湖北双环科技股份有限公司
审 计 报 告
大信审字[2018]第 2-01286 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083
审 计 报 告
大信审字[2018]第 2-01286 号
湖北双环科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了湖北双环科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2017
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司
现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
贵公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果
和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。
（一）存货跌价准备
1、 事项描述
- 1 -
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083
如财务报表附注五、六）所示，截至 2017 年 12 月 31 日，贵公司存货账面价值为 287,660.88
万元，占总资产的 29.85%，其中：房地产板块开发成本和开发产品合计 205,178.20 万元。贵
公司存货对财务报表具有重要性。
贵公司存货计量如财务报表附注三、(十一)所示，当存货可变现净值低于其成本时，计
提存货跌价准备。存货可变现净值的确定需要运用重大会计估计和判断，因此，我们将存货
的跌价准备计提作为关键审计事项。
2、审计应对
我们执行的审计程序主要包括：
（1）了解与存货相关的内部控制，评价其合理性和有效性；
（2）获取计提存货跌价准备明细，分析贵公司在预测时做出的判断和假设，特别是分析
存货未来售价、生产成本、经营费用以及相关税费等计提依据的合理性；
（3）结合报告期主要存货的生产、发出情况，分析计提跌价准备的对象、可变现净值金
额是否合理。
（二）在建工程
1、事项描述
如财务报表附注五、 十一）所示，截至 2017 年 12 月 31 日，贵公司在建工程余额 4,803.38
万元，本年完工转固 67,537.94 万元，转固资产占总资产的 7.01%，主要包括盐碱氨肥钙联合
生产项目、新增污水处理站项目、节能增效技术改造项目等。由于本年在建工程发生额较大，
因此我们将在建工程的计价作为关键审计事项。
2、审计应对
我们执行的审计程序主要包括：
（1）了解与在建工程相关的内部控制，评价其合理性和有效性；
（2）获取在建工程相关合同，复核工程材料、设备领用，完工进度报表与工程款项支付、
到票、结算情况以确定工程成本金额正确，实地观察项目现场确认项目真实、完整；
- 2 -
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083
（3）完工转固的项目，复核其达到预定可使用状态的时点是否正确，检查完工报告确认
项目真实交付；尚未办理决算手续的项目，检查其估计入账价值是否正确，是否按规定计提
折旧。
（三）收入确认
1、事由描述
如财务报表附注五、 三十六）所述，截至 2017 年 12 月 31 日，贵公司营业收入 428,160.75
万元，其中：联碱、盐及其他化工产品收入 297,552.30 万元，房地产和物业管理收入 106,894.67
万元。公司各板块收入确认原则见附注三、（二十一），业务分部信息见附注十一、（一）。
由于营业收入重大，因此，我们将收入确认作为关键审计事项。
2、审计应对
我们执行的审计程序主要包括：
（1）了解与收入确认相关的内部控制，评价其合理性和有效性；
（2）了解不同收入确认时点，分析、判断销售收入和毛利率的合理性；
（3）选取收入样本，检查授信记录、销售合同、发运单、发票、客户签收文件等，评价
收入的真实性；
（4）检查资产负债表日前后收入样本，核对发运单、发票、合同等，评价收入确认完整
性及是否计入恰当的会计期间；
（5）查阅本年确认房地产销售收入项目的验收文件、交房公告；获取房地产销售台账，
复核房屋买卖合同、收款凭证、发票、客户入伙协议以确认收入真实；重新测算各项税金，
确认税费的交缴和计提正确。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2017 年年度报
告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
- 3 -
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现
实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执
行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错
报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报
是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
- 4 -
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者
注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基
于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允
反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被
合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中 国 北 京 中国注册会计师：
二○一八年四月二十六日
- 5 -
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083
合并资产负债表
编制单位：湖北双环科技股份有限公司 2017年12月31日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 五、（一） 1,446,856,376.89 1,093,548,074.61
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 五、（二） 22,827,025.20 102,751,798.81
应收账款 五、（三） 152,859,674.13 179,653,880.51
预付款项 五、（四） 216,949,212.54 166,451,162.82
应收利息
应收股利
其他应收款 五、（五） 69,363,138.39 82,074,761.98
存货 五、（六） 2,876,608,780.27 3,875,746,509.33
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、（七） 151,893,901.33 208,896,560.62
流动资产合计 4,937,358,108.75 5,709,122,748.68
非流动资产：
可供出售金融资产 五、（八） 89,292,384.76 165,978,312.40
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、（九） 316,272,929.23 338,855,930.58
投资性房地产
固定资产 五、（十） 3,621,866,367.01 3,284,665,770.98
在建工程 五、（十一） 48,033,818.03 437,117,118.66
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、（十二） 392,803,870.85 389,708,179.06
开发支出
商誉 五、（十三） 546,525.84 546,525.84
长期待摊费用
递延所得税资产 五、（十四） 28,964,512.04 31,810,681.75
其他非流动资产 五、（十五） 201,838,379.34 242,688,963.87
非流动资产合计 4,699,618,787.10 4,891,371,483.14
资产总计 9,636,976,895.85 10,600,494,231.82
法定代表人：汪万新 主管会计工作负责人: 武芙蓉 会计机构负责人:蒋雪瑞
- 1 -
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083
合并资产负债表（续）
编制单位：湖北双环科技股份有限公司 2017年12月31日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 五、（十六） 4,188,599,000.00 3,078,500,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 五、（十七） 966,000,000.00 1,286,500,000.00
应付账款 五、（十八） 1,010,996,572.39 1,861,502,624.57
预收款项 五、（十九） 866,782,920.16 1,234,568,528.97
应付职工薪酬 五、（二十） 35,314,075.61 12,751,874.24
应交税费 五、（二十一） 27,042,755.51 35,571,771.98
应付利息
应付股利 五、（二十二） 818,794.42 818,794.42
其他应付款 五、（二十三） 483,992,088.63 155,122,970.32
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 五、（二十四） 365,775,099.86 1,015,913,124.70
其他流动负债
流动负债合计 7,945,321,306.58 8,681,249,689.20
非流动负债：
长期借款 五、（二十五） 680,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 五、（二十六） 497,176,954.43 896,389,526.88
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 五、（二十七） 10,134,254.90 26,710,639.64
递延收益 五、（二十八） 23,573,333.34 23,935,000.00
递延所得税负债 五、（十四） 4,516,787.73 15,670,893.25
其他非流动负债 五、（二十九） 13,116,306.00 13,116,306.00
非流动负债合计 1,228,517,636.40 975,822,365.77
负债合计 9,173,838,942.98 9,657,072,054.97
股东权益：
股本 五、（三十） 464,145,765.00 464,145,765.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、三十一） 733,621,760.41 733,621,760.41
减：库存股
其他综合收益 五、（三十二） 321,218,480.07 88,801,728.46
专项储备 五、（三十三） 1,738,709.22 1,188,722.78
盈余公积 五、（三十四） 210,074,379.93 210,074,379.93
未分配利润 五、（三十五） -1,354,353,771.89 -608,095,345.03
归属于母公司所有者权益合计 376,445,322.74 889,737,011.55
少数股东权益 86,692,630.13 53,685,165.30
股东权益合计 463,137,952.87 943,422,176.85
负债和股东权益总计 9,636,976,895.85 10,600,494,231.82
法定代表人：汪万新 主管会计工作负责人: 武芙蓉 会计机构负责人:蒋雪瑞
- 2 -
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083
母公司资产负债表
编制单位：湖北双环科技股份有限公司 2017年12月31日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 414,490,182.52 389,258,571.18
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 11,082,457.75 78,034,516.17
应收账款 十二、（一） 64,766,068.90 68,631,482.30
预付款项 426,682,786.39 119,063,823.25
应收利息
应收股利
其他应收款 十二、（二） 17,807,994.02 35,039,498.38
存货 434,386,332.29 611,173,315.14
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 75,989,988.22 99,789,605.42
流动资产合计 1,445,205,810.09 1,400,990,811.84
非流动资产：
可供出售金融资产 89,292,384.76 165,978,312.40
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十二、（三） 1,474,265,109.69 1,141,127,488.20
投资性房地产
固定资产 2,274,348,532.24 1,946,386,820.87
在建工程 12,420,015.77 418,972,986.93
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 127,140,621.17 129,323,046.89
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 10,890,005.24 10,376,268.26
其他非流动资产 65,014,581.42 97,875,662.57
非流动资产合计 4,053,371,250.29 3,910,040,586.12
资产总计 5,498,577,060.38 5,311,031,397.96
法定代表人：汪万新 主管会计工作负责人: 武芙蓉 会计机构负责人:蒋雪瑞
- 3 -
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083
母公司资产负债表（续）
编制单位：湖北双环科技股份有限公司 2017年12月31日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 2,190,650,000.00 1,649,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 580,000,000.00 785,000,000.00
应付账款 372,453,072.77 383,299,819.90
预收款项 233,285,518.82 183,575,349.51
应付职工薪酬 19,016,858.10 4,607,618.25
应交税费 22,853,903.93 34,291,060.85
应付利息
应付股利 818,740.00 818,740.00
其他应付款 333,500,727.18 19,465,572.82
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 233,626,688.99 544,553,171.41
其他流动负债
流动负债合计 3,986,205,509.79 3,604,611,332.74
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 147,693,556.31 213,132,207.99
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 7,090,000.00 8,798,333.33
递延所得税负债 4,516,787.73 15,670,893.25
其他非流动负债 13,116,306.00 13,116,306.00
非流动负债合计 172,416,650.04 250,717,740.57
负债合计 4,158,622,159.83 3,855,329,073.31
股东权益：
股本 464,145,765.00 464,145,765.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 823,793,261.00 823,793,261.00
减：库存股
其他综合收益 25,595,130.55 88,801,728.46
专项储备 213,492.33 189,335.75
盈余公积 210,074,379.93 210,074,379.93
未分配利润 -183,867,128.26 -131,302,145.49
所有者权益（或股东权益）合计 1,339,954,900.55 1,455,702,324.65
负债和所有者权益（或股东权益）总计 5,498,577,060.38 5,311,031,397.96
法定代表人：汪万新 主管会计工作负责人: 武芙蓉 会计机构负责人:蒋雪瑞
- 4 -
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083
合 并 利 润 表
编制单位：湖北双环科技股份有限公司 2017年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 五、（三十六） 4,281,607,523.69 3,970,627,712.11
减：营业成本 五、（三十六） 4,206,907,847.53 3,667,686,596.61
税金及附加 五、（三十七） 88,687,596.13 130,139,591.93
销售费用 五、（三十八） 185,918,729.53 184,759,902.16
管理费用 五、（三十九） 217,499,842.97 227,580,648.19
财务费用 五、（四十） 298,629,877.71 283,709,587.75
资产减值损失 五、（四十一） 43,670,550.33 93,290,131.14
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 五、（四十二） -296,587.77 -27,550,728.17
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -22,315,251.35 -25,859,616.61
资产处置收益（损失以“－”号填列） 五、（四十三） -791,290.34 2,229,376.72
其他收益 五、（四十四） 11,109,996.14
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -749,684,802.48 -641,860,097.12
加：营业外收入 五、（四十五） 19,608,482.59 46,139,387.88
减：营业外支出 五、（四十六） 8,713,713.76 25,695,733.89
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -738,790,033.65 -621,416,443.13
减：所得税费用 五、（四十七） 14,837,578.86 3,498,522.05
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -753,627,612.51 -624,914,965.18
归属于母公司所有者的净利润 -746,258,426.86 -628,071,530.60
少数股东损益 -7,369,185.65 3,156,565.42
持续经营净利润 -753,627,612.51 -624,914,965.18
终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额 232,416,751.61 86,648,045.65
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 232,416,751.61 86,648,045.65
1.以后不能重分类进损益的其他综合收益
2.以后将重分类进损益的其他综合收益 232,416,751.61 86,648,045.65
（1）可供出售金融资产公允价值变动损益 -63,206,597.91 86,648,045.65
（2）其他 295,623,349.52
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 -521,210,860.90 -538,266,919.53
归属于母公司所有者的综合收益总额 -513,841,675.25 -541,423,484.95
归属于少数股东的综合收益总额 -7,369,185.65 3,156,565.42
七、每股收益
（一）基本每股收益 -1.6078 -1.3532
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 上期被合并方实现的净利润为：
法定代表人：汪万新 主管会计工作负责人: 武芙蓉 会计机构负责人:蒋雪瑞
- 5 -
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083
母公司利润表
编制单位：湖北双环科技股份有限公司 2017年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十二、（四） 1,731,762,656.71 1,252,550,482.24
减：营业成本 十二、（四） 1,817,170,178.28 1,261,986,137.56
税金及附加 24,804,594.79 23,387,135.58
销售费用 51,486,702.25 67,327,294.36
管理费用 77,014,013.13 97,698,307.50
财务费用 133,904,483.89 112,628,982.49
资产减值损失 4,907,385.35 46,309,497.40
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十二、（五） 311,109,353.44 -10,943,458.88
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -21,409,310.14 -25,252,347.32
资产处置收益（损失以“－”号填列） -35,092.32
其他收益 7,964,439.02
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -58,486,000.84 -367,730,331.53
加：营业外收入 7,860,371.68 19,264,282.82
减：营业外支出 2,453,090.59 1,039,078.11
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -53,078,719.75 -349,505,126.82
减：所得税费用 -513,736.98 -393,075.62
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -52,564,982.77 -349,112,051.20
持续经营净利润 -52,564,982.77 -349,112,051.20
终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额 -63,206,597.91 86,648,045.65
1.以后不能重分类进损益的其他综合收益
2.以后将重分类进损益的其他综合收益 -63,206,597.91 86,648,045.65
（1）可供出售金融资产公允价值变动损益 -63,206,597.91 86,648,045.65
六、综合收益总额 -115,771,580.68 -262,464,005.55
七、每股收益
（一）基本每股收益 `
法定代表人：汪万新 主管会计工作负责人: 武芙蓉 会计机构负责人:蒋雪瑞
- 6 -
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083
合并现金流量表
编制单位：湖北双环科技股份有限公司 2017年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,020,312,490.33 3,515,162,375.86
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 五、（四十八） 45,809,575.97 43,599,107.47
经营活动现金流入小计 4,066,122,066.30 3,558,761,483.33
购买商品、接受劳务支付的现金 3,814,436,678.72 2,772,057,444.38
支付给职工以及为职工支付的现金 230,074,008.73 174,728,240.38
支付的各项税费 133,719,541.54 158,685,075.30
支付其他与经营活动有关的现金 五、（四十八） 259,500,789.37 276,228,170.16
经营活动现金流出小计 4,437,731,018.36 3,381,698,930.22
经营活动产生的现金流量净额 -371,608,952.06 177,062,553.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 23,782,887.79 641,456.63
取得投资收益收到的现金 828,750.00 584,869.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 335,530.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 371,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 五、（四十八） 1,530,000.00 14,770,000.00
投资活动现金流入小计 397,477,167.79 15,996,325.68
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 362,429,477.54 124,896,536.98
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,921,568.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 362,429,477.54 126,818,104.98
投资活动产生的现金流量净额 35,047,690.25 -110,821,779.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 5,457,600,000.00 3,708,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 五、（四十八） 1,260,491,360.00 1,612,460,000.00
筹资活动现金流入小计 6,718,091,360.00 5,320,960,000.00
偿还债务支付的现金 4,149,701,000.00 3,942,510,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 308,473,143.84 306,856,002.82
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、（四十八） 1,409,713,295.45 1,156,987,360.10
筹资活动现金流出小计 5,867,887,439.29 5,406,353,362.92
筹资活动产生的现金流量净额 850,203,920.71 -85,393,362.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,328,099.60 436,990.07
五、现金及现金等价物净增加额 517,970,758.50 -18,715,599.04
加：期初现金及现金等价物余额 421,268,074.61 439,983,673.65
六、期末现金及现金等价物余额 939,238,833.11 421,268,074.61
法定代表人：汪万新 主管会计工作负责人: 武芙蓉 会计机构负责人:蒋雪瑞
- 7 -
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083
母公司现金流量表
编制单位：湖北双环科技股份有限公司 2017年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,668,774,591.96 1,439,408,228.90
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 20,994,862.88 14,672,051.31
经营活动现金流入小计 1,689,769,454.84 1,454,080,280.21
购买商品、接受劳务支付的现金 1,610,299,641.69 1,186,336,333.72
支付给职工以及为职工支付的现金 135,858,125.22 98,654,920.07
支付的各项税费 45,690,760.86 36,428,116.18
支付其他与经营活动有关的现金 98,529,148.59 115,172,859.10
经营活动现金流出小计 1,890,377,676.36 1,436,592,229.07
经营活动产生的现金流量净额 -200,608,221.52 17,488,051.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 23,782,887.79 641,456.63
取得投资收益收到的现金 828,750.00 23,584,869.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 145,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 346,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 80,000,000.00 80,000,000.00
投资活动现金流入小计 450,756,637.79 104,226,325.68
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 187,324,395.79 74,579,529.38
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 281,600,000.00 11,921,568.00
支付其他与投资活动有关的现金 75,000,000.00 80,000,000.00
投资活动现金流出小计 543,924,395.79 166,501,097.38
投资活动产生的现金流量净额 -93,167,758.00 -62,274,771.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,404,650,000.00 1,927,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 672,000,000.00 813,000,000.00
筹资活动现金流入小计 3,076,650,000.00 2,740,000,000.00
偿还债务支付的现金 2,043,000,000.00 1,841,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 106,491,669.00 132,441,455.99
支付其他与筹资活动有关的现金 594,336,401.78 672,589,938.88
筹资活动现金流出小计 2,743,828,070.78 2,646,031,394.87
筹资活动产生的现金流量净额 332,821,929.22 93,968,605.13
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -14,338.36 400,576.03
五、现金及现金等价物净增加额 39,031,611.34 49,582,460.60
加：期初现金及现金等价物余额 197,258,571.18 147,676,110.58
六、期末现金及现金等价物余额 236,290,182.52 197,258,571.18
法定代表人：汪万新 主管会计工作负责人: 武芙蓉 会计机构负责人:蒋雪瑞
- 8 -
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083
合并股东权益变动表
编制单位：湖北双环科技股份有限公司 2017年度 单位：人民币元
本 期
归属于母公司股东权益
项 目 股东
其他权益工具 少数股东权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 464,145,765.00 733,621,760.41 88,801,728.46 1,188,722.78 210,074,379.93 -608,095,345.03 889,737,011.55 53,685,165.30 943,422,176.85
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 464,145,765.00 733,621,760.41 88,801,728.46 1,188,722.78 210,074,379.93 -608,095,345.03 889,737,011.55 53,685,165.30 943,422,176.85
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 232,416,751.61 549,986.44 -746,258,426.86 -513,291,688.81 33,007,464.83 -480,284,223.98
（一）综合收益总额 232,416,751.61 -746,258,426.86 -513,841,675.25 -7,369,185.65 -521,210,860.90
（二）股东投入和减少资本 40,376,650.48 40,376,650.48
1.股东投入的普通股 40,376,650.48 40,376,650.48
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备 549,986.44 549,986.44 549,986.44
1.本期提取 13,663,095.36 13,663,095.36 13,663,095.36
2.本期使用 -13,113,108.92 -13,113,108.92 -13,113,108.92
（六）其他
四、本期期末余额 464,145,765.00 733,621,760.41 321,218,480.07 1,738,709.22 210,074,379.93 -1,354,353,771.89 376,445,322.74 86,692,630.13 463,137,952.87
法定代表人：汪万新 主管会计工作负责人:武芙蓉 会计机构负责人：蒋雪瑞
- 1 -
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083
上 期
归属于母公司股东权益
项 目 股东
其他权益工具 少数股东权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 464,145,765.00 733,621,760.41 2,153,682.81 1,187,913.02 210,074,379.93 24,617,643.22 1,435,801,144.39 50,528,599.88 1,486,329,744.27
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 464,145,765.00 733,621,760.41 2,153,682.81 1,187,913.02 210,074,379.93 24,617,643.22 1,435,801,144.39 50,528,599.88 1,486,329,744.27
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 86,648,045.65 809.76 -632,712,988.25 -546,064,132.84 3,156,565.42 -542,907,567.42
（一）综合收益总额 86,648,045.65 -628,071,530.60 -541,423,484.95 3,156,565.42 -538,266,919.53
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 -4,641,457.65 -4,641,457.65 -4,641,457.65
1.提取盈余公积
2.对股东的分配 -4,641,457.65 -4,641,457.65 -4,641,457.65
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备 809.76 809.76 809.76
1.本期提取 16,671,758.16 16,671,758.16 16,671,758.16
2.本期使用 -16,670,948.40 -16,670,948.40 -16,670,948.40
（六）其他
四、本期期末余额 464,145,765.00 733,621,760.41 88,801,728.46 1,188,722.78 210,074,379.93 -608,095,345.03 889,737,011.55 53,685,165.30 943,422,176.85
法定代表人：汪万新 主管会计工作负责人:武芙蓉 会计机构负责人：蒋雪瑞
- 2 -
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083
母公司股东权益变动表
编制单位：湖北双环科技股份有限公司 2017年度 单位：人民币元
本 期
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 464,145,765.00 823,793,261.00 88,801,728.46 189,335.75 210,074,379.93 -131,302,145.49 1,455,702,324.65
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 464,145,765.00 823,793,261.00 88,801,728.46 189,335.75 210,074,379.93 -131,302,145.49 1,455,702,324.65
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -63,206,597.91 24,156.58 -52,564,982.77 -115,747,424.10
（一）综合收益总额 -63,206,597.91 -52,564,982.77 -115,771,580.68
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备 24,156.58 24,156.58
1.本期提取 7,063,606.08 7,063,606.08
2.本期使用 -7,039,449.50 -7,039,449.50
（六）其他
四、本期期末余额 464,145,765.00 823,793,261.00 25,595,130.55 213,492.33 210,074,379.93 -183,867,128.26 1,339,954,900.55
法定代表人：汪万新 主管会计工作负责人:武芙蓉 会计机构负责人：蒋雪瑞
- 3 -
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083
母公司股东权益变动表
编制单位：湖北双环科技股份有限公司 2017年度 单位：人民币元
上 期
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 464,145,765.00 823,793,261.00 2,153,682.81 188,525.99 210,074,379.93 222,451,363.36 1,722,806,978.09
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 464,145,765.00 823,793,261.00 2,153,682.81 188,525.99 210,074,379.93 222,451,363.36 1,722,806,978.09
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 86,648,045.65 809.76 -353,753,508.85 -267,104,653.44
（一）综合收益总额 86,648,045.65 -349,112,051.20 -262,464,005.55
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 -4,641,457.65 -4,641,457.65
1.提取盈余公积
2.对股东的分配 -4,641,457.65 -4,641,457.65
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备 809.76 809.76
1.本期提取 8,186,846.93 8,186,846.93
2.本期使用 -8,186,037.17 -8,186,037.17
（六）其他
四、本期期末余额 464,145,765.00 823,793,261.00 88,801,728.46 189,335.75 210,074,379.93 -131,302,145.49 1,455,702,324.65
法定代表人：汪万新 主管会计工作负责人:武芙蓉 会计机构负责人：蒋雪瑞
- 4 -
湖北双环科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
湖北双环科技股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
（一）公司简介
湖北双环科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)经湖北省工商行政管理局
注册登记，统一社会信用代码 91420000706803542C。
住所：湖北省应城市东马坊团结大道 26 号
法定代表人：汪万新
注册资本：（人民币）肆亿陆仟肆佰壹拾肆万伍仟捌佰元整
公司所属行业和主要产品：公司属化工化肥行业，主要产品有纯碱、氯化铵等。
经营范围：氨、液氩、硫磺、氧、液氯、烧碱（氢氧化钠）、纯碱（碳酸钠）、氯化铵、
小苏打（碳酸氢钠）、原盐（氯化钠）、芒硝（硫酸钠）、粉煤灰生产（法律、行政法规、国务
院决定须经行政许可后经营的，需持有效许可证方可经营）；承担与盐化工行业相关的科研、
设计及新产品的开发、设备制造、安装和建设工程项目；批零兼营化工机械设备、电器设备、
仪器仪表、金属材料、非金属矿产品；软件开发；光电子设备、微型机电的生产与销售；经
营本企业和本企业成员企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业和本企业成员企业所需
的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁
止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；重油销售；饲料添加剂氯
化钠的生产、销售（有效期至 2019 年 1 月 14 日）；氯化钙、硫酸铵、化肥生产、销售。
（二）公司历史沿革
湖北双环科技股份有限公司是在湖北双环化工集团有限公司（原湖北省化工厂）所属部
分生产单位合成氨厂、联碱厂、盐厂、热电厂进行股份制改造的基础上，由湖北双环化工集
团有限公司、湖北省物产总公司、湖北省化工厂红双环实业公司共同作为发起人，经湖北省
体改委鄂改[1993]164 号文批准，于 1993 年 12 月 27 日在湖北省工商行政管理局注册登记成
立的定向募集股份有限公司。1997 年 3 月 20 日经中国证券监督管理委员会[1997]72 号、
[1997]73 号文批准，公司于 1997 年 4 月 3 日在深圳证券交易所发行社会公众股票 6,000 万股
- 1 -
湖北双环科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
并于 1997 年 4 月 15 日在深圳证券交易所正式挂牌上市，公司注册资本为 16,888 万元。
2007 年 4 月 23 日，公司股东变更为湖北宜化集团有限责任公司，实际控制人为宜昌市国
资委。
截至 2017 年 12 月 31 日，公司股本 464,145,765 元。
（三）本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 26 日决议批准报出。
（四）本年度合并财务报表范围
持股比例
序号 组成部分名称 注册地址 主营业务
(%)
1 重庆宜化化工有限公司 重庆市万州区 生产销售纯碱、氯化铵 100.00
2 湖北宜化置业有限责任公司 宜昌市 房地产开发 100.00
3 北京红双环科技有限公司 北京市 贸易 100.00
4 武汉宜化塑业有限公司 武汉市 建材产品生产销售 100.00
5 重庆索特盐化股份有限公司 重庆市万州区 生产销售工业盐 99.9986
6 新疆佳盛房地产开发有限公司 新疆昌吉 房地产开发 60.00
7 湖北宜化猇亭置业有限公司 宜昌市 房地产开发 100.00
8 宜昌宜景房地产开发有限公司 宜昌市 房地产开发 70.00
9 湖北宜化物业发展有限公司 宜昌市 物业管理 100.00
10 中卫海鑫化工有限公司 宁夏中卫市 碳铵生产销售 100.00
11 重庆鼎尚物流有限公司 重庆市万州区 贸易 100.00
12 湖北宜化投资开发有限公司 武汉市江夏区 房地产开发 51.00
13 武汉宜富华石油化工有限责任公司 武汉市江夏区 贸易 100.00
14 湖北环益化工有限公司 湖北省应城市 化工产品生产销售 100.00
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在
其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按
照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准
则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营
能力的重大事项。
- 2 -
湖北双环科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
三、 重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2017
年 12 月 31 日的财务状况、2017 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 企业合并
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表
中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具
作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
- 3 -
湖北双环科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被
本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公
司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的
长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有
者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币
性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表
日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化
期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性
- 4 -
湖北双环科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账
本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合
收益。
(九) 金融工具
1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，
确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本
公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性
金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持
有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量
本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金
融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照
如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变
动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其
他综合收益。
- 5 -
湖北双环科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直
接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足
终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信
用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再
转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下
降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，
在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予
以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直
接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量
化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 6 个月出现下跌。
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
成本的计算方法 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为投资成本。
- 6 -
湖北双环科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公
期末公允价值的确定方法 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确
定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，
持续下跌期间的确定依据
反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。
(十) 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观
证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减
值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
一般指单项超过 1000 万元（含 1000 万元）的应收款
单项金额重大的判断依据或金额标准
项
对于单项金额重大的应收款项，公司单独进行减值测
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 试：有客观证据表明其发生了减值，公司根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备的应收款项
除单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项和单项金额虽不重大但
确定组合的依据
单项计提坏账准备的应收款项外，按账龄划分的应收款项。
本公司对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大、但经单独测试
后未发生减值的应收款项，以账龄为类似信用风险特征，根据以前年度与
按组合计提坏账准备的计提方法
之相同或相似的按账龄段划分的信用风险组合的历史损失率为基础，结合
现时情况确定类似信用风险特征组合采用下述帐龄分析法计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 1 1
1至2年 3 3
2至3年 5 5
3至4年 30 30
4至5年 30 30
5 年以上 50 50
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
有客观证据表明其已发生减值，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情
单项计提坏账准备的理由
况的应收款项。
本公司对单项金额虽不重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明
坏账准备的计提方法
其已发生减值，根据历史损失率及实际情况判断其减值金额，计提坏账准备。
(十一) 存货
1、存货的分类
- 7 -
湖北双环科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工
材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、开发成本、开发
产品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价
准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相
关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按
照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待
售的材料等，可变现净值为市场售价。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
6、房地产开发的核算方法
（1）取得时按实际成本计价。
①开发用土地的核算：购买时的支出计入“开发成本”，按成本核算对象和成本项目进
行分摊和核算。公司购买土地使用权的土地出让金一般采用分期付款方式支付，在满足合同
约定付款条件时确认为公司资产，计入开发成本。对于满足合同约定付款条件而尚未支付的
土地出让金，在满足合同约定付款条件当日列入应付账款,对于合同约定未到支付期但未来需
要支付的土地出让金则在会计报表附注中作为承诺事项披露。
②公共设施配套费的核算：发生时的支出计入“开发成本”，按成本核算对象和成本项
目进行分摊和核算。
③开发成本按实际成本入账，项目完工并验收合格，但尚未决算的，按预计成本计入开
发产品成本。
- 8 -
湖北双环科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
④开发产品按实际成本入账，结转时按销售面积和单位成本结转开发产品。
（2）发出时按个别认定法计价。
（3）维修基金、质量保证金的核算方法：
维修基金：公司按一定比例计提维修基金并上缴至相关部门，专项用于住宅共同部位共
同设备和物业管理区域公共设施的维修、更新。
质量保证金：质量保证金按施工单位工程款的一定比例预留，待工程验收合格并在约定
的保质期内无质量问题时，支付给施工单位。
(十二) 长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并
方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确
定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付
的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公
允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12
号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根
据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和
合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通
过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论
以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计
入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资
产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持
有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条
件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投
- 9 -
湖北双环科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技
术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十三) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法
采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净
残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先
估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账
的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-40 3.00-5.00 2.38-4.85
机器设备 5-20 3.00-5.00 4.75-19.40
运输设备 8-12 3.00-5.00 7.92-12.13
其他设备 5-15 3.00-5.00 6.33-19.40
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租
入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入
账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值
准备。
(十四) 在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定
可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资
产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，
并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能
够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固
- 10 -
湖北双环科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十五) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十六) 无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年
度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有
确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
本公司拥有的无形资产为土地使用权、采矿权和商标权等，具体情况如下：
- 11 -
湖北双环科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
（1）公司土地使用权在土地使用期限内采用直线法摊销；
（2）公司采矿权采用工作量法摊销；
（3）公司商标权使用寿命不确定，故不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复
核，并进行减值测试。
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满
足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有
可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，
包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在
内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无
形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能
够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进
行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商
业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的
可能性较大等特点。
(十七) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额
- 12 -
湖北双环科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十八) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房
公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规
定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或
相关资产成本。
2、离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
- 13 -
湖北双环科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定
提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
(二十) 预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所
需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发
生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能
结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十一) 收入
1、销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的
金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保
留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额
能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
国内销售：公司按照与客户签订的合同、订单发货，由客户验收后，公司在取得验收确
认凭据时确认收入；
- 14 -
湖北双环科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
国外销售：公司按照与客户签订的合同、订单等要求，办妥报关装船手续后，确认收入。
2、销售物业
（1）物业销售收入的确认原则：已将房屋所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再
对该房产实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与
销售该房产有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。即本公司在房屋完工并验
收合格，签订了销售合同，取得了买方付款证明，并办理完成商品房实物移交手续时，确认
收入的实现。对公司已通知买方在规定时间内办理商品房实物移交手续，而买方未在规定时
间内办理完成商品房实物移交手续且无正当理由的，在其他条件符合的情况下，公司在通知
所规定的时限结束后即确认收入的实现。
（2）物业管理收入的确认原则：本公司在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关
的经济利益能够流入企业，与物业管理服务相关的成本能够可靠计量时，确认物业管理收入
的实现。
3、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生
的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相
同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成
本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
4、让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时
确认让渡资产使用权收入。
(二十二) 政府补助
1、与资产相关的政府补助会计处理
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的
政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关
资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期其他收益，计入当期损益时，与本公司
日常活动相关的，计入其他收益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。
2、与收益相关的政府补助会计处理
- 15 -
湖北双环科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情
况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用
的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。计
入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与本公司日常活动无关
的政府补助，计入营业外收入。
3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的
政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断
依据：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产
的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表
日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目
的，作为与收益相关的政府补助。
4、政府补助的确认时点
政府补助在实际收到补助款项时予以确认。
5、政策性优惠贷款贴息的会计处理
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款
的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率
计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
- 16 -
湖北双环科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十四) 租赁
1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产
成本或当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确
认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额
作为长期应付款列示。
3、售后租回的会计处理方式：按照租赁准则的规定，将售后租回交易认定为融资租赁或
经营租赁，然后进行会计处理。
(二十五) 安全生产费
根据财政部、安全生产监管总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的
通知财企[2012]16 号的相关规定计提安全费用，具体计提比例如下：
计提依据 计提比例
主营业务收入（1,000.00 万元及以下的部分） 4.00%
主营业务收入（1,000.00 万元至 10,000.00 万元（含）的部分） 2.00%
主营业务收入（10,000.00 万元至 100,000.00 万元（含）的部分） 0.50%
主营业务收入（100,000.00 万元以上的部分） 0.20%
提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备。企业使用提
取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形
成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可
使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金
额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十六) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1、主要会计政策变更
财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和
终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组
- 17 -
湖北双环科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017
年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于
2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会
〔2017〕30 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度
及以后期间的财务报表。
本公司执行上述两项准则和财会〔2017〕30 号的主要影响如下：
本期受影响 上期列报在营 上期列报在营
受影响的报表 上期重述金
会计政策变更内容和原因 的报表项目 业外收入的金 业外支出的金
项目名称 额
金额 额 额
1、部分与收益相关的政府
财务费用 -4,485,000.00 6,530,000.00
补助冲减了相关成本费用
2、与本公司日常活动相关
其他收益 11,109,996.14 24,022,814.23
的政府补助计入其他收益
3、资产处置损益列报调整 资产处置收益 -791,290.34 2,229,376.72 2,322,504.17 93,127.45
2、会计估计变更说明
报告期内，公司无会计估计变更事项。
四、 税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 17%、13%、11%、6%、5%、3%
营业税 应税收入 5%
土地增值税 转让房地产所取得的应纳税增值额 30%-60%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
(二)重要税收优惠及批文
1、所得税
（1）公司 2015 年 10 月 28 日获取湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务
局、湖北省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR201542000161，有效期三
年，本期所得税适用税率为 15%。
- 18 -
湖北双环科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
（2）子公司重庆宜化化工有限公司 2015 年 11 月 10 日获取重庆市科学技术委员会、重
庆市财政局、重庆市国家税务局、重庆市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编
号 GR201551100038，有效期三年，本期所得税适用税率为 15%。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
类 别 期末余额 期初余额
现金 750,559.42 1,532,927.77
银行存款 629,688,273.69 236,701,799.77
其他货币资金（注） 816,417,543.78 855,313,347.07
合 计 1,446,856,376.89 1,093,548,074.61
注：其他货币资金主要是应付票据保证金 475,100,000.00 元、信用证保证金 19,200,000.00 元、借款保证金
57,000,000.00 元、融资租赁保证金 230,000,000.00 元、房地产按揭保证金 35,117,543.78 元。
(二)应收票据
1、应收票据分类列示
类 别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 22,827,025.20 102,751,798.81
合 计 22,827,025.20 102,751,798.81
2、期末已背书或贴现在资产负债表日尚未到期应收票据
类 别 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 874,128,111.18
合 计 874,128,111.18
(三) 应收账款
1、应收账款分类
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2. 按组合计提坏账准备的应收账款
- 19 -
湖北双环科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
按账龄分析法计提坏账的应收账款 166,349,424.24 72.49 13,489,750.11 8.11
组合小计 166,349,424.24 72.49 13,489,750.11 8.11
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 63,127,251.72 27.51 63,127,251.72 100.00
合 计 229,476,675.96 100.00 76,617,001.83 33.39
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2. 按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账的应收账款 187,979,898.79 74.86 8,326,018.28 4.43
组合小计 187,979,898.79 74.86 8,326,018.28 4.43
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 63,132,270.98 25.14 63,132,270.98 100.00
合 计 251,112,169.77 100.00 71,458,289.26 28.46
（1）按组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
1 年以内 89,503,123.84 1 895,031.24 104,075,327.28 1 1,040,753.28
1至2年 23,777,021.92 3 713,310.66 46,556,429.02 3 1,396,692.87
2至3年 30,717,798.17 5 1,535,889.91 21,599,045.36 5 1,079,952.27
3 年以上 22,351,480.31 30-50 10,345,518.30 15,749,097.13 30-50 4,808,619.86
合 计 166,349,424.24 13,489,750.11 187,979,898.79 8,326,018.28
2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总
单位名称 期末余额 坏账准备余额
额的比例(%)
1、重庆市盐业集团万州物流配送有限责任公司 14,307,081.75 6.23 143,070.82
2、慈溪市宏张化纤有限公司 6,137,660.32 2.67 1,841,298.10
3、江西益化禄达实业发展有限公司 5,177,856.72 2.26 51,778.57
4、NIRMESH ENTERPRISES PVT.LIMITED 4,952,954.77 2.16 127,653.56
5、襄阳泽东化工集团有限公司 4,503,787.45 1.96 45,037.87
合 计 35,079,341.01 15.28 2,208,838.92
- 20 -
湖北双环科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
(四)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 166,270,524.77 76.64 96,737,753.37 58.12
1至2年 30,306,831.13 13.97 57,454,822.10 34.52
2至3年 12,458,688.03 5.74 8,006,683.19 4.81
3 年以上 7,913,168.61 3.65 4,251,904.16 2.55
合 计 216,949,212.54 100.00 166,451,162.82 100.00
账龄超过 1 年的大额预付款项情况
债务单位 期末余额 账龄 未结算原因
四川空分设备（集团）有限责任公司 27,450,000.00 1-2 年 未结算
重庆索特股份有限公司 21,641,040.57 1-4 年 未结算
大连化机设备有限公司 2,769,286.06 2-3 年 未结算
济宁创想水处理设备有限公司 1,025,518.00 3-4 年 未结算
合 计 52,885,844.63
2、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
1、山西潞安环保能源开发股份有限公司 33,395,018.75 15.39
2、宁波郑宜兰能源有限公司 29,993,374.10 13.82
3、四川空分设备（集团）有限责任公司 27,450,000.00 12.65
4、重庆索特股份有限公司 21,641,040.57 9.98
5、重庆市电力公司万州供电局公司 9,928,137.15 4.58
合 计 122,407,570.57 56.42
(五)其他应收款
1、其他应收款
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2. 按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账的其他应收款 74,572,873.92 82.87 5,209,735.53 6.99
- 21 -
湖北双环科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
组合小计 74,572,873.92 82.87 5,209,735.53 6.99
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收
15,412,637.75 17.13 15,412,637.75 100.00
款
合 计 89,985,511.67 100.00 20,622,373.28 22.92
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2. 按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账的其他应收款 86,148,802.34 84.61 4,074,040.36 4.73
组合小计 86,148,802.34 84.61 4,074,040.36 4.73
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收
15,669,086.27 15.39 15,669,086.27 100.00
款
合 计 101,817,888.61 100.00 19,743,126.63 19.39
（1）按组合计提坏账准备的其他应收款
采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
1 年以内 39,813,117.32 1 398,131.17 54,995,200.65 1 549,952.00
1至2年 13,868,983.94 3 416,069.52 19,965,111.36 3 598,953.34
2至3年 13,094,153.53 5 654,707.68 2,087,984.90 5 104,399.25
3 年以上 7,796,619.13 30-50 3,740,827.16 9,100,505.43 30-50 2,820,735.77
合 计 74,572,873.92 5,209,735.53 86,148,802.34 4,074,040.36
2、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
员工借款 1,880,281.22 3,440,845.48
往来款 4,433,234.87 14,465,309.08
代垫款 50,705,673.72 56,451,022.80
保证金 31,447,159.54 18,875,247.68
待认证进项税 3,333,866.60
租金 1,519,162.32 1,457,794.60
应收出口退税款 3,793,802.37
合 计 89,985,511.67 101,817,888.61
- 22 -
湖北双环科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款期末余额 坏账准备
债务人名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 余额
例(%)
1、宜昌住房公积金管理中心 保证金 27,064,550.00 1-5 年 30.07 1,433,989.50
2、宜昌市非税收入管理局 代垫款 13,170,773.04 1-4 年 14.64 251,707.33
3、宜昌市城市建设投资开发有限
代垫款 4,202,332.74 3-5 年以上 4.67 3,411,332.74
公司
4、重庆市华燕博慧企业管理咨询
保证金 2,255,000.00 5 年以上 2.51 2,255,000.00
服务中心
5、湖北湘懿置业有限公司 往来款 2,030,000.00 5 年以上 2.26 2,030,000.00
合 计 48,722,655.78 54.15 9,382,029.57
(六)存货
1、存货的分类
期末数 期初数
存货类别
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 183,852,633.31 38,276.23 183,814,357.08 365,686,504.59 365,686,504.59
包装物 3,562,796.00 3,562,796.00 5,976,389.25 5,976,389.25
产成品 675,565,553.04 38,115,971.13 637,449,581.91 973,162,609.97 37,900,767.33 935,261,842.64
开发成本 1,160,824,159.12 1,160,824,159.12 1,517,678,784.13 1,517,678,784.13
开发产品 890,957,886.16 890,957,886.16 1,051,142,988.72 1,051,142,988.72
合计 2,914,763,027.63 38,154,247.36 2,876,608,780.27 3,913,647,276.66 37,900,767.33 3,875,746,509.33
2、存货跌价准备的增减变动情况
本期减少额
存货类别 期初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 38,276.23 38,276.23
产成品 37,900,767.33 36,304,713.52 36,089,509.72 38,115,971.13
合计 37,900,767.33 36,342,989.75 - 36,089,509.72 38,154,247.36
3、开发成本情况
（1）开发成本明细
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
1、新疆绿洲新城项目 418,285,737.70 44,647,285.55 213,271,723.66 249,661,299.59
2、猇亭绿洲新城 69,171,163.87 69,171,163.87
- 23 -
湖北双环科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
3、宜化星都汇 627,927,969.06 325,725,648.76 526,355,414.78 427,298,203.04
4、万州观音岩澜波湾项目 402,213,913.50 12,399,579.12 414,613,492.62
5、宜昌东风路代建项目 80,000.00 80,000.00
合 计 1,517,678,784.13 382,772,513.43 739,627,138.44 1,160,824,159.12
（2）开发成本利息资本化金额
项 目 本期资本化金额 累计资本化金额 资本化率（%）
1、新疆绿洲新城项目 3,305,225.71 27,501,892.36 7.39
2、宜化星都汇 13,697,300.24 102,191,188.99 6.65
3、万州观音岩澜波湾项目 6,753,285.21 24,461,852.13 6.65
合 计 23,755,811.16 154,154,933.48
4、开发产品明细
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
1、宜化山语城： 263,094,319.55 76,151,144.88 186,943,174.67
其中：住宅 70,076,384.34 53,975,366.90 16,101,017.44
商铺 70,851,291.62 14,791,235.60 56,060,056.02
车库 122,166,643.59 7,384,542.38 114,782,101.21
2、宜化新天地一期 526,578,153.77 168,407,813.07 358,170,340.70
其中：住宅 197,433,233.31 168,407,813.07 29,025,420.24
商铺 12,749,502.69 12,749,502.69
车库 274,550,000.00 274,550,000.00
会所 13,744,609.65 13,744,609.65
幼儿园 28,100,808.12 28,100,808.12
3、猇亭绿洲新城 162,174,869.15 81,035,639.88 81,139,229.27
住宅 112,481,262.03 80,528,821.31 31,952,440.72
商铺 22,463,607.12 506,818.57 21,956,788.55
车库 27,230,000.00 27,230,000.00
4、宜化新都汇 99,295,646.25 526,355,414.78 385,705,154.83 239,945,906.20
住宅 10,399,540.01 426,144,357.73 374,456,835.34 62,087,062.40
商铺 23,100,406.24 45,161,323.35 11,248,319.49 57,013,410.10
车库 65,795,700.00 55,049,733.70 120,845,433.70
5、新疆绿洲新城 213,271,723.66 188,512,488.34 24,759,235.32
住宅 213,271,723.66 188,512,488.34 24,759,235.32
合 计 1,051,142,988.72 739,627,138.44 899,812,241.00 890,957,886.16
- 24 -
湖北双环科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
(七)其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
预缴税金 151,893,901.33 208,896,560.62
合 计 151,893,901.33 208,896,560.62
(八)可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 89,292,384.76 89,292,384.76 165,978,312.40 165,978,312.40
其中：按公允价值
34,292,384.76 34,292,384.76 110,978,312.40 110,978,312.40
计量的
按成本计量
55,000,000.00 55,000,000.00 55,000,000.00 55,000,000.00
的
合 计 89,292,384.76 89,292,384.76 165,978,312.40 165,978,312.40
2、 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 湖北宜化化工股份有限公司股票 武汉理工光科股份有限公司股票 合计
权益工具的成本 576,368.96 3,604,097.52 4,180,466.48
公允价值 1,633,109.76 32,659,275.00 34,292,384.76
累计计 入其 他 综合收益
898,229.68 24,696,900.87 25,595,130.55
的公允价值变动金额
已计提减值金额
3、 期末以成本计量的重要权益工具投资明细
账面余额 跌价准备 在被投
本期
资单位
被投资单位 本期 本期 本期 本期 现金
期初 期末 期初 期末 持股比
增加 减少 增加 减少 红利
例(%)
湖北宜化集团
财务有限责任 50,000,000.00 50,000,000.00 10.00
公司
湖北安卅物流
5,000,000.00 5,000,000.00 10.00
有限公司
合 计 55,000,000.00 55,000,000.00
- 25 -
湖北双环科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
(九)长期股权投资
本期增减变动
其
他 其 计
追 减 综 他 提
被投资 宣告发放现 减值准备期
期初余额 加 少 权益法下确认 合 权 减 其 期末余额
单位 金股利或利 末余额
投 投 的投资损益 收 益 值 他
润
资 资 益 变 准
调 动 备
整
一、联
营企业
山西兰
花沁裕
299,616,774.34 -21,723,491.34 277,893,283.00 42,971,292.00
煤矿有
限公司
北京宜
化贸易
30,080,234.63 -905,941.21 29,174,293.42
有限公
司
武汉双
建科技
5,217,349.34 325,693.44 -267,750.00 5,275,292.78
发展有
限公司
武汉东
太信息
2,020,004.27 -11,130.39 2,008,873.88
产业有
限公司
哈密宜
化化工
960,784.00 960,784.00
有限公
司
哈密宜
化矿业
960,784.00 -381.85 960,402.15
有限公
司
合计 338,855,930.58 -22,315,251.35 -267,750.00 316,272,929.23 42,971,292.00
(十)固定资产
1、固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,418,824,612.02 5,431,080,752.33 18,947,147.34 12,279,438.74 6,881,131,950.43
2.本期增加金额 136,158,080.02 582,259,926.78 230,769.23 147,618.55 718,796,394.58
（1）购置 3,611,822.54 39,426,791.52 230,769.23 147,618.55 43,417,001.84
（2）在建工程转入 132,546,257.48 542,833,135.26 675,379,392.74
3.本期减少金额 151,046.10 7,532,206.35 697,957.00 5,111.11 8,386,320.56
- 26 -
湖北双环科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
（1）处置或报废 151,046.10 7,532,206.35 697,957.00 5,111.11 8,386,320.56
4.期末余额 1,554,831,645.94 6,005,808,472.76 18,479,959.57 12,421,946.18 7,591,542,024.45
二、累计折旧
1.期初余额 590,642,659.92 2,991,211,973.85 7,848,093.66 5,808,551.83 3,595,511,279.26
2.本期增加金额 48,550,970.46 327,673,486.70 1,086,881.72 451,884.44 377,763,223.32
（1）计提 48,550,970.46 327,673,486.70 1,086,881.72 451,884.44 377,763,223.32
3.本期减少金额 5,304,413.63 538,933.06 5,843,346.69
（1）处置或报废 5,304,413.63 538,933.06 5,843,346.69
4.期末余额 639,193,630.38 3,313,581,046.92 8,396,042.32 6,260,436.27 3,967,431,155.89
三、减值准备
1.期初余额 954,900.19 954,900.19
2.本期增加金额 1,289,601.36 1,289,601.36
（1）计提 1,289,601.36 1,289,601.36
3.本期减少金额
4.期末余额 2,244,501.55 2,244,501.55
四、账面价值
1.期末账面价值 915,638,015.56 2,689,982,924.29 10,083,917.25 6,161,509.91 3,621,866,367.01
2.期初账面价值 828,181,952.10 2,438,913,878.29 11,099,053.68 6,470,886.91 3,284,665,770.98
(十一) 在建工程
1、在建工程基本情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
盐碱氨肥钙联合生
408,745,159.89 408,745,159.89
产项目
索特小袋盐包装生
5,406,639.46 5,406,639.46
产线扩产项目
环益化工合成氨升
19,519,528.83 19,519,528.83
级改造项目
其他项目 28,514,289.20 28,514,289.20 22,965,319.31 22,965,319.31
合 计 48,033,818.03 48,033,818.03 437,117,118.66 437,117,118.66
2、重大在建工程项目变动情况
- 27 -
湖北双环科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
本期
其 工程投 工 资
利息资本 其中：本期 利息
转入固定 他 入占预 程 金
项目名称 预算数 期初数 本期增加 期末数 化累计金 利息资本 资本
资产 减 算比例 进 来
额 化金额 化率
少 (%) 度 源
(%)
其
盐碱氨肥钙联合生产项目 420,391,100.00 408,745,159.89 34,798,772.36 443,543,932.25 100.00 19,653,323.21
他
环益合成氨升级改造项目 690,243,600.00 613,207.54 18,906,321.29 19,519,528.83 2.83 9,390,018.09 9,390,018.09 4.49
节能增效技术改造项目 85,000,000.00 84,339,008.01 84,339,008.01 - 100.00
新增污水处理站项目 38,000,000.00 38,000,666.91 38,000,666.91 100.00
氯化铵产品质量提升技术
28,000,000.00 27,693,125.31 27,693,125.31 100.00
改造
合成氨多级脱硫整改项目 13,000,000.00 12,716,473.04 12,716,473.04 100.00
提升无烟煤制气转化率整
11,000,000.00 10,143,102.71 10,143,102.71 100.00
改项目
其
合计 409,358,367.43 226,597,469.63 616,436,308.23 19,519,528.83 29,043,341.30 9,390,018.09
他
(十二) 无形资产
项 目 土地使用权 商标权 采矿权 售楼软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 367,244,574.63 71,290,000.00 74,218,400.00 513,720.00 513,266,694.63
2.本期增加金额 15,166,818.37 15,166,818.37
(1)购置 15,166,818.37 15,166,818.37
3.本期减少金额
4.期末余额 382,411,393.00 71,290,000.00 74,218,400.00 513,720.00 528,433,513.00
二、累计摊销
1.期初余额 85,628,285.83 37,418,443.09 511,786.65 123,558,515.57
2.本期增加金额 8,358,273.27 3,710,919.96 1,933.35 12,071,126.58
（1）计提 8,358,273.27 3,710,919.96 1,933.35 12,071,126.58
3.本期减少金额
4.期末余额 93,986,559.10 41,129,363.05 513,720.00 135,629,642.15
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 288,424,833.90 71,290,000.00 33,089,036.95 392,803,870.85
2.期初账面价值 281,616,288.80 71,290,000.00 36,799,956.91 1,933.35 389,708,179.06
- 28 -
湖北双环科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
(十三) 商誉
1、商誉账面原值
本期增加额 本期减少额
企业
项 目 期初余额 合并 期末余额
处置
形成
的
新疆佳盛房地产开发有限公司 546,525.84 546,525.84
合计 546,525.84 546,525.84
(十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额 期初余额
项 目 递延所得税资产 可抵扣/应纳税 递延所得税 可抵扣/应纳
/负债 暂时性差异 资产/负债 税暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备 25,755,948.30 136,904,579.19 24,383,021.82 129,323,538.58
政府补助 675,000.00 4,500,000.00 750,000.00 5,000,000.00
预计负债 2,533,563.74 10,134,254.90 6,677,659.93 26,710,639.64
小 计 28,964,512.04 151,538,834.09 31,810,681.75 161,034,178.22
递延所得税负债：
可供出售金融资产公允价值变动 4,516,787.73 30,111,918.28 15,670,893.25 104,472,621.71
小 计 4,516,787.73 30,111,918.28 15,670,893.25 104,472,621.71
2、 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性亏损 733,544.83 43,704,836.83
可抵扣亏损额 1,968,866,411.05 1,470,389,306.19
合 计 1,969,599,955.88 1,514,094,143.02
3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年 度 期末余额 期初余额 备 注
2018 年度 600,695,493.79 600,695,493.79
2019 年度 300,294,180.84 300,294,180.84
2020 年度 31,130,665.57 31,130,665.57
2021 年度 536,103,044.66 538,268,965.99
2022 年度 500,643,026.19
合 计 1,968,866,411.05 1,470,389,306.19
- 29 -
湖北双环科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
(十五) 其他非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
预付的工程类款项 133,738,379.34 149,091,023.83
融资租赁保证金 68,100,000.00 93,597,940.04
合 计 201,838,379.34 242,688,963.87
(十六) 短期借款
1、 短期借款分类
借款条件 期末余额 期初余额
信用借款 450,000,000.00 140,000,000.00
抵押借款（注 1） 210,000,000.00 220,000,000.00
保证借款（注 2） 2,418,000,000.00 1,918,500,000.00
保证&抵押借款（注 1、注 2） 1,056,150,000.000 800,000,000.00
质押借款（注 3） 54,449,000.00
合 计 4,188,599,000.00 3,078,500,000.00
注：（1）抵押借款的抵押物为房产、土地使用权、采矿权及机器设备（注释五、（五十））。
（2）保证借款主要系湖北宜化集团有限责任公司、湖北双环化工集团有限公司等为本公司及子公司的借款提供
担保（注释八、（五）2）。
（3）质押借款的质押物为银行存单和应收票据（注释五、（五十））。
(十七) 应付票据
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 966,000,000.00 1,286,500,000.00
合 计 966,000,000.00 1,286,500,000.00
(十八) 应付账款
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 493,441,339.24 1,507,963,339.43
1 年以上 517,555,233.15 353,539,285.14
合 计 1,010,996,572.39 1,861,502,624.57
账龄超过 1 年的大额应付账款
- 30 -
湖北双环科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
债权单位名称 期末余额 未偿还原因
湖北罡泰建设工程有限公司 124,612,867.68 未结算
汕头市建安（集团）公司武汉分公
25,006,172.09 未结算
司
重庆市华升建筑工程（集团）有限
18,841,107.00 未结算
公司
湖北容福建筑工程有限公司 17,406,787.47 未结算
湖北航宇隆盛商贸有限公司 10,994,795.49 未结算
郑州市光明机械有限公司 6,481,159.68 未结算
武汉华天园林艺术有限公司 6,298,000.00 未结算
江苏省钟星消防工程有限公司 6,169,500.00 未结算
合 计 215,810,389.41
(十九) 预收款项
1、预收款项账龄列示
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 714,292,138.92 811,103,737.39
1 年以上 152,490,781.24 423,464,791.58
合 计 866,782,920.16 1,234,568,528.97
2、房地产项目预收情况
单 位 期末余额 期初余额 预计竣工时间 预售比例（%）
1、宜化山语城商铺 10,291,020.27 13,090,807.69 已竣工 62
2、宜化山语城车位 972,143.20 90,000.00 已竣工 18
3、宜化山语城房款 5,775,347.94 8,963,555.76 已竣工 100
4、宜化新天地房款 17,063,667.04 60,464,649.32 已竣工 91
5、新疆绿洲新城房款 109,263,694.53 272,577,728.81 已竣工 77
6、猇亭.绿洲新城房款 10,368,405.32 9,404,896.47 已竣工 74
7、宜化星都汇 A 区房款 1,367,516.11 504,054,912.00 已竣工 100
8、宜化星都汇 C 区房款 270,476,715.00 2019 年 12 月 33
9、宜化星都汇 B、A 区商铺 25,443,420.00 5,919,432.00 已竣工 47
10、宜化星都汇 C 区商铺 2,771,748.00 2019 年 12 月 12
合 计 453,793,677.41 874,565,982.05
- 31 -
湖北双环科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
(二十) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬分类列示
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、短期薪酬 7,252,527.52 215,110,397.78 194,557,428.88 27,805,496.42
二、离职后福利-设定提存计划 5,499,346.72 37,525,812.32 35,516,579.85 7,508,579.19
合 计 12,751,874.24 252,636,210.10 230,074,008.73 35,314,075.61
2、 短期职工薪酬情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.工资、奖金、津贴和补贴 440,995.02 174,590,873.88 160,269,006.88 14,762,862.02
2.职工福利费 263,341.52 3,328,347.00 3,328,347.00 263,341.52
3.社会保险费 3,814,560.61 26,763,204.18 23,591,171.97 6,986,592.82
其中： 医疗保险费 3,310,745.96 24,185,089.11 22,343,208.04 5,152,627.03
工伤保险费 392,417.29 2,098,645.25 1,011,864.03 1,479,198.51
生育保险费 111,397.36 479,469.82 236,099.90 354,767.28
4.住房公积金 1,971,598.66 9,228,817.95 6,170,557.46 5,029,859.15
5.工会经费和职工教育经费 762,031.71 1,199,154.77 1,198,345.57 762,840.91
合 计 7,252,527.52 215,110,397.78 194,557,428.88 27,805,496.42
3、 设定提存计划情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 5,174,564.09 36,196,461.88 34,294,505.48 7,076,520.49
2、失业保险费 324,782.63 1,329,350.44 1,222,074.37 432,058.70
合 计 5,499,346.72 37,525,812.32 35,516,579.85 7,508,579.19
(二十一) 应交税费
税 种 期末余额 期初余额
增值税 8,973,747.74
房产税 2,555,542.41 2,777,928.92
土地使用税 6,663,940.83 2,996,556.03
个人所得税 75,091.71 51,604.13
印花税 419,757.65 378,561.84
教育费附加 5,629,391.60 4,763,424.59
地方教育发展费 152,424.54 4,933,597.08
堤防费 4,420,929.36 4,420,929.36
契税 3,026,972.00 3,026,972.00
- 32 -
湖北双环科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
税 种 期末余额 期初余额
资源税 4,098,705.41 3,248,450.29
合 计 27,042,755.51 35,571,771.98
(二十二) 应付股利
单位名称 期末余额 期初余额 超过 1 年未支付原因
普通股股利 818,794.42 818,794.42
合 计 818,794.42 818,794.42
(二十三) 其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
借款（注） 300,000,000.00
往来款 61,637,239.63 52,838,580.51
保证金 7,406,823.30 4,883,436.99
投标保证金 14,206,316.19 18,997,352.10
工程保证金 2,992,966.64 2,730,166.18
购房意向金 17,857,838.68 1,410,021.19
收押金 7,325,468.51 5,755,431.55
代扣款 22,265,151.48 10,538,193.05
代收客户办房产证费 50,300,284.20 57,849,414.48
其他 120,374.27
合计 483,992,088.63 155,122,970.32
注：（1）2017 年 11 月 9 日，公司向宜昌城投房地产开发有限公司借款 2 亿元，利率 6%，公司以土地使用权评估 3.52
亿元抵押担保。
（2）2017 年 12 月 29 日， 公司向荆州市楚润商贸有限公司借款 1 亿元，到期日 2018 年 1 月 29 日，公司以持有湖北
宜化投资开发有限公司 51%的股权质押担保。
账龄超过 1 年的大额其他应付款情况
单位名称 期末余额 未偿还原因
1、山西兰花沁裕煤矿有限公司 43,799,999.97 往来款
合 计 43,799,999.97
- 33 -
湖北双环科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
(二十四) 一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 10,000,000.00 492,200,000.00
一年内到期的长期应付款 355,775,099.86 523,713,124.70
合 计 365,775,099.86 1,015,913,124.70
1、一年内到期的长期借款
借款条件 期末余额 年初余额
信用借款 180,000,000.00
保证借款 282,200,000.00
保证&抵押 10,000,000.00 30,000,000.00
合 计 10,000,000.00 492,200,000.00
注：见附注五、（二十五）长期借款注释
2、一年内到期的长期应付款
借款条件 期末余额 年初余额
售后租回融资租赁款 355,775,099.86 523,713,124.70
合 计 355,775,099.86 523,713,124.70
(二十五) 长期借款
借款条件 期末余额 期初余额 利率区间
保证借款 540,000,000.00 4.49%-6.00%
保证&抵押借款 140,000,000.00 5.225%
合 计 680,000,000.00
注：（1）抵押借款的抵押物土地使用权（注释五、（五十））。
（2）保证借款主要系湖北宜化集团有限责任公司、湖北双环化工集团有限公司、本公司及子公司重庆索特盐化股份有
限公司提供担保（注释八、（五）2）。
(二十六) 长期应付款
款项性质 期末余额 期初余额
应付售后租回融资租赁款 551,649,040.24 977,728,226.22
未确认融资租赁费用 -54,504,485.41 -84,449,669.41
应付合同能源项目款 32,399.60 3,110,970.07
合 计 497,176,954.43 896,389,526.88
- 34 -
湖北双环科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
注：子公司重庆索特盐化股份有限公司与哈银金融租赁有限责任公司签订固定资产售后租回融资租赁合同，本期未签
订展期协议，逾期金额 30,877,435.65 元，已支付逾期利息 219,512.25 元。
(二十七) 预计负债
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因
延迟交房违约金 26,710,639.64 16,576,384.74 10,134,254.90 延迟交房违约
合 计 26,710,639.64 16,576,384.74 10,134,254.90
(二十八) 递延收益
1、 递延收益按类别列示
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因
政府补助 23,935,000.00 1,530,000.00 1,891,666.66 23,573,333.34 收到政府补助
合 计 23,935,000.00 1,530,000.00 1,891,666.66 23,573,333.34
2、政府补助项目情况
本期新增补助金 本期计入损益金 期末 与资产相关/与
项 目 期初余额
额 额 余额 收益相关
净化系统改造项目 5,000,000.00 500,000.00 4,500,000.00 与资产相关
节水及资源综合利
3,330,000.00 740,000.00 2,590,000.00 与资产相关
用改造项目
年产 10 万吨氯化铵
468,333.33 468,333.33 与资产相关
项目
制盐包装补贴 366,666.67 183,333.33 183,333.34 与资产相关
合成氨产业升级补
14,770,000.00 14,770,000.00 与资产相关
贴
7 万吨食用盐生产线
1,180,000.00 1,180,000.00 与资产相关
扩产发造（注）
联碱母液换热技术
350,000.00 350,000.00 与资产相关
改造（注）
合 计 23,935,000.00 1,530,000.00 1,891,666.66 23,573,333.34
注：本期重庆市万州区经济和信息化委员会和万州经济技术开发区经济发展局《关于下达 2017 年度万州区工业发展
专项资金第一批项目计划的通知》(万州经信发[2017]50 号)，分别补助子公司重庆索特盐化股份有限公司 7 万吨食用盐生
产线扩产发造项目 118 万元和重庆宜化化工有限公司联碱母液换热技术改造项目 35 万元。
- 35 -
湖北双环科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
(二十九) 其他非流动负债
项 目 期末余额 年初余额
国债转贷资金 13,116,306.00 13,116,306.00
合 计 13,116,306.00 13,116,306.00
(三十) 股本
本次变动增减（+、-）
项 目 期初余额 发行 送 公积金 期末余额
其他 小计
新股 股 转股
股份总数 464,145,765 464,145,765
(三十一) 资本公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、资本溢价 629,263,716.76 629,263,716.76
二、其他资本公积 104,358,043.65 104,358,043.65
合 计 733,621,760.41 733,621,760.41
(三十二) 其他综合收益
本期发生额
税后
期初 减：前期计入其他 归属 期末
项 目 本期所得税前 减：所得税费 税后归属于母
余额 余额
综合收益当期转入 于少
发生额 用 公司
损益 数股
东
一、以后将重
分类进损益的
其他综合收益
其中：可供出
售金融资产公
88,801,728.46 -34,412,927.64 39,947,775.79 -11,154,105.52 -63,206,597.91 25,595,130.55
允价值变动损
益
分步处置子公
司股权但未丧 295,623,349.52 295,623,349.52 295,623,349.52
失控制权（注）
其他综合收益
88,801,728.46 261,210,421.88 39,947,775.79 -11,154,105.52 232,416,751.61 321,218,480.07
合计
注： 2017 年 12 月 20 日公司向湖北枫泽房地产开发有限公司转让子公司湖北宜化投资开发有限公司（以下简称“宜
化投资”）49%股权，公开竞拍价 336,000,000.00 元。公司拟转让宜化投资剩余股权，本期处置获得价款与处置长期股权
- 36 -
湖北双环科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
投资相对应享有子公司自购买或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额计入其他综合收益。
(三十三) 专项储备
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 变动原因
安全生产费 1,188,722.78 13,663,095.36 13,113,108.92 1,738,709.22
合 计 1,188,722.78 13,663,095.36 13,113,108.92 1,738,709.22
(三十四) 盈余公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 174,427,516.89 174,427,516.89
任意盈余公积 35,646,863.04 35,646,863.04
合 计 210,074,379.93 210,074,379.93
(三十五) 未分配利润
期末余额
项 目
金 额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 -608,095,345.03
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -608,095,345.03
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -746,258,426.86
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -1,354,353,771.89
(三十六) 营业收入和营业成本
1、营业收入及营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 4,185,040,440.99 4,132,179,314.20 3,918,574,387.49 3,640,442,811.07
二、其他业务小计 96,567,082.70 74,728,533.33 52,053,324.62 27,243,785.54
合 计 4,281,607,523.69 4,206,907,847.53 3,970,627,712.11 3,667,686,596.61
- 37 -
湖北双环科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
2、主营业务按行业分项列示
本期发生额 上期发生额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
联碱、盐及其他化工产品 2,975,522,977.09 3,051,102,428.15 2,205,604,008.88 2,094,878,321.26
贸易收入 30,609,977.38 29,270,635.64 142,083,364.91 128,409,532.44
商品房销售及物业管理 1,068,946,701.73 897,765,841.87 1,555,258,998.83 1,404,903,001.16
其他 109,960,784.79 154,040,408.54 15,628,014.87 12,251,956.21
合 计 4,185,040,440.99 4,132,179,314.20 3,918,574,387.49 3,640,442,811.07
(三十七) 税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 28,247,064.59 69,471,235.22
城市维护建设税 8,223,080.61 11,986,750.24
教育费附加 3,523,553.65 5,145,609.53
地方教育发展费 1,967,668.38 3,274,047.32
资源税 15,626,539.06 17,680,079.32
堤防费 170,895.36
土地增值税 4,130,075.75 1,574,026.64
房产税 11,210,481.15 8,009,137.61
土地使用税 12,996,034.07 8,846,223.19
车船使用税 839,925.64 1,429,296.10
印花税 1,923,173.23 1,461,279.65
关税 1,091,011.75
合计 88,687,596.13 130,139,591.93
(三十八) 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费 21,614,287.24 14,860,178.87
差旅费 5,118,428.24 4,475,653.20
业务宣传费 18,215,793.59 18,935,568.70
办公费 2,942,346.58 2,820,098.96
修理费 2,817,695.87 6,939,175.44
运输费 106,009,044.45 113,729,777.50
装卸费 16,040,105.34 12,883,460.35
仓储费 1,613,832.23 1,842,048.90
其他 11,547,195.99 8,273,940.24
合 计 185,918,729.53 184,759,902.16
- 38 -
湖北双环科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
(三十九) 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 49,547,504.15 42,835,638.26
折旧、摊销费用 16,157,445.23 16,773,877.00
办公费 9,077,705.22 12,357,670.53
税金 7,961,195.07
租赁费（盐资源占用费） 17,006,001.68 17,455,644.87
技术研发费 78,137,563.33 66,376,440.36
其他 47,573,623.36 63,820,182.10
合 计 217,499,842.97 227,580,648.19
(四十) 财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 323,846,031.97 246,092,927.70
减：利息收入 20,225,411.73 18,322,954.91
汇兑损失 39,079,192.81
减：汇兑收益 6,974,912.04 3,023,840.59
手续费支出 1,984,169.51 19,884,262.74
合 计 298,629,877.71 283,709,587.75
(四十一) 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 6,037,959.22 13,448,030.35
存货跌价损失 36,342,989.75 36,870,808.79
长期股权投资减值损失 42,971,292.00
固定资产减值损失 1,289,601.36
合 计 43,670,550.33 93,290,131.14
(四十二) 投资收益
类 别 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -22,315,251.35 -25,859,616.61
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 561,000.00 584,869.05
处置可供出售金融资产取得的投资收益 21,457,663.58 -2,275,980.61
合 计 -296,587.77 -27,550,728.17
- 39 -
湖北双环科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
(四十三) 资产处置收益
项 目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 2,322,504.17
固定资产处置损失 -791,290.34 -93,127.45
合 计 -791,290.34 2,229,376.72
(四十四) 其他收益
项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
财政拨款补助 380,000.00 与收益相关
工业振兴专项资金 490,000.00 与收益相关
就业见习补贴 83,601.79 与收益相关
社会保险补贴 368,955.00 与收益相关
节水技术改造补贴 1,800,000.00 与收益相关
安全隐患治理补助 100,000.00 与收益相关
稳岗补贴 545,772.69 与收益相关
研发补助 1,220,000.00 与收益相关
节能技术改造财政奖励资金 4,230,000.00 与收益相关
节水及资源综合利用改造项目 740,000.00 与资产相关
净化系统改造项目 500,000.00 与资产相关
年产 10 万吨氯化铵项目 468,333.33 与资产相关
制盐包装生产线自动化改造项目 183,333.33 与资产相关
合 计 11,109,996.14
(四十五) 营业外收入
1、 营业外收入分项列示
计入当期非经常性损益
项 目 本期发生额 上期发生额
的金额
政府补助 16,365,834.76 30,552,814.23 16,365,834.76
不用支付款项 626,801.20 13,257,211.38 626,801.20
罚款收入 501,366.94 1,057,178.50 501,366.94
其他 2,114,479.69 1,272,183.77 2,114,479.69
合 计 19,608,482.59 46,139,387.88 19,608,482.59
2、 计入营业外收入的政府补助
- 40 -
湖北双环科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
一、递延收益转入
净化系统改造项目 500,000.00 与资产相关
节水及资源综合利用改造项目 740,000.00 与资产相关
能源管理中心项目 333,328.34 与资产相关
年产 10 万吨氯化铵项目 2,810,000.00 与资产相关
卤水处理污染综合治理工程项目 710,000.00 与资产相关
制盐包装生产线自动化改造项目 183,333.33 与资产相关
二、直接计入当期损益的政府补助
稳岗补贴 1,537,284.60 与收益相关
社会保险补贴 794,236.45 与收益相关
税收奖励款 931,309.69 与收益相关
节能技术改造财政奖励资金 7,340,000.00 与收益相关
环保专项补助 960,000.00 与收益相关
重点工业企业贷款贴息 6,530,000.00 与收益相关
电费补贴 1,730,000.00 与收益相关
碳排放配额交易收益 930,415.52 与收益相关
工业用电增量奖励 828,600.00 与收益相关
物流补贴 1,380,000.00 与收益相关
出口企业技改资助资金 509,600.00 与收益相关
企业生产扶持资金 947,000.00 与收益相关
税收返还 8,450,000.00 与收益相关
万州区经济开发区优惠政策补助 6,741,900.00 与收益相关
出口奖励 510,000.00 与收益相关
其他 663,934.76 857,706.30 与收益相关
合 计 16,365,834.76 30,552,814.23
(四十六) 营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 1,046,000.00 1,046,000.00
非流动资产损坏报废损失 1,308,748.55 1,308,748.55
罚款支出 389,472.09 1,350,665.85 389,472.09
违约金 487,979.90 19,293,652.45 487,979.90
其他 5,481,513.22 5,051,415.59 5,481,513.22
合 计 8,713,713.76 25,695,733.89 8,713,713.76
- 41 -
湖北双环科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
(四十七) 所得税费用
1、所得税费用明细
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用 11,991,409.15 9,873,589.38
递延所得税费用 2,846,169.71 -6,375,067.33
合 计 14,837,578.86 3,498,522.05
2、会计利润与所得税费用调整过程
项 目 金额
利润总额 -738,790,033.65
按法定/适用税率计算的所得税费用 -110,818,505.05
适用不同税率的影响 -15,289,365.47
非应税收入的影响 -385,000.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 38,717,408.27
本期未确认递延所得税资产可抵扣亏损的影响 102,613,041.11
所得税费用 14,837,578.86
(四十八) 现金流量表
1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金
其中：政府补助 25,584,164.24 25,276,152.56
利息收入 20,225,411.73 18,322,954.91
合计 45,809,575.97 43,599,107.47
支付其他与经营活动有关的现金
其中：运输费 126,379,353.70 129,985,454.88
租赁费（盐资源占用费） 17,006,001.68 17,455,644.87
业务费 10,208,498.90 20,319,540.00
差旅费 5,572,915.40 5,032,670.39
办公费 7,806,989.95 13,856,802.74
中介咨询费 21,109,326.43 10,684,985.03
环保排污费 4,701,751.13 5,904,885.02
延迟交房违约金 16,576,384.74 29,322,339.69
其他 50,139,567.44 43,665,847.54
合 计 259,500,789.37 276,228,170.16
- 42 -
湖北双环科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
2、 收到或支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到其他与投资活动有关的现金
其中：与资产相关的政府补助 1,530,000.00 14,770,000.00
合 计 1,530,000.00 14,770,000.00
3、 收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到其他与筹资活动有关的现金
其中：银行承兑汇票保证金 472,280,000.00 195,340,000.00
售后租回融资租赁款 388,211,360.00 466,120,000.00
非金融机构借款 400,000,000.00
期末应付票贴现 951,000,000.00
合计 1,260,491,360.00 1,612,460,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
其中：其他货币资金中的受限保证金 307,617,543.78 472,280,000.00
融资租赁保证金 4,000,000.00 20,000,000.00
支付融资租赁费 998,095,751.67 634,707,360.10
偿还财政借款 30,000,000.00
偿还非金融机构借款 100,000,000.00
合 计 1,409,713,295.45 1,156,987,360.10
(四十九) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -753,627,612.51 -624,914,965.18
加：资产减值准备 43,670,550.33 93,290,131.14
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 377,763,223.32 347,172,821.57
无形资产摊销 12,071,126.58 11,899,855.70
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
791,290.34 -2,229,376.72
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,308,748.55
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 323,846,031.97 256,896,013.76
投资损失（收益以“－”号填列） 296,587.77 27,550,728.17
- 43 -
湖北双环科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
项 目 本期发生额 上期发生额
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,846,169.71 -6,375,067.33
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
存货的减少（增加以“－”号填列） 998,884,249.03 -158,601,088.01
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,190,807,937.35 692,479,034.05
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -188,651,379.80 -460,105,534.04
其他
经营活动产生的现金流量净额 -371,608,952.06 177,062,553.11
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 939,238,833.11 421,268,074.61
减：现金的期初余额 421,268,074.61 439,983,673.65
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 517,970,758.50 -18,715,599.04
2、 现金及现金等价物
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 939,238,833.11 421,268,074.61
其中：库存现金 750,559.42 1,532,927.77
可随时用于支付的银行存款 629,688,273.69 236,701,799.77
可随时用于支付的其他货币资金 308,800,000.00 183,033,347.07
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 939,238,833.11 421,268,074.61
(五十) 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 457,517,543.78 用于开具银行承兑汇票或信用证
银行存单 50,100,000.00 用于质押借款
应收票据 5,000,000.00 用于质押借款
机器设备 2,486,929,269.70 用于抵押借款
土地使用权 404,729,533.18 用于抵押借款
合 计 3,404,276,346.66
- 44 -
湖北双环科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
(五十一) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
应收账款
其中：美元 3,735,188.35 6.5342 24,406,467.72
预收账款
其中：美元 14,599,931.29 6.5342 95,398,871.04
长期应付款
其中：美元 42,800,000.00 6.5342 279,663,760.00
(五十二) 政府补助
本公司本年确认的可收到政府补助金额合计 31,599,164.24 元，其中：与资产相关的政
府补助金额为 1,530,000.00 元；与收益相关的政府补助金额为 30,069,164.24 元；本年计入
当期损益的政府补助 31,960,830.90 元，其中与资产相关的政府补助金额为 1,891,666.66 元，
与收益相关的政府补助金额为 30,069,164.24 元。
1、与资产相关的政府补助
与资产相关的政府补助确认为递延收益的情形详见注释五、（二十八）。
2、与收益相关的政府补助
项 目 本期计入损益金额（均以正额列示） 计入当期损益的项目
财政拨款补助 380,000.00 其他收益
工业振兴专项资金 490,000.00 其他收益
就业见习补贴 83,601.79 其他收益
社会保险补贴 368,955.00 其他收益
节水技术改造补贴 1,800,000.00 其他收益
安全隐患治理补助 100,000.00 其他收益
稳岗补贴 545,772.69 其他收益
研发补助 1,220,000.00 其他收益
节能技术改造财政奖励资金 4,230,000.00 其他收益
工业发展专项资金 100,000.00 营业外收入
工业用电增量奖励 13,500.00 营业外收入
税收返还 8,450,000.00 营业外收入
万州区经济开发区优惠政策补助 6,741,900.00 营业外收入
创新资金 300,000.00 营业外收入
双百企业稳产增效流动资金支出补助 170,734.76 营业外收入
- 45 -
湖北双环科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
项 目 本期计入损益金额（均以正额列示） 计入当期损益的项目
专利资助奖励 29,700.00 营业外收入
出口奖励 510,000.00 营业外收入
其他 50,000.00 营业外收入
财政贴息补助 4,485,000.00 财务费用
合 计 30,069,164.24
六、 合并范围的变更
(一) 合并范围发生变化的其他原因
1、本期减少合并范围的子公司
名称 期末净资产 本期净利润
新疆鸿瑞化工有限公司 9,000,000.00 -120,152.46
重庆恩艾思威阀门有限公司 4,800,402.81 -1,677.91
重庆宜化置业有限责任公司 17,298,686.23 -1,542.02
注：上述子公司本期已办理完毕注销手续。
七、 在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例（%）
序号 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 取得方式
直接 间接
生产销售纯碱、 同一控制
1 重庆宜化化工有限公司 重庆市万州区 重庆市万州区 100.00
氯化铵 下合并
湖北宜化置业有限责任
2 宜昌市 宜昌市 房地产开发 100.00 投资设立
公司
北京红双环科技有限公
3 北京市 北京市 贸易 100.00 投资设立
司
4 武汉宜化塑业有限公司 武汉市 武汉市 建材生产销售 100.00 投资设立
重庆索特盐化股份有限 非同一控
5 重庆市万州区 重庆市万州区 生产销售工业盐 99.9986
公司 制下合并
新疆佳盛房地产开发有 非同一控
6 新疆昌吉 新疆昌吉 房地产开发 60.00
限公司 制下合并
湖北宜化猇亭置业有限
7 宜昌市 宜昌市 房地产开发 100.00 投资设立
公司
宜昌宜景房地产开发有
8 宜昌市 宜昌市 房地产开发 70.00 投资设立
限公司
湖北宜化物业发展有限
9 宜昌市 宜昌市 物业管理 100.00 投资设立
公司
10 中卫海鑫化工有限公司 宁夏中卫市 宁夏中卫市 碳铵生产销售 100.00 投资设立
- 46 -
湖北双环科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
持股比例（%）
序号 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 取得方式
直接 间接
11 重庆鼎尚物流有限公司 重庆市万州区 重庆市万州区 贸易 100.00 投资设立
湖北宜化投资开发有限
12 武汉市江夏区 武汉市江夏区 房地产开发 51.00 投资设立
公司
武汉宜富华石油化工有
13 武汉市江夏区 武汉市江夏区 贸易 100.00 投资设立
限责任公司
14 湖北环益化工有限公司 应城市 应城市 合成氨生产 100.00 投资设立
2、 重要的非全资子公司情况（单位：万元）
少数股东持股 当期归属于少数 当期向少数股东宣 期末累计少数股
序号 公司名称
比例（%） 股东的损益 告分派的股利 东权益
宜昌宜景房地产
1 30.00 -284.41 1,627.88
开发有限公司
湖北宜化投资开
2 49.00 4,037.67
发有限公司
3、 重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）（单位：万元）
期末余额 期初余额
子公司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产合 流动 负债合 流动 资产合 流动 负债合
称 动资 动负 动资 动负
资产 计 负债 计 资产 计 负债 计
产 债 产 债
宜昌宜景
房地产开
53,198.98 60.59 53,259.57 47,670.50 162.79 47,833.29 63,812.85 109.46 63,922.31 57,175.47 372.52 57,547.99
发有限公
司
湖北宜化
投资开发 89,153.14 5,764.10 94,917.24 72,630.60 14,046.51 86,677.11 95,415.45 5,913.90 101,329.35 96,411.66 642.80 97,054.46
有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
宜昌宜景房
地产开发有 18,498.80 -948.05 -948.05 144.98 73,289.84 2,640.04 2,640.04 12,173.33
限公司
湖北宜化投
资开发有限 54,301.01 3,965.24 3,965.24 1,632.62 37,380.52 596.72 596.72 174.27
公司
- 47 -
湖北双环科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、本期处置股权未丧失控制权的子公司情况（单位：万元）
本次交易处置
处置价款与
价款与处置投
处置投资对 处置股
处置股权 资对应的合并
子公 股权处 股权 应的合并财 权之日
股权处置 股权处置 之日剩余 财务报表层面
司名 置比例 处置 务报表层面 剩余股
时点 价款 股权的账 享有该子公司
称 （%） 方式 享有该子公 权的比
面价值 净资产份额的
司净资产份 例（%）
差额计入其他
额的差额
综合收益
湖北
宜化
公开
投资
2017/12/20 33,600.00 49.00 挂牌 29,562.33 51 2,550.00 29,562.33
开发
拍卖
有限
公司
注：2017 年 12 月 18 日湖北枫泽房地产开发有限公司以 33,600 万元通过宜昌市公共资源交易中心竞得本公司持有
湖北宜化投资开发有限公司 49% 的股权，12 月 19 日双方签订了股权转让合同，交易款项已全部付清，股东工商已变更。
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项 目 湖北宜化投资开发有限公司
处置对价 336,000000.00
其中：现金 336,000,000.00
处置对价合计 336,000,000.00
减：按处置的股权比例计算的子公司净资产份额 40,376,650.48
差额 295,623,349.52
其中：其他综合收益 295,623,349.52
(三) 在合营企业或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业和联营企业基本情况
持股比例（%） 投资的会计处理
公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方法
山西兰花沁裕煤矿
山西沁水县 山西沁水县 煤炭采掘 46.80 权益法核算
有限公司
2、 重要合营企业的主要财务信息（单位：万元）
- 48 -
湖北双环科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额
项 目
山西兰花沁裕煤矿有限公司 山西兰花沁裕煤矿有限公司
流动资产 5,726.20 5,722.96
其中：现金和现金等价物 978.58 1,037.68
非流动资产 113,751.50 113,000.17
资产合计 119,477.70 118,723.13
流动负债 56,219.66 41,123.32
非流动负债 4,000.00 13,700.00
负债合计 60,219.66 54,823.32
归属于母公司股东权益 59,258.04 63,899.81
按持股比例计算的净资产份额 27,732.76 29,905.11
对合营企业权益投资的账面价值 27,789.33 29,961.68
营业收入 3.65
财务费用 1,956.29 2,228.46
所得税费用 19.25
净利润 -4,641.77 -5,363.23
其他综合收益
综合收益总额 -4,641.77 -5,363.23
本年度收到的来自合营企业的股利
八、 关联方关系及其交易
(一) 本公司的母公司
母公司对本
母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的表决
的持股比例(%)
权比例(%)
湖北双环化工 湖北省
化工业 45,400.00 万元 25.11 25.11
集团有限公司 应城市
注：公司实际控制人为湖北宜化集团有限责任公司（以下简称“宜化集团”），最终控制人为湖北省宜昌市国资委。
(二) 本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本企业的合营和联营企业情况
持股比例（%） 投资的会计处理
公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方法
山西兰花沁裕煤矿
山西沁水县 山西沁水县 煤炭采掘 46.80 权益法核算
有限公司
- 49 -
湖北双环科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 投资的会计处理
方法
北京宜化贸易有限
北京市 北京市 贸易 49.00 权益法核算
公司
哈密宜化化工有限
新疆哈密 新疆哈密 贸易 49.00 权益法核算
公司
哈密宜化矿业有限
新疆哈密 新疆哈密 矿产品加工 49.00 权益法核算
公司
武汉双建科技发展
武汉市 武汉市江夏区 租赁 38.25 权益法核算
有限公司
武汉东太信息产业
武汉市 武汉市 软件开发 28.84 权益法核算
有限公司
(四)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
宜化集团及其子公司（含本公司及子公司）高级管理人员及业
宜昌财富投资管理有限公司
务骨干出资设立的公司
湖北宜化矿业集团有限责任公司 同受宜化集团控制
湖北宜化集团财务有限责任公司 同受宜化集团控制
湖北宜化集团化工机械设备制造安装有限公
同受宜化集团控制
司
湖北捷安运输有限责任公司 同受双环集团控制
湖北安卅物流有限公司 同受宜化集团控制
湖北宜化化工股份有限公司 同受宜化集团控制
湖北宜化肥业有限公司 同受宜化集团控制
宜昌宜化太平洋热电有限公司 同受宜化集团控制
宜昌宜化太平洋化工有限公司 同受宜化集团控制
贵州宜化化工有限责任公司 同受宜化集团控制
湖北宜化松滋肥业有限公司 同受宜化集团控制
新疆宜化化工有限公司 同受宜化集团控制
湖南宜化化工有限责任公司 同受宜化集团控制
青海宜化化工有限责任公司 同受宜化集团控制
北京兴宜世纪科技有限公司 同受宜化集团控制
内蒙古宜化化工有限公司 同受宜化集团控制
新疆嘉成化工有限公司 同受宜化集团控制
贵州习水县富星煤矿 同受宜化集团控制
香港源华贸易有限公司 同受宜化集团控制
湖北宜化兴宜科技有限公司云池分公司 同受宜化集团控制
重庆长航宜化航运有限公司 湖北宜化化工股份有限公司参股企业
- 50 -
湖北双环科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
(五)关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联交易定价方式 本期发生额 上期发生额
关联方名称 关联交易内容
及决策程序 金额 金额
采购商品、接受劳务：
湖北宜化集团矿业有限责任公司 采购柴油、接受劳务 市场价格 4,530,020.57 5,309,868.26
湖北双环化工集团有限公司 采购半水煤气 成本加成 147,459,552.09 119,612,517.91
湖北宜化集团化机机械设备制造安装 采购机器设备配件、接受
市场价格 1,966,370.94 19,358,940.75
有限公司 劳务
湖北安卅物流有限公司 运输服务 市场价格 9,115,201.94 1,145,970.35
湖北捷安运输有限责任公司 运输服务 市场价格 9,927,916.77 15,082,539.75
重庆长航宜化航运有限公司 运输服务 市场价格 945,945.95
湖北宜化化工股份有限公司 采购甲醇、烧碱 市场价格 30,224,617.92 14,734,873.12
湖北宜化肥业有限公司 材料 市场价格 956,206.41
宜昌宜化太平洋热电有限公司 采购 PVC、电石碴 市场价格 11,875,957.99 20,560,410.30
宜昌宜化太平洋化工有限公司 采购 PVC、电石碴 市场价格 20,069,768.46 22,349,980.51
内蒙宜化化工有限公司 采购 PVC 市场价格 712,509.40
新疆宜化化工有限公司 采购 PVC 市场价格 461,449.57
青海宜化化工有限责任公司 采购 PVC 市场价格 1,814,065.47
贵州习水县富星煤矿 采购煤炭 市场价格 20,992.82
北京兴宜世纪科技有限公司 采购材料 市场价格 156,586.33
销售商品、提供劳务：
湖北双环化工集团有限公司 销售蒸汽、水、材料 成本加成 11,124,147.76 9,448,168.65
湖北宜化集团化机机械设备制造安装
销售设备 市场价格 8,717,948.76
有限公司
湖北宜化化工股份有限公司 销售纯碱、工业盐 市场价格 43,536,611.09 2,256,009.85
湖北宜化肥业有限公司 销售纯碱 市场价格 13,147,966.75 7,092,986.05
湖北宜化松滋肥业有限公司 销售纯碱、元明粉 市场价格 626,874.53 3,780,133.16
贵州宜化化工有限公司 销售纯碱 市场价格 1,496,820.51 1,510,606.84
湖南宜化化工有限公司 销售纯碱 市场价格 267,307.69
内蒙古宜化化工有限公司 销售托盘 市场价格 280,341.88
宜昌宜化太平洋热电有限公司 销售材料、提供劳务 市场价格 141,509.43 108,917.56
宜昌宜化太平洋化工有限公司 销售托盘 市场价格 138,256.41 225,641.03
贵州习水县富星煤矿 食用盐 市场价格 36,036.04
湖北宜化兴宜科技有限公司云池分公
销售材料 市场价格 12,264.96
司
青海宜化化工有限责任公司 销售托盘、信用盐 市场价格 477,962.58 886,752.14
- 51 -
湖北双环科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
2、 关联担保情况
（1）湖北双环化工集团有限公司为本公司及子公司借款提供担保，担保金额为 42,900.00
万元。
（2）湖北宜化集团有限责任公司为本公司及子公司借款提供担保，担保金额为
179,850.00 万元。
（3）湖北宜化集团有限责任公司、湖北双环化工集团有限公司共同为公司及子公司借款
提供担保，担保金额为 75,000.00 万元。
（4）湖北宜化集团有限责任公司、湖北双环化工集团有限公司和子公司湖北宜化投资有
限公司以土地使用权共同为公司借款提供担保，担保金额 4,615.00 万元。
（5）湖北宜化集团有限责任公司、湖北宜化集团财务有限责任公司为本公司借款提供担
保，担保金额为 20,000.00 万元。
（6）公司为子公司重庆索特盐化股份有限公司借款提供担保，担保金额为 7,000.00 万
元；为子公司武汉宜化塑业有限公司借款提供担保，担保金额为 3,000.00 万元。
（7）公司为子公司重庆宜化化工有限公司借款、开具银行承兑汇票提供担保，借款担保
金额为 18,850.00 万元。
（8）公司、湖北双环化工集团有限公司及子公司重庆索特盐化股份有限公司为重庆宜化
化工有限公司借款提供担保，担保金额 9,000.00 万元。
（9）子公司重庆宜化化工有限公司为子公司重庆索特盐化股份有限公司借款提供担保，
担保金额 8,000.00 万元。
（10）公司、湖北宜化集团有限责任公司为湖北环益化工有限公司借款提供担保，担保
金额为 45,000.00 万元。
（11）应城市金财投资担保有限公司为本公司借款提供担保，担保金额为 600.00 万元，
湖北宜化集团有限责任公司提供反但保。
（12）湖北宜化集团有限责任公司、重庆宜化化工有限公司为子公司重庆索特盐化股份
有限公司银行承兑汇票提供担保，担保金额为 3,000.00 万元。
（13）湖北宜化集团有限责任公司、湖北双环化工集团有限公司为子公司重庆宜化化工
有限公司银行承兑汇票提供担保，担保金额为 3,000.00 万元。
（14）湖北宜化集团有限责任公司为子公司重庆宜化化工有限公司银行承兑汇票提供担
- 52 -
湖北双环科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
保，担保金额为 10,000.00 万元；为子公司重庆索特盐化股份有限公司银行承兑汇票提供担
保，担保金额为 5,000.00 万元。
（15）公司为子公司重庆索特盐化股份有限公司银行承兑汇票提供担保，担保金额为
5,000.00 万元。
（16）湖北宜化集团有限责任公司、湖北宜化投资开发有限公司为子公司武汉宜富华石
油化工有限公司银行承兑汇票提供担保，担保金额为 4,970.00 万元。
（17）公司为湖北宜化化工股份有限公司发行的 56,010.10 万元公司债券提供连带责任
保证担保，湖北宜化化工股份有限公司子公司湖北宜化肥业有限公司向本公司提供反担保。
（18）公司为联营企业山西兰花沁裕煤矿有限公司借款提供股东等额担保，担保金额
6,411.60 万元。
（19）湖北宜化集团有限责任公司和湖北双环化工集团有限公司为公司与平安国际融资
租赁有限公司签订固定资产售后回租融资租赁合同提供担保（平安 2 期、平安 3 期、平安 4
期）。
（20）湖北宜化集团有限责任公司为公司与中航国际租赁有限公司、上海电气租赁有限
公司、江西金融租赁股份有限公司、长城国兴金融租赁有限公司、河北省金融租赁有限公司
签订固定资产售后回租融资租赁合同提供担保。
（21）湖北宜化集团有限责任公司为公司子公司重庆索特盐化股份有限公司与哈银金融
租赁有限责任公司签订固定资产售后回租融资租赁合同提供担保。
（22）公司为子公司武汉宜化塑业有限公司与中恒国际租赁有限公司签订固定资产售后
回租融资租赁合同提供担保。
3、 关联方资金拆借情况
子公司重庆宜化化工有限公司向联营企业山西兰花沁裕煤矿有限公司借款 本金
40,000,000.00 元，应付利息 3,799,999.97 元。
4、 公司向湖北双环化工集团有限公司支付的其他费用
项 目 本期累计数 上期累计数
租赁费（盐资源占用费） 17,006,001.68 17,123,644.87
合 计 17,006,001.68 17,123,644.87
- 53 -
湖北双环科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
(六)关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 湖北双环化工集团有限公司 839,436.14 8,394.36 757,709.97 7,577.10
应收账款 湖北宜化肥业有限公司 4,868,321.64 48,683.22 4,876,722.64 48,767.23
应收账款 湖南宜化化工有限责任公司 222,729.00 25,306.20 222,729.00 22,231.20
应收账款 湖北宜化化工股份有限公司 6,454,690.85 64,546.91 1,253,578.53 12,535.79
应收账款 贵州宜化化工有限责任公司 587,900.00 5,879.00
应收账款 内蒙古宜化化工有限公司 597,970.00 17,939.10 600,470.00 18,014.10
湖北宜化兴宜科技有限公司云池
应收账款 6,600.00 198.00
分公司
应收账款 青海宜化化工有限责任公司 1,261,207.53 12,612.08
湖北宜化集团化工机械设备制造
预付账款 1,184,435.94
安装有限公司
预付账款 湖北宜化集团矿业有限责任公司 439,332.79 1,206,308.40
预付账款 北京宜化贸易有限公司 27,114.26
预付账款 湖北宜化肥业有限公司 1,838,404.06 275,890.00
预付账款 宜昌宜化太平洋化工有限公司 215,075.02 2,265,766.51
预付账款 宜昌宜化太平洋热电有限公司 808,751.90
预付账款 重庆长航宜化航运有限公司 2,190,923.91
预付账款 北京兴宜世纪科技有限公司 272.351.07 269,153.54
2、应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
预收款项 湖北宜化松滋肥业有限公司 118,335.57 118,335.57
预收款项 香港源华贸易有限公司 763,517.75 763,517.75
预收款项 湖北宜化化工股份有限公司 183,776.78 2,340.00
预收款项 贵州宜化化工有限责任公司 2,971.02 2,971.02
预收款项 湖北宜化肥业有限公司 49,572.65
预收款项 青海宜化化工有限责任公司 12,674.74
预收款项 湖南宜化化工有限责任公司 63,880.69
应付账款 湖北双环化工集团有限公司 104,402,043.04 981,817,455.48
应付账款 湖北捷安运输有限责任公司 16,615.36 982,005.25
湖北宜化集团化工机械设备制造安装
应付账款 4,385,100.80 1,639,552.05
有限公司
应付账款 湖北宜化集团矿业有限责任公司 447,300.00
- 54 -
湖北双环科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 湖北安卅物流有限公司 1,412,390.40 992,583.08
应付账款 重庆长航宜化航运有限公司 45,765.00 45,765.00
应付账款 湖北宜化化工股份有限公司 466,399.50 4,278,399.91
应付账款 湖北宜化肥业有限公司 39,743.59
应付账款 青海宜化化工有限责任公司 5,574.33 193,641.03
应付账款 宜昌宜化太平洋热电有限公司 948,026.67 1,079,956.43
应付账款 宜昌宜化太平洋化工有限公司 1,626,835.22 2,950,113.04
应付账款 北京宜化贸易有限公司 8,262.34 1,291,405.98
应付账款 内蒙古宜化化工有限公司 465,483.76
其他应付款 山西兰花沁裕煤矿有限公司 43,799,999.97 41,873,611.10
（七）其他事项
1、公司及子公司在湖北宜化集团财务有限责任公司存款，存款利率按中国人民银行的有
关存款利率计息；从湖北宜化集团财务有限责任公司获得的资金借款，贷款利率按不高于中
国人民银行的利率水平和收费标准及其他有关部门的规定执行。公司及子公司在湖北宜化集
团财务有限公司存款余额为 462,194,190.95 元、贷款余额为 250,000,000.00 元，本期偿付
利息支出 15,237,750.00 元、收到存款利息收入 12,865,156.88 元。
2、公司及子公司本期委托湖北宜化集团财务有限责任公司向子公司贷款 150,000,000.00
元，期限一年。
3、湖北宜化集团有限责任公司委托湖北宜化集团财务有限公司向公司及子公司委托贷款
200,000,000.00 元，期限一年，本期偿付利息 12,252,500.00 元。
九、 承诺及或有事项
截止资产负债表日，公司无需要披露的承诺及或有事项。
十、 资产负债表日后事项
公司拟公开转让持有的湖北宜化投资开发有限公司 45%的股权。 转让股权事项已经
宜昌市人民政府国有资产监督管理委员会批准和公司股东大会审议通过，2018 年 4 月 12
日起在武汉光谷联合产权交易所信息预披露，预披露结束后转入正式挂牌。
十一、 其他重要事项
- 55 -
湖北双环科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
(一)分部报告
1、分部报告的确定依据与会计政策
由于公司的营业收入、费用、资产和负债分属于不同的行业，公司管理层按行业报告财
务状况、经营成果和现金流量等会计信息并进行评价，因此公司业务分部有化工分部、房地
产分部、贸易分部、建材分部。
2、分部报告的财务信息（单位：万元）
项目 化工分部 房地产分部 贸易分部 其他分部 汇总数 分部间抵销 合并数
一、营业收入 310,087.72 106,894.67 115,721.25 11,307.28 544,010.92 -115,850.17 428,160.75
二、营业成本 318,533.99 95,992.73 112,638.11 15,592.27 542,757.10 -122,066.32 420,690.78
三、对联营和合营
-2,231.53 - - - -2,231.53 - -2,231.53
企业的投资收益
四、资产减值损失 3,019.01 128.74 113.81 1,105.49 4,367.06 - 4,367.06
五、折旧费和摊销
37,529.19 39.28 4.52 1,410.45 38,983.43 - 38,983.43
费
六、利润总额 -38,282.18 -2,177.71 -1,076.41 -7,408.84 -48,945.15 -24,933.85 -73,879.00
七、所得税费用 -51.27 1,550.63 2.28 -17.88 1,483.76 - 1,483.76
八、净利润 -38,230.90 -3,728.35 -1,078.69 -7,390.96 -50,428.91 -24,933.85 -75,362.76
九、资产总额 889,860.52 265,584.14 96,304.71 38,795.03 1,290,544.40 -326,846.71 963,697.69
十、负债总额 820,270.04 266,400.41 94,032.52 36,207.22 1,216,910.20 -299,526.30 917,383.89
十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、 应收账款分类披露
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2. 按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账的应收账款 68,196,576.57 57.03 3,430,507.67 5.03
其中：合并范围内对子公司的应收账款
组合小计 68,196,576.57 57.03 3,430,507.67 5.03
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
51,381,527.90 42.97 51,381,527.90 100.00
账款
合 计 119,578,104.47 100.00 54,812,035.57 45.84
- 56 -
湖北双环科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2. 按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账的应收账款 71,011,179.22 58.02 2,379,696.92 3.35
其中：合并范围内对子公司的应收账款 2,783,288.90 2.27
组合小计 71,011,179.22 58.02 2,379,696.92 3.35
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
51,386,547.16 41.98 51,386,547.16 100.00
账款
合 计 122,397,726.38 100.00 53,766,244.08 43.93
（1）按组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄
账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备
1 年以内 41,509,886.29 1 415,098.86 55,457,218.15 1 554,572.18
1至2年 14,614,969.18 3 438,449.08 9,023,263.79 3 270,697.91
2至3年 6,455,882.64 5 322,794.13 1,814,487.48 5 90,724.37
3 年以上 5,615,838.46 30-50 2,254,165.60 4,716,209.80 30-50 1,463,702.46
合 计 68,196,576.57 3,430,507.67 71,011,179.22 2,379,696.92
2、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额
单位名称 期末余额 坏账准备余额
的比例(%)
1、江西益化禄达实业发展有限公司 5,177,856.72 4.33 51,778.57
2、NIRMESH ENTERPRISES PVT.LIMITED 4,952,954.77 4.14 127,653.56
3、襄阳泽东化工集团有限公司 4,503,787.45 3.77 45,037.87
4、沙洋弘润建材有限公司 3,877,951.46 3.24 193,476.00
5、南盈化工(泉州)有限公司 3,846,502.32 3.22 38,465.02
合 计 22,359,052.72 18.70 456,411.02
(二)其他应收款
1、 其他应收款
- 57 -
湖北双环科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2. 按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账的其他应收款 18,183,118.44 69.63 375,124.42 2.06
组合小计 18,183,118.44 69.63 375,124.42 2.06
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收
7,931,405.54 30.37 7,931,405.54 100.00
款
合 计 26,114,523.98 100.00 8,306,529.96 31.81
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2. 按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账的其他应收款 35,579,598.13 81.77 540,099.75 1.52
组合小计 35,579,598.13 81.77 540,099.75 1.52
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收
7,931,405.54 18.23 7,931,405.54 100.00
款
合 计 43,511,003.67 100.00 8,471,505.29 19.47
（1）按组合计提坏账准备的其他应收款
采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
1 年以内 15,573,456.77 1 155,734.57 32,919,409.53 1 329,194.10
1至2年 179,661.67 3 5,389.85 2,130,188.60 3 63,905.66
2至3年 2,100,000.00 5 105,000.00 93,966.17 5 4,698.31
3 年以上 330,000.00 30-50 109,000.00 436,033.83 30-50 142,301.68
合 计 18,183,118.44 375,124.42 35,579,598.13 540,099.75
2、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
代扣款项 22,455,848.31 39,627,143.07
往来款 3,030,000.00 3,030,000.00
员工借款 348,675.67 573,860.60
- 58 -
湖北双环科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
款项性质 期末余额 期初余额
保证金 280,000.00 280,000.00
合计 26,114,523.98 43,511,003.67
3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款期末余额 坏账准备
债务人名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 余额
例(%)
1、湖北湘懿置业有限公司 往来款 2,030,000.00 5 年以上 7.77 2,030,000.00
2、应城市民兴电力开发有限
往来款 1,000,000.00 5 年以上 3.83 1,000,000.00
责任公司
3、西门子工业透平机械(葫
货款 675,000.00 5 年以上 2.58 675,000.00
芦岛)有限公司
4、艾会波 个人借款 330,675.67 1 年，1-2 年 1.27 10,055.66
5、大连冰山集团金州重型机
货款 202,000.00 5 年以上 0.77 202,000.00
器有限公司
合 计 4,237,675.67 16.22 3,917,055.66
(三)长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,187,166,473.88 1,187,166,473.88 832,351,792.25 832,351,792.25
对联营企业投资 330,069,927.81 42,971,292.00 287,098,635.81 351,746,987.95 42,971,292.00 308,775,695.95
合计 1,517,236,401.69 42,971,292.00 1,474,265,109.69 1,184,098,780.20 42,971,292.00 1,141,127,488.20
1、对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
湖北宜化置业有限责任公司 50,000,000.00 50,000,000.00
北京红双环科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
武汉宜化塑业有限公司 150,000,000.00 150,000,000.00
重庆宜化化工有限公司 602,351,792.25 602,351,792.25
新疆鸿瑞化工有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
湖北环益化工有限公司 10,000,000.00 339,314,681.63 349,314,681.63
湖北宜化投资开发有限公司（注） 50,000,000.00 24,500,000.00 25,500,000.00
合 计 832,351,792.25 389,314,681.63 34,500,000.00 1,187,166,473.88
注：2017 年 12 月 20 日公司向湖北枫泽房地产开发有限公司转让湖北宜化投资开发有限公司 49%股权，
工商股东变更手续已办理完毕。
- 59 -
湖北双环科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动
其
他 其
综 他 减值准备期
投资单位 期初余额 权益法下 宣告发放 期末余额
减少投 合 权 计提减值 其 末余额
追加投资 确认的 现金股利
资 收 益 准备 他
投资损益 或利润
益 变
调 动
整
一、联营企
业
山西兰花
沁裕煤矿 299,616,774.34 -21,723,491.34 277,893,283.00 42,971,292.00
有限公司
武汉双建
科技发展 5,217,349.34 325,693.44 -267,750.00 5,275,292.78
有限公司
武汉东太
信息产业 2,020,004.27 -11,130.39 2,008,873.88
有限公司
哈密宜化
化工有限 960,784.00 960,784.00
公司
哈密宜化
矿业有限 960,784.00 -381.85 960,402.15
公司
小计 308,775,695.95 -21,409,310.14 -267,750.00 287,098,635.81 42,971,292.00
(四)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 1,670,200,753.78 1,762,878,097.26 1,180,904,657.73 1,250,280,527.83
二、其他业务小计 61,561,902.93 54,292,081.02 71,645,824.51 11,705,609.73
合 计 1,731,762,656.71 1,817,170,178.28 1,252,550,482.24 1,261,986,137.56
(五)投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 16,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -21,409,310.14 -25,252,347.32
处置长期股权投资产生的投资收益（注） 310,500,000.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 561,000.00 584,869.05
处置可供出售金融资产取得的投资收益 21,457,663.58 -2,275,980.61
合 计 311,109,353.44 -10,943,458.88
注：处置长期股权投资产生的投资收益系公司转让子公司湖北宜化投资开发有限公司 49%股权收益
311,500,000.00 元和注销新疆鸿瑞化工有限公司确认亏损 1,000,000.00 元所致。
- 60 -
湖北双环科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
十三、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项 目 金 额 备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -2,100,038.89
2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
31,960,830.90
或定量享受的政府补助除外）
3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性 21,457,663.58
金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
4．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,162,317.38
5．所得税影响额 -7,279,405.12
6．少数股东影响额 -3.95
合 计 39,876,729.14
(二) 净资产收益率和每股收益
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润 （%） 基本每股收益
本年度 上年度 本年度 上年度
归属于公司普通股股东的净利润 -144.45 -55.99 -1.6078 -1.3532
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -152.17 -57.67 -1.6937 -1.3937
湖北双环科技股份有限公司
二○一八年四月二十六日
- 61 -
湖北双环科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—2017 年 12 月 31 日
第 1 页至第 61 页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
签名： 签名： 签名：
日期： 日期： 日期：
- 62 -