湖北双环科技股份有限公司
        关于对关联财务公司的风险评估报告
    根据《深圳证券交易所上市公司信息披露指引第5号——交易

与关联交易》的要求，公司通过查验是否具有有效的《金融许可

证》、《企业法人营业执照》；取得并审阅包括资产负债表、利

润表、现金流量表等在内的2020年定期财务报告，评估本公司之

关联方——湖北宜化集团财务有限责任公司的经营资质、业务与

财务风险，具体情况报告如下：

    一、财务公司基本情况

    财务公司是经中国银行业监督管理委员会批准（金融许可证

机构编码00433406），在宜昌市工商行政管理局（统一社会信用

代码：91420500582496287T），由湖北宜化集团有限责任公司（出

资比例80%）、湖北双环科技股份有限公司（出资比例10%）、贵

州宜化化工有限责任公司（出资比例10%）于2011年共同出资设立

的一家非银行金融机构，现注册资本5亿元人民币。

    财务公司按照现代企业制度和金融监管部门要求建立了完善

的公司法人治理结构。财务公司最高权力机构是股东会，下设董

事会、监事会以及对董事会负责的风险管理委员会。财务公司实

行董事会领导下的总经理负责制，根据业务发展以及监督牵制的
要求设有结算业务部、信贷管理部、风险管理部、稽核审计部、

计划财务部、综合管理部六个部门。

    经中国银行业监督管理委员会审核批准，公司经营下列本外

币业务：（1）对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关

的咨询、代理业务；（2）协助成员单位实现交易款项的收付；（3）


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经批准的保险代理业务；（4）对成员单位提供担保；（5）对成

员单位办理票据承兑与贴现；（6）办理成员单位之间的委托贷款；
（7）办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案

设计；（8）吸收成员单位的存款；（9）从事同业拆借、对成员

单位办理贷款。

    二、财务公司内部控制的基本情况

   （一）控制环境

    公司最高权力机构为股东会，下设董事会、监事会。公司实

行董事会领导下的总经理负责制，下设结算业务部、信贷管理部、

风险管理部、稽核审计部、计划财务部、综合管理部六个部门。

    财务公司将加强内控机制建设、规范经营、防范和化解金融

风险放在各项工作的首位，以培养员工具有良好职业道德与专业

素质及提高员工的风险防范意识作为基础，通过加强或完善内部

稽核、培养教育、考核和激励机制等各项制度，全面完善公司内

部控制制度。

    （二）风险的识别与评估

    财务公司制定有完善的内部控制管理制度体系，内部控制制

度的实施由公司经营层组织，各业务部门根据各项业务的不同特

点制定各自不同的标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，

稽核部门对内控执行情况进行监督评价。各部门责任分离、相互

监督，对自营操作中的各种风险进行预测、评估和控制。

   （三）重要控制活动

    1、资金管理业务控制情况

    财务公司根据中国银行业监督管理委员会的各项规章制度，


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制定了资金管理、结算管理等各项业务管理办法和业务操作流程，

有效控制了业务风险。
   （1）在成员单位存款业务方面，严格遵循平等、自愿、公平

和诚实信用的原则，在银监会颁布的规范权限内严格操作，保障

成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。

   （2）资金集中管理和内部转账结算业务方面，财务公司主要

依靠业务管理信息系统进行系统控制。成员单位在财务公司开设

结算账户，通过登入财务公司业务管理信息系统网上提交指令及

提交书面指令实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷、通畅，

同时具有较高的数据安全性。财务公司设立严格、完善的对账系

统，具备网上对账功能；印章、印鉴及其他重要空白凭证设置不

同岗位人员保管，且禁止带出单位使用。

   （3）在资金审批联签方面，财务公司制定了《资金支付联签

审批制度》，明确规定财务公司对内对外的资金的审批管理，形

成一套严格和标准统一的制度，有效防范资金支付风险。

    2、信贷业务控制

   （1）内控制度建设执行评价

    财务公司根据《贷款通则》、《企业集团财务公司管理办法》

及中国银行业监督管理委员会和中国人民银行的有关规定制定了

包括作为纲领性文件的《信贷管理办法》及12余项据此制定的具

体操作规程，构成一个全面、操作性强的业务制度体系，全面涵

盖了财务公司开展的信贷业务。同时，财务公司根据近年监管机

构出台的政策规范文件要求，对有关内控制度进行修订和完善，

使业务更规范化。


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   （2）贷后检查情况

    财务公司制定了《贷后检查操作规程》、《信贷资产质量监
控管理办法》，由信贷部按季度对有存量贷款的单位进行了贷后

检查。同时由风险管理人员对信贷资产质量及贷后检查工作执行

情况进行监控。

    3、资金业务控制情况

    财务公司制定了包括《信贷资产转让管理办法》、《票据转

贴现管理办法》在内的多项内控制度，目前已开展的信贷资产转

让、票据转贴现和同业拆借业务严格按照内部管理制度与操作流

程，交易对手基础资料完备、转让协议经合规审核程序、资金划

拨和账务处理均准确无误。

    4、内部稽核控制

    财务公司实行内部审计监督制度，设立对经营层负责的内部

审计部门——稽核审计部，建立了包括《稽核审计工作管理办法》、

《事后监督管理办法》等较为完整的内部稽核审计管理办法和操

作规程，对各项经营和管理活动进行内部审计和监督。

    稽核审计部负责内部稽核业务。针对内部控制执行情况、业

务和财务活动的合法合规性、安全性、准确性、效益性进行监督

检查，并向管理层提出有价值的改进意见和建议。

    5、信息系统控制

    财务公 司现 行信 息系 统身 份认 证采 用了 用户 口令 加 USBkey

数字证书两种形式进行分级管理，控制合理、安全。系统业务功

能模块包括用户及业务管理、客户管理、账户管理、资金计划、

结算管理、银企直连、信贷管理、特殊业务处理、报表管理、日


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终业务处理、风险监控预警等11个模块，实现了结算管理、信贷

管理、资金计划、报表管理、用户管理及权限分配、审批流程管
理等相关的业务处理功能，系统支持资金的归集和下拨、网上支

付和实时对账，实现了银企互联、内外部账户、资金计划、信贷

合同等相关业务数据之间的联动，实现了跨模块之间的业务流程

控制等功能。

    三、财务公司经营管理及风险管理情况

   （一）经营情况

    经立信会计师事务所审计，截止2020年12月末，财务公司的

总资产为2,189,483,167.42元，负债为1,550,789,475.79 元，净资产

638,693,691.63 元 ， 营 业 收 入 为 29,846,674.94 元 ， 净 利 润 为

6,282,825.04元。

   （二）管理情况

    自成立以来，财务公司一直坚持稳健经营的原则，严格按照

《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理

法》、企业会计准则、《企业集团财务公司管理办法》和国家有

关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。

   （三）监管指标

                   指标              标准值          本期实际值
   1         资本充足率               ≥10%            31.15%
   2        拆入资金比例             ≤100%               0
   3      短期证券投资比例            ≤40%               0
   4        担保余额比例             ≤100%            31.31%
   5        长期投资比例              ≤30%               0
   6      自有固定资产比例            ≤20%             0.06%

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   （四）股东存贷情况

    截至2020年12月31日，相关指标如下：
                                             金额单位：万元

股东名称                    投资金额      存款        贷款
湖北宜化集团有限责任公司    40000         54594.94    60000
湖北双环科技股份有限公司    5000          37.38       0
贵州宜化化工有限责任公司    5000          139.09      0

    四、结论

    基于以上分析与判断，本公司认为：财务公司具有合法有效

的《金融许可证》、《企业法人营业执照》，建立了较为完整合

理的内部控制制度，能较好地控制风险，公司严格按银监会《企

业集团财务公司管理办法》(中国银监会令〔2006〕第8号)规定经

营，各项监管指标均符合该办法第三十四条的规定要求。根据本

公司对风险管理的审查和评价，未发现财务公司的风险管理存在

重大缺陷，本公司与财务公司之间发生的关联存贷款等金融业务

目前不存在风险问题。




                                   湖北双环科技股份有限公司

                                          董 事 会

                                       2021 年 3 月 5 日




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