山东新华制药股份有限公司

    2010 年半年度报告

    二零一零年七月1

    目录

    章节 内容 页码

    一 公司基本情况……………………………………………………………………… 2

    二 主要财务资料和指标……………………………………………………………… 3

    三 股本变动及股东情况……………………………………………………………… 5

    四 董事、监事、高级管理人员情况…………………………………………………… 8

    五 董事长报告………………………………………………………………………… 9

    六 经营管理研讨与分析……………………………………………………………… 11

    七 重要事项…………………………………………………………………………… 14

    八 公司管治…………………………………………………………………………… 16

    九 财务报告…………………………………………………………………………… 17

    十 备查文件…………………………………………………………………………… 932

    重要提示

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚

    假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带

    责任。

    本公司及其附属公司（“本集团”）截至2010 年6 月30 日止半年度财务报告未经审计。

    公司董事长郭琴、财务负责人赵松国、财务资产部经理王建信声明：保证半年度报告中

    财务报告的真实、完整。

    一、公司基本情况

    公司中文名称:山东新华制药股份有限公司(“本公司”、“新华制药”)

    公司英文名称:SHANDONG XINHUA PHARMACEUTICAL COMPANYL IMITED

    公司法定代表人:郭琴

    董事会秘书:曹长求 郭磊

    联系电话:86-533-2196024

    传真号码:86-533-2287508

    董秘电子信箱：CQCAO@XHZY.COM；GUOLEI@XHZY.COM

    公司注册及办公地址：中华人民共和国（“中国”）山东省淄博市高新技术产业开发区化工区

    邮政编码:255005

    公司国际互联网址：http://www.xhzy.com

    公司电子信箱：xhzy@xhzy.com

    国内信息披露报纸：《证券时报》

    登载半年报的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn

    上市资料：

    H 股：香港联合交易所有限公司

    简称：山东新华制药

    代码：0719

    A 股：深圳证券交易所

    简称：新华制药

    代码：0007563

    二、主要财务资料和指标

    (一)按中国会计准则编制的主要财务指标(人民币元)

    项 目 本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度期

    末增减（％）

    总资产 2,796,099,567.06 2,626,187,060.38 6.47%

    归属于上市公司股东的所有者权益 1,637,660,330.73 1,633,645,846.35 0.25%

    股本 457,312,830.00 457,312,830.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 3.58 3.57 0.28%

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期增

    减（％）

    营业总收入 1,368,618,869.54 1,196,792,146.64 14.36%

    营业利润 71,140,908.69 58,040,612.50 22.57%

    利润总额 74,980,507.52 50,683,526.89 47.94%

    归属于上市公司股东的净利润 57,881,893.63 39,887,094.33 45.11%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的

    净利润

    54,449,164.58 38,401,542.24 41.79%

    基本每股收益（元/股） 0.13 0.09 44.44%

    稀释每股收益（元/股） 0.13 0.09 44.44%

    净资产收益率（%） 3.48% 2.71% 提高0.77 个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 136,981,964.64 121,733,607.26 12.53%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.30 0.27 11.11%

    附注：

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 793,794.41

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、

    按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    4,447,696.50

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性

    金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和

    可供出售金融资产取得的投资收益

    801,498.99

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (1,401,892.08)

    少数股东权益影响额 (25,039.25)

    所得税影响额 (1,183,329.52)

    合计 3,432,729.05

    采用公允价值计量的项目 单位：人民币元

    项目 期初金额

    本期公允价值

    变动损益

    计入权益的累计

    公允价值变动

    本期计提的

    减值

    期末金额

    金融资产：

    其中：1.以公允价值计量且其

    变动计入当期损益的金融资

    产

    - - - - -

    其中：衍生金融资产 - - - - -

    2.可供出售金融资产 201,595,788.00 - 137,531,402.00 - 161,956,720.00

    金融资产小计 201,595,788.00 - 137,531,402.00 - 161,956,720.00

    金融负债 - - - - -

    投资性房地产 - - - - -

    生产性生物资产 - - - - -

    其他 - - - - -

    合计 201,595,788.00 - 137,531,402.00 - 161,956,720.004

    (二)按香港普遍采纳之会计原则编制(人民币千元)

    简明综合损益表

    项 目

    截至2010 年6 月30 日止6 个月(未

    经审计)

    截至2009 年6 月30 日止6 个月(未

    经审计)

    营业额 1,352,583 1,179,184

    除税前溢利 77,126 49,776

    所得税费用 (13,904) (8,701)

    本期溢利 63,222 41,075

    其中：本公司所有人应占溢

    利

    60,174 39,115

    少数股东权益 3,048 1,960

    简明综合财务状况表

    项目 2010 年6 月30 日(未经审计) 2009 年12 月31 日(经审计)

    总资产 2,798,035 2,636,363

    总负债 (1,114,917) (955,542)

    少数股东权益 (35,430) (36,318)

    本公司所有人应占权益 1,647,688 1,644,503

    （三）按照中国会计准则和香港普遍采纳之会计原则编制帐目差异（人民币元）

    归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的所有者权益

    项目

    本期数 上期数 期末数 期初数

    按境外会计准则 60,174,000.00 39,115,094.33 1,647,688,000.00 1,644,503,000.00

    按境内会计准则 57,881,893.63 39,887,094.33 1,637,660,330.73 1,633,645,846.35

    按境外会计准则调整的分项及合计：

    递延税项 145,106.37 136,000.00 (1,771,330.73) (1,914,846.35)

    因往年度重估而产生之折旧费用 - (204,000.00) (21,300,000.00) (21,300,000.00)

    教育准备金 (973,000.00) (704,000.00) 11,799,000.00 12,772,000.00

    为H 股上市时重估之重估增值 - - 21,300,000.00 21,300,000.00

    节能技术改造财政奖励 3,120,000.00 - - -

    境内外会计准则差异合计 2,292,106.37 (772,000.00) 10,027,669.27 10,857,153.65

    境内外会计准则差异的说明

    1、按照香港普遍采纳之会计原则教育经费据实列支、无需计提，截至2010 年

    6 月30 日止按中国会计准则计提的教育经费余额为人民币11,799,000 元，而

    人民币973,000 元为2010 年1-6 月教育经费发生额；

    2、公司收到节能技术改造财政奖励资金人民币3,120,000.00 元，按照香港普

    遍采纳之会计原则相关规定，此项资金需计入当期损益,而按照中国会计准则相

    关规定需计入资本公积；

    3、由于上述差异，对本公司的递延所得税也带来了差异，累计递延所得税差异

    为人民币1,771,330.73 元，当期递延所得税差异为人民币145,106.37 元。5

    三、股本变动及股东情况

    1、股份变动情况表 数量单位：股

    2010 年6 月30 日 2010 年1 月1 日

    股份类别 股份数量 占总股本比例（%） 股份数量 占总股本比例（%）

    一、有限售条件的流通股合计 16,223 0.004% 187,809,725 41.07%

    国家持股 0 0 164,207,424 35.91%

    境内法人持股 0 0 0 0

    A 股有限售条件高管股 16,223 0.004% 23,390 0.01%

    其他 0 0 23,578,911 5.15%

    二、无限售条件的流通股合计 457,296,607 99.996% 269,503,105 58.93%

    人民币普通股（A 股） 307,296,607 67.196% 119,503,105 26.13%

    境外上市外资股（H 股） 150,000,000 32.80% 150,000,000 32.80%

    三、股份总数 457,312,830 100.00% 457,312,830 100.00%

    有限售条件的股份可上市流通时间表

    股东名称 年初限售股数

    本期解除限售

    股数

    本期增加限

    售股数

    2010 年3 月

    19 日限售股

    数

    限售原因 解除限售日期

    山东新华医药集团

    有限责任公司 164,207,424 20,221,594 1,864,414 145,850,244 特别承诺 2010 年03 月

    19 日

    青岛豪威投资发展

    有限公司 15,000,000 1,599,443 -1,864,414 11,536,143 遵守新华集

    团特别承诺

    2010 年03 月

    19 日

    淄博高新技术风险

    投资股份有限公司 6,683,911 813,861 0 5,870,050 遵守新华集

    团特别承诺

    2010 年03 月

    19 日

    葫芦岛八家子矿业

    有限责任公司 1,550,000 188,734 0 1,361,266 遵守新华集

    团特别承诺

    2010 年03 月

    19 日

    上饶市带湖实业有

    限公司 345,000 42,009 0 302,991 遵守新华集

    团特别承诺

    2010 年03 月

    19 日

    股东名称 2010 年03 月

    19 日限售股数

    本期解除限售

    股数

    本期增加限

    售股数

    期末限售股

    数

    限售原因 解除限售日期

    山东新华医药集团

    有限责任公司

    145,850,244 145,850,244 0 0特别承诺 2010 年06 月

    07 日

    青岛豪威投资发展

    有限公司

    11,536,143 11,536,143 0 0遵守新华集

    团特别承诺

    2010 年06 月

    07 日

    淄博高新技术风险

    投资股份有限公司

    5,870,050 5,870,050 0 0遵守新华集

    团特别承诺

    2010 年06 月

    07 日

    葫芦岛八家子矿业

    有限责任公司

    1,361,266 1,361,266 0 0遵守新华集

    团特别承诺

    2010 年06 月

    07 日

    上饶市带湖实业有

    限公司

    302,991 302,991 0 0遵守新华集

    团特别承诺

    2010 年06 月

    07 日

    注1：新华集团特别承诺：新华制药非流通股份获得上市流通权之日起（2006年6月6日）第36

    个月至第48个月内，通过深圳证券交易所挂牌出售所持股份不超过公司总股本的5%，如果新华

    集团通过深圳证券交易所挂牌交易出售新华制药A股，出售价格不低于4.8元，即新华制药A股市

    场相关股东会议通知发出前30日“新华制药”A股算术平均收盘价的150%（若自股权分置改革6

    方案实施之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股份等除权事项，应对该价格进

    行除权处理）。新华集团如果有违反该承诺的卖出交易，卖出资金将划归新华制药所有。

    注2：根据山东省国资委鲁国资考评函（2007）60号文件要求，新华集团通过诉讼，向通过司法

    拍卖取得股权的青岛豪威投资发展有限公司追偿垫付的对价1,864,414股。该股份已于2010年1

    月7日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕过户手续。

    2、截至2010 年6 月30 日，本公司股东总数为40,445 位,包括H 股股东58 位,A 股股东40,387 位。

    3、截至2010 年6 月30 日，持有本公司股份前十名股东情况如下： 单位：股

    序号 前十大股东名称 股东性质 持股数 比例％

    持有有限售

    条件股份数

    量

    质押或冻结

    的股份数量

    1 山东新华医药集团有限责任公司 国家 166,071,838 36.31% 0 0

    2 香港中央结算（代理人）有限公司 H股 147,309,998 32.21% 0 0

    3 青岛豪威投资发展有限公司 境内一般法人 11,536,143 2.52% 011,250,000

    4 淄博高新技术风险投资股份有限公司 境内一般法人 6,683,911 1.46% 0 0

    5 中国银行-景顺长城动力平衡证券投资基金 基金 4,499,904 0.98% 0 0

    6 葫芦岛八家子矿业有限责任公司 境内一般法人 1,550,000 0.34% 0 0

    7 刘晋豪 境内自然人 1,020,055 0.22% 0 0

    8 重庆国际信托有限公司 境内一般法人 1,000,000 0.22% 0 0

    9 DA ROSA JOSE AUGUSTO MARIA H股 1,000,000 0.22% 0 0

    10 国信-招行-国信金理财收益互换（多策略）集

    合资产管理计划

    基金

    810,560 0.18% 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况 单位：股

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    山东新华医药集团有限责任公司 166,071,838 A 股

    香港中央结算（代理人）有限公司 147,309,998 H 股

    青岛豪威投资发展有限公司 11,536,143 A 股

    淄博高新技术风险投资股份有限公司 6,683,911 A 股

    中国银行-景顺长城动力平衡证券投资基金 4,499,904 A 股

    葫芦岛八家子矿业有限责任公司 1,550,000 A 股

    刘晋豪 1,020,055 A 股

    重庆国际信托有限公司 1,000,000 A 股

    DA ROSA JOSE AUGUSTO MARIA 1,000,000 H 股

    国信-招行-国信金理财收益互换（多策略）集合资产管

    理计划

    810,560

    A 股

    附注：1、上述股东关联关系或一致行动的说明：

    本公司董事未知上述十大股东之间是否存在关联关系或中国证券监督管理委员会颁布的《上

    市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人，也未知外资股东之间是否存在关联

    关系或《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

    本公司董事未知上述无限售条件股东之间、上述无限售条件股东与十大股东之间是否存在关7

    联关系、也不知是否存在《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

    2、持有本公司股份5%以上的境内股东为山东新华医药集团有限责任公司；

    3、本报告期内控股股东无变更情况。

    4、除上文所披露及据董事所知，于2010 年6 月30 日，概无其它人士（不包括董事、监事、

    本公司的最高行政人员或高管人员）于本公司的股份或相关股份（视乎情况而定）中拥有的权益

    或淡仓，为须根据香港法例第571 章《证券及期货条例》第XV 部2 及第3 分部的条文而须向本

    公司及联交所作出披露，及为须根据证券及期货条例第336 条规定存置的登记册所记录的权益，

    或其为本公司的主要股东（定义见香港联交所所发出之《证券上市规则》（《上市规则》））。8

    四、董事、监事、高级管理人员情况

    本公司董事、监事及高级管理人员持有本公司股份情况如下:

    姓名 职务 2010 年6 月30 日 2010 年1 月1 日

    董 事

    郭琴 董事长 9,479 股 9,479 股

    刘振文 非执行董事 未持有 未持有

    任福龙 执行董事、总经理 未持有 未持有

    赵松国 执行董事、副总经理、财务负责人 未持有 未持有

    李天忠 非执行董事(2010 年4 月9 日辞任) 未持有 未持有

    徐列 非执行董事（2010 年6 月25 日获委任） 未持有 未持有

    赵斌 非执行董事 未持有 未持有

    朱宝泉 独立非执行董事 未持有 未持有

    孙明高 独立非执行董事 未持有 未持有

    邝志杰 独立非执行董事 未持有 未持有

    监 事

    于公福 监事会主席 6,075 股 6,075 股

    李天忠 监事（2010 年6 月25 日获委任） 未持有 未持有

    刘强 监事 4,370 股 4,370 股

    张月顺 独立监事 未持有 未持有

    陶志超 独立监事 未持有 未持有

    其他高级管

    理人员

    张代铭 副总经理 未持有 未持有

    窦学杰 副总经理 未持有 未持有

    杜德清 副总经理 未持有 未持有

    杜德平 副总经理 未持有 未持有

    曹长求 董事会秘书 1,281 股 1,708 股

    郭磊 董事会秘书 未持有 未持有

    合计 21,205 股 21,632 股

    本公司董事、监事及高级管理人员所持有本公司股份均为A 股。持股变化原因是，根据规定

    于二级市场卖出。

    就公司董事、高级管理人员及监事所知悉，除上述披露外，截至二零一零年六月三十日，没

    有本公司董事、高级管理人员及监事在本公司及其/或任何相联法团（定义见香港法例第571 章

    《证券及期货条例》第XV 部）的股份、相关股份及/或债券（视情况而定）中拥有任何需根据《证

    券及期货条例》第XV 部第7 和第8 部分需知会本公司及香港联合交易所有限公司（「香港联交所」）

    的权益或淡仓（包括根据《证券及期货条例》该些章节的规定或而被当作这些董事、高级管理人

    员及监事拥有的权益或淡仓），或根据《证券及期货条例》第352 条规定而记录于本公司保存的

    登记册的权益或淡仓，或根据证券上市规则（上市规则）附录十中的“上市公司董事进行证券交

    易的标准规则”须知会本公司及香港联交所的权益或淡仓。

    董事、监事及其他高级管理人员变动情况

    2010 年4 月9 日李天忠先生因工作变动，辞去本公司非执行董事职务。

    2010 年6 月25 日周年股东大会选举徐列先生为本公司非执行董事，选举李天忠先生为本公

    司监事。9

    五、董事长报告

    致各位股东：

    本人谨此向全体股东报告山东新华制药股份有限公司（“本公司”）截至2010 年6 月30 日止

    6 个月的经营业绩。

    本公司及其附属公司（统称为“本集团”）截至2010 年6 月30 日止6 个月按中国会计准则

    计算，完成营业收入为人民币1,368,619 千元,比去年同期增长14.36%;归属于上市公司股东的

    净利润为人民币57,882 千元,比去年同期增长45.11%。

    截至2010 年6 月30 日止6 个月按香港普遍采纳之会计原则计算,完成营业额为人民币

    1,352,583 千元,比去年同期增长14.70%;本公司所有人应占溢利为人民币60,174 千元,比去年同

    期增长53.84%。

    本公司董事会建议不派发截至2010 年6 月30 日止6 个月的中期股息。

    （一）业务回顾

    2010 年上半年本集团抢抓医药市场机遇，克服各种困难，努力适应国内医药市场政策变化，

    圆满完成年初确定的各项经营目标。主要工作回顾如下：

    1、适应形势，大力开拓国内外市场

    2010 年上半年本公司加强与重点客户走访、沟通，谋求深层次合作，构建长期战略合作伙

    伴关系，以进一步巩固和提高重点产品、战略产品市场地位。

    抓住主导原料药产品旺销有利时机，大力开拓产品市场，2010 年上半年本公司化学原料药

    内销与出口销售额较上年同期均取得高速增长，分别达到23.06%和17.49%。适应国内基本药物

    零差率、省级招标等新政策和新变化，狠抓制剂产品销售终端建设和营销队伍建设，控制经营风

    险，制剂产品销售额较上年同期相比增长4.29%。

    2、稳步推进园区布局战略

    坚持“整体规划，分步实施，项目促进，滚动发展”原则，确定四大园区产业布局，推进新

    园区建设与发展。2010 年上半年本公司完成湖田园区总体规划，一期搬迁项目设计基本完成并

    进入施工前准备阶段。本公司将稳步推进湖田园区建设，将其发展为本公司“现代化学药物产业

    基地”。

    以建设循环经济示范区为目标，将寿光园区打造为“精细化工产业基地”。继去年氯代丙酰

    氯、紫脲酸等医药中间体项目建成投产后，今年上半年双乙烯酮、吡唑酮项目也顺利投产。寿光

    园区在满足本公司配套生产化学原料药的同时，充分利用本公司品牌优势、质量优势，积极开拓

    国内外市场，对外销售额取得大幅度增长，并保持良好发展态势。

    3、转变增长方式，调整发展结构

    优化升级产品结构，新线布洛芬在通过GMP 认证之后，短时间内积极发挥产能，国内销售量

    同比实现翻番。特色原料药生产销售取得可喜成绩，新产品左旋多巴原料药销售超额完成上半年

    目标。

    山东新华制药（欧洲）有限公司充分发挥欧洲市场桥头堡作用，营业额较上年同期增长

    136.1%；寿光园区项目陆续顺利投产，将成为本公司新的经济增长点。

    三类新药聚卡波非钙片已经获得国家食品药品监督管理局颁发的临床批件，并有多个新品向

    国家食品药品监督管理局申请临床。

    在成功为德国拜耳加工生产制剂产品，取得一定经济效益、提升公司质量管理水平和品牌形

    象基础上，积极寻求新的合作伙伴并取得新的进展。10

    4、苦练内功，提高质量，降低成本

    继续开展“双增双节”、“一品一策”技术攻关活动，通过产品工艺优化、技术改进，努力提

    高产品技术经济指标，2010 年上半年本公司原材料较上年同期节约人民币6,545 千元。

    质量体系进一步完善，现场管理进一步提升，新线布洛芬等多个产品顺利通过GMP 认证。

    进一步加大了节能减排技术改造投入，推广应用 “四新”技术，完善公司自主研发的能源

    在线管理系统，并以此为依托，完善内部废水在线测量系统。2010 年上半年本公司万元产值能

    耗同比降低9.34%，能耗节约人民币7,052 千元。

    (二)下半年计划

    2010 年下半年本集团将面对国家新版药典实施、新版GMP 即将颁布与实施，国家关于药品

    定价政策与招标管理办法的变化，以及国家下调产品出口退税率，人民币汇率变动等宏观政策变

    化所带来的新挑战，认真组织人员研究制订切实可行应对方案，狠抓措施落实。为此，今年下半

    年主要工作如下：

    1、抓住机遇，加大产品市场开拓力度

    巩固和发展传统产品市场，稳定发展客户关系，积极开拓新兴市场，扩大销售。抓住布洛芬、

    左旋多巴原料药通过美国FDA 认证的机遇，千方百计开拓国际市场，以进一步巩固本公司解热镇

    痛药市场主导地位。狠抓制剂产品市场定位，坚持强化终端建设和队伍建设，根据产品特点和市

    场特征，制订切实可行市场开发措施，大力开发目标市场。

    进一步完善全程风险控制体系，严格执行，努力降低经营风险，提高经济运行质量。

    2、继续推进新园区规划实施，以园区战略谋划结构调整

    根据整体规划与公司实际情况，积极推进湖田园区项目建设工作，抓好万吨阿司匹林原料药

    搬迁改造项目建设前准备及施工工作；继续抓好寿光园区现有产品生产经营工作，统筹配套与外

    销。根据市场需求，通过“填平补齐”，扩大寿光园区产能，抓好硫酸等产品开工工作，坚持走

    循环经济路子。

    3、抓好公司“十二五”规划成稿工作，明确未来发展目标

    经过半年多时间组织安排、研讨、编制，本公司“十二五”规划草稿已经完成，下半年本公

    司将集中精力，进一步落实好未来五年规划的修订、成稿工作，为今后五年乃至今后一段时间的

    公司发展明确目标、制订措施。

    4、深入开展“质量改进全员行动”，以质量赢得市场

    为适应国内新版药典实施、新版GMP 颁布与实施，迎接产品国际认证，满足高端客户更高产

    品质量要求，本公司将借自今年6 月初展开的“质量改进全员行动”宣传动员之东风，在下半年

    深入开展“质量改进全员行动”，以全面提升公司质量管理水平。

    董事长

    郭琴

    2010 年7 月28 日11

    六、经营管理研讨与分析

    本公司及其附属公司（“本集团”）主要从事开发、制造和销售化学原料药、医药制剂、化工

    及医药商业。本集团利润主要来源于主营业务。

    1、按香港普遍采纳之会计原则的资金流动性及财政资源、资本结构分析

    截至2010 年6 月30 日，本集团流动比率为174.70%，速动比率为131.10%，应收账款周转

    率为424.54 %（应收账款周转率=营业额/平均应收账款及票据净额*100%），存货周转率为336.50%

    （存货周转率=产品销售成本/平均存货净额*100%）。

    本集团资金需求无明显季节性规律。

    本集团资金来源主要是向金融机构借款。于2010 年6 月30 日，本集团银行借款总额为人民

    币443,620 千元，均为浮动利率借款，以香港银行同业拆借利率或中国人民银行所颁布之利率计

    算。于2010 年6 月30 日本集团共有货币资金人民币486,245 千元(包括约人民币74,716 银行承

    兑汇票保证金存款)。

    为加强财务管理，本集团在现金和资金管理方面拥有严格的内部控制制度。本集团资金流动

    性和偿债能力均处于良好状态。

    本集团于报告期内无任何重大投资、收购或资产处置。

    本集团业绩的分类情况参见本章节之“按中国会计准则的经营状况和财务状况分析”。

    于2010 年6 月30 日，本集团员工人数为5,289 人，2010 年上半年员工工资总额为人民币

    84,588 千元。

    公司预计2010 年下半年无重大投资项目。

    于2010 年6 月30 日本集团的资本负债率为26.92%。（资本负债率=借款总额/本公司所有人

    应占权益*100%）

    公司现有的银行存款主要目的是为生产经营及科研开发投入作资金准备。

    本集团之资产及负债以人民币为记账本位币。2010 年上半年出口创汇完成74,164 千美元，

    受汇率变化影响较大。本集团在降低汇率波动风险方面主要采取了以下措施：1.提高产品出口价

    格以降低汇率波动风险；2.在签订大额出口合同时就事先约定，在超出双方约定范围的汇率波动

    限度时，汇率波动风险由双方承担；3.积极争取境外客户以人民币作为结算货币。

    2、按中国会计准则的经营状况及财务状况分析

    2010 年上半年本集团实现营业收入人民币1,368,619 千元，比去年同期增长14.36%，营业

    收入增长的主要原因是本报告期内抓住主导原料药产品旺销有利时机，大力开拓产品市场，2010

    年上半年本公司化学原料药内销与出口销售额较上年同期均取得高速增长，分别达到23.06%和

    17.49%。；现金及现金等价物净增加额为人民币47,131 千元，去年同期为人民币60,982 千元，

    变化的主要原因是本报告期投资活动现金流出净额比去年同期增加人民币26,586 千元；营业利

    润为人民币71,141 千元，比去年同期增长22.57%，增长的主要原因为本报告期通过积极开拓市

    场，主导产品销售规模扩大使毛利增加，同时控制采购成本得力，通过技术攻关，原料、动力消

    耗降低而增利。

    于2010 年6 月30 日，本集团总资产为人民币2,796,100 千元，较年初人民币2,626,18712

    千元增加人民币169,913 千元，上升6.47%，总资产上升的主要原因是本报告期内货币资金增加；

    银行借款为人民币443,620 千元，较年初人民币394,024 千元增加人民币49,596 千元，银行借款

    增加的主要原因是本集团为确保生产和工程项目资金供应，本报告期内从银行取得了部分借款；

    于2010 年6 月30 日归属于上市公司股东权益为人民币1,637,660 千元，较年初人民币1,633,646

    千元增加人民币4,014 千元，上升0.25%，上升的主要原因是1、本报告期内本集团经营盈利增加

    人民币57,882 千元；2、可供出售金融资产公允价值下降而减少人民币33,299 千元；3、分配2009

    年度现金红利减少人民币22,866 千元。

    主营业务收入分析(人民币千元)：

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    主要销售地

    收入 成本 收入 成本

    中国（含香港） 881,518 721,942 790,429 663,648

    欧洲 166,175 127,086 119,181 93,602

    美洲 243,950 203,246 148,959 118,730

    其他 52,749 39,509 116,411 76,369

    合计 1,344,392 1,091,783 1,174,980 952,349

    分行业及分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%)

    原料药 732,191 579,643 20.83

    制剂 255,126 180,568 29.22

    商业流通 329,306 312,121 5.22

    化工产品及其他 27,769 19,451 29.95

    合计 1,344,392 1,091,783 18.79

    利润构成与上年度变化情况分析

    金额（人民币千元） 占利润总额比例(%)

    项目

    2010 年1-6 月 2009 年度 2010 年1-6 月 2009 年度

    营业利润 71,141 135,909 94.88 113.85

    营业外收支净额 3,840 (16,535) 5.12 (13.85)

    利润总额 74,981 119,374 100.00 100.00

    变动原因分析：本报告期营业外收支净额占利润总额比例比上年度变化较大，主要原因是上年度

    本公司核销人民币19,606 千元固定资产。13

    3、募集资金使用情况

    公司于2001 年9 月3 日增发3,300 万股A 股（含国有股减持300 万股），募集资金净额为

    人民币370,517 千元，截止2010 年6 月30 日，共使用募集资金人民币332,415 千元，主要用于

    以下项目：（人民币千元）

    募集资金投资项目

    名称

    募集资金

    项目投入

    计划

    2010 年1-6

    月实际投

    入

    累计投资额

    完成计划投资

    额的比例

    备注

    国家级技术中心改

    造项目

    74,500 1,446 22,482 30.18% -

    针剂GMP 改造项目

    80,000 - 80,226 100.28%

    完工

    咖啡因技术改造项

    目

    160,000 - 188,201 117.63% 完工

    L-350 技术改造项

    目

    29,980 - 23,442 78.19% 完工

    安乃近精干包

    （GMP）改造项目

    39,800 - 46,265 116.24% 完工

    合计

    384,280 1,446 360,616 -

    其中28,201 千元

    为自有资金投入

    （1）针剂(GMP)改造项目受药品降价影响未达到盈利预测水平；

    （2）咖啡因技术改造项目受价格及出口退税率下降的影响，未达到盈利预测水平；

    （3）国家级技术中心改造项目主体工程已经完工。

    尚未使用的募集资金存于银行，将按照承诺投资项目使用。14

    七、重要事项

    1.对照中国有关上市公司治理的规范性文件，本公司基本符合有关要求。

    2.本公司董事会建议不派发2010 年半年度股息，也不进行公积金转增股本。

    3.本期内本集团无涉及或任何未完结或面临的重大诉讼、仲裁事项。

    4.本报告期内本公司未发生重大资产收购、出售资产重组事项，亦无以前期间发生但持续

    到报告期该类事项。

    5.重大关联交易事项

    本公司于本报告期内进行的有关联公司交易见按中国会计准则编制的财务报告之财务附注

    十及按香港普遍采纳之会计原则编制之财务报表附注13。

    6.本报告期内本公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁

    本公司资产事项。

    7．独立非执行董事对关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见

    公司严格执行证监发[2003]56 号文件规定，报告期内公司不存在控股股东及其他关联方

    非经营性占用公司资金情况。

    本报告期内，本公司无重大担保及未履行完毕的重大担保。公司严格执行证监发[2003]56

    号文件规定，不存在为控股股东、任何非法人单位或个人提供担保的情况，没有损害公

    司及公司股东尤其是中小股东的利益。截至2010 年6 月30 日，公司不存在对外担保债

    务逾期情况，不存在因被担保方债务违约而承担担保责任的情况。

    8.本公司或持股5%以上股东披露承诺事项：

    （1）新华集团承诺：新华制药非流通股份获得上市流通权之日起第36 个月至第48 个月

    内，如果新华集团通过深圳证券交易所挂牌交易出售新华制药A 股，出售价格不低

    于4.8 元，即新华制药A 股市场相关股东会议通知发出前30 日“新华制药”A 股算

    术平均收盘价的150%（若自股权分置改革方案实施之日起至出售股份期间有派息、

    送股、资本公积金转增股份等除权事项，应对该价格进行除权处理）。新华集团如果

    有违反该承诺的卖出交易，卖出资金将划归新华制药所有。

    （2）2006 年1 月1 日新华集团非经营性占用本公司资金余额为人民币9,507 千元，该

    等资金已经于2006 年6 月30 日前以现金方式偿还完毕。并承诺自2006 年1 月1 日

    起，不再非经营性占用本公司资金。

    9.购买、出售及购回股份

    本报告期内本公司或其附属公司概无购回、出售或赎回本公司之上市股份。

    10.委托理财问题

    本公司于本报告期内没有进行委托理财，也无以前期间发生但延续到本报告期的委托

    理财情况。15

    11、持有其他上市公司股权情况（人民币元）

    证券代

    码

    证券简称 初始投资金额

    占该公司

    股权比例

    期末账面值 报告期损益

    报告期所有者权

    益变动

    会计核算科目

    股份

    来源

    601601 中国太保 7,000,000.00 0.06% 113,850,000.00 - (24,956,480.00)

    可供出售金融

    资产

    购入

    601328 交通银行 14,225,318.00 0.02% 44,906,720.00 747,200.00 (14,250,000.00)

    可供出售金融

    资产

    购入

    600831 广电网络 463,655.00 0.01% - 54,298.99 31,067.00

    可供出售金融

    资产

    司法

    裁决

    合计 21,688,973.00 - 158,756,720.00 801,498.99 (39,175,413.00) - -

    12、已披露重要信息索引

    2010 年4 月12 日于香港联交所网站、内地《证券时报》、巨潮资讯网站及本公司网站公布

    2009 年年度报告。

    2010 年4 月29 日于香港联交所网站、内地《证券时报》、巨潮资讯网站及本公司网站公布

    2009 年第一季度报告。

    2010 年5 月10 日于香港联交所网站、内地《证券时报》、巨潮资讯网站及本公司网站公布

    《2009 年度周年股东大会通告》。

    2010 年6 月28 日于香港联交所网站、内地《证券时报》、巨潮资讯网站及本公司网站公布

    《2009 年周年股东大会决议公告》。

    13、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表

    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

    2010 年5 月11 日 公司住所 实地调研香港以立投资等 了解公司生产经营情况

    2010 年5 月13 日 公司住所 实地调研长信基金等 了解公司生产经营情况16

    八、公司管治

    企业管治常规守则

    本公司董事会确认，本公司截至二零一零年六月三十日止六个月内，已遵守企业管治常规守则

    条文，并无偏离。企业管治常规守则条文包括香港联交所有限公司公布的证券上市规则（“上市

    规则”）附录十四所载的条款。

    审核委员会

    本公司已经根据上市规则3.21 条设立董会辖下的审核委员会。

    审核委员会已经与管理层审阅本集团所采纳的会计原则、会计准则及方法，并探讨审计、内部

    监控及财务汇报事宜，包括审阅截至2010 年6 月30 日止6 个月的未审计半年度帐目。

    审核委员会同意本集团截至2010 年6 月30 日止6 个月的未审计半年度帐目所采纳的财务会计

    原则、准则及方法准则及方法，且已作充分披露。

    独立非执行董事

    本公司已遵守上市规则第3.10(1)和3.10(2)条有关委任足够数量的独立非执行董事且至少一

    名独立非执行董事必须具备适当的专业资格,或具备适当的会计或相关财务管理专长的规定。本

    公司聘任了三名独立非执行董事，其中一名独立非执行董事具有财务管理专长。独立非执行董事

    简介详见本公司2009 年年度报告。

    上市公司董事及监事进行证券交易的标准守则（《标准守则》）

    本报告期内,本公司已采纳一套不低于《标准守则》所订标准的行为守则。经向所有董事作出

    特定查询后，本公司确认各董事截至2010 年6 月30 日止6 个月期间内均已遵守《标准守则》所

    规定有关董事的证券交易的标准，不存在任何不遵守《标准守则》的情况。17

    九、财务报告

    （一）按中国会计准则编制的财务报告(未经审计)

    合并及母公司资产负债表

    编制单位：山东新华制药股份有限公司 单位：人民币元

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    项目 附注

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 八、1 486,245,596.05 421,061,843.35 401,894,294.64 297,108,985.14

    交易性金融资产 - - - -

    应收票据 八、2 152,311,842.19 119,633,327.92 118,688,908.68 94,619,427.13

    应收账款 八、3 212,700,528.98 269,795,498.15 155,210,724.53 237,065,863.34

    预付款项 八、4 30,781,260.47 32,410,723.63 25,579,444.11 14,468,555.39

    应收利息 - - - -

    应收股利 - - - -

    其他应收款 八、5 26,121,476.71 28,335,522.93 15,062,571.54 98,706,970.43

    存货 八、6 309,060,550.90 178,478,555.86 344,219,424.06 215,864,663.28

    一年内到期的非流

    动资产

    - - - -

    其他流动资产 - - - -

    流动资产合计 1,217,221,255.30 1,049,715,471.84 1,060,655,367.56 957,834,464.71

    非流动资产：

    可供出售金融资产 八、7 161,956,720.00 161,956,720.00 201,595,788.00 201,595,788.00

    持有至到期投资 - - - -

    长期应收款 - - - -

    长期股权投资 八、8 29,540,980.25 356,289,495.04 29,762,651.63 251,116,354.20

    投资性房地产 八、9 37,033,972.81 37,033,972.81 36,694,429.53 36,694,429.53

    固定资产 八、10 959,480,838.79 752,765,264.64 961,550,060.78 792,722,287.08

    在建工程 八、11 156,064,727.74 89,478,794.69 134,355,522.37 51,607,215.47

    工程物资 - - - -

    固定资产清理 - - - -

    生产性生物资产 - - - -

    油气资产 - - - -

    无形资产 八、12 231,757,369.42 170,668,589.43 198,529,537.76 173,153,688.11

    开发支出 - - - -

    商誉 - - - -

    长期待摊费用 - - - -

    递延所得税资产 八、13 3,043,702.75 - 3,043,702.75 -

    其他非流动资产 - - - -

    非流动资产合计 1,578,878,311.76 1,568,192,836.61 1,565,531,692.82 1,506,889,762.39

    资产总计 2,796,099,567.06 2,617,908,308.45 2,626,187,060.38 2,464,724,227.10

    公司法定代表人： 郭琴 主管会计工作负责人： 赵松国 会计机构负责人：王建信18

    合并及母公司资产负债表(续)

    编制单位：山东新华制药股份有限公司 单位：人民币元

    2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    项目 附注

    合并 母公司 合并 母公司

    流动负债：

    短期借款 八、15 93,619,500.00 93,619,500.00 124,024,000.00 124,024,000.00

    交易性金融负债 - - - -

    应付票据 八、16 211,866,400.00 208,466,400.00 121,835,200.00 123,835,200.00

    应付账款 八、17 183,966,230.41 98,700,743.85 162,127,184.39 106,343,946.93

    预收款项 八、18 10,903,502.53 3,377,550.05 22,854,924.10 7,271,757.24

    应付职工薪酬 八、19 52,803,308.16 52,788,051.84 70,744,877.94 69,413,599.36

    应交税费 八、20 6,084,275.76 11,419,413.58 (176,209.49) 7,034,298.47

    应付利息 八、21 393,450.00 393,450.00 346,995.00 346,995.00

    应付股利 八、22 28,220,046.93 28,220,046.93 5,832,005.43 5,832,005.43

    其他应付款 八、23 127,424,895.04 82,770,744.74 114,735,524.51 52,377,425.50

    一年内到期的非流

    动负债

    - - - -

    其他流动负债 - - - -

    流动负债合计 715,281,608.83 579,755,900.99 622,324,501.88 496,479,227.93

    非流动负债：

    长期借款 八、24 350,000,000.00 350,000,000.00 270,000,000.00 270,000,000.00

    应付债券 - - - -

    长期应付款 - - - -

    专项应付款 - - - -

    预计负债 - - - -

    递延所得税负债 八、25 3,804,820.06 3,804,820.06 9,681,132.01 9,681,132.01

    其他非流动负债 八、26 53,922,887.00 53,922,887.00 54,217,887.00 54,217,887.00

    非流动负债合计 407,727,707.06 407,727,707.06 333,899,019.01 333,899,019.01

    负债合计 1,123,009,315.89 987,483,608.05 956,223,520.89 830,378,246.94

    所有者权益（或股东权

    益）：

    实收资本（或股本） 八、27 457,312,830.00 457,312,830.00 457,312,830.00 457,312,830.00

    资本公积 八、28 679,421,499.62 678,940,768.85 709,600,600.67 709,119,869.90

    减：库存股 - - - -

    专项储备 - - - -

    盈余公积 八、29 177,198,800.73 176,536,259.42 177,198,800.73 176,536,259.42

    一般风险准备 - - - -

    未分配利润 八、30 324,211,359.27 317,634,842.13 289,195,107.14 291,377,020.84

    外币报表折算差额 (484,158.89) 0.00 338,507.81 -

    归属于母公司所有者

    权益合计

    1,637,660,330.73 1,630,424,700.40 1,633,645,846.35 1,634,345,980.16

    少数股东权益 八、31 35,429,920.44 0.00 36,317,693.14 -

    所有者权益合计 1,673,090,251.17 1,630,424,700.40 1,669,963,539.49 1,634,345,980.16

    负债和所有者权益总

    计

    2,796,099,567.06 2,617,908,308.45 2,626,187,060.38 2,464,724,227.1019

    合并及母公司利润表

    编制单位：山东新华制药股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：人民币元

    本期 上年同期

    项目 附注

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 1,368,618,869.54 919,627,165.93 1,196,792,146.64 784,725,133.18

    其中：营业收入 八、32 1,368,618,869.54 919,627,165.93 1,196,792,146.64 784,725,133.18

    二、营业总成本 1,301,110,155.78 868,429,433.07 1,151,722,488.27 743,297,685.20

    其中：营业成本 八、32 1,117,047,193.39 740,266,357.99 976,473,336.24 626,225,077.32

    营业税金及附加 八、33 7,349,609.91 6,390,089.53 6,933,122.86 5,664,525.82

    销售费用 89,541,312.71 45,366,864.74 79,536,761.31 34,821,029.72

    管理费用 77,263,090.21 65,903,825.12 73,492,127.93 61,543,421.68

    财务费用 八、34 9,908,949.56 10,502,295.69 15,287,139.93 15,043,630.66

    资产减值损失 - - - -

    加：公允价值变动收益（损

    失以“-”号填列）

    八、35 - - 6,898,720.38 6,687,079.08

    投资收益（损失以“-”

    号填列）

    八、36 3,632,194.93 7,173,643.44 6,072,233.75 8,075,783.75

    其中：对联营企业和合

    营企业的投资收益

    2,822,345.26 2,822,345.26 3,822,703.75 3,822,703.75

    汇兑收益（损失以“-”

    号填列）

    - - - -

    三、营业利润（亏损以“-”号

    填列）

    71,140,908.69 58,371,376.30 58,040,612.50 56,190,310.81

    加：营业外收入 八、37 5,524,758.33 1,408,050.15 911,199.91 776,873.19

    减：营业外支出 八、38 1,685,159.50 1,591,481.52 8,268,285.52 8,156,158.42

    其中：非流动资产处置损

    失

    153,790.74 153,790.74 5,174,106.18 5,162,269.37

    四、利润总额（亏损总额以“-”

    号填列）

    74,980,507.52 58,187,944.93 50,683,526.89 48,811,025.58

    减：所得税费用 八、39 14,050,412.21 9,064,482.14 8,836,807.36 8,334,531.97

    五、净利润（净亏损以“-”号

    填列）

    60,930,095.31 49,123,462.79 41,846,719.53 40,476,493.61

    归属于母公司所有者的净

    利润

    57,881,893.63 49,123,462.79 39,887,094.33 40,476,493.61

    少数股东损益 3,048,201.68 - 1,959,625.20 -

    六、每股收益： 八、40

    （一）基本每股收益 0.13 0.11 0.09 0.09

    （二）稀释每股收益 0.13 0.11 0.09 0.09

    七、其他综合收益 八、41 (31,444,742.13) (30,179,101.05) 75,135,767.43 75,063,089.28

    八、综合收益总额 29,485,353.18 18,944,361.74 116,982,486.96 115,539,582.89

    归属于母公司所有者的综

    合收益总额

    26,880,125.88 18,944,361.74 115,024,394.30 115,539,582.89

    归属于少数股东的综合收

    益总额

    2,605,227.30 - 1,958,092.66 -

    公司法定代表人： 郭琴 主管会计工作负责人： 赵松国 会计机构负责人：王建信20

    合并及母公司现金流量表

    编制单位：山东新华制药股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：人民币元

    本期 上年同期

    项目 附注

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 1,045,104,430.78 785,384,816.44 890,300,411.43 679,468,131.36

    收到的税费返还 5,702,908.94 3,075,467.81 2,126,188.62 -

    收到其他与经营活动有关的现金 八、42 14,656,173.45 17,010,131.75 10,000,448.37 12,918,307.43

    经营活动现金流入小计 1,065,463,513.17 805,470,416.00 902,427,048.42 692,386,438.79

    购买商品、接受劳务支付的现金 631,785,467.45 452,911,746.93 533,591,495.19 399,416,106.39

    支付给职工以及为职工支付的现金 130,207,137.06 104,202,123.07 107,287,032.47 93,789,398.73

    支付的各项税费 60,101,050.36 48,228,129.60 49,677,898.18 34,142,802.54

    支付其他与经营活动有关的现金 八、42 106,387,893.66 81,515,716.43 90,137,015.32 47,915,059.93

    经营活动现金流出小计 928,481,548.53 686,857,716.03 780,693,441.16 575,263,367.59

    经营活动产生的现金流量净额 136,981,964.64 118,612,699.97 121,733,607.26 117,123,071.20

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 463,655.00 463,655.00 - -

    取得投资收益收到的现金 809,849.67 4,308,498.99 2,249,530.00 4,253,080.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

    回的现金净额

    943,311.65 943,311.65 276,235.59 276,235.59

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - -

    收到其他与投资活动有关的现金 - 80,000,000.00 - -

    投资活动现金流入小计 2,216,816.32 85,715,465.64 2,525,765.59 4,529,315.59

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

    付的现金

    129,221,219.59 58,311,167.40 102,943,872.81 73,358,781.52

    投资支付的现金 - 100,000,000.00 - 44,000,000.00

    质押贷款净增加额 - - - -

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - -

    支付其他与投资活动有关的现金 - - - -

    投资活动现金流出小计 129,221,219.59 158,311,167.40 102,943,872.81 117,358,781.52

    投资活动产生的现金流量净额 (127,004,403.27) (72,595,701.76) (100,418,107.22) (112,829,465.93)

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 - - - -

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - -

    取得借款收到的现金 130,000,000.00 130,000,000.00 144,989,477.00 140,000,000.00

    发行债券收到的现金 - - - -

    收到其他与筹资活动有关的现金 - - - -

    筹资活动现金流入小计 130,000,000.00 130,000,000.00 144,989,477.00 140,000,000.00

    偿还债务支付的现金 80,000,000.00 80,000,000.00 90,380,000.00 90,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,875,596.63 8,382,596.63 14,536,628.34 12,540,628.34

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 3,493,000.00 - 1,996,000.00 -

    支付其他与筹资活动有关的现金 - - - -

    筹资活动现金流出小计 91,875,596.63 88,382,596.63 104,916,628.34 102,540,628.34

    筹资活动产生的现金流量净额 38,124,403.37 41,617,403.37 40,072,848.66 37,459,371.66

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (970,603.33) (901,483.37) (405,954.21) (364,547.01)

    五、现金及现金等价物净增加额 47,131,361.41 86,732,918.21 60,982,394.49 41,388,429.92

    加：期初现金及现金等价物余额 364,398,234.64 259,612,925.14 183,666,637.62 140,632,397.58

    六、期末现金及现金等价物余额 411,529,596.05 346,345,843.35 244,649,032.11 182,020,827.50

    公司法定代表人： 郭琴 主管会计工作负责人： 赵松国 会计机构负责人：王建信21

    2010 年半年度合并股东权益变动表

    编制单位：山东新华制药股份有限公司 单位：人民币元

    本期金额

    项目 归属于母公司所有者权益

    股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 457,312,830.00 709,600,600.67 - - 177,198,800.73 - 289,195,107.14 338,507.81 36,317,693.14 1,669,963,539.49

    加：会计政策变更 - - - - - - - - - -

    前期差错更正 - - - - - - - - - -

    其他 - - - - - - - - - -

    二、本年年初余额 457,312,830.00 709,600,600.67 - - 177,198,800.73 - 289,195,107.14 338,507.81 36,317,693.14 1,669,963,539.49

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - (30,179,101.05) - - - - 35,016,252.13 (822,666.70) (887,772.70) 3,126,711.68

    （一）净利润 - - - - - - 57,881,893.63 - 3,048,201.68 60,930,095.31

    （二）其他综合收益 - (30,179,101.05) - - - - - (822,666.70) (442,974.38) (31,444,742.13)

    上述（一）和（二）小计 - (30,179,101.05) - - - - 57,881,893.63 (822,666.70) 2,605,227.30 29,485,353.18

    （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - -

    1．所有者投入资本 - - - - - - - - -

    2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - -

    3．其他 - - - - - - - - - -

    （四）利润分配 - - - - - - (22,865,641.50) - (3,493,000.00) (26,358,641.50)

    1．提取盈余公积 - - - - - - - - - -

    2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - -

    3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - (22,865,641.50) - (3,493,000.00) (26,358,641.50)

    4．其他 - - - - - - - - - -

    （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -

    1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - -

    2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - -

    3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -

    4．其他 - - - - - - - - - -

    （六）专项储备 - - - - - - - - - -

    1．本期提取 - - - - - - - - - -

    2．本期使用 - - - - - - - - - -

    四、本期期末余额 457,312,830.00 679,421,499.62 - - 177,198,800.73 - 324,211,359.27 (484,158.89) 35,429,920.44 1,673,090,251.17

    公司法定代表人： 郭琴 主管会计工作负责人： 赵松国 会计机构负责人：王建信22

    2009 年半年度合并股东权益变动表

    编制单位：山东新华制药股份有限公司 单位：人民币元

    本期金额

    项目 归属于母公司所有者权益

    股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 457,312,830.00 617,502,733.62 - - 167,309,492.08 - 210,690,983.71 436,951.95 33,744,855.23 1,486,997,846.59

    加：会计政策变更 - - - - - - - - - -

    前期差错更正 - - - - - - - - - -

    其他 - - - - - - - - - -

    二、本年年初余额 457,312,830.00 617,502,733.62 - - 167,309,492.08 - 210,690,983.71 436,951.95 33,744,855.23 1,486,997,846.59

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - 75,142,401.78 - - - - 26,036,180.22 (5,101.81) (168,911.49) 101,004,568.70

    （一）净利润 - - - - - - 39,887,094.33 - 1,959,625.20 41,846,719.53

    （二）其他综合收益 - 75,142,401.78 - - - - - (5,101.81) (1,532.54) 75,135,767.43

    上述（一）和（二）小计 - 75,142,401.78 - - - - 39,887,094.33 (5,101.81) 1,958,092.66 116,982,486.96

    （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - -

    1．所有者投入资本 - - - - - - - - - -

    2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - -

    3．其他 - - - - - - - - - -

    （四）利润分配 - - - - - - (13,850,914.11) - (2,127,004.15) (15,977,918.26)

    1．提取盈余公积 - - - - - - - - - -

    2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - -

    3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - (13,719,384.90) - (1,996,000.00) (15,715,384.90)

    4．其他 - - - - - - (131,529.21) - (131,004.15) (262,533.36)

    （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -

    1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - -

    2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - -

    3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -

    4．其他 - - - - - - - - - -

    （六）专项储备 - - - - - - - - - -

    1．本期提取 - - - - - - - - - -

    2．本期使用 - - - - - - - - - -

    四、本期期末余额 457,312,830.00 692,645,135.40 - - 167,309,492.08 - 236,727,163.93 431,850.14 33,575,943.74 1,588,002,415.29

    公司法定代表人： 郭琴 主管会计工作负责人： 赵松国 会计机构负责人：王建信23

    2010 年半年度母公司股东权益变动表

    编制单位：山东新华制药股份有限公司 单位：人民币元

    本期金额

    项目

    股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 457,312,830.00 709,119,869.90 - - 176,536,259.42 - 291,377,020.84 1,634,345,980.16

    加：会计政策变更 - - - - - - - -

    前期差错更正 - - - - - - - -

    其他 - - - - - - - -

    二、本年年初余额 457,312,830.00 709,119,869.90 - - 176,536,259.42 - 291,377,020.84 1,634,345,980.16

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - (30,179,101.05) - - - - 26,257,821.29 (3,921,279.76)

    （一）净利润 - - - - - - 49,123,462.79 49,123,462.79

    （二）其他综合收益 - (30,179,101.05) - - - - - (30,179,101.05)

    上述（一）和（二）小计 - (30,179,101.05) - - - - 49,123,462.79 18,944,361.74

    （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -

    1．所有者投入资本 - - - - - - - -

    2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - -

    3．其他 - - - - - - - -

    （四）利润分配 - - - - - - (22,865,641.50) (22,865,641.50)

    1．提取盈余公积 - - - - - - - -

    2．提取一般风险准备 - - - - - - - -

    3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - (22,865,641.50) (22,865,641.50)

    4．其他 - - - - - - - -

    （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - -

    1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - -

    2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - -

    3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -

    4．其他 - - - - - - - -

    （六）专项储备 - - - - - - - -

    1．本期提取 - - - - - - - -

    2．本期使用 - - - - - - - -

    四、本期期末余额 457,312,830.00 678,940,768.85 - - 176,536,259.42 - 317,634,842.13 1,630,424,700.40

    公司法定代表人： 郭琴 主管会计工作负责人： 赵松国 会计机构负责人：王建信24

    2009 年半年度母公司股东权益变动表

    编制单位：山东新华制药股份有限公司 单位：人民币元

    本期金额

    项目

    股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 457,312,830.00 618,086,240.10 - - 166,646,950.77 - 216,092,627.86 1,458,138,648.73

    加：会计政策变更 - - - - - - - -

    前期差错更正 - - - - - - - -

    其他 - - - - - - - -

    二、本年年初余额 457,312,830.00 618,086,240.10 - - 166,646,950.77 - 216,092,627.86 1,458,138,648.73

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - 75,063,089.28 - - - - 26,757,108.71 101,820,197.99

    （一）净利润 - - - - - - 40,476,493.61 40,476,493.61

    （二）其他综合收益 - 75,063,089.28 - - - - - 75,063,089.28

    上述（一）和（二）小计 - 75,063,089.28 - - - - 40,476,493.61 115,539,582.89

    （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -

    1．所有者投入资本 - - - - - - - -

    2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - -

    3．其他 - - - - - - - -

    （四）利润分配 - - - - - - (13,719,384.90) (13,719,384.90)

    1．提取盈余公积 - - - - - - - -

    2．提取一般风险准备 - - - - - - - -

    3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - (13,719,384.90) (13,719,384.90)

    4．其他 - - - - - - - -

    （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - -

    1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - -

    2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - -

    3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -

    4．其他 - - - - - - - -

    （六）专项储备 - - - - - - - -

    1．本期提取 - - - - - - - -

    2．本期使用 - - - - - - - -

    四、本期期末余额 457,312,830.00 693,149,329.38 - - 166,646,950.77 - 242,849,736.57 1,559,958,846.72

    公司法定代表人： 郭琴 主管会计工作负责人： 赵松国 会计机构负责人：王建信25

    按中国会计准则编制的财务报表附注(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示)

    一、公司的基本情况

    山东新华制药股份有限公司（下称“本公司”）于1993 年由山东新华制药厂改制设立。1996 年

    12 月本公司以香港为上市地点，公开发行中华人民共和国H 股股票。1997 年7 月本公司以深圳为上

    市地点，公开发行中华人民共和国A 股股票。1998 年11 月经中华人民共和国对外贸易经济合作部

    批准后，转为外商投资股份有限公司。2001 年9 月经批准增发A 股普通股票3,000 万股，同时减持

    国有股300 万股。

    截至2010 年6 月30 日，本公司的注册资本为人民币457,313 千元，股本结构如下：

    股份数额 股本金额 比例

    国家股 166,072 166,072 36.31

    社会法人股 21,714 21,714 4.75

    限售高管股 16 16 0.01

    社会公众A 股 119,511 119,511 26.13

    社会公众H 股 150,000 150,000 32.80%

    合计 457,313 457,313 100.00%

    本公司主要从事开发、制造和销售化学原料药、制剂及化工产品。

    根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局鲁科高字【2009】

    12 号文件的批复，本公司被确认为高新技术企业。

    本公司注册地在山东省淄博市高新技术产业开发区化工区。

    二、财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会

    计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所

    述会计政策和估计编制。

    三、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实完整地反映了本公司的财务状况、经营

    成果和现金流量等有关信息。

    四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

    1、会计期间

    本公司会计期间为公历1 月1 日至12 月31 日。26

    2、记账本位币

    本公司以人民币作为记账本位币。

    3、记账基础和计价原则

    本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以公允价

    值计量外，以历史成本为计价原则。

    4、现金及现金等价物

    本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物

    指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变

    动风险很小的投资。

    5、外币交易

    5.1 外币交易

    本公司外币交易按交易发生当月一日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表

    日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或

    生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计

    入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，

    所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，

    仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。

    5.2 外币财务报表的折算

    外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除

    “未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生

    日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金

    流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

    6、金融资产和金融负债

    6.1 金融资产的分类：本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变

    动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四大类。

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资

    产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。27

    （2）可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类

    的金融资产。

    （3） 应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收

    票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

    （4）持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至

    到期的非衍生金融资产。

    6.2 金融资产的确认和计量：金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当

    期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用

    计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎

    所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续

    计量；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收

    款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在

    资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之

    间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。

    可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投

    资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，

    取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。

    6.3 金融资产减值：除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表

    日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

    如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价

    值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价

    值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当

    期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值

    损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入股东权益。在活跃市场中没有报

    价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，不予转回。

    6.4 金融负债：本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

    融负债和其他金融负债。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计

    量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

    其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。28

    7、应收款项坏账损失核算方法

    7.1 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在债务单位撤销、破产、资不抵债、

    现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位

    逾期未履行偿债义务；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大的应收款项，计提坏账

    准备。

    7.2 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法计提坏账准备，计入当期损益。对

    于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后列作坏账损失，冲销提取

    的坏账准备。应收款项中与关联公司的往来一般不计提坏账准备。

    7.3 本公司将单项金额超过500 万元的应收款项视为重大应收款项，当存在客观证据表明本公司将

    无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单

    独进行减值测试，计提坏账准备。

    对于单项金额非重大的应收款项，本公司将其与经单独测试后未减值的重大应收款项一起，按

    相同账龄应收款项组合，根据以前年度的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计

    提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。

    应收款项坏账准备计提比例为：

    账龄 一年以内 一至二年 二至三年 三年以上

    计提比例% 0.5% 20% 60% 100%

    8、存货的核算方法

    8.1 存货分类：存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品和库存商品。

    8.2 存货取得的计价方法：购入原材料以买价加运输、装卸、保险等费用作为实际成本；自制半成

    品和产成品以制造和生产过程中发生的各项实际支出作为实际成本。

    8.3 存货发出的计价方法：领用和销售原材料、自制半成品和产成品采用加权平均法核算。

    8.4 低值易耗品及包装物在领用时一次摊销计入成本。

    8.5 期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原

    则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销

    售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的29

    存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原

    辅材料按类别提取存货跌价准备。

    8.6 存货可变现净值确定方法：库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，

    其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有

    的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

    的销售费用和相关税费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值

    以合同价格为基础计算；持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以

    一般销售价格为基础计算。

    9、长期股权投资的核算方法

    9.1 长期股权投资分类

    长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益

    性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允

    价值不能可靠计量的权益性投资。

    共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个

    合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方

    一致同意等。重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与

    其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本集团直接或通过子公司间接拥

    有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与

    被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。

    9.2 长期股权投资的初始计量

    通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面

    价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，

    以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发

    行的权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并（购买）日按照合并成本作为长期股权投资的初

    始投资成本。

    除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付

    的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其

    他必要支出；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投

    资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本；以债务

    重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定初始投资成本。30

    9.3 长期股权投资的后续计量

    本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及

    联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、

    公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，

    但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。

    采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。

    在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值

    为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损

    益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

    9.4 成本法和权益法转换

    本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没

    有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被

    投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实

    施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对

    被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。

    9.5 长期股权投资处置

    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算

    的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该

    项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。

    10、投资性房地产

    本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的房屋建筑物。

    本公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税

    费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可

    使用状态前所发生的必要支出构成。

    本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年

    限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：

    类 别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）

    土地使用权 受益出让年限 0 ——

    房屋建筑物 20 年 5 4.7531

    当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或

    无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形

    资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

    当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认

    该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费

    后的金额计入当期损益。

    11、固定资产

    11.1 固定资产确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用期限

    超过一年的有形资产；同时与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，该固定资产的成本能够

    可靠地计量。

    11.2 固定资产分类：房屋建筑物、机器设备、电子仪器、运输设备、办公及其他设备。

    11.3 固定资产计价：固定资产按其按取得时的实际成本进行初始计量，其中，外购的固定资产的成

    本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可

    直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前

    所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但

    合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产

    公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。

    11.4 固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折旧。

    计提折旧时采用年限平均法，以单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期

    费用。本公司固定资产预计净残值率5%。预计净残值率、折旧年限及年折旧率如下：

    类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）

    房屋建筑物 20 年 4.75

    机器设备 10 年 9.50

    电子仪器 5 年 19.00

    办公设备及运输工具 5 年 19.00

    11.5 固定资产后续支出的处理：与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符

    合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固

    定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。

    11.6 本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适

    当调整，如发生改变，则作为会计估计变更处理。32

    12、在建工程

    12.1 在建工程的计价：按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计

    量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试

    运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

    12.2 在建工程结转固定资产的时点：在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价

    或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后

    再对固定资产原值差异作调整。

    13、借款费用的会计处理方法

    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

    可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用

    已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本

    化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款

    费用在发生当期确认为费用。

    专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行

    暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的

    资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，确定资本化金额。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1 年以上）的购建或者生产活动才

    能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个

    月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

    14、无形资产计价及摊销方法

    14.1 无形资产的计价方法：本公司的主要无形资产是土地使用权、软件使用权和非专利技术等。购

    入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投

    资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成

    本。

    14.2 无形资产摊销方法和期限：本公司的土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；本

    公司软件使用权、非专利技术按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中

    最短者分期平均摊销。其中土地使用权按受益出让年限摊销，软件使用权按预计受益年限5 年摊销。

    摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。33

    14.3 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核，如

    有改变则进行调整。并于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，

    对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

    15、研究与开发

    本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定

    性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

    自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，

    同时满足下列条件的，确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可

    行性；2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无

    形资产自身存在市场；4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并

    有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在

    以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到

    预定可使用状态之日起转为无形资产。

    16、非金融资产减值

    本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产

    等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试，对商誉

    和受益年限不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产

    的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。

    减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减

    值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用

    后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

    出现减值的迹象如下：1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常

    使用而预计的下跌；2)本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或

    者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当

    期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅

    度降低；4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；5)资产已经或者将被闲置、终止使

    用或者计划提前处置；6)本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如

    资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；7)

    其他表明资产可能已经发生减值的迹象。34

    17、商誉

    商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单

    位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。

    与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在

    长期股权投资的账面价值中。

    18、职工薪酬

    本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受

    益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。

    职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经

    费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。

    19、预计负债的核算方法

    19.1 预计负债的确认原则：当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等

    或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：1）该义务是本公司承担的现时

    义务；2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；3）该义务的金额能够可靠地计量。

    19.2 预计负债的计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，

    并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，

    通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进

    行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

    20、收入确认方法

    本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。与交易相关

    的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标

    准时，确认相关的收入。

    20.1 销售商品收入的确认原则：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；本公司

    既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额

    能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    20.2 提供劳务收入的确认原则：以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能

    够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在同一年度内开始并完

    成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结35

    果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已

    经发生的成本占估计总成本的比例确认。

    20.3 让渡资产使用权收入的确认原则：以与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入的金额能够

    可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。

    21、政府补助

    政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，

    按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助

    为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。

    与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与

    收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费

    用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    22、递延所得税资产和递延所得税负债

    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差

    异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同

    暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按

    照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差

    异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的

    应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足

    够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

    23、所得税的会计核算

    本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

    将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并

    产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损

    益。

    当期所得税费用是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部

    门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递

    延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。36

    24、企业合并

    企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司在合

    并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方

    控制权的日期。

    24.1 同一控制下的企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账

    面价值计量，合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资

    本公积不足冲减的，调整留存收益。

    24.2 非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、

    发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认

    净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允

    价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。

    25、金融工具公允价值的确定

    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的市场报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融

    工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市

    场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定

    价模型等，采用估值技术时，尽可能多使用市场参数，不使用本集团特定相关的参数。

    26、合并财务报表的编制方法

    26.1 合并范围的确定原则：本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范

    围。

    26.2 合并财务报表所采用的会计方法：本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第33 号－合并

    财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公

    司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单

    独列示。

    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的

    会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公

    允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于

    合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面

    价值纳入合并财务报表。37

    五、会计政策、会计估计变更和重要前期差错更正

    本公司2010 年1-6 月无会计政策、会计估计变更和重要前期差错更正。

    六、税项

    本公司适用的主要税种及税率如下：

    1、所得税

    本公司为高新技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，本公司自获得高新技术

    企业认定后三年内，将享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。适用所得税税率为15%。

    本公司控股子公司所得税适用税率均为25%。其中控股子公司淄博新华－中西制药有限责任公

    司和淄博新华—百利高制药有限责任公司处于免税优惠期。

    2、增值税

    本公司商品销售收入适用增值税，其中：内销商品销项税率为17%、13%等，出口商品增值税执

    行免抵退政策。

    购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率一般为17%。

    增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。

    3、营业税

    本公司营业税以设计费等收入为计税依据，适用税率为5%。

    4、城建税及教育费附加

    本公司城建税、教育费附加和地方教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，适用税

    率分别为7%、3%和1%。

    5、房产税

    本公司自用房产以房产原值的70%为计税依据，适用税率为1.2%。出租房产以租金收入为计税依据，

    适用税率为12%。38

    七、企业合并及合并财务报表

    1、 子公司情况

    公司名称 子公

    司类

    型

    注册地 业务性质注册资本经营范围 年末投资

    金额

    实质

    上构

    成对

    子公

    司净

    投资

    的其

    他项

    目余

    额

    持股

    比例%

    表决

    权比

    例%

    是

    否

    合

    并

    少数

    股东

    权益

    少数

    股东

    权益

    中用

    于冲

    减少

    数股

    东损

    益的

    金额

    从母公司所

    有者权益冲

    减子公司少

    数股东分担

    的本期亏损

    超过少数股

    东在该子公

    司期初所有

    者权益中所

    享有份额后

    的余额

    山东新华医药贸易

    有限公司

    全资

    子公

    司

    山东省

    淄博市

    医药化工

    销售

    4,849.89

    万元人民

    币

    药品销售

    4,858 万元

    人民币

    100 100 是

    山东新华制药进出

    口有限责任公司

    全资

    子公

    司

    山东省

    淄博市

    医药化工

    销售 500 万元

    人民币

    从事货物、技

    术进出口和

    开展对销贸

    易、转口贸易

    500 万元人

    民币

    100 100 是

    淄博新华医药设计

    院有限公司

    全资

    子公

    司

    山东省

    淄博市

    医药化工

    设计

    300 万元

    人民币

    医药工程设

    计

    304 万元人

    民币

    100 100 是39

    淄博新华大药店连

    锁有限公司

    全资

    子公

    司

    山东省

    淄博市

    医药化工

    销售

    200 万元

    人民币

    药品零售

    216 万元人

    民币

    100 100 是

    山东新华制药（欧

    洲）有限公司

    控制

    子公

    司

    德国汉

    堡市

    医药化工

    销售

    76.9 万

    欧元

    经营医药原

    料及中间体

    50 万欧元

    65 65 是

    306 万

    元

    淄博新华－中西制

    药有限责任公司

    控制

    子公

    司

    山东省

    淄博市

    医药化工

    制造

    150 万美

    元

    生产、销售聚

    卡波非钙原

    料药

    112.5 万美

    元

    75 75 是

    330 万

    元

    淄博新华—百利高

    制药有限责任公司

    控制

    子公

    司

    山东省

    淄博市

    医药化工

    制造

    600 万美

    元

    生产、销售布

    洛芬原料药

    300.6 万美

    元

    50.1 50.1 是

    2,907

    万元

    新华制药（寿光）有

    限公司

    全资

    子公

    司

    山东省

    寿光市

    医药化工

    制造

    23,000 万

    元人民币

    生产销售化

    工设备及配

    件

    23,071 万

    元人民币

    100 100 是40

    1） 山东新华医药贸易有限公司（以下简称“医贸公司”）成立于2004 年8 月30 日，由本公司

    及控股子公司淄博新华大药店连锁有限公司共同出资组建，原注册资本人民币500 万元，出资各方

    股权比例分别为98%和2%。2005 年3 月该公司注册资本新增4,349.89 万元，其中本公司以实物方

    式增加出资4,262.89 万元，淄博新华大药店连锁有限公司以现金方式增加出资87.00 万元，变更后

    各方股权比例不变。

    2009 年11 月9 日本公司与淄博大药店签订股权转让合同，以105.3614 万元受让淄博大药店持

    有的医贸公司2%的股权。截止2010 年6 月30 日，医贸公司为本公司的全资子公司。

    2）山东新华制药进出口有限责任公司（以下简称“新华进出口”）成立于2006 年5 月15 日，

    由医贸公司和淄博新华大药店连锁有限公司共同出资组建，注册资本为300 万元人民币，出资各方

    股权比例分别为98%和2%。主要从事货物、技术进出口和开展对销贸易、转口贸易。

    2009 年11 月5 日，本公司与淄博大药店签订股权转让合同，以14.988 万元受让淄博大药店持

    有的新华进出口2%的股权。

    2010 年1 月4 日，本公司与医贸公司签订股权转让合同，以535.08 万元受让医贸公司持有的新

    华进出口98%的股权。截止2010 年6 月30 日，新华进出口为本公司的全资子公司。

    3）淄博新华医药设计院有限公司（以下简称“新华设计院”）成立于2002 年3 月，由本公司和

    山东新华医药集团有限责任公司（以下简称“山东新华集团”）共同出资组建，注册资本为200 万元

    人民币，出资各方股权比例分别为90%和10%。

    2009 年7 月30 日本公司与山东新华集团签订产权交易合同，以233,700 元受让其所持有的设计

    院10%的股权，并支付相关税费4,000 元。

    2009 年8 月7 日，本公司对设计院增资人民币100 万元。本次增资业经山普华会计师事务所有

    限公司出具“普华验字[2009]098 号”验资报告验证。增资后新华设计院注册资本变更为人民币300

    万元。截止2010 年6 月30 日，新华设计院为本公司全资子公司。

    4）淄博新华大药店连锁有限公司（原名“淄博新华大药店有限公司”，2003 年12 月变更为现名，

    以下简称“淄博大药店”）成立于1999 年7 月，由本公司和山东新华集团共同出资组建，原注册资

    本为人民币100 万元，2002 年9 月公司注册资本变更为200 万元人民币，出资各方股权比例分别为

    88%和12%。

    2009 年7 月30 日本公司与山东新华集团签订产权交易合同，以394,900 元受让其所持有的淄博

    大药店12%的股权,并支付相关税费4,000 元。截止2010 年6 月30 日，淄博大药店为本公司全资子

    公司。

    5）山东新华制药（欧洲）有限公司（以下简称“新华欧洲公司”）成立于2003 年11 月25 日，

    由本公司和德意志联邦共和国LIPENG 先生共同出资组建，注册资本100 万欧元，出资各方股权比例

    分别为70%和30%。该公司注册地址为德国汉堡市，记账本位币为欧元。根据该公司2006 年7 月董

    事会决议，注册资本变更为65 万欧元，出资各方股权比例变更为76.90%和23.10%。

    2009 年6 月24 日， LK&K 贸易有限公司与LIPENG 先生签署了合作协议，受让其所持有的欧洲

    公司全部股权。本次股权转让完成后，本公司与LK&K 贸易有限公司持股比例分别为76.90%和23.10%。

    2009 年9 月8 日新华欧洲公司第一次股东大会通过了LK&K 贸易有限公司对新华欧洲公司的增资41

    方案，LK&K 贸易有限公司向欧洲公司增资11.9 万元，增资款于2009 年10 月20 日到账，并于2009

    年11 月10 日取得验资证明。截止2009 年12 月31 日，新华欧洲公司注册资本为76.9 万欧元，本

    公司出资50 万欧元，出资比例为65%，LK&K 贸易有限公司出资26.9 万欧元，出资比例为35%。

    6）淄博新华-中西制药有限责任公司（以下简称为“新华-中西”）成立于2005 年11 月15 日，

    由本公司与美国中西公司（Eastwest United Group, Inc.）共同组建，注册资本150 万美元，出资

    各方股权比例分别为75%和25%。2006 年6 月26 日，本公司和美国中西公司分别以现金112.5 万美

    元和37.5 万美元出资。该公司实收资本为150 万美元,主要生产聚卡波非钙原料药。

    7）淄博新华-百利高制药有限责任公司（以下简称“新华-百利高”）成立于2003 年9 月11 日，

    由本公司和美国百利高国际公司共同出资组建，注册资本600 万美元，出资双方股权比例均为50%。

    2006 年4 月3 日，新华-百利高的美方股东美国百利高国际公司根据《合资企业合同修订协议》，将

    其持有的新华-百利高0.1%的股权转让给本公司。2007 年7 月31 日，经淄博高新技术产业开发区经

    济发展局批准同意，美国百利高国际公司持有的新华-百利高49.9%股份转让给百利高亚洲控股有限

    公司。截止2010 年6 月30 日本公司对新华-百利高的持股比例为50.1%。

    8）新华制药（寿光）有限公司原名山东大地新华化学有限公司（以下简称“大地新华”），成立

    于2006 年9 月12 日，由本公司和山东大地盐化集团有限公司共同组建，注册资本人民币2,600 万

    元，本公司出资1,274 万元，占注册资本的49%。2007 年11 月本公司对大地新华增资600 万元，增

    资后大地新华注册资本变更为3,200 万元，本公司出资1,874 万元，占注册资本的58.5625%。2008

    年本公司收购大地盐化集团持有的大地新华全部股权，总价13,972,368 元，并将大地新华更名为新

    华制药（寿光）有限公司（以下简称“新华寿光”） ，同时对新华寿光增资4,800 万元。增资后新

    华寿光注册资本变更为8,000 万元，为本公司全资子公司。2008 年12 月本公司对新华寿光增资600

    万元， 2009 年4 月对新华寿光增资4,400 万元。本次增资业经寿光圣诚有限责任会计师事务所出

    具“寿圣诚会师验字（2009）第021 号”验资报告验证。2010 年3 月本公司对新华寿光增资10,000

    万元，本次增资业经寿光圣诚有限责任会计师事务所出具“寿圣诚会师验字（2010）第010 号”验

    资报告验证。截止2010 年6 月30 日新华寿光实收资本为23,000 万元。新华寿光主要业务包括：生

    产、销售化工产品（不含危险化学品）。

    2.合并范围的变动

    2010 年1-6 月合并会计报表范围未发生变化。

    3.外币报表折算

    资产负债表

    公司名称

    期末汇率 年初汇率

    利润表及现金流量表

    山东新华制药（欧

    洲）有限公司

    1 欧元=8.2710 1 欧元=9.7971 人民币发生日的即期汇率42

    八、合并财务报表主要项目注释

    下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2010 年1 月1 日，“期末”系指

    2010 年6 月30 日，“本年”系指2010 年1 月1 日至6 月30 日，“上年” 系指2009 年1 月1 日至6

    月30 日，货币单位为人民币千元。

    1.货币资金

    项目 期末金额 年初金额

    原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币

    库存现金 94 162

    其中：美元 3 6.7909 21 6.8282 1

    欧元 - 8.2710 1 1 9.7971 11

    港币 20 0.87239 17 23 0.88048 20

    日元 66 0.076686 5 351 0.073782 26

    银行存款 409,420 359,448

    其中：美元 2,951 6.7909 20,050 1,242 6.8282 8,479

    欧元 1,054 8.2710 8,719 743 9.7971 7,276

    其他货币资金 - - 76,731 42,284

    合计 486,245 401,894

    (1)期末货币资金余额增加较大，其主要原因是：本公司本年新增借款较多。

    (2)期末其他货币资金余额中银行承兑汇票保证金存款74,716 千元，、分红款2,015 千元。

    2.应收票据

    票据种类 期末金额 年初金额

    银行承兑汇票 152,312 118,689

    (1)期末应收票据余额增加较大，其主要原因是：本公司本年较多的采用了票据结算方式。

    (2)期末应收票据余额中无抵押、无质押、无逾期汇票。

    (3)截止2010 年6 月30 日本公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额共计256,355 千元。金额较

    大的前五名明细如下：

    出票单位 出票日期 到期日 金额

    山东瑞中医药公司 2010-05-27 2010-11-27 2,000

    中化平原化工有限公司 2010-04-15 2010-10-15 1,200

    潍坊伟力广告传播有限公司 2010-01-29 2010-07-29 1,100

    山东海王银河医药有限公司 2010-03-05 2010-09-15 1,087

    山东恒安医药有限公司 2010-04-15 2010-10-15 1,057

    合计 -- -- 6,44443

    (4)截止2010 年6 月30 日本公司已贴现尚未到期的银行承兑汇票76,686 千元。

    3.应收账款

    （1）应收账款风险分类

    期末金额 年初金额

    项 目

    金额

    比例

    %

    坏账

    准备

    比例

    %

    金额

    比例

    %

    坏账

    准备

    比例

    %

    单项金额重

    大的应收账

    款

    58,161 26.39 799 10.40 35,062 21.54 799 10.50

    其他不重大

    的应收账款

    162,225 73.61 6,887 89.60 127,751 78.46 6,804 89.50

    合 计 220,386 100.00 7,686 100.00 162,813 100.00 7,603 100.00

    单项金额重大的应收账款为单项500 万元以上的应收账款，经对单项金额重大的应收账款进行

    认定，未发现减值迹象，故采用账龄法计提坏账准备。

    (2)应收账款账龄

    项目 期末金额 年初金额

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    一年以内 212,150 96.26 1,969 155,061 95.24 1,886

    一至二年 2,547 1.16 376 1,878 1.15 376

    二至三年 1,147 0.52 799 1,332 0.82 799

    三年以上 4,542 2.06 4,542 4,542 2.79 4,542

    合计 220,386 100.00 7,686 162,813 100.00 7,603

    （3）坏账准备的计提方法及比例参见附注四、7。本年度收回以前年度已核销的应收账款83 千元，

    明细如下：

    债务单位

    应收账款

    余额

    计提

    比例

    计提坏账

    准备金额

    本年转

    回金额

    原估计坏账准备

    及本年转回原因

    淄博矿务局昆仑医

    院

    53 100% 53 12 本年清欠收回

    上虞市医药有限责

    任公司

    55 100% 55 64 本年清欠收回

    浙江瑞新药业股份

    有限公司

    7 100% 7 7 本年清欠收回

    合计 115 115 83 —44

    （4）期末应收账款余额中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （5）期末应收帐款余额中欠款前五名单位金额总计51,850 千元，占应收帐款余额比例为23.53%，

    明细如下：

    单位名称 与本公司关系 金额 账龄 比例%

    Mitsubishi corporation 非关联方 16,304 1年以内 7.40

    PEPSI COLA SALES&DISTRIBUTION 非关联方 10,787 1年以内 4.89

    NATUREX S.A. 非关联方 9,769 1年以内 4.43

    Perrigo 非关联方 8,052 1年以内 3.65

    淄博市中心医院 非关联方 6,938 1年以内 3.15

    合计 51,850 23.53

    （6）期末应收帐款余额中应收关联方款项合计1,444 千元，占应收账款余额的0.65%，明细如下：

    单位名称 与本公司关系 金额 占总额比例%

    山东新华工贸股份有限公司* 其他关联方 1,150 0.52

    山东淄博新达制药有限公司 联营企业 294 0.13

    合计 1,444 0.65

    * 本公司已对山东新华工贸股份有限公司应收账款全额计提坏账准备。

    (7)应收账款中包括以下外币余额：

    外币名称 期末金额 年初金额

    原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币

    美元 19,182 6.7909 130,262 15,300 6.8282 104,468

    欧元 1,377 8.2710 11,389 1,377 9.7971 13,490

    合计 141,651 117,958

    4.预付款项

    项目 期末金额 年初金额

    金额 比例% 金额 比例%

    1 年以内 30,677 99.66 25,248 98.70

    1－2 年 44 0.14 291 1.14

    2－3 年 60 0.20 40 0.16

    合计 30,781 100.00 25,579 100.0045

    (1)期末预付账款余额中前五名欠款单位欠款23,195 千元，明细如下：

    单位名称 与本公司关系金额 账龄 未结算原因

    山东新华万博化工有限公司 关联方 12,012 1 年以内 材料未到

    南京华东医药有限责任公司 非关联方 4,041 1 年以内 材料未到

    淄博热电股份有限公司 非关联方 3,908 1 年以内 材料未到

    青岛保税区东方瀚海国际贸

    易有限公司 非关联方 1,734 1 年以内 材料未到

    山东新华隆信化工有限公司 联营公司 1,500 1 年以内 材料未到

    合计 23,195

    （2）期末预付款项余额中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    （3）预付款项中外币余额

    期末金额 年初金额

    外币名称

    原币 折算汇率折合人民币原币 折算汇率 折合人民币

    美元 - - - 109 6.8282 743

    5.其他应收款

    (1)其他应收款风险分类

    期末金额 年初金额

    项 目

    金额

    比例

    %

    坏账

    准备

    比例%

    金额

    比例

    %

    坏账准

    备

    比例

    %

    单项金额重大

    的应收账款

    15,682 46.18 6,196 79.05 6,196 27.06 6,196 79.05

    其他不重大的

    应收账款

    18,278 53.82 1,642 20.95 16,705 72.94 1,642 20.95

    合 计 33,960 100.00 7,838 100.00 22,901 100.00 7,838 100.00

    单项金额重大的其他应收款为单项500 万元以上的其他应收款，经对单项金额重大的其他应收

    款进行认定，未发现减值迹象，故采用账龄法计提坏账准备。

    (2)其他应收款账龄

    期末金额 年初金额

    项目

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    一年以内 25,716 75.72 44 14,675 64.08 44

    一至二年 326 0.96 23 343 1.50 23

    二至三年 413 1.21 266 378 1.65 266

    三年以上 7,505 22.11 7,505 7,505 32.77 7,505

    合计 33,960 100.00 7,838 22,901 100.00 7,83846

    （3）坏账准备的计提方法及比例参见本附注四.7。

    （4）期末其他应收款余额中包含的待抵扣进项税、出口报关批准前暂按内销确认的增值税等未计提

    坏账准备。

    （5）期末其他应收款余额中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （6）期末其他应收款余额前五名的其他应收款金额合计23,604 千元、比例为69.51%，明细如下：

    单位名称 与本公司关系金额 账龄

    占总额的比例

    %

    性质或内容

    出口报关批准前暂

    按内销确认的增值

    税

    非关联方9,486 1 年以内27.93

    出口报关批准

    前暂按内销确

    认的增值税

    应返还所得税* 非关联方6,196 3 年以上18.24 应返还所得税

    待抵扣进项税额 非关联方4,247 1 年以内12.50 待扣进项税额

    淄博新华同力综合

    服务有限公司 非关联方1,946 1 年以内5.73 水电费

    应收出口退税 非关联方1,729 1 年以内5.09 应收出口退税

    合计 23,604 69.51

    *应返还所得税已根据坏账政策全额计提坏账准备。

    (7)期末其他应收款余额中应收关联方款项合计8 千元、比例为0.02%，明细如下：

    单位名称 与本公司关系 金额 占总额的比例%

    山东新华工贸股份有限公司 其他关联方 8 0.02

    (8)其他应收款中包括以下外币余额：

    外币名称 期末金额 年初金额

    原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币

    欧元 52 8.2710 433 52 9.7971 513

    6.存货及跌价准备

    (1)存货分类

    期末金额 年初金额

    项目

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 62,845 248 62,597 52,104 248 51,856

    在产品 42,878 - 42,878 67,362 - 67,362

    库存商品 199,117 8,842 190,275 219,254 8,842 210,412

    低值易耗品 11,471 - 11,471 12,750 - 12,750

    特准储备物资 1,840 - 1,840 1,840 - 1,840

    合计 318,151 9,090 309,061 353,310 9,090 344,22047

    （2）存货跌价准备

    存货 本期减少

    种类

    年初金额 本期计提额

    转回 转销

    期末金额

    原材料 248 - - - 248

    在产品 - - - - -

    库存商品 8,842 - - - 8,842

    合计 9,090 - - - 9,090

    存货跌价准备的计提方法参见本附注四.8。

    （3）存货跌价准备计提

    项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准

    备的原因

    本期转回金额占该项存货期末余

    额的比例

    原材料 账面价值低于可变现净值 —— ——

    在产品 账面价值低于可变现净值 —— ——

    库存商品 账面价值低于可变现净值 —— ——

    7.可供出售金融资产

    项目 期末金额 年初金额

    瑞恒医药科技投资公司股权 3,200 3,200

    交通银行法人股 44,907 69,863

    太平洋保险法人股 113,850 128,100

    天同证券股权 30,000 30,000

    陕西广电网络传媒股份有限公司股权 - 433

    合计 191,957 231,596

    可供出售金融资产减值 30,000 30,000

    其中：天同证券股权减值 30,000 30,000

    可供出售金融资产净值 161,957 201,596

    期末可供出售金融资产余额下降较大，其原因是：交通银行、太平洋保险股票期末公允价值较

    年初有所下降。

    8.长期股权投资

    （1）长期股权投资

    项目 期末金额 年初金额

    按权益法核算长期股权投资 29,541 29,763

    长期股权投资合计 29,541 29,763

    减：长期股权投资减值准备 - -

    长期股权投资净值 29,541 29,76348

    (2)按权益法

    被投资单位名称

    持股

    比例%

    表决

    权比

    例%

    初始

    金额

    年初

    金额

    本年

    增加

    其他

    减少

    期末

    金额

    本年现

    金红利

    权益法核算

    1、山东新华隆信化

    工有限公司

    40 40 10,000 9,646 - - 9,646

    2、山东新华长星化

    工设备有限公司

    35 35 7,700 3,987 - - 3,987

    3、山东淄博新达制

    药有限公司

    20 20 10,414 16,130 2,778 3,000 15,908 3,000

    合计 29,763 2,778 3,000 29,541 3,000

    （3）对合营企业、联营企业投资

    被投资单位名称

    企业

    类型

    注册地

    法人

    代表

    业务

    性质

    注册

    资本

    持股

    比例%

    表决权

    比例%

    联营企业

    1、山东新华隆信化工

    有限公司

    有限责任

    公司

    山东省淄

    博市

    韩志强制造业20,000 40 40

    2、山东新华长星化工

    设备有限公司

    有限责任

    公司

    山东省滨

    州市

    孙瑞芳制造业22,000 35 35

    3、山东淄博新达制药

    有限公司

    有限责任

    公司

    山东省淄

    博市

    刘振文制造业26,929 20 20

    （4）本公司长期股权投资不存在减值情形，未计提长期投资减值准备。

    （5）本公司长期股权投资处置未受到重大限制。

    9.投资性房地产

    （1）按成本计量的投资性房地产

    项目 年初金额 本年增加 本年减少 期末金额

    原价 42,618 1,701 - 44,319

    房屋建筑物 42,618 1,701 - 44,319

    累计折旧和累计摊销 5,924 1,361 - 7,285

    房屋建筑物 5,924 1,361 - 7,285

    账面净值 36,694 340 - 37,034

    房屋建筑物 36,694 340 - 37,034

    减值准备 - - - -

    房屋建筑物 - - - -

    账面价值 36,694 340 - 37,034

    房屋建筑物 36,694 340 - 37,03449

    本年计提折旧和摊销额1,361 千元。

    （2）未办妥产权证书的投资性房地产

    项目 原值 净值 预计办结产权证书时

    间

    万博酒店 4,230 4,230 2010年底前完成

    10.固定资产

    (1)固定资产明细表

    项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    一、账面原值合计： 1,909,728 69,737 16,088 1,963,377

    其中：房屋及建筑物 579,931 16,710 - 596,641

    机器设备 1,274,831 48,928 13,218 1,310,541

    运输工具 21,484 2,036 2,870 20,650

    办公及其他设备 33,482 2,063 - 35,545

    二、累计折旧合计： 948,178 58,473 2,755 1,003,896

    其中：房屋及建筑物 237,863 10,907 - 248,770

    机器设备 674,185 45,055 9 719,231

    运输工具 13,191 1,116 2,746 11,561

    办公及其他设备 22,939 1,395 - 24,334

    三、固定资产账面净值合计： 961,550 11,264 13,333 959,481

    其中：房屋及建筑物 342,068 5,803 - 347,871

    机器设备 600,646 3,873 13,209 591,310

    运输工具 8,293 920 124 9,089

    办公及其他设备 10,543 668 - 11,211

    四、减值准备合计 - - - -

    其中：房屋及建筑物 - - - -

    机器设备 - - - -

    运输工具 - - - -

    办公及其他设备 - - - -

    五、固定资产账面价值合计 961,550 11,264 13,333 959,481

    其中：房屋及建筑物 342,068 5,803 - 347,871

    机器设备 600,646 3,873 13,209 591,310

    运输工具 8,293 920 124 9,089

    办公及其他设备 10,543 668 - 11,211

    本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为51,783 千元。本年增加的累计折旧中，本年

    计提58,473 千元。50

    （2）未办妥产权证书的固定资产

    房产名称 原值 净值 预计办妥证书时间

    医贸公司仓库 1,802 1,585 2010 年底前完成

    医贸公司仓库 10,696 7,747 2010 年底前完成

    医贸公司办公楼 834 625 2010 年底前完成

    医贸公司仓库 1,500 1,238 2010 年底前完成

    3000 吨布洛芬厂房 24,750 20,980 2010 年底前完成

    新华商场 9,500 8,710 2010 年底前完成

    三甲醛厂房 1,500 1,267 2010 年底前完成

    二溴醛厂房 1,500 1,267 2010 年底前完成

    氯代丙酰氯房屋 1,600 1,454 2010 年底前完成

    新华寿光职工宿舍 1,775 1,604 2010 年底前完成

    紫脲酸厂房 3,685 3,462 2010 年底前完成

    氰乙酸厂房 3,000 2,866 2010 年底前完成

    氯乙酸厂房 2,457 2,396 2010 年底前完成

    吡唑酮厂房 4,087 3,985 2010 年底前完成

    聚卡波菲钙厂房 1,784 1,569 2010 年底前完成

    合计 70,470 60,755

    11.在建工程

    （1）在建工程明细表

    期末金额 年初金额

    项目

    账面余额 减值准备账面净值账面余额 减值准备 账面净值

    创新园-新华大厦 22,562 - 22,562 18,387 - 18,387

    创新园-附楼 4,923 - 4,923 3,707 - 3,707

    创新园-科研中心1# 6,064 - 6,064 5,358 - 5,358

    创新园-科研中心2# 6,295 - 6,295 5,555 5,555

    新华寿光三期东区工

    业园工程

    66,272 - 66,272 76,947 - 76,947

    其他 49,949 - 49,949 24,402 - 24,402

    合计 156,065 - 156,065 134,356 - 134,356

    (2)重大在建工程项目变动情况

    工程名称

    工程预

    算

    年初金

    额

    本期增

    加

    本期转

    固

    其他

    减少

    期末金

    额

    资金

    来源

    投入

    占预

    算比

    例

    创新园-新华大厦 71,400 18,387 4,175 - - 22,562 自有 31.60%

    创新园-附楼 13,200 3,707 1,216 - - 4,923 自有 37.30%

    创新园-科研中心1# 14,800 5,358 706 - - 6,064 自有 40.97%

    创新园-科研中心2# 15,700 5,555 740 - - 6,295 自有 40.10%

    新华寿光三期东区工业182,450 76,947 33,195 43,870 - 66,272 自有 -51

    园工程

    其他 24,402 33,460 7,913 - 49,949 自有 -

    合计 134,356 73,492 51,783 - 156,065 - -

    其中：借款费用资本化金额 - - - - -

    (3)本公司在建工程不存在减值情形，未计提在建工程减值准备。

    12.无形资产

    （1）无形资产

    项目 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额

    一、账面原值合计： 234,096 36,451 - 270,547

    其中：土地使用权 224,245 36,200 - 260,445

    软件使用权 3,293 251 - 3,544

    非专利技术 6,558 - - 6,558

    二、累计摊销合计： 35,566 3,224 - 38,790

    其中：土地使用权 26,545 2,885 - 29,430

    软件使用权 2,580 222 - 2,802

    非专利技术 6,441 117 - 6,558

    三、无形资产账面净值合计： 198,530 33,227 - 231,757

    其中：土地使用权 197,700 33,315 - 231,015

    软件使用权 713 29 - 742

    非专利技术 117 (117) - -

    四、减值准备合计： - - - -

    其中：土地使用权 - - - -

    软件使用权 - - - -

    非专利技术 - - - -

    五、无形资产账面价值合计： 198,530 33,227 - 231,757

    其中：土地使用权 197,700 33,315 - 231,015

    软件使用权 713 29 - 742

    非专利技术 117 (117) - -

    本年增加的累计摊销中，本年摊销3,224 千元。

    期末无形资产余额增加较大，其原因是：本年新增新华寿光园区土地使用权。52

    （2）本公司下列土地使用权证书正在办理之中：

    土地位置 土地净值

    新华寿光园区土地 18,400

    开发区新华工业园(东园)土地使用权 6,061

    合 计 24,461

    （3）本公司无形资产不存在减值情形，未计提无形资产减值准备。

    13.递延所得税资产

    （1）已确认递延所得税资产

    项目 期末金额 年初金额

    子公司之坏账准备 381 381

    子公司之存货跌价准备 174 174

    与子公司购销的未实现内部利润 2,489 2,489

    合 计 3,044 3,044

    （2）引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异

    可抵扣暂时性差异项目 期末金额 年初金额

    子公司之坏账准备 1,523 1,523

    子公司之存货跌价准备 695 695

    与子公司购销的未实现内部利润 16,595 16,595

    合 计 18,813 18,813

    14.资产减值准备明细表

    项目 年初 本期增加额 本期减少额 期末

    金额 本期

    计提额

    收回以前年度已

    核销坏账准备

    转回转销

    金额

    坏账减值准备 15,441 - 83 - - 15,524

    存货减值准备 9,090 - - - - 9,090

    可供出售金融资

    产减值准备

    30,000 - - - - 30,000

    合计 54,531 - 83 - 54,61453

    15.短期借款

    （1）短期借款分类

    借款类别 期末金额 年初金额

    信用借款 93,620 44,024

    保证借款 - 80,000

    合 计 93,620 124,024

    16.应付票据

    票据种类 期末金额 年初金额

    银行承兑汇票 211,866 121,835

    期末应付票据于2010 年12 月21 日全部到期。

    17.应付账款

    期末金额 年初金额

    应付账款 183,966 162,127

    其中：1 年以上 7,154 11,170

    （1）期末应付账款余额中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    （2）账龄超过1 年的应付账款为尚未结算的材料款。

    （3）应付账款中包括以下外币余额：

    外币名称 期末金额 年初金额

    原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币

    欧元 2,039 8.2710 16,869 2,039 9.7971 19,981

    18.预收款项

    期末金额 年初金额

    预收账款 10,904 22,855

    其中：1 年以上 721 1,352

    （1）期末预收账款余额中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    （2）账龄超过1 年的预收款项主要是尚未结算的零星尾款。

    （3）预收账款中包括以下外币余额：

    外币名称 期末金额 年初金额

    原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币

    美元 218 6.7909 1,482 432 6.8282 2,95154

    19.应付职工薪酬

    项目 年初金额 本期增加额 本期支付额 期末金额

    工资(含奖金、津贴和补贴) - 84,588 84,588 -

    职工福利费 - 1,744 1,744 -

    社会保险费 - 21,270 21,270 -

    其中：1.医疗保险费 - 4,461 4,461 -

    2.基本养老保险费 - 14,757 14,757 -

    3.失业保险费 - 964 964 -

    4.工伤保险费 - 607 607 -

    5.生育保险费 - 481 481 -

    住房公积金 310 9,637 9,238 709

    工会经费和职工教育经费 13,137 1,536 2,483 12,190

    董事监事及高管人员酬金 8,982 960 4,219 5,723

    因解除劳动关系给予的补偿 - 1 1 -

    其他 48,316 111 14,246 34,181

    合计 70,745 119,847 137,789 52,803

    20.应交税费

    税种 期末金额 年初金额

    增值税 (7,190) (13,584)

    营业税 85 68

    城市维护建设税 867 520

    企业所得税 7,245 6,927

    个人所得税 373 177

    房产税 1,200 1,174

    土地使用税 2,827 4,032

    印花税 181 210

    教育费附加 496 300

    合计 6,084 (176)

    21.应付利息

    项目 期末金额 年初金额

    分期付息到期还本的长期借款利息393 347

    22.应付股利

    项目 期末金额 年初金额

    国有法人持股股利 8,304 -

    H 股股利 4,500 -

    其他 15,416 5,832

    合计 28,220 5,83255

    23.其他应付款

    期末金额 年初金额

    其他应付款 127,425 114,736

    其中：1 年以上 4,331 6,078

    （1）期末其他应付款余额主要为应付的工程往来款等款项。

    （2）期末其他应付款余额中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    （3）账龄超过一年的其他应付款主要是尚未结算的工程款。

    （4）期末大额其他应付款

    项目 金额 账龄 性质或内容

    淄博力久实业有限公司 4,000 1 年以内蒸汽款

    淄博市桓台县建安有限公司 1,212 1 年以内工程款

    金马东大医药化工公司 1,150 1 年以内工程款

    临沂宏业化工设备有限公司 875 1 年以内工程款

    山东万和建工有限公司 788 1 年以内工程款

    合计 8,025

    （5）其他应付款中包括以下外币余额：

    外币名称 期末金额 年初金额

    原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币

    欧元 14 8.2710 117 14 9.7971 139

    合计 117 139

    24.长期借款

    （1）长期借款分类

    借款类别 期末金额 年初金额

    保证借款 230,000 150,000

    信用借款 120,000 120,000

    合计 350,000 270,000

    （2）保证借款由母公司之控股股东华鲁控股集团有限公司提供担保，详见“九、（二）4.接受担保”。56

    （3）长期借款详细情况

    贷款单位 借款起始日 借款终止日币种利率 期末金额 年初金额

    中国进出口银行青岛分

    行

    2009-10-14 2011-10-13 人民币3.51% 150,000 150,000

    中国进出口银行青岛分

    行

    2010-02-26 2012-02-25 人民币3.51% 80,000 -

    中信银行淄博分行 2009-09-03 2012-09-02 人民币4.86% 40,000 40,000

    农业银行淄博分行 2009-06-08 2012-06-07 人民币5.13% 30,000 30,000

    农业银行淄博分行 2009-06-17 2012-06-16 人民币5.13% 30,000 30,000

    省重点项目资金扶持贷

    款

    2009-06-30 2017-06-29 人民币5.35% 20,000 20,000

    合计 —— —— —— —— 350,000 270,000

    25.递延所得税负债

    (1)互抵后的递延所得税负债的组成项目

    项目 期末金额 年初金额

    应纳税暂时性差

    异

    递延所得税负

    债

    应纳税暂时性差

    异

    递延所得税负

    债

    可供出售金融

    资产公允价值

    变动

    25,365 3,805 64,541 9,681

    (2)递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细

    项目 暂时性差异 本年递延所得税金额

    递延所得税资产

    母公司坏账准备 13,670 2,051

    母公司存货跌价准备 8,578 1,287

    母公司可供出售金融资产减值准备 30,000 4,500

    母公司联营企业投资损失 4,068 610

    母公司未发放工资薪金 55,850 8,377

    小计 112,166 16,825

    递延所得税负债

    母公司可供出售金融资产公允价值变动137,531 20,630

    小计 137,531 20,630

    抵销后净额 25,365 3,805

    26.其他非流动负债

    （1）其他非流动负债明细

    项目 期末金额 年初金额

    与资产相关政府补助 50,361 50,656

    特准储备基金 3,562 3,562

    合计 53,923 54,21857

    (2)政府补助

    政府补助种类 期末金额 计入当年损益金额本年返还金额 返还原因

    拆迁补偿款 44,904 - - -

    三千吨布洛芬项目 5,457 295 - -

    合计 50,361 295 - -

    27.股本

    年初金额 本年变动 期末金额

    股东名称/类别

    金额

    比例

    （%）

    发行

    新股

    送

    股

    公积金

    转股

    转股 小计 金额

    比例

    （%）

    有限售条件股份

    国家持有股 164,208 35.91 - - - (164,208) (164,208) - -

    国有法人持股 - - - - - - - - -

    其他内资持股 23,602 5.16 - - - (23,585) (23,585) 17 0.004

    其中：境内法人持股 23,578 5.15 (23,578) (23,578) - -

    境内自然人持股 24 0.01 - - - (7) (7) 17 0.004

    外资持股 - - - - - - - - -

    其中：境外法人持股 - - - - - - - - -

    境外自然人持股 - - - - - - - - -

    有限售条件股份合计 187,810 41.07 - - - (187,793) (187,793) 17 0.004

    无限售条件股份

    人民币普通股(A 股) 119,503 26.13 - - - 187,793 187,793 307,296 67.196

    境内上市外资股 - - - - - - - - -

    境外上市外资股(H 股) 150,000 32.80 - - - - - 150,000 32.80

    其他 - - - - - - - - -

    无限售条件股份合计 269,503 58.93 - - - 187,793 187,793 457,296 99.996

    股份总额 457,313 100.00 - - - - - 457,313 100.00

    28.资本公积

    项目 年初金额 本年增加 本年减少 期末金额

    资产重估增值 60,910 - - 60,910

    股本溢价 496,492 - - 496,492

    接受捐赠 1,158 - - 1,158

    其他资本公积 151,041 (30,179) - 120,862

    合计 709,601 (30,179) - 679,42258

    （1）其他资本公积主要是可供出售金融资产中交通银行法人股和太平洋保险法人股的公允价值

    变动。

    （2）期末资本公积余额变动较大，其主要原因是：交通银行、太平洋保险本期末公允价值比上

    年末下降。

    29.盈余公积

    项目 年初金额 本年增加 本年减少 期末金额

    法定盈余公积 112,402 - - 112,402

    任意盈余公积 64,797 - - 64,797

    合计 177,199 - - 177,199

    30.未分配利润

    （1）利润分配比例

    项目 分配基础 本年比例 上年比例

    提取盈余公积金 净利润 10% 10%

    (2)利润分配表

    项目 期末金额 年初金额

    期初未分配利润 289,195 210,691

    加：期初未分配利润调整数 - -

    加：本年净利润 57,882 102,244

    减：提取盈余公积金 - 9,889

    分配普通股股利 22,866 13,719

    子公司提取职工奖励及福利基金 - 132

    期末未分配利润 324,211 289,195

    其中：拟分配现金股利 - 22,866

    2010 年6 月25 日，本公司2009 年度周年股东大会通过有关2009 年度利润分配方案，在提取

    10%的法定盈余公积金后，以总股本457,312,830 股为基数，向全体股东派发现金红利每股人民币

    0.05 元（含税）。

    31.少数股东权益

    少数股东名称 少数股权比例% 期末金额 年初金额

    LK&K 贸易有限公司 35% 3,063 2,515

    Eastwest United Group,INC 25% 3,300 3,266

    百利高亚洲控股有限公司 49.9% 29,067 30,537

    合 计 35,430 36,31859

    32.营业收入、营业成本

    (1)营业收入、营业成本

    项目 本年金额 上年金额

    主营业务收入 1,344,392 1,174,980

    其他业务收入 24,227 21,812

    营业收入合计 1,368,619 1,196,792

    主营业务成本 1,091,783 952,349

    其他业务成本 25,264 24,124

    营业成本合计 1,117,047 976,473

    (2)主营业务收入成本—按产品分类

    本年金额 上年金额

    产品类别

    收入 成本 收入 成本

    原料药 732,191 579,643 614,065 464,975

    其中：原料药出口 495,841 394,385 422,011 324,413

    制剂 255,126 180,568 244,635 179,124

    商业流通 329,306 312,121 314,381 306,952

    化工及其他 27,769 19,451 1,899 1,298

    合计 1,344,392 1,091,783 1,174,980 952,349

    (3)前五名客户的营业收入情况

    客户名称 本年金额 比例(%)

    山东欣康祺医药有限公司 43,145 3.21

    美国百利高制药 38,328 2.85

    Pepsi-cola int l. 30,923 2.30

    山东瑞中医药有限公司 29,175 2.17

    拜耳医药保健有限公司 26,874 2.00

    合计 168,445 12.53

    33.营业税金及附加

    项目 计缴比例 本年金额 上年金额

    营业税 5% 188 32

    城市维护建设税 7% 4,558 4,392

    教育费附加 4% 2,604 2,509

    合计 7,350 6,93360

    34.财务费用

    项目 本年金额 上年金额

    利息支出 8,070 7,541

    减：利息收入 831 467

    加：汇兑损失 1,614 7,490

    加：其他支出 1,056 723

    合计 9,909 15,287

    35.公允价值变动收益

    项目 本年金额 上年金额

    交易性金融资产公允价值变动收益 - (6,899)

    36.投资收益

    （1）投资收益来源

    产生投资收益的来源 本年金额 上年金额

    权益法核算的长期股权投资收益 2,822 3,823

    持有可供出售金融资产期间取得的投资收益

    及转让收益

    801 2,249

    其他 9 -

    合计 3,632 6,072

    (2)权益法核算的长期股权投资收益

    项目

    本年金额 上年金额 本年比上年增减变动的原

    因

    山东新华隆信化工有限公司 - 570 被投资单位净利润变化

    山东新华长星化工设备有限公

    司

    - 690 被投资单位净利润变化

    山东淄博新达制药有限公司 2,822 2,563 被投资单位净利润变化

    合计 2,822 3,823

    本公司投资收益的收回不存在重大限制。

    37.营业外收入

    (1)营业外收入明细

    项目 本年金额 上年金额

    非流动资产处置利得 948 276

    其中：固定资产处置利得 948 276

    政府补助 4,448 483

    其他 129 152

    合计 5,525 91161

    (2)政府补助明细：

    补助种类 本年金额上年金额 批准文号

    循环经济及排污治理资金扶持 4,000 - 侯区发[2010]3 号

    旧车报废补贴款 4 8 淄博市财政局下发

    清洁生产补贴款 - 22 淄博市财政局下发

    孝妇河流域生态补偿 400 淄博市财政局下发

    蓝天碧水行动计划 120 - 淄博市环保局和淄博市财政

    局下发

    三千吨布洛芬项目递延收益转入 295 - 鲁财建指[2009]157 号

    土地使用税返还 9 53 侯政发[2008]28 号

    博士后创新资金补助 20 - 鲁人办发（2008）184 号

    合计 4,448 483

    38.营业外支出

    项目 本年金额 上年金额

    非流动资产处置损失 154 5,174

    其中：固定资产处置损失 154 5,174

    罚款及滞纳金支出 106 200

    其他 1,425 2,894

    合计 1,685 8,268

    39.所得税费用

    项目 本年金额 上年金额

    当期所得税费用 14,050 7,834

    递延所得税费用 - 1,003

    合计 14,050 8,837

    40.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    项目 序号 本年金额 上年金额

    归属于母公司股东的净利润 1 57,882 39,887

    归属于母公司的非经常性损益 2 3,433 1,485

    归属于母公司股东、扣除非经常

    性损益后的净利润

    3=1-2 54,449 38,402

    年初股份总数 4 457,313 457,313

    公积金转增股本或股票股利分

    配等增加股份数（Ⅰ）

    5

    发行新股或债转股等增加股份

    数（Ⅱ）

    662

    增加股份（Ⅱ）下一月份起至年

    末的累计月数

    7

    因回购等减少股份数 8

    减少股份下一月份起至年末的

    累计月数

    9

    缩股减少股份数 10

    报告期月份数 11

    发行在外的普通股加权平均数 12=4+5+6×7÷11-8×9÷11-10 457,313 457,313

    基本每股收益（Ⅰ） 13=1÷12 0.13 0.09

    基本每股收益（Ⅱ） 14=3÷12 0.12 0.08

    已确认为费用的稀释性潜在普

    通股利息

    15

    转换费用 16

    所得税率 17 15% 15%

    认股权证、期权行权、可转换债

    券等增加的普通股加权平均数

    18

    稀释每股收益（Ⅰ） 19=[1+(15-16)×(1-17)]÷(12+18) 0.13 0.09

    稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(15-16)×(1-17)]÷(12+18) 0.12 0.08

    41.其他综合收益

    项目 本年金额 上年金额

    1．可供出售金融资产产生的利得金额 (39,206) 88,415

    减：可供出售金融资产产生的所得税影响 (5,881) 13,273

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 26 -

    小计 (33,299) 75,142

    2．外币财务报表折算差额 (1,266) (6)

    减：处置境外经营当期转入损益的净额 - -

    小计 (1,266) (6)

    3．其他 3,120 -

    减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 - -

    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -

    小计 3,120 -

    合计 (31,445) 75,13663

    42.现金流量表

    （1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金

    1)收到的其他与经营活动有关的现金明细

    项目 本年金额 上年金额

    政府补助 7,273 483

    利息收入 701 467

    保证金 485 3,511

    其他 6,197 5,539

    合计 14,656 10,000

    2）支付的其他与经营活动有关的现金明细

    项 目 本年金额 上年金额

    办公费 1,572 1,488

    差旅费 6,530 6,402

    上市年费、审计费、董事会费等 1,930 1,926

    排污费 2,001 400

    广告、市场开发费 24,863 24,662

    运费 14,245 13,038

    业务招待费 1,969 1,843

    技术开发费 7,062 9,656

    银行承兑汇票、抵押借款保证金等 37,220 10,939

    汇兑损失 - 7,490

    其他 8,996 12,293

    合 计 106,388 90,137

    (2)合并现金流量表补充资料

    项目 本年金额 上年金额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 60,930 41,847

    加：资产减值准备

    - -

    固定资产折旧 58,473 58,090

    无形资产摊销 3,224 2,219

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”

    填列） 154 4,898

    公允价值变动损益（收益以“－”号填列）

    - (6,899)

    财务费用（收益以“-”填列） 8,070 7,541

    投资损失（收益以“-”填列） (3,632) (6,072)

    递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）

    - 26

    递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） (5,876) 14,249

    存货的减少（增加以“-”填列） 35,159 58,737

    经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） (107,373) (107,409)

    经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 87,853 54,507

    经营活动产生的现金流量净额 136,982 121,73464

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本 - -

    一年内到期的可转换公司债 - -

    融资租入固定资产 - -

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 411,529 244,649

    减：现金的期初余额 364,398 183,667

    加：现金等价物的期末余额 - -

    减：现金等价物的期初余额 - -

    现金及现金等价物净增加额 47,131 60,982

    (3)列示于现金流量表的现金和现金等价物包括：

    项目 期末金额 年初金额

    现金 411,529 364,398

    其中：库存现金 94 163

    可随时用于支付的银行存款 409,420 359,448

    可随时用于支付的其他货币资金 2,015 4,787

    现金等价物 - -

    期末现金和现金等价物余额 411,529 364,398

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和

    现金等价物

    - -

    九、关联方关系及其交易

    （一）关联方关系

    1．母公司及最终控制方

    （1）母公司及最终控制方

    关联方名称

    与本公

    司关系

    企业

    类型

    注册地址 主营业务

    与本公

    司关系

    法定

    代表

    人

    组织机构

    代码

    山东新华医

    药集团有限

    责任公司

    本公司之

    母公司

    国有

    独资

    山东省淄博

    市张店区东

    一路14 号

    投资于建筑工

    程的设计、房地

    产开发、餐饮等

    本公司

    之母公

    司

    郭琴 164132472

    华鲁控股集

    团有限公司

    母公司之

    控股股东

    国有

    独资

    山东省济南

    市榜棚街1

    号

    对化肥、石化产

    业投资、投资管

    理等

    母公司

    之控股

    股东

    李同

    道

    77103971265

    （2）母公司的注册资本及其变化

    关联方名称 年初金额 本年增加 本年减少 期末金额

    山东新华医药集团有限责任公司 298,500 298,500

    （3）母公司所持股份及其变化

    持股金额 持股比例

    关联方名称

    本年金额 上年金额 本年比例 上年比例

    山东新华医药集团有限责任公司 166,072 164,208 36.31% 35.91%

    2．子公司

    （1）子公司

    子公司名称 企业类型注册地 业务性质法人代表

    组织机

    构代码

    1、山东新华医药贸易有限公司 有限责

    任公司

    山东省

    淄博市

    医药化工

    销售

    任福龙 766662729

    2、山东新华制药进出口有限责任公司 有限责

    任公司

    山东省

    淄博市

    医药化工

    销售

    张代铭 788496661

    3、淄博新华医药设计院有限公司 有限责

    任公司

    山东省

    淄博市

    医药化工

    设计

    杜德平 737227162

    4、淄博新华大药店连锁有限公司 有限责

    任公司

    山东省

    淄博市

    医药化工

    销售

    任福龙 267196268

    5、山东新华制药（欧洲）有限公司 有限责

    任公司

    德国

    汉堡市

    医药化工

    销售

    张代铭 ——

    6、淄博新华－中西制药有限责任公司 有限责

    任公司

    山东省

    淄博市

    医药化工

    制药

    郭琴 779742314

    7、淄博新华—百利高制药有限责任公司 有限责

    任公司

    山东省

    淄博市

    医药化工

    制药

    郭琴 746569703

    8、新华制药（寿光）有限公司 有限责

    任公司

    山东省

    寿光市

    医药化工

    制药

    郭琴 793907875

    （2）子公司的注册资本及其变化

    子公司名称 币种 年初金额本年增加 本年减少 期末金额

    1、山东新华医药贸易有限公司 人民币48,499 - - 48,499

    2、山东新华制药进出口有限责任公司 人民币5,000 - - 5,000

    3、淄博新华医药设计院有限公司 人民币3,000 - - 3,00066

    4、淄博新华大药店连锁有限公司 人民币2,000 - - 2,000

    5、山东新华制药（欧洲）有限公司 欧元 769 - - 769

    6、淄博新华－中西制药有限责任公司 美元 1,500 - - 1,500

    7、淄博新华—百利高制药有限责任公司 美元 6,000 - - 6,000

    8、新华制药（寿光）有限公司 人民币130,000 100,000 - 230,000

    （3）对子公司的持股比例或权益及其变化

    持股金额 持股比例（%）

    子公司名称

    期末金额 年初金额 期末比例 年初比例

    1、山东新华医药贸易有限公司 48,499 48,499 100.00 100.00

    2、山东新华制药进出口有限责任公司 5,000 5,000 100.00 100.00

    3、淄博新华医药设计院有限公司 3,000 3,000 100.00 100.00

    4、淄博新华大药店连锁有限公司 2,000 2,000 100.00 100.00

    5、山东新华制药（欧洲）有限公司 500 500 65.00 65.00

    6、淄博新华－中西制药有限责任公司 1,125 1,125 75.00 75.00

    7、淄博新华—百利高制药有限责任公司 3,006 3,006 50.10 50.10

    8、新华制药（寿光）有限公司 230,000 130,000 100.00 100.00

    3．联营企业

    被投资单位名称

    企业

    类型

    注册地

    业务

    性质

    法人

    代表

    注册

    资本

    持股比

    例（%）

    组织机

    构代码

    1、山东新华隆信化工

    有限公司

    有限责

    任公司

    山东省

    淄博市

    制造业

    韩志

    强

    20,000 40 776347140

    2、山东新华长星化工

    设备有限公司

    有限责

    任公司

    山东省

    滨州市

    制造业

    孙瑞

    芳

    22,000 35 788489533

    3、山东淄博新达制药

    有限公司

    有限责

    任公司

    山东省

    淄博市

    制造业

    刘振

    文

    26,929 20 61328152X

    4. 其他关联方

    关联方名称 关联关系 与本公司关联交易内容 组织机构代码

    山东新华工贸股份有限公司 受同一母公司控制 销售动力及三废、采购原

    材料

    164113351

    山东新华博邦化工有限责任

    公司

    受同一母公司控制 采购原材料

    75543013X

    山东新华万博化工有限公司 受同一母公司控制 采购原材料 720705295

    山东新华隆信化工有限公司 本公司联营企业 采购原材料 77634714067

    山东新华长星化工设备有限

    公司

    本公司联营企业 销售设备、在产品；转让

    技术

    788489533

    山东淄博新达制药有限公司 受同一母公司控制

    的参股公司

    销售动力、出租房产

    61328152X

    帝斯曼淄博制药有限公司 母公司之参股公司 销售动力及采购原材料 613291664

    （二）关联交易

    1．定价政策

    本公司销售给关联方的产品以及从关联方购买原材料的价格按市场价作为定价基础。

    2. 采购物资

    本年金额 上年金额

    关联方名称 交易性质

    金额 比例% 金额 比例%

    山东新华工贸股份有限公司 化工原料及其他 1,759 0.44 1,917 0.63

    山东新华万博化工有限公司 化工原料 13,690 3.42 16,994 5.59

    山东新华博邦化工有限责任

    公司 化工原料 4,537 1.13 4,159 1.37

    帝斯曼淄博制药有限公司 制剂原料 8,446 2.11 19,620 6.46

    山东新华隆信化工有限公司 化工原料 4,824 1.2 1,363 0.45

    山东淄博新达制药有限公司 药品 17 0.03 221 -

    合计 33,273 - 44,274 -

    3．销售货物

    本年金额 上年金额

    关联方名称 交易性质

    金额 比例% 金额 比例%

    山东新华工贸股份有限公司 销售动力及三废 78 - 858 -

    山东新华万博化工有限公司 销售动力及三废 3,117 - 1,575 -

    帝斯曼淄博制药有限公司 销售动力 2,892 17.56 2,296 16.03

    山东淄博新达制药有限公司 销售动力 399 2.42 712 4.97

    合计 6,486 - 5,441 -

    4．接受担保

    （1）借款担保

    本公司与中国进出口银行青岛分行签订借款本金为230,000 千元的贷款协议，其中本金150,000

    千元，贷款期间为2009 年10 月14 日至2011 年10 月13 日；本金80,000 千元,贷款期间为2010 年

    2 月26 日至2012 年2 月25 日，上述贷款均由母公司之控股股东华鲁控股集团有限公司提供担保。68

    5. 资产租赁

    （1）资产出租

    关联方名称 交易性质交易时间 本年金额 上年金额

    山东淄博新达制药有限公司 房屋出租1-6 月 - 132

    帝斯曼淄博制药有限公司 房屋出租1-6 月 - 2

    （2）资产租入

    关联方名称 交易性质交易时间 本年金额 上年金额

    山东新华医药集团有限责任公司 租入房屋1-6 月 500 500

    6. 其他交易

    （1）商标使用费

    关联方名称 关联交易内容本年金额 上年金额

    山东新华医药集团有限责任公司 商标使用费 1,100 1,100

    根据本公司与山东新华医药集团有限责任公司于1996 年12 月7 日签署的《商标使用许可协议》

    规定，山东新华医药集团有限责任公司授权本公司就现有及将来于中国及海外的产品，独占使用新

    华商标，首年年费为人民币60 万元，以后每年递增人民币10 万元，直至年费达到上限人民币110

    万元时则不再增加。该协议条款于商标有效期间持续生效，直至协议予以终止。

    （2）提供劳务

    关联方名称 关联交易内容本年金额 上年金额

    山东新华长星化工设备有限公司 工艺设计服务- 11

    （三）关联方往来余额

    关联方名称 期末金额 年初金额

    应收账款

    山东新华工贸股份有限公司 1,150 1,150

    山东淄博新达制药有限公司 294 274

    预付账款

    山东新华万博化工有限公司 12,012 10,585

    山东新华隆信化工有限公司 1,500 1,757

    其他应收款

    山东新华工贸股份有限公司 8 8

    应付账款

    山东新华工贸股份有限公司综合经营分公司 535 93469

    关联方名称 期末金额 年初金额

    山东新华工贸股份有限公司化学试剂供应分公司 89 229

    山东新华博邦化工有限责任公司 3,871 2,165

    帝斯曼淄博制药有限公司 1,324 844

    山东新华长星化工设备有限公司 76 76

    山东淄博新达制药有限公司 116 116

    其他应付款

    山东淄博新达制药有限公司 1 1

    山东新华长星化工设备有限公司 500 500

    十、或有事项

    截止2010 年6 月30 日，本公司无其他重大或有事项。

    十一、承诺事项

    1.已签订的正在或准备履行的大额发包合同

    项目名称 合同金额 未付金额

    创新园项目 121,069 91,596

    DK 项目 22,003 5,965

    吡唑酮项目 14,775 3,037

    污水处理项目 9,943 2,427

    硫酸项目 23,293 5,905

    其他 5,112 509

    合计 196,195 109,439

    2．除存在上述承诺事项外，截止2010 年6 月30 日，本公司无其他重大承诺事项。

    十二、资产负债表日后事项

    截止2010 年6 月30 日，本公司无需披露的重大资产负债表日后事项。

    十三、其他重要事项

    截止2010 年6 月30 日，本公司无需披露的其他重要事项。70

    十四、母公司财务报表主要项目注释

    1.应收账款

    （1）应收账款风险分类

    期末金额 年初金额

    项 目

    金额

    比例

    %

    坏账

    准备

    比例

    %

    金额

    比例

    %

    坏账

    准备

    比例

    %

    单项金额重大

    的应收账款

    182,985 66.23 805 12.40 159,694 65.57 798 12.32

    其他不重大的

    应收账款

    93,300 33.77 5,685 87.60 83,854 34.43 5,685 87.68

    合 计 276,285 100.00 6,490 100.00 243,548 100.00 6,483 100.00

    单项金额重大的应收账款为单项500 万元以上的应收账款，经对单项金额重大的应收账款进行

    认定，未发现减值迹象，故采用账龄法计提坏账准备。

    （2）应收账款账龄

    项目 期末金额 年初金额

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    1 年以内 270,939 98.07 1,683 237,771 97.62 1,676

    1-2 年 616 0.22 209 1,047 0.43 209

    2-3 年 329 0.12 197 329 0.14 197

    3 年以上 4,401 1.59 4,401 4,401 1.81 4,401

    合计 276,285 100.00 6,490 243,548 100.00 6,483

    (3)坏账准备的计提方法及比例参见本附注四、7。本年度收回以前年度已核销的应收账款7 千元。

    明细如下：

    债务单位

    应收账款

    余额

    计提

    比例

    计提坏账

    准备金额

    本年转

    回金额

    原估计坏账准备

    及本年转回原因

    浙江瑞新药业股份

    有限公司

    7 100% 7 7 本年清欠收回

    合计 7 7 7 —

    (4)期末应收账款余额中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。71

    (5）期末应收账款余额前五名的应收账款金额合计155,108 千元、比例为56.14%，明细如下：

    单位名称 与本公司关系 金额 账龄 比例%

    山东新华医药贸易有限公司 全资子公司 116,090 1年以内 42.02

    PEPSICOLA SALES&DISTRIBUTION 非关联方 10,787 1年以内 3.90

    NATUREX S.A. 非关联方 9,768 1年以内 3.54

    山东新华制药（欧洲）有限公司 控股子公司 9,423 1年以内 3.41

    新华制药（寿光）有限公司 全资子公司 9,040 1年以内 3.27

    合计 155,108 56.14

    （6）期末应收账款余额中应收关联方款项合计136,596 千元，比例为49.45%，明细如下：

    单位名称 与本公司关系金额 占总额比例%

    山东新华医药贸易有限公司 全资子公司 116,090 42.02

    山东新华制药（欧洲）有限公司 控股子公司 9,423 3.41

    淄博新华-中西制药有限责任公司 控股子公司 599 0.22

    新华制药（寿光）有限公司 全资子公司 9,040 3.27

    山东淄博新达制药有限公司 联营企业 294 0.11

    山东新华工贸股份有限公司* 其他关联方 1,150 0.42

    合计 136,596 49.45

    *本公司已对山东新华工贸股份有限公司应收账款全额计提坏账准备。

    （7）应收账款中包括以下外币余额：

    外币名称 期末金额 年初金额

    原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币

    美元 17,543 6.7909 119,133 14,136 6.8282 96,523

    2.其他应收款

    (1)其他应收款风险分类

    期末金额 年初金额

    项 目

    金额

    比例

    %

    坏账

    准备

    比例%

    金额

    比例

    %

    坏账

    准备

    比例

    %

    单项金额重大

    的应收账款

    26,976 75.94 6,196 86.20 97,708 92.27 6,196 86.20

    其他不重大的

    应收账款

    8,547 24.06 992 13.80 8,187 7.73 992 13.80

    合 计 35,523 100.00 7,188 100.00 105,895 100.00 7,188 100.00

    单项金额重大的其他应收款为单项500 万元以上的其他应收款，经对单项金额重大的其他应收

    款进行认定，未发现减值迹象，故采用账龄法计提坏账准备。72

    （2）其他应收款账龄

    项目 期末金额 年初金额

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    1 年以内 15,560 43.80 9 85,932 81.15 9

    1－2 年 1,974 5.56 2 1,974 1.86 2

    2－3 年 9,563 26.92 55 9,563 9.03 55

    3 年以上 8,426 23.72 7,122 8,426 7.96 7,122

    合计 35,523 100.00 7,188 105,895 100.00 7,188

    （3）坏账准备的计提方法及比例参见本附注四、7。

    （4）期末其他应收款余额中包含的出口报关批准前暂按内销确认的增值税等未计提坏账准备。

    （5）期末其他应收款余额中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （6）期末其他应收款余额前五名的其他应收款金额合计29,475 千元，占其他应收款总额的82.97%，

    明细如下：

    单位名称

    与本公司关

    系

    金额 账龄

    占总额比例%

    性质或内容

    山东新华医药贸

    易有限公司

    全资子公司 11,294 1-3 年 31.79 往来款

    出口报关批准前

    暂按内销确认的

    增值税

    非关联方 9,486 1 年以内 26.70

    出口报关批

    准前暂按内

    销确认的增

    值税

    应返还所得税*

    非关联方 6,196 3 年以上 17.44

    应返还所得

    税

    淄博新华医药设

    计院有限公司

    全资子公司 1,605 1-3 年 4.52 往来款

    新华制药(寿光)

    有限公司

    全资子公司 894 1 年以内 2.52 代发工资等

    合计 29,475 82.97

    *应返还所得税已根据坏账政策全额计提坏账准备。73

    （7）期末其他应收款余额中应收关联方款项合计14,872 千元，占其他应收款总额的41.86%，明细

    如下：

    单位名称 与本公司关系 金额 占总额比例%

    山东新华医药贸易有限公司 全资子公司 11,294 31.79

    山东新华制药进出口有限责任公司 全资子公司 76 0.21

    淄博新华医药设计院有限公司 全资子公司 1,605 4.52

    淄博新华-中西制药有限责任公司 控股子公司 157 0.44

    淄博新华大药店连锁有限公司 全资子公司 396 1.11

    新华制药（寿光）有限公司 全资子公司 894 2.52

    淄博新华-百利高制药有限责任公司控股子公司 450 1.27

    合计 14,872 41.86

    3.长期股权投资

    (1)长期股权投资

    项目 期末金额 年初金额

    按成本法核算长期股权投资 328,475 223,124

    按权益法核算长期股权投资 27,814 27,992

    长期股权投资合计 356,289 251,116

    减：长期股权投资减值准备 - -

    长期股权投资净值 356,289 251,116

    (2)按成本法、权益法

    被投资单位名称

    持股

    比例

    表决

    权比

    例

    初始金

    额

    年初金

    额

    本年增

    加

    本年减

    少

    期末金

    额

    本年现

    金红利

    成本法核算

    1、山东新华医药贸易有限公司 100% 100% 48,582 48,582 - 48,582 -

    2、淄博新华医药设计院有限公司 100% 100% 3,038 3,038 - - 3,038 -

    3、淄博新华大药店连锁有限公司 100% 100% 2,159 2,159 - - 2,159 -

    4、山东新华制药（欧洲）有限公司 65% 65% 4,597 4,597 - - 4,597 -

    5、淄博新华－中西制药有限责任公司 75% 75% 9,008 9,008 - - 9,008 -

    6、淄博新华—百利高制药有限责任公司 50.10% 50.10% 24,877 24,877 - - 24,877 3,507

    7、新华制药（寿光）有限公司 100% 100% 230,713 130,713 100,000 - 230,713 -

    8、山东新华制药进出口有限责任公司 100% 100% 5,501 150 5,351 - 5,501 4374

    小计 223,124 105,351 - 328,475 3,550

    权益法核算

    1、山东新华隆信化工有限公司 40% 40% 10,000 9,646 - - 9,646 -

    2、山东新华长星化工设备有限公司 35% 35% 7,700 3,986 - - 3,986 -

    3、山东淄博新达制药有限公司 20% 20% 10,414 14,360 2,822 3,000 14,182 3,000

    小计 27,992 2,822 3,000 27,814 3,000

    合计 251,116 108,173 3,000 356,289 6,550

    (3)对合营企业、联营企业投资

    被投资单位名称

    企业

    类型

    注册地

    法人

    代表

    业务

    性质

    注册

    资本

    持股比例

    （%）

    表决权比

    例（%）

    联营企业

    1、山东新华隆信化

    工有限公司

    有限责

    任公司

    山东省

    淄博市

    韩志

    强

    制造

    业

    20,000 40 40

    2、山东新华长星化

    工设备有限公司

    有限责

    任公司

    山东省

    滨州市

    孙瑞

    芳

    制造

    业

    22,000 35 35

    3、山东淄博新达制

    药有限公司

    有限责

    任公司

    山东省

    淄博市

    刘振

    文

    制造

    业

    26,929 20 20

    (4)本公司长期股权投资不存在减值情形，未计提长期投资减值准备。

    4.营业收入、营业成本

    （1）营业收入、营业成本

    项目 本年金额 上年金额

    主营业务收入 894,987 764,669

    其他业务收入 24,640 20,056

    营业收入合计 919,627 784,725

    主营业务成本 712,050 601,120

    其他业务成本 28,216 25,105

    营业成本合计 740,266 626,225

    (2)主营业务收入成本—按产品分类

    本年金额 上年金额

    产品类别

    收入 成本 收入 成本

    原料药 682,035 535,722 573,511 435,37575

    其中：原料药出口 445,685 350,464 380,082 289,166

    制剂 212,903 176,279 191,157 165,744

    化工及其他 49 49 1 1

    合计 894,987 712,050 764,669 601,120

    (3)前五名客户的营业收入情况

    客户名称 本年金额 比例(%)

    山东新华医药贸易有限公司 183,119 20.46

    Shandong Xinhua pharmaceutical(europe)gmbh 39,059 4.36

    Mitsubishi corporation 38,328 4.28

    PEPSI COLA SALES&DISTRIBUTION 23,974 2.68

    Indukern chemie ag 15,043 1.68

    合计 299,523 33.46

    5.投资收益

    （1）投资收益来源

    产生投资收益的来源 本年金额 上年金额

    权益法核算的长期股权投资收益 2,822 3,823

    持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 801 2,249

    子公司分红 3,550 2,004

    合计 7,173 8,076

    (2)权益法核算的长期股权投资收益

    项目 本年金额 上年金额 本年比上年增减变动的原因

    山东新华隆信化工有限公司 - 570 被投资单位净利润变化

    山东新华长星化工设备有限公

    司

    - 690 被投资单位净利润变化

    山东淄博新达制药有限公司 2,822 2,563 被投资单位净利润变化

    合计 2,822 3,823

    本公司投资收益的收回不存在重大限制。

    6.母公司现金流量表补充资料

    项目 本年金额上年金额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 49,123 40,476

    加：资产减值准备 - -

    固定资产折旧 49,473 52,338

    无形资产摊销 2,501 2,07476

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”

    填列） 154 4,886

    公允价值变动损益（收益以“－”号填列） - (6,687)

    财务费用（收益以“-”填列） 7,988 7,446

    投资损失（收益以“-”填列） (7,174) (8,076)

    递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） - -

    递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） (5,876) 14,249

    存货的减少（增加以“-”填列） 37,386 40,403

    经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） (85,314) (55,378)

    经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 70,352 25,392

    经营活动产生的现金流量净额 118,613 117,123

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本 - -

    一年内到期的可转换公司债 - -

    融资租入固定资产 - -

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 346,346 182,020

    减：现金的期初余额 259,613 140,632

    加：现金等价物的期末余额 - -

    减：现金等价物的期初余额 - -

    现金及现金等价物净增加额 86,733 41,388

    十五、补充资料

    1. 非经常性损益表

    项目 本年金额 说明

    （一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减

    值准备的冲销部分；

    794

    处置固定资产损

    益

    （二）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经

    营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标

    准定额或定量持续享受的政府补助除外；

    4,448

    收到的计入当期

    损益的政府补助

    （三）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值

    业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产

    生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、

    交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收

    益；

    801

    可供出售金融资

    产分红等

    （四）除上述各项之外的其他营业外收入和支出； (1,402)

    合计 4,641

    减:所得税影响 1,183

    非经常性净损益合计 3,458

    其中：归属于母公司股东 3,43377

    2. 境内外会计准则下会计数据差异

    同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况如下：

    归属于上市公司股东的净利

    润

    归属于上市公司股东的所有

    项目 者权益

    本期数 上期数 期末数 期初数

    按境外会计准则 60,174 39,115 1,647,688 1,644,503

    按境内会计准则 57,882 39,887 1,637,660 1,633,646

    按境外会计准则调整的分项及合计：

    递延税项 145 136 (1,771) (1,915)

    因往年度重估而产生之折旧费

    用

    - (204) (21,300) (21,300)

    教育准备金 (973) (704) 11,799 12,772

    为H 股上市时重估之重估增值 - - 21,300 21,300

    节能技术改造财政奖励 3,120 - - -

    境内外会计准则差异合计 2,292 (772) 10,028 10,857

    3．净资产收益率及每股收益

    每股收益

    报告期利润 加权平均净资产收益率

    基本每股收益稀释每股收益

    归属于母公司股东的净利润 3.48% 0.13 0.13

    扣除非经常性损益后归属于母

    公司股东的净利润

    3.27% 0.12 0.12

    十六、财务报告批准

    本财务报告于2010 年7 月28 日由本公司董事会批准报出。78

    （二）按香港普遍采纳之会计原则编制之财务报表（未经审计）

    山东新华制药股份有限公司

    简明综合损益表

    截至二零一零年六月三十日止六个月

    附注 截至六月三十日止六个月

    二零一零年 二零零九年

    重新呈列

    人民币千元 人民币千元

    (未经审核) (未经审核)

    营业额 3 1,352,583 1,179,184

    销售成本 (1,099,135) (959,486)

    毛利 253,448 219,698

    投资收益 1,641 2,716

    其它收益 10,754 1,981

    其它收益及亏损 (820) (5,489)

    分销及销售费用 (97,732) (83,741)

    管理费用 (79,423) (74,947)

    其它费用 (5,494) (6,724)

    应占联营公司溢利 2,822 3,823

    财务费用 (8,070) (7,541)

    除税前溢利 4 77,126 49,776

    所得税费用 5 (13,904) (8,701)

    半年度溢利 63,222 41,075

    以下各项应占半年度溢利：

    本公司所有人 60,174 39,115

    非控股权益 3,048 1,960

    63,222 41,075

    每股盈利 — 基本及摊薄

    6 人民币0.132 元 人民币0.090 元79

    山东新华制药股份有限公司

    简明综合全面收益表

    截至二零一零年六月三十日止六个月

    截至六月三十日止六个月

    二零一零年 二零零九年

    人民币千元 人民币千元

    (未经审核) (未经审核)

    半年度溢利 63,222 41,075

    其它全面收益:

    换算产生之汇兑差额 (1,266) (7)

    可供出售金融资产之公允值 (亏损)收益 (39,175) 88,415

    与其它全面收益各要素有关之所得税 5,876 (13,273)

    半年度除税后其它全面收益 (34,565) 75,135

    半年度全面收益总额 28,657 116,210

    以下各项应占全面收益总额：

    本公司所有人 26,051 114,252

    非控股权益 2,606 1,958

    28,657 116,21080

    山东新华制药股份有限公司

    简明综合财务状况表

    于二零一零年六月三十日

    附注

    二零一零年

    六月三十日

    二零零九年十二

    月三十一日

    人民币千元 人民币千元

    (未经审核) (经审核)

    非流动资产

    技术 8 - 117

    物业、厂房及设备 8 961,669 963,747

    在建工程 8 156,065 134,356

    土地使用权之预付租赁款项 8 225,525 193,915

    投资物业 37,034 36,694

    联营公司权益 14,182 14,360

    可供出售之投资 161,957 201,596

    递延所得税资产 3,044 3,044

    1,559,476 1,547,829

    流动资产

    存货 309,061 344,220

    应收账款及其它应收款项 9 415,289 314,353

    土地使用权之预付租赁款项 8 5,770 4,070

    应收直接控股公司款项 6,378 8,465

    应收税金 683 142

    已抵押银行存款 74,716 37,496

    银行存款及现金结余 411,529 364,398

    1,223,426 1,073,144

    列为待出售之资产 15,133 15,390

    1,238,559 1,088,534

    流动负债

    应付账款及其它应付款项 10 606,858 491,698

    应付联营公司款项 576 498

    应缴税金 7,927 7,069

    贷款 93,620 124,024

    708,981 623,289

    流动资产净额 529,578 465,245

    总资产减流动负债 2,089,054 2,013,07481

    山东新华制药股份有限公司

    简明综合财务状况表

    于二零一零年六月三十日(续)

    附注

    二零一零年

    六月三十日

    二零零九年十二

    月三十一日

    人民币千元 人民币千元

    (未经审核) (经审核)

    资本及储备

    股本 11 457,313 457,313

    储备 1,190,375 1,164,324

    拟派末期股息 - 22,866

    本公司所有人应占权益 1,647,688 1,644,503

    非控股权益 35,430 36,318

    总权益 1,683,118 1,680,821

    非流动负债

    递延所得税负债 5,575 11,597

    贷款 350,000 270,000

    递延收入 50,361 50,656

    405,936 332,253

    2,089,054 2,013,07482

    山东新华制药股份有限公司

    简明综合权益变动表

    截至二零一零年六月三十日止六个月

    本公司股权所有人应占

    股本

    股本溢

    价

    资本公

    积金

    储备基

    金

    资产重

    估储备

    可供出

    售之投

    资公允

    值储备

    其它储备

    汇兑储

    备

    保留盈

    利

    股息储

    备

    总计

    非控股

    权益

    总计

    人民币

    千元

    人民币

    千元

    人民币

    千元

    人民币

    千元

    人民币

    千元

    人民币

    千元

    人民币

    千元

    人民币

    千元

    人民币

    千元

    人民币

    千元

    人民币

    千元

    人民币

    千元

    人民币

    千元

    于二零一零年一月一日 457,313 466,618 78,642 177,317 25,850 150,201 481 340 264,875 22,866 1,644,503 36,318 1,680,821

    半年度全面收入总额 - - - - - (33,299) - (824) 60,174 - 26,051 2,606 28,657

    派付股息 - - - - - - - - - (22,866

    )

    (22,866) - (22,866)

    支付给非控股权益股东之股

    息 - - - - - - - - - - - (3,494) (3,494)

    于二零一零年六月三十日

    (未经审核)

    457,313 466,618 78,642 177,317 25,850 116,902 481 (484) 325,049 - 1,647,688 35,430 1,683,118

    于二零零九年一月一日 457,313 466,618 78,642 167,428 25,850 58,943 (359) 437 197,943 13,719 1,466,534 33,746 1,500,280

    半年度全面收入总额 - - - - - 75,142 - (5) 39,115 - 114,252 1,958 116,210

    派付股息 - - - - - - - - - (13,719

    )

    (13,719) - (13,719)

    支付给非控股权益股东之股

    息 - - - - - - - - - - - (1,997) (1,997)

    于二零零九年六月三十日

    (未经审核)

    457,313 466,618 78,642 167,428 25,850 134,085 (359) 432 237,058 - 1,567,067 33,707 1,600,77483

    山东新华制药股份有限公司

    简明综合现金流量表

    截至二零一零年六月三十日止六个月

    截至六月三十日止六个月

    二零一零年 二零零九年

    人民币千元 人民币千元

    (未经审核) (未经审核)

    经营产生之现金 170,446 133,642

    已付所得税 (13,733) (1,840)

    经营活动产生之现金净额 156,713 131,802

    投资活动所耗之现金净额 (147,587) (102,153)

    融资活动所得现金净额 38,005 31,333

    现金及现金等价物增加净额 47,131 60,982

    于一月一日之现金及现金等价物 364,398 183,667

    于六月三十日之现金及现金等价物

    （指银行存款及现金结余）

    411,529 244,64984

    山东新华制药股份有限公司

    简明中期财务信息附注

    截至二零一零年六月三十日止六个月

    1. 编制基准

    本集团之未经审核简明中期财务数据乃按照香港联合交易所有限公司证券上市规则（「上市规

    则」）附录16所载适用披露规定及香港会计师公会（「香港会计师公会」）颁布之香港会计准则「香

    港会计准则」34号中期财务报告而编制。未经审核简明中期财务资料应连同截至二零零九年十二

    月三十一日止年度之年度财务报表一并阅读。

    2. 主要会计政策

    简明综合中期财务资料乃按历史成本法编制，惟物业、厂房及设备和若干金融工具按重估值或公

    平值列账除外。

    编制综合中期财务数据所采用之会计政策及计算方法与编制截至二零零九年十二月三十一日止

    年度之财务报表所用之会计政策及计算方法一致，惟下列所述者除外。

    于本年度内，本集团第一次应用下列由香港会计师公会颁布之于二零一零年一月一日已生效之新

    准则、修订及诠释（「诠释」）（「新香港财务报告准则」）。

    香港财务报告准则第1 号(经修订) 首次采用香港财务报告准则

    香港财务报告准则第1 号（修订本） 针对首次采用者的额外豁免

    香港财务报告准则第2 号（修订本） 集团以现金结算的以股份为基础的付

    款交易

    香港财务报告准则第3 号(经修订) 业务合倂

    香港会计准则第27 号(经修订) 综合及独立财务报表

    香港会计准则第39 号（修订本） 合资格对冲项目

    香港（国际财务报告诠释委员会）－诠释第17号 向拥有人分派非现金资产

    年度改进项目 香港财务报告准则（二零零九年）之改

    进

    本集团并无提早应用已颁布但尚未生效之新订及经修订准则、修订本或诠释。

    香港财务报告准则第1 号(修订本) 首次采纳者无需按照香港财务报告准

    则第7号披露比较信息的有限豁免2

    香港财务报告准则第9 号 金融工具5

    香港会计准则第24 号（经修订） 关联方披露3

    香港会计准则第32 号(修订本) 供股之分类1

    香港（国际财务报告诠释委员会）－诠释第14 号

    （修订本）

    预付款项之最低资金要求3

    香港（国际财务报告诠释委员会）－诠释第19 号以权益工具冲销金融负债2

    年度改进项目 香港财务报告准则（对二零一零年）之

    改进4

    1 于二零一零年二月一日或以后开始之年度期间生效

    2 于二零一零年七月一日或以后开始之年度期间生效

    3 于二零一一年一月一日或以后开始之年度期间生效

    4 于二零一一年一月一日或以后开始之年度期间生效（另有列明者除外）

    5 于二零一三年一月一日或以后开始之年度期间生效85

    香港财务报告准则第9 号金融工具引入关于金融资产分类及计量的新规定，将自二零一三年一月

    一日起生效，并可提前应用。该准则规定，香港会计准则第39 号金融工具：确认及计量范畴内

    的所有已确认金融资产应以摊销成本或公允值计量。尤其，(i)以业务形式持有且旨在收取订约现

    金流；及(ii)拥有纯粹用作支付未偿还本金及利息的订约现金流的债务投资，一般应按摊销成本

    计量。所有其它的债务投资及股权投资则以公允值计量。应用香港财务报告准则第9 号可能影响

    本集团金融资产的分类及计量。

    本公司董事预期，其它新订及经修订准则、修订或诠释之应用将不会对综合财务报表造成重大影

    响。

    3. 分部资料

    （a）分部概况

    管理层经营分部之厘定以主要经营决策者就向分部分配资源及评估其表现而审阅之内部报告为

    基准。本集团之经营及可呈报分部如下：

    化学原料药： 开发、制造及销售化学原料药

    制剂 开发、制造及销售制剂（例如药片及注射液）

    化工及其它产品 制造及销售化工及其它产品

    商业流通 医药产品贸易（包括零售与批发）

    有关上述分部之资料呈报如下：

    （b）分部收入及业绩

    以下为本集团按可呈报分部划分之收入及业绩分析。

    截至二零一零年六月三十日止六个月（未经审核）

    化学原料药 制剂 化工及其它

    产品

    商业流通 对销 总计

    人民币

    千元

    人民币

    千元

    人民币

    千元

    人民币

    千元

    人民币

    千元

    人民币

    千元

    收入

    外部销售 740,382 255,126 27,769 329,306 - 1,352,583

    分部间销售 2,034 183,119 90,752 42,832 (318,737) -

    总计 742,416 438,245 118,521 372,138 (318,737) 1,352,583

    分部溢利 47,489 19,972 3,116 5,716 76,293

    投资收益及其它收益 12,395

    其它收益及亏损 (820)

    其它费用 (5,494)

    财务费用 (8,070)

    分占联营公司溢利 2,822

    除税前溢利 77,12686

    截至二零零九年六月三十日止六个月（未经审核）

    化学原料药 制剂 化工及其它

    产品

    商业流通 对销 总计

    人民币

    千元

    人民币

    千元

    人民币

    千元

    人民币

    千元

    人民币

    千元

    人民币

    千元

    收入

    外部销售 618,268 244,635 1,899 314,382 - 1,179,184

    分部间销售 17,917 163,284 37,575 3,881 (222,657) -

    总计 636,185 407,919 39,474 318,263 (222,657) 1,179,184

    分部溢利 49,386 13,771 (1,272) (875) 61,010

    投资收益及其它收益 4,697

    其它收益及亏损 (5,489)

    其它费用 (6,724)

    财务费用 (7,541)

    分占联营公司溢利 3,823

    除税前溢利 49,776

    可呈报分部之会计政策与本集团之会计政策相同。分部溢利指各分部所赚取之溢利，并无分配投资

    收益、其它收益、其它收益及亏损、其它费用、财务费用及分占联营公司溢利。这是就资源配置及

    绩效评估而向主要经营决策者呈报之方法。

    分部间销售按通行之市价予以收取。

    （c）分部资产

    以下为本集团按可呈报分部划分之资产分析。

    于二零一零年六月三十日（未经审核）

    化学原料药 制剂 化工及其它产

    品

    商业流通 总计

    人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元

    分部资产 1,168,819 463,854 321,664 125,877 2,080,214

    未分配公司资产 717,821

    综合资产 2,798,035

    于二零零九年十二月三十一日（经审核）

    化学原料药 制剂 化工及其它产

    品

    商业流通 总计

    人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元

    分部资产 1,214,283 396,322 240,187 112,451 1,963,243

    未分配公司资产 673,120

    综合资产 2,636,363

    为监控分部绩效及在各分部间分配资源：除递延所得税资产、联营公司权益、列为待出售之资产、

    可供出售之投资、投资物业、应收税金、已抵押银行存款以及银行存款及现金结余外，所有资产均

    分配至可呈报分部。可呈报分部共同使用之资产乃按个别可呈报分部所赚取之收入进行分配。87

    4. 除税前溢利

    除税前溢利已扣除（计入）下列项目：

    截至六月三十日止六个月

    二零一零年 二零零九年

    人民币千元

    （未经审核）

    人民币千元

    （未经审核）

    贷款利息 8,070 7,541

    土地使用权之预付租赁款项摊销 2,891 1,511

    技术之摊销 117 500

    物业、厂房及设备折旧 58,733 58,501

    投资物业折旧 1,361 -

    存货成本确认为费用 1,099,135 959,486

    股息及利息收入 (1,641) (2,716)

    出售物业、机器及设备之(收益)亏损 （794） 1,424

    5. 所得税费用

    简明综合损益表内之主要所得税费用项目如下：

    截至六月三十日止六个月

    二零一零年 二零零九年

    人民币千元

    （未经审核）

    人民币千元

    （未经审核）

    本期所得税—中国企业所得税（「企业所得税」） 14,050 7,834

    递延所得税 (146) 867

    所得税费用 13,904 8,701

    根据中国企业所得税法（「企业所得税法」）及企业所得税法实施条例，中国公司之税率自二零零

    八年一月一日起为25%。

    根据中国有关法律及法规，本公司被认定为高新技术企业。该认定之有效期为三年。本公司自二

    零零八年起三年内有权享有15%之优惠税率。

    根据中国相关法律及法规，两家于中国经营之附属公司自首个获利年度起前两年内免缴中国之所

    得税，其后三年可获减免50%中国所得税之优惠。

    6. 每股盈利

    每股基本盈利乃根据本公司所有人应占本集团溢利人民币60,174,000 元（二零零九年：人民

    39,115,000 元）及按期内已发行股份之加权平均数457,312,830 股（二零零九年：457,312,830 股）

    计算。

    由于截至二零一零年及二零零九年六月三十日止六个月均无可能造成摊薄影响之事项，故每股基

    本盈利与每股摊薄盈利相同。88

    7. 股息

    (a) 本公司董事会未建议派发截至二零一零年六月三十日止六个月之中期股息（二零零九年：零）。

    (b) 本中期已批准上一财政年度之股息。

    截至六月三十日止六个月

    二零一零年 二零零九年

    人民币千元

    （未经审核）

    人民币千元

    （未经审核）

    中期期间已批准截至二零零九年十二月三十一日止

    财政年度之末期股息每股人民币0.05元（截至二零零

    八年十二月三十一日止年度:每股人民币0.03元） 22,866 13,719

    8. 资本性支出

    土地使用

    权之预付

    租赁款项

    技术

    物业、厂

    房及设备

    在建工程

    投资物业

    总计

    人民币

    千元

    人民币

    千元

    人民币

    千元

    人民币

    千元

    人民币

    千元

    人民币

    千元

    于二零一零年一月一日

    之账面净值 197,985 117 963,747 134,356 36,694 1,332,899

    添置 36,201 - 18,205 73,492 1,701 129,599

    出售 - - (13,333) - - (13,333)

    转入 - - 51,783 (51,783) - -

    折旧及摊销 (2,891) (117) (58,733) - (1,361) (63,102)

    于二零一零年六月三十

    日之账面净值（未经审

    核） 231,295 - 961,669 156,065 37,034 1,386,063

    其中：

    非流动资产 225,525 - 961,669 156,065 37,034 1,380,293

    流动资产 5,770 - - - - 5,770

    于二零零九年一月一日

    之账面净值 109,207 792 959,882 88,206 - 1,158,087

    添置 - - 22,345 74,455 - 96,800

    出售 - - (1,547) (2,278) - (3,825)

    转入 - - 46,598 (46,598) - -

    折旧及摊销 (1,511) (500) (58,501) - - (60,512)

    于二零零九年六月三十

    日之账面净值（未经审

    核） 107,696 292 968,777 113,785 - 1,190,550

    其中：

    非流动资产 104,672 292 968,777 113,785 - 1,187,526

    流动资产 3,024 - - - - 3,02489

    9. 应收账款及其它应收款项

    二零一零年

    六月三十日

    二零零九年

    十二月三十一日

    人民币千元 人民币千元

    (未经审核) (经审核)

    应收账款及票据 372,321 280,080

    减：应收账款呆坏账拨备 (7,603) (7,603)

    364,718 272,477

    其它应收款项、按金及预付款项 58,409 49,714

    减：其它应收款项呆坏账拨备 (7,838) (7,838)

    50,571 41,876

    应收账款及其它应收款项总额 415,289 314,353

    以下乃于报告日应收账款及应收票据（已扣除按发票日期呈列之应收账款呆帐拨备）之账龄分

    析：

    二零一零年

    六月三十日

    二零零九年

    十二月三十一日

    人民币千元 人民币千元

    (未经审核) (经审核)

    一年以内 362,199 270,571

    多于一年但少于两年 2,171 1,503

    多于两年但少于三年 348 403

    364,718 272,477

    本集团之出口销售均以信用证或付款交单方式进行，赊账期乃于销售合同中协议。除某些客户

    需要预先付款外，本集团向其本地贸易客户授予平均30天之赊账期，向医院客户授予90天之赊

    账期。90

    10. 应付帐款及其它应付款项

    以下为按发票日期呈报之应付帐款于报告期末之账龄分析：

    二零一零年

    六月三十日

    二零零九年

    十二月三十一日

    人民币千元 人民币千元

    (未经审核) (经审核)

    一年以内 382,667 269,164

    多于一年但少于两年 1,214 4,987

    多于两年但少于三年 758 747

    多于三年 5,182 5,436

    389,821 280,334

    其它应付款项及应计费用 217,037 211,364

    606,858 491,698

    11. 股本

    二零一零年六月三十日二零零九年十二月三十一日

    股份数目 股份数目

    千股人民币千元千股 人民币千元

    (未经审核) (未经审核) (经审核) (经审核)

    已发行缴足股本：

    每股面值人民币1元之国有法人股

    期初／年初 164,207 164,207 163,259 163,259

    由境内非国有法人股转入 1,865 1,865 948 948

    期末／年末 166,072 166,072 164,207 164,207

    每股面值人民币1元之境内非国有法人股

    期初／年初 23,579 23,579 24,527 24,527

    转入国有法人股 (1,865) (1,865) (948) (948)

    期末／年末 21,714 21,714 23,579 23,579

    每股面值人民币1元之限售高管股份

    期初／年初 23 23 23 23

    转入普通股 (7) (7) - -

    期末／年末 16 16 23 23

    每股面值人民币1元之人民币普通股（A股）

    期初／年初 119,504 119,504 119,504 119,504

    由限售高管股份转入 7 7 - -

    期末／年末 119,511 119,511 119,504 119,504

    每股面值人民币1元之境外上市的外资股（H股）

    期初／年初及期末／年末 150,000 150,000 150,000 150,000

    457,313 457,313 457,313 457,31391

    12. 承担

    资本承担

    于二零一零年六月三十日，本集团主要就有关建筑物及生产设备的在建工程、及购置物业、厂

    房及设备之未拨备于简明综合财务报表之资本承担如下：

    二零一零年

    六月三十日

    二零零九年十

    二月三十一日

    人民币千元 人民币千元

    (未经审核) (经审核)

    已签约但未拨备 109,439 119,632

    已批准但未签约 640,600 640,600

    750,039 760,232

    经营租赁承担

    本集团作为承租人

    本集团根据经营租约安排租赁若干零售店。经磋商该等物业的租约年期由一年至五年，及按固

    定费率计费。

    于本报告期末，本集团根据不可撤销经营租约于下列到期日之将来最低应付租金承担如下：

    二零一零年

    六月三十日

    二零零九年

    十二月三十一日

    人民币千元 人民币千元

    (未经审核) (经审核)

    一年以内 115 302

    本集团作为出租人

    本集团根据经营租约出租部分物业。预期该等物业可持续带来6.83%（二零零九年：6.96%）之

    租金收益。该等物业的租约之经磋商年期为十年。

    于报告期末，本集团已与租户订立之租约于下列到期日之将来最低应收租金如下：

    二零一零年

    六月三十日

    二零零九年

    十二月三十一日

    人民币千元 人民币千元

    (未经审核) (经审核)

    一年以内 770 770

    第二年至第五年 3,138 3,113

    五年后 3,650 4,050

    7,558 7,93392

    13. 有关连人士交易

    (a) 本集团在正常业务范围内进行之其它重大有关连人士交易如下：

    截至六月三十日止六个月

    二零一零年 二零零九年

    人民币千元 人民币千元

    (未经审核) (未经审核)

    山东新华医药集团有限责任公司

    -支付许可商标年费 (附注) 1,100 1,100

    -租金支出 500 500

    同级附属公司：

    -销售水电汽及废料 6,486 5,441

    -采购原材料 28,449 42,690

    -租金收入 - 2

    联营公司

    -采购原材料 4,824 1,584

    -租金收入 - 132

    -设计费收入 - 11

    少数股东：

    - 销售化学原料药及化工原料 67,694 71,620

    附注：

    在一九九六年十二月七日，山东新华医药集团有限责任公司（“新华医药”）授予本集团独占

    使用权，就其现有及将来于中国及海外的产品，使用新华商标（「商标」），首年年费为人民币

    600,000元，其后每年递增人民币100,000元，直至年费达到上限人民币1,100,000元，此后年费将

    维持不变，直至协议予以终止。协议条款须于商标有效期间（至二零一三年二月二十八日）

    持续生效，并视乎期后商标协议条款有否更新。本集团截至二零一零年六月三十日止六个月

    支付的年费为人民币1,100,000元（二零零九年：人民币1,100,000元）。

    (b) 于二零一零年六月三十日，华鲁控股有限公司为本集团之借贷提供人民币230,000,000 元

    （ 二零零九年：人民币150,000,000 元）的担保。

    (c) 主要管理人员之薪酬

    截至六月三十日止六个月

    二零一零年 二零零九年

    人民币千元 人民币千元

    (未经审核) (未经审核)

    短期福利 937 1,016

    雇员结束服务后之福利 117 117

    1,054 1,133

    14. 比较数字

    有关投资收益、其它收益、其它收益及亏损以及其它费用的比较数据已经重列。从经营活动

    中产生的汇兑亏损及衍生金融工具的公允价值变动从管理费用重分类至其它收益及亏损，而

    出售物业、厂房及设备亏损从其它费用重分类至其它收益及亏损，以更好地符合本期之呈列。93

    十、备查文件

    （一）备查文件

    （1） 载有董事长亲笔签名的半年度报告

    （2） 载有法人代表、财务负责人、财务主管人员亲笔签字并盖章的财务报告

    （二）查阅地址

    本公司董事会秘书室

    山东新华制药股份有限公司

    2010 年7 月28 日