湖北双环科技股份有限公司对湖北宜化集团财务有
              限责任公司的风险评估报告


    根据深交所《上市公司自律监管指引第 7 号——交易与关联交
易》的要求，湖北双环科技股份有限公司（以下简称“本公司”）通过

查验《金融许可证》、《企业法人营业执照》，取得并审阅包括资产
负债表、利润表、现金流量表等在内的 2022 年半年度财务报告，评
估本公司之关联方——湖北宜化集团财务有限责任公司（以下简称

“财务公司”）的经营资质、业务与财务风险，具体情况报告如下：
    一、财务公司基本情况
    财务公司是经中国银行保险监督管理委员会批准（金融许可证机

构编码00433406），在宜昌市工商行政管理局（统一社会信用代码：
91420500582496287T）注册，于2011年设立的一家非银行金融机构，
注册资本5亿元人民币，注册地址：湖北省宜昌市沿江大道52号，法

定代表人刘宏光。2022年3月湖北安卅物流有限公司受让贵州宜化化
工有限责任公司持有财务公司10%股权，成为财务公司股东。截止目
前，财务公司股东为：湖北宜化集团有限责任公司持有财务公司80%
股权、湖北双环科技股份有限公司持有财务公司10%股权、湖北安卅
物流有限公司持有财务公司10%股权。
    经中国银行保险监督管理委员会审核批准，财务公司经营下列本

外币业务：（1）对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关
的咨询、代理业务；（2）协助成员单位实现交易款项的收付；（3）
经批准的保险代理业务；（4）对成员单位提供担保；（5）对成员单

位办理票据承兑与贴现；（6）办理成员单位之间的委托贷款；（7）

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办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；（8）
吸收成员单位的存款；（9）从事同业拆借、对成员单位办理贷款。

    二、财务公司内部控制的基本情况
    （一）控制环境
    1.治理环境

    根据有关法人治理结构的监管要求，财务公司建立了股东会、董
事会、监事会和高级管理层。实行董事会领导下的总经理负责制。董
事会成员 5 名，董事会下设战略及审计委员会、风险及关联交易委

员会、提名及薪酬委员会，各有委员 3 名。监事会成员 3 名。以股
东会、董事会、监事会和高级管理人员为主体的治理结构，通过制定
并监督执行内部控制政策、培育良好的内部控制文化为内部控制体系
建设提供良好的内部环境。
    财务公司对董事会、监事会、高级管理层在内部控制中的责任进
行了明确规定，明确了股东会、董事会、监事会和经理层之间各负其
责、规范运作、相互制衡的公司治理结构。财务公司经营目标、经营
方针以及重大问题的决策机构为股东会；董事会为股东会的执行机
构，是财务公司治理的核心，担负公司重大经营决策、发展战略设计
和推动财务预算、财务决算、年度经营计划管理以及风险控制等职责；
监事会向股东会负责，对财务以及高级管理人员履职情况进行监督，
维护财务公司及股东合法权益；总经理由董事会聘任，负责财务公司
的日常业务经营和管理工作，组织实施董事会决议，对董事会负责。
    财务公司执行国家有关金融法律法规、方针政策和中国银行保险
监督管理委员会颁布的《企业集团财务公司管理办法》。存、贷款利
率及各项手续费率严格执行中国人民银行的规定。财务公司在人民银

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行开立人民币账户，按规定缴纳存款准备金。财务公司设置了完善的
组织机构，建立了存款、贷款、投资、结算、财务、劳动和人事等管

理制度和风险管理制度。财务公司建立对各项业务的稽核、检查制度，
并设立独立于经营管理层的专职稽核部门，直接向董事会负责。
    2.机构设置及权责划分

    财务公司建立了较为完善的组织机构，设立风险管理委员会、价
格管理委员会等专业决策机构，设置了结算业务部、信贷业务部、风
险管理部、稽核审计部、计划财务部、综合管理部等六个职能部门，

并制定了《员工晋升通道管理制度》、《公司授权委托管理办法》，
建立了覆盖主要业务领域和重大事项的有效管理体系，稽核审计部门
相对独立于经营管理层，对财务公司的业务活动进行监督稽核，直接
对董事会负责。
    业务部门作为一线操作部门以合理的分工、明确的职责、相互制
衡的工作机制，构建成财务公司内部控制事前防范体系；独立的风险
管理部门按照具体的制度和程序识别、计量各项业务风险，形成财务
公司内部控制的事中控制体系；以内部稽核检查、监管部门现场/非
现场检查、外部审计形成财务公司内部控制的事后监督和评价体系。
    （二）风险的识别与评估
    财务公司制定有完善的内部控制管理制度体系，内部控制制度的
实施由公司经营层组织，各业务部门根据各项业务的不同特点制定各
自不同的标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，稽核部门对内
控执行情况进行监督评价。各部门责任分离、相互监督，对自营操作
中的各种风险进行预测、评估和控制。
    （三）重要控制活动

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    1.内部控制制度
    财务公司建立归口管理、分工负责、定期评估的制度管理体制。

董事会审批重要管理制度，经营层决定基本管理制度，风险管理部归
口管理制度建设，稽核审计部负责各业务部门制度执行检查，并根据
检查情况对制度修改提出建议，业务部门是本部门职责相关的制度建

设直接责任部门。
    2.资金管理业务控制
    财务公司根据中国银行保险监督管理委员会的各项规章制度，制

定了资金管理、结算管理等各项业务管理办法和业务操作流程，有效
控制了业务风险。
   （1）在成员单位存款业务方面，严格遵循平等、自愿、公平和诚
实信用的原则，在银保监会颁布的规范权限内严格操作，保障成员单
位资金的安全，维护各当事人的合法权益。
   （2）资金集中管理和内部转账结算业务方面，财务公司主要依靠
业务管理信息系统进行系统控制。成员单位在财务公司开设结算账
户，通过登入财务公司业务管理信息系统网上提交指令及提交书面指
令实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷、通畅，同时具有较高
的数据安全性。财务公司设立严格、完善的对账系统，具备网上对账
功能；印章、印鉴及其他重要空白凭证设置不同岗位人员保管，且禁
止带出单位使用。
    3.信贷业务控制
   （1）内控制度建设执行评价
    财务公司根据《贷款通则》、《企业集团财务公司管理办法》及
中国银行保险监督管理委员会和中国人民银行的有关规定制定了包

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括作为纲领性文件的《贷款业务管理办法》等14余项据此制定的具体
操作规程，构成一个全面、操作性强的业务制度体系，全面涵盖了财

务公司开展的信贷业务。同时，财务公司根据近年监管机构出台的政
策规范文件要求，对有关内控制度进行修订和完善，使业务更加规范
化。

    （2）贷后检查情况
    财务公司制定了《信贷业务贷后管理实施细则》、《资产质量五
级分类管理办法》，信贷业务部按季度对未完结信贷业务进行贷后检

查，同时对信贷资产质量分类进行初分，风险管理部及风险管理委员
会对资产质量分类结果进行复核和认定。
    4.资金业务控制情况
    财务公司制定了包括《银行承兑汇票转贴现和再贴现业务操作细
则》、《同业拆借业务管理细则》、《信贷资产收益权业务管理办法》
在内的多项内控制度，目前已开展的票据转贴现和再贴现业务严格按
照内部管理制度与操作流程执行，交易对手基础资料完备、转让协议
经合规审核程序、资金划拨和账务处理均准确无误。
    5.内部稽核控制
    财务公司实行内部审计监督制度，设立对经营层负责的内部审计
部门——稽核审计部，建立了包括《内部稽核管理办法》等较为完整
的内部稽核审计管理办法和操作规程，对各项经营和管理活动进行内
部审计和监督。
    稽核审计部负责内部稽核业务。针对内部控制执行情况、业务和
财务活动的合法合规性、安全性、准确性、效益性进行监督检查，并
向管理层提出有价值的改进意见和建议。

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    6.信息系统控制
    财务公司现行信息系统身份认证采用了用户口令加 USBkey 数字

证书两种形式进行分级管理，控制合理、安全。系统业务功能模块包
括用户及业务管理、客户管理、账户管理、资金计划、结算管理、银
企直连、信贷管理、特殊业务处理、报表管理、日终业务处理、风险

监控预警等 11 个模块，实现了结算管理、信贷管理、资金计划、报
表管理、用户管理及权限分配、审批流程管理等相关的业务处理功能，
系统支持资金的归集和下拨、网上支付和实时对账，实现了银企互联、

内外部账户、资金计划、信贷合同等相关业务数据之间的联动，实现
了跨模块之间的业务流程控制等功能。
    7.新业务准入机制
    财务公司在开展新业务、引入新产品、采用新技术前，由主办业
务部门制定新业务的制度、流程以及风险评估报告，充分评估其可能
产生的潜在风险和影响，提交风险管理委员会审议通过后执行。
     8.员工行为规范
    财务公司严格落实《银行业从业人员职业操守和行为准则》等规
范员工行为制度，遵守员工禁止性行为规定。财务公司按季度开展员
工行为排查工作，通过开展员工行为排查，加强内部管理，将各种隐
患消除在萌芽状态。
    9.绩效考评控制
    财务公司建立和实施全员绩效考核，建立健全有效的激励约束机
制。通过制定考核制度、建立考核指标体系、采取科学的评价方法和
标准，对各部门员工在某一时期内的工作业绩、效果进行评价，并运
用评价结果发挥激励约束作用。

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      （四）内部控制总体评价
      财务公司通过制定和实施一系列制度、流程和方法，对各项风险

进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正，以确保业务合法合规、
内控体系完整有效、各类信息真实准确、功能定位充分实现。目前，
内部控制已经渗透到各项业务和各个操作环节，覆盖所有部门和岗

位，约束从高级管理人员层到操作层全体员工，内控制度健全有效、
监督评价机制规范完善，“内控优先”理念在业务操作中得到充分体
现，整体内部控制体系完整、有效。

      三、财务公司经营管理及风险管理情况
      （一）经营情况
      截止2022年6月30日，财务公司的总资产为319,614.83万元，负债
为254,754.83万元，净资产64,860万元，营业收入为1,678.08万元，净
利润为570.50万元（未经审计）。
      （二）管理情况
      自成立以来，财务公司一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中
华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企
业会计准则》、《企业集团财务公司管理办法》以及公司章程规范经
营行为，公司内部管理得到强化，党的建设得到加强，员工队伍业务
素质得到大幅度提升，管理制度得到有效供给和执行，合规文化建设
得到加强，主要监管指标得到有效改善，服务质效得到逐步提升。
      （三）监管指标

                  指标              标准值       本期实际值

  1            资本充足率            ≥10%         24.07%

  2           拆入资金比例          ≤100%            0

                                7
  3          短期证券投资比例           ≤40%               0

  4              担保余额比例           ≤100%            60.17%

  5              长期投资比例           ≤30%               0

  6          自有固定资产比例           ≤20%             0.07%

      （四）本公司在财务公司的存贷情况

                                                       金额单位：万元

                  公司名称                      存款            贷款

       湖北双环科技股份有限公司              49953               0

      截至2022年6月30日，根据《金融服务协议》约定，公司在财务

公司的存款余额未超过5亿元，在财务公司的贷款余额未超过5亿元，

财务公司为本公司提供担保18,943万元，本公司在财务公司的存款流

动性良好。

      四、结论

      基于以上分析与判断，本公司认为：财务公司具有合法有效的《金

融许可证》、《企业法人营业执照》，建立了较为完整合理的内部控

制制度，能较好地控制风险，公司严格按照银保监会颁布的《企业集

团财务公司管理办法》规定经营，各项监管指标均符合该办法第三十

四条的规定要求。根据本公司对风险管理的审查和评价，未发现财务

公司的风险管理存在重大缺陷，本公司与财务公司之间发生的关联存

贷款等金融业务目前不存在风险。

                                湖北双环科技股份有限公司董事会

                                         2022 年 8 月 15 日


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