080,000.00 28,080,000.00 资金周转
限公司 用
非经营性占
重庆宜化化工有限公司 二级子公司 其他应收款 -44,766,272.62 744,785,092.56 636,661,274.70 63,357,545.24 资金周转
用
重庆鼎尚物流有限公 非经营性占
三级子公司 其他应收款 资金周转
司 用
小 计 100,380,631.43 2,253,078,277.83 24,517,209.72 1,926,840,982.91 451,135,136.07
关联自然人及
其控制的法人
小 计
其他关联人及
其附属企业
小 计
合 计 107,483,449.17 2,587,330,924.71 24,517,209.72 2,260,662,846.63 458,668,736.93
法定代表人： 汪万新 主管会计工作负责人： 武芙蓉 会计机构负责人：蒋雪瑞
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