山东新华制药股份有限公司1997年报摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏 、虚假陈述或者严重误导，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告正本，投资者欲了解详细内容应阅读年度报告正本。
一、公司简介
公司中文名称:山东新华制药股份有限公司
(简称 "新华制药")
公司英文名称:SHANDONG XINHUA PHARMACEUTICAL COMPANY
LIMITED
公司注册地址及办公地址:山东省淄博市张店区东一路14号
邮 政 编 码 :255005
公司法定代表人:贺端氵是
联系人:孙抗美 曹长求 郭磊
联系电话:(0533)2184223
传真号码:(0533)2287508
H股:
上市地:香港联合交易所有限公司
股票简称:新华制药
股票代码:0719
A股:
上市地:深圳证券交易所
股票简称:新华制药
股票代码:0756
二、会计数据和业务数据摘要
1.本年度利润总额
按中国会计准则编制(人民币千元)
利润总额 99,371
其中:主营业务利润 98,660
其他业务利润 105
投资收益 23
营业外收支净额 582
2.按照中国会计准则和香港公认会计原则计算的净利润差异说明：
按中国会计准则计算的净利润为人民币84,465千元，按香港公认会计原则计算的净利润为人民币81,136千元，根据香港公认会计原则审计，主要调整项目有：
(1)固定资产折旧：按香港公认会计原则计算，多提取固定资产折 旧人民币3,671千元，一九九六年本公司的H股在香港联交所上市，分别以一九九五年十二月三十一日和一九九六年九月三十日为固定资产评估基准日，由中国注册评估师山东会计事务所按折旧后的重置成本为基准进行评估，及由独立评估师卓德测计师行有限公司按公开市值重新估值，其重估增值分别为人民币6420千元及约人民币22,625千元，由于采纳该等估值，按香港公认会计原则计算，多提固定资产折旧人民币3,671 千元，从而减少利润人民币3,671千元；
(2)存货准备：根据香港公认会计原则计算，存货以成本计可变现 净值两者较低者列帐，为此本公司一九九七年末存货准备小于一九九六年末的存货准备，从而增加利润人民币1,185千元；
(3)职工福利费和教育经费：根据中国会计准则，职工福利费及教 育经费市按比例计提，而根据香港公认会计原则职工福利费及教育经费按实际支出计算，致使前者计提金额大于后者实际支出金额，从而按香港公认会计原则计算，增加利润人民币2,374千元；
(4)坏帐准备：按香港公认会计原则计提坏帐准备比例高于按中国 会计准则计提坏帐准备的比例，从而额外多计提的坏帐准备人民币3,157千元，致使按香港公认会计原则计算，利润减少人民币3,157千元。
3.主要会计数据和财务指标
按中国会计准则编制(千元人民币)
项 目 1997年 1996年 1995年
主营业务收入 915,631 842,204 711,896
除税前利润 99,371 103,536 43,276
税项 14,906 15,148 6,423
除税后利润 84,465 88,388 36,853
总资产 1,228,060 1,212,158 838,953
总负债 422,216 500,895 463,490
股东权益 805,843 711,263 375,463
(不含少数股东权益)
每股收益(人民币元)
全面摊薄 0.198 0.215 0.14
加权平均 0.200 0.330 0.14
每股净资产(人民币元)
全面摊薄 1.89 1.73 1.40
加权平均 1.91 2.65 1.40
净资产收益率(％) 10.50 12.43 9.82
调整后的每股净资产(人民币元)
全面摊薄 1.89 1.73 1.38
加权平均 1.91 2.65 1.38
按香港公认会计原则编制(人民币千元)
项 目 1997年 1996年 1995年
主营业务收入 915,631 842,204 711,896
除税前利润 96,102 113,674 47,892
税项 14,966 16,897 6,423
除税后利润 81,136 96,777 41,469
总资产 1,249,279 1,245,581 810,393
总负债 431,541 519,095 437,060
股东权益 817,738 726,486 373,333
每股收益(人民币元) 0.193 0.361 0.155
每股净资产(人民币元) 1.939 2.718 1.400
净资产收益率(％) 9.953 13.321 11.107
附注1:按中国会计准则,全面摊薄指标计算方法
每股收益=税后利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益＊100％
调整后每股净资产=(年度末股东权益－三年以上的应收款项－待摊费用－待处理财产净损失－递延资产)/年度末普通股股份总数
附注2:按中国会计准则,加权平均指标计算方法
每股收益=税后利润/加权平均普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/加权平均普通股股份总数
调整后每股净资产=(年度末股东权益－三年以上的应收款项－待摊费用－待处理财产净损失－递延资产)/加权平均普通股股份总数
－待处理财产净损失－递延资产)/加权平均普通股股份总数
加权平均普通股股份总数为[(411，812，830＋5，500，000)×12＋10，000，000×5]÷12
附注3:扣除新发行A股10,000,000股冻结资金利息后，一九九七年末各项财务指标及数据如下：
按香港公认会计原则计算 按中国会计准则计算
净利润(人民币千元) 79,632 82,961
每股收益(元/股) 0.186 0.194
每股净资产(元/股) 1.910 1.882
净资产收益率(％) 9.74 10.32
附注4:报告期末到摘要披露日,公司股本未发生变化。
4.按中国会计准则,报告期内股东权益变动情况(人民币元)
项目 股本 资本公积金 盈余公积金 其中:公益金 未分配利润 合 计
期初数 411,812,830 194,049,159.75 51,606,142.68 10,954,321.48 53,794,131.79 711,262,264.22
本期增加 15,500,000 24,527,937.39 21,116,257.80 4,223,251.56 33, 436,875.26 94,581,070.45
本期减少 ── ── ── ── ── ──
期末数 427,312,830 218,577,097.14 72,722,400.48 15,177,573.04 87,231,007.05 805,843,334.67
股本增加原因是，一九九七年一月十七日公司于香港行使H股超额 配售权，发行5,500,000股H股,并于一
九九七年七月二十四日在国内新发行10,000,000股A股。
资本公积金增加是由于发行溢价发行H股和A股。
按中国会计准则计算本公司于本报告期内实现净利润人民币84,465,031.16元，提取10％的法定盈余公积金，10％的任意盈余公积金，5％的公益金，使盈余公积金增加人民币21,116,257.80元；按每股人民币0.07元派发股利，共计人民币29,911,898.1元后，本年报告期未分配利
润为人民币33,436,875.26元。
三、股本变动及股东情况
1.股本结构情况(股)
期初数 期内发行数 期末数
(一)尚未流通股份
1.发行人股份 217,440,000 217,440,000
其中:
国家拥有股份 217,440,000 217,440,000
(由新华医药集团持有)
境内法人持有股份 ─ ─
外资法人持有股份 ─ ─
其他 ─ ─
2.募集法人股 16,719,500 16,719,500
3.内部职工股 33,153,330 －2,500,000 30,813,830
4.优先股或其他 ─ ─
尚未流通股份合计 267,312,830 264,812,830
(二)已流通股份
1.境内上市的人民币 ─ 12,500,000 12,500,000
普通股
2.境内上市的外资股 ─ ─
3.境外上市的外资股 144,500,000 5,500,000 150,000,000
4.其他 ─ ─
已流通股份合计 144,500,000 18,000,000 162,500,000
(三)股份总数 411,812,830 15,500,000 427,312,830
2.股东情况介绍
报告期末本公司股东数为18167位，包括H股股东100位，A股股东18067位，其中内部职工股东数为10017位。
持有本公司股份前十名股东情况一览表
股 东 名 称 持股数 占总股本比重％
1. 山东新华医药集团有限责任公司 217,440,000 50.89
2. 香港中央结算(代理人)有限公司 144,382,000 33.79
3. 山东国际经济开发公司 3,000,000 0.70
4. 中国医药工业公司 1,540,000 0.36
5. 青岛市医药物资公司 1,100,000 0.26
6. 中国医药对外贸易总公司 1,000,000 0.23
7. 山东农药厂 1,000,000 0.23
8. 山东北方制药厂 1,000,000 0.23
9. 香港上海汇丰银行(代理人)有限
公司 A/C BR－79 902,000 0.21
10.香港上海汇丰银行(代理人)有限
公司 A/C BR－80 902,000 0.21
11.香港上海汇丰银行(代理人)有限
公司 A/C BR－81 902,000 0.21
附注:山东新华医药集团有限责任公司代表国家持有股份。
山东新华医药集团有限责任公司法人代表是贺端氵是，该公 司为控股公司，股票无质押情况。
3.本公司董事、监事及公司秘书持股情况:
执行董事: 1997年1月1日 1997年12月31日
贺端氵是 董事长 4500股 4500股
鲁省民 副董事长 4500股 4500股
梁尚诚 4500股 4500股
李 治 4500股 4500股
张功权 4500股 4500股
李其惠 4500股 4500股
李奕伟 4500股 4500股
李士祥 4500股 4500股
于公福 4500股 4500股
刘从德 3500股 3500股
非执行董事:
齐谋甲 未持有 未持有
彭司勋 未持有 未持有
周怡菁 未持有 未持有
监事:
马景星 4500股 4500股
张观民 3500股 3500股
于长杰 3000股 3000股
公司秘书:
曹长求 3000股 3000股
郭 磊 未持有 未持有
四、募集资金使用情况
本公司于一九九六年十二月十七日于香港以每股售价1.82港元私人配售和公开发售144,500,000股H股，一九九七年一月十七日行使超额配售权，再发行5,500,000股H股，共计发行H股150,000,000股，扣除费用后，发售H股所得资金净额约人民币25,665.1万元；一九九七年七月二 十四日于国内以每股3.45元人民币发行A股10,000,000股，扣除发行费 用后，发行A股所得资金净额约3160.2万元人民币，H股和A股共募集资 金净额为人民币28,825.3万元。截至一九九七年十二月三十一日止，募集资金共使用人民币15,912万元，主要用于：
1.咖啡因系列产品技术改造项目及"两氨"(安乃近和氨基比林)产品技术改造项目共计人民币6941万元，咖啡因系列产品技术改造项目一期工程已经完工，生产能力已由一九九六年的1500吨增至2000吨;"两氨" 产品已达到预期生产能力6000吨；
2.新产品科研开发人民币3296万元，目前新产品科研开发进展顺利；
3.归还前期贷款人民币2136万元；
4.补充营运资金人民币3539万元；
余款约人民币12913.3万元以短期存款方式存于一家中国的银行将 会按招股章程所述进行使用。
五、重大披露事项
1.报告期内股东大会、董事会会议、 监事会会议情况简介
(1)股东会介绍
本公司于一九九七年六月十六日在中华人民共和国山东省淄博市张店区东一路14号公司会堂召开股东周年大会，出席会议的股东所代表的股份总数为390,901,500股，占公司股份417,312,830股的93.67％，会 议召开符合《中华人民共和国公司法》及本公司《公司章程》的规定，本次股东周年大会审议并表决通过了如下决议：
1.审议通过了一九九六年董事会报告；
2.审议通过了一九九六年监事会报告；
3.审议通过了一九九六年本公司经审计之财务报告；
4.审议通过了一九九六年本公司利润分配方案，并于一九九七年六月二十三日派发末期股息每股人民币0.0107元(折合港币0.01元)于一九九七年五月十六日名列本公司名册的股东；
5.审议通过了一九九七年度董事、监事之酬金；
6.审议通过聘任永道会计师事务所(香港执业会计师)及中信永道会计师事务所(中国注册会计师)为本公司的国际及国内核数师并授权董事会厘定其酬金。
董事会介绍
在本年度内，本公司董事会于公司住所召开了四次会议：
一九九七年四月二十五日在公司住所召开董事会会议，形成以下主要决议：
董事会提议派发一九九六年末期现金股息为人民币0.0107元(折港 币0.01元)；通过批准一九九六年财务帐目；董事会报告;核数师审计报告；董事长报告；通过批准印发一九九六年年报、授权一位董事对年报作出非重大修改，并处理相关事宜；通过批准向联交所提交之公布表格。
一九九七年五月二十六日在公司住所召开董事会会议，形成以下提案，并将提请股东大会批准：
新发行10,000,000股A股股东不享受该次新股发行前的滚存利润；
一九九七年七月二十五日在公司住所召开董事会会议，形成以下决议和提案：
根据深圳证券交易所有关上市规则之要求，增设曹长求先生为董事会秘书，并委派孙抗美先生和曹长求先生为公司股证事务代表；
因发行10,000,000股新股，公司股本结构发生变化，形成对公司章程第十九条股本结构及第二十二条公司注册资本进行修改提案，并将提请股东大会批准：
一九九七年八月二十二日在公司住所召开董事会会议，形成以下决议和提案：
通过批准不派发一九九七年中期股息；通过批准一九九七年中期董事长报告；财务报告；通过批准印发中期业绩报告，并授权一位董事对中期业绩报告进行非重大修改，并办理相应事宜；通过批准向联交所提交之公布表格；通过批准业绩公告在有关报章上进行公布；通过批准设立新药分公司，并授权一名董事负责该项事宜。
(2)报告期内增资扩股简介
一九九七年一月十七日以每股港币1.82元于香港由野村国际(香港)有限公司行使H股超额配售权，发行H股5,500,000股并在香港联合交易 所有限公司上市。
一九九七年七月二十四日在国内公开发行10,000,000股A股，每股 发行价为人民币3.45元，并于一九九七年八月六日在深圳证券交易所上市12,500,000股A股，其中包括2,500,000股内部职工股随同上市。
(3)本报告期内本公司无重大诉讼、仲裁事项。
(4)重大合同
一九九七年四月十五日，本公司与日本高砂化成株式会社签订协议， 由日方提供生产技术，本公司生产L－350HE AEA，产品返销日本。
(5)关联交易
本公司于年度内进行的有关连公司交易见财务附注19。
本公司董事确认上述的交易乃按照日常业务过程中一般商业条款进行。本公司独立非执行董事经审阅上述关联交易，并确认该等交易乃本公司在日常业务中按一般商业条款计约束该等交易的协议条款订立。
(6)股息
董事会宣布及建议截至一九九七年十二月三十一日止年度净利润分配方案如下：
根据中国会计准则计算的本公司本报告期实现净利润人民币84,465,031.16元,按10％提取法定盈余公积金人民币8,446,503.12元按5％提 取公益金人民币4,223,251.56元，按10％提取任意盈余公积金人民币8,446,503.12元，建议派发末期股利每股人民币0.07元(折合港币0.0654 元)，按277,312,830股A股及150,000,000股H股计算。此建议派发的股 利已列入账项中。
六、财务报告
审计意见
本公司按中华人民共和国会计准则编制的财务报表经中信永道会计师事务所张克、郎争注册会计师审计，并出具无保留意见的审计报告。 同时本公司按香港公认会计原则编制的财务报表经永道会计师事务所审计，亦出具无保留意见的审计报告。
资产负债表
资产 年初数 年末数 负债及股东权益 年初数 期末数
流动资产: 流动负债:
现金 41,686.28 22,104.20
银行存款 306,408,587.97 228,218,515.44 短期借款 167,044,000.00 145,590,723.95
短期投资 0.00 0.00 应付票据 5,800,000.00 0.00
应收票据 0.00 0.00 应付帐款 76,329,482.39 88,540,173.26
应付工资 3,678,367.69 0.00
应收帐款 205,627,972.35 246,597,295.16 应缴税金 (9,960,572.05) (18,277,140.77)
减:坏帐准备 863,570.34 1,232,986.48 应付股利 10,766,322.64 37,086,332.43
应收帐款净额 204,764,402.01 1,364,308.68 预收货款 13,099,758.68 16,864,492.10
预付帐款 10,488748.94 7,756,124.27 其他未交款 0.00 0.00
其他应收款 13,332,762.44 25,475,547.92 其他应付款 17,676,995.85 14,537,257.54
待摊费用 0.00 0.00 预提费用 0.00 3,164,054.12
存货 184,377,919.52 198,313,226.59 应付福利费 7,846,843.23 9,764,342.09
待处理流动资产净损失 0.00 0.00 一年内到期的
长期借款103,231,766.90 4,892,698.85
其他流动资产 0.00 0.00 流动负债合计395,522,965.33 302,162,935.57
一年内到期的长期投资 528,000.00 295,500.00
流动资产合计 719,942,107.16 705,445,327.10
长期投资: 长期负债:
长期投资 1,500,000.00 1,500,000.00 长期借款 105,372,462.89 109,360,245.77
一年以上的应收款项 长期负债合计105,372,462.89 109,360,245.77
固定资产:
固定资产原值 599,708,432.11 626,493,649.77
减:累计折旧 261,428,291.70 314,579,780.83 负债合计 500,895,428.22 411,523,179.34
固定资产净值 338,280,140.41 311,913,868.94 股东权益:
在建工程 85,247,640.87 132,683,733.97 股本 411,812,830.00 427,312,830.00
固定资产清理 0.00 0.00 资本公积金194,049,159.75 218,577,097.14
固定资产合计 423,527,781.28 444,597,602.91 盈余公积金 51,606,142.68 72,722,400.48
无形资产: 其中:公益金 10,954,321.48 15,177,573.04
场地使用权 67,187,804.00 65,823,584.00 未分配利润 53,794,131.79 87,231,007.05
无形资产合计 67,187,804.00 65,823,584.00 股东权益合计 711,262,264.22 805,843,334.67
资产总计 1,212,157,692.44 1,217,366,514.01 负债及股东权益合计 1,212,157,692.44 1,217,366,514.01
利润表及利润分配表
项 目 本年数 上年同期
一、主营业务收入 915,631,097.95 842,203,953.67
减:营业成本 709,218,824.89 635,846,010.43
产品销售税金 5,675,271.68 3,249,254.73
销售费用 30,297,432.44 19,916,658.51
管理费用 57,552,865.14 54,460,359.57
财务费用 14,226,352.91 33,921,117.03
二、主营业务利润 98,660,350.89 94,810,553.40
加:其他业务利润 105,328.83 4,118,738.50
三、营业利润 98,765,679.72 98,929,291.90
加:投资收益 22,500.00 314,899.00
营业外收入 2,360,229.47 6,601,122.94
减:营业外支出 1,777,784.30 2,309,349.54
加:以前年度损益调整 0.00 0.00
四、利润总额 99,370,624.89 103,535,964.30
减:所得税 14,905,593.73 15,147,586.48
五、税后利润 84,465,031.16 88,388,377.82
加:年初未分配利润 53,794,131.79 0.00
上年利润调整 0.00 0.00
公积金转入数 0.00 0.00
六、可分配利润 138,259,162.95 88,388,377.82
减:提取法定盈余公积金 8,446,503.12 8,838,837.78
提取公益金 4,223,251.56 4,419,418.90
七、可供股东分配的利润 125,589,408.28 75,130,121.14
减: 提取任意盈余公积金8,446,503.12 8,838,837.78
利润分配 29,911,898.10 12,497,151.57
八、未分配利润 87,231,007.05 53,794,131.79
财务状况变动表
流动资金来源及运用 金额 流动资金各项的变动 金额
一、流动资金来源 一、流动资产本年增加数
1.本年净利润 84,465,031.16 1.现金 (19,582.08)
加:不减少流动资金的费用和损失: 2.银行存款 (78,190,072.53)
(1) 固定资产折旧 54,174,818.87 3.短期投资 0.00
(2) 无形资产、递延资产计其他资产摊销 1,364,219.38 4.应收票据 0.00
(3) 固定资产盘亏(减盘盈) 226,224.00 5.应收帐款 40,969,322.81
(4)处理固定资产损失(减收益) 0.00
(5)长期投资溢价摊销(减折价摊销) 0.00 减:坏帐准备 (369,416.14)
(6)应付公司债券折让摊销(减溢价摊销) 0.00 6.预交所得税 0.00
(7)捐赠固定资产支出 0.00 7.预付货款 (2,732,624.67)
小计 140,230,293.41 8.其他应收款 12,142,785.48
9.待摊费用 0.00
2.其他来源: 10.存货 13,935,307.07
(1)固定资产清理收入(减清理费用) 203,333.00 减:存货变现损失准备 0.00
(2)增加长期借款 10,000,000.00 11. 一年内到期的长期投资 (232,500.00)
(3)收回长期投资 0.00
(4)增加盈余公积金及公益金 21,116,257.80
(5)增加资本 15,500,000.00
(6)投资转出固定资产 0.00
(7)减少无形资产 0.00
(8)发行公司债券 0.00
(9)增加其他负债 0.00
(10)增加资本公积金 24,527,937.39
(11)调整以前年度未分配利润和弥补亏损 0.00
(12)增加融资租入固定资产应付款 0.00
小计 71,347,528.19 小计 (14,496,780.06)
流动资金来源合计 211,577,821.60 流动资金增加净值 (14,496,780.06)
二、流动资金运用 二、流动负债本年增加数
1.利润分配: 1.短期借款 (21,453,276.05)
(1)公益金 4,223,251.56 2.应付票据 (5,800,000.00)
(2)盈余公积金 16,893,006.24 3.应付帐款 12,210,690.87
(3)股利 29,911,898.10
(4)利润归还投资 0.00
(5)利润增资 0.00
小计 51,028,155.90 4.预付货款 3,764,733.42
5.应付工资 (3,678,367.69)
2.其他运用 6.应缴税金 (8,316,568.72)
(1)增加固定资产及在建工程 75,674,196.88 7.应付股利 26,310,009.79
(2)收回公司债 8.其他应付款 (3,139,738.31)
(3)增加无形资产及其他资产 0.00 9.预提费用 3,164,054.12
(4)偿还长期借款 6,012,217.12 10. 职工奖励及福利基金 1,917,498.86
(5)增加长期投资 11.其他未交款 0.00
(6)归还投资(扣除利润还投资) 12. 一年内到期的长期借款 (98,339,068.05)
(7)减少盈余公积金 13.一年内到期的融资租入固定资产应付款 0.00
小计 81,686,414.00 小计 (93,360,031.76)
流动资金运用合计 132,714,569.90 流动负债增加净额 (93,360,031.76)
流动资金增加净额 78,863,251.70 流动资金增加净额 78,863,251.70
会计报表附注(本注释除特别注明外,均以人民币千元列示)
1.概况
山东新华制药股份有限公司("公司")是一间上市公司，公司在1993 年由山东新华制药厂改组成立。1996年12月公司以香港为上市地，公开发行中华人民共和国H种股票；1997年7月以深圳为上市地，公开发行中华人民共和国A种股票。
截止1997年12月31日,公司的注册资本为42,731万元，股本结构如 下：
股份数额 股本金额 比 例
国家股 217,440 214,440 50.89％
社会法人股 16,720 16,720 3.91％
内部职工股 30,653 30,653 7.17％
社会公众股(H种) 150,000 150,000 35.10％
社会公众股(A种) 12,500 12,500 2.93％
合 计 427,313 427,313 100％
公司主要从事开发、制造和销售化学原料药、制剂、
化工产品。
公司注册地址:山东省淄博市。
2.主要会计政策
2.1会计制度
公司执行财政部、国家体改委颁布的"股份制试点企业会计制度"及其补充规定。
2.2会计年度
会计年度自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。
2.3记帐原则及计价基础
会计报表以权责发生制为记帐原则，各项资产均以取得时的实际成本计价。
2.4货币政策
公司以人民币为记帐本位币。公司外币业务按业务发生当月一日中国人民银行公布的市场汇率折算成人民币记帐。外币资产和负债，于资产负债表日按期末汇率调整。产生的汇兑损益计入当期损益。
2.5固定资产和在建工程
2.5.1固定资产
公司改组前原有的固定资产以改组时固定资产的评估价值计价，改组后新购入的固定资产以实际成本计价，固定资产折旧以预计使用年限采用直线法计算。
折旧年限
房屋及建筑物 15年
机器设备 10年
电子仪器 10年
办公设备及运输工具 10年
2.5.2在建工程以实际成本计价。在建工程包括直接成本、建设期间借款利息和建设期间汇兑损益。
2.6 长期投资
长期投资包括向其他企业投资和一年以上的有价证券即债券、国库债、因公司所投出之资本占被投资企业的股权均在25％以下，故按成本法核算。向其他单位投资收入和有价证券利息收入均以权责发生制核算。
2.7 存货
存货以实际成本计价。存货包括原材料、在产品、产成品和辅助材料。原材料实际成本由买价加运费、装卸费、保险费等构成；在产品实际成本由制造和生产过程中发生的各项实际支出，即直接材料、直接工资和制造费用构成；产成品月末按加权平均法结转。
2.8 坏帐准备
帐龄在三年以上的应收帐款作坏帐处理，帐龄在一年至三年的应收帐款按5 ‰计提坏帐准备。
2.9 税项
2.9.1所得税
根山东省人民政府"鲁政字[1996]127号"文件对公司所得税问题的 批复，公司适用15％税率缴纳企业所得税。
2.9.2增值税
公司销售收入适用增值税，其中：内销产品销项税率为17％；出口产品销项税率为零。
公司购买原材料等支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，其中：为出口产品而支付的进项税可以申请退税。
公司的增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的金额。
2.10 营业收入的确认
销售货物的营业收入：产品的所有权已经转移并取得收取货款的凭据；
劳动收入：合同已经履行，收到合同价款或取得收取价款的凭据。
2.11、应付福利和社会养老统筹金
应付福利费提取比例为工资总额的14％。
根据淄博市政府颁布的淄博市企业职工社会养老保险试行办法，公司按上年度职工工资收入的25％上缴社会养老统筹金，由淄博市社会劳动保险公司统一管理和使用。
2.12、土地使用权
根据淄博市国有资产管理局淄国资企字(1993)第36号文件，按土地使用期限五十年分期摊销。
2.13、利润分配
本公司税后利润根据国家有关法规及公司章程按下列顺序分配：
(1) 弥补以前年度亏损
(2) 提取10％法定盈余公积金
(3) 提取5％至10％法定公益金
(4) 提取出股东大会通过的任意盈余公积金
(5) 派发股息
3、应收帐款
应收帐款帐龄情况分析如下:
1997.12.31
1年以内 202,041
1～3年 44,556
合计 246,597
4、 其他应收款
其他应收款帐龄情况分析如下:
1997.12.31 注释
1年以内 21,302 4.1
1～3年 1,605
3年以上 2,569 4.2
合计 25,476
4.1、其中人民币2,500千元以上余额包括应收工商银行淄博分行定期存款利息人民币8,028千元；应收淄博市经委借款人民币3,000千元；应收出口退税人民币2,503千元。
4.2、主要为支付给淄博供电局的电力使用权押金，根据双方合同 约定此押金将于1999 年～2001年期间归还。
5、 存货
1997.12.31 1996.12.31
原材料 24,942 21,434
在产品 68,793 70,468
产成品 96,521 85,047
低值易耗品 8,057 7,429
合 计 198,313 184,378
6、 长期投资
1997.12.31 1996.12.31
山东北方制药股份公司 6.1 1,500 1,500
有价证券(一年内到期的 6.2 296 528
投资)
合 计 1,796 2,028
6.1 公司持有山东北方制药股份公司股份比例为5.5％。
6.2 有价证券明细表
本金利 有价证 到期日 年利率 注 释
息合计 券面值 ％
中央电力债券(87年) ＊220 220 6 银行展期到98年兑付
九一年市重点建设基金 ＊ 76 60 95年 5 银行展期到98年兑付
合 计 296 280
＊ 长期债券投资均为一年内到期债券,已调整到
流动资产项下。
7、 固定资产
房屋及建筑物 机器设备 运输设备 仪 表 合 计
期初固定资产原值 181,484 396,880 15,388 5,956 599,708
本年增加 14,388 8,092 4,472 1,184 28,136
其中:从关联公司购入 12,820 17 163 13,000
在建工程转入 480 7,128 1,822 9,430
本年减少 682 181 488 1,351
期末固定资产原值 195,872 404,290 19,679 6,652 626,493
期初累计折旧 76,855 172,639 7,946 3,988 261,428
本年增加 12,099 36,203 4,295 1,679 54,276
其中:本年计提 12,099 37,949 2,178 1,949 54,175
从关联公司购入 3 98 101
本年减少 491 161 472 1,124
期末累计折旧 88,954 208,351 12,080 5,195 314,580
期末固定资产净值 106,918 195,939 7,599 1,457 311,913
期初固定资产净值 104,629 224,241 7,442 1,968 338,280
8、 在建工程
1997.12.31 1996.12.31
基建项目 8.1 87,418 38.892
工程物资 3,036 2,905
工程往来 42,230 43,451
合计 132,684 85,248
8.1、 基建项目明细表
利息资本
工程项目 金 额 工程进度 资金来源
化金额
扑热息痛工程＊ 2,002 已征地 贷款
两氨改造＊ 22,404 98年完工 贷款 2,623
8＃、9＃炉更新改造 5,555 98年完工 贷款 621
咖啡因扩产 34,742 工程扫尾 贷款 5,545
制剂研究所厂房改造 3,546 98年完工 贷款 469
一分厂AEA工程 7,471 98年完工 贷款 955
供销仓库 3,677 98年完工 贷款 414
二车间小输液工程 1,021 98年完工
其他工程 7,000 325
合 计 87,418
＊扑热息痛工程等开发项目均已向有关管理部门申报立项并得到批准。
＊＊除二车间小输液工程外，其余主要工程资金来源均有银行贷款。
9、 无形资产
土地使用权
原值 68,211
年初已摊销金额 1,023
本年摊销 1,364
年末已摊销金额 2,387
年末净值 65,824
年初净值 67,188
10、 短期借款＊
贷 款 单 位 1997.12.31 借款期限 月 利 率
交行淄博分行 14,000
其中: 4,000 97.3－98.1 9.24‰
6,000 97.5－98.4 9.24‰
4,000 97.12－98.12 7.92‰
中行淄博分行 18,940 97.8－98.8 9.24‰
工行淄博张店区支行 95,151
其中: 20,000 97.3－98.3 9.24‰
10,000 97.7－98.3 9.24‰
58,330 97.12－98.12 7.92‰
6,821 97.12－98.1 7.0125‰
淄博张店区中心路信用社 3,000 97.7－98.7 9.24‰
淄博市财政局 4,500 已到期末还 4‰
中信实业银行 10,000 97.3－98.3 9.24‰
合计 145,591
注：＊上述短期借款均为人民币借款，除中信实业银行的贷款外， 其余借款均由山东新华工贸股份有限公司担保。
11、 应付工资
金 额
年初余额 3,678
本年提取金额 56,211
本年支用金额 59,889
年末余额 0
12、 应付福利费
金 额
年初余额 7,847
本年提取金额 8,015
本年支用金额 6,098
年末余额 9,764
13、 应交税金
增值税 所得税 城建税及 其他税项 合 计
＊ 教育费附加 ＊＊
年初支付金额 12,558 (25,914) 2,642 753 (9,961)
本年应付金额 38,642 14,906 5,665 1,839 61,052
收到退税款 ─ 20,564 ─ ─ 20,564
本年实付金额 46,127 34,575 7,463 1,767 89,932
年末未付金额 5,073 (25,019) 844 825 (18,277)
＊根据山东省人民政府(1993)鲁政函159号和鲁政字1995)150号文 件，公司1994、1995、1996年度的实际所得税按15％的税率执行，所得税年初未付金额为公司多缴而尚未由财政返还的上述三年度的所得税款，该其中1994年和1995年为人民币15,000千元，1996年为人民币10,914千元。公司已于1997年度内收到由财政部门返还上述三年所得税共计人民币20,564千元，其中返还1994年及1995年的所得税人民币15,000千元,返还1996年度的所得税人民币5,564千元。
＊＊ 其他税项包括营业税、房产税及土地税。
14、一年内到期的长期借款明细表
贷 款 单 位 项 目 到期日 年利率 金额 担 保 方
名 称
建行淄博张店区支行 两氨技术 1998.6.16 10.98％ 500 山东新华工贸股份
改造 有限公司
世界银行 世行贷款 1998.8.15 浮动利率 4,393
制药项目
合计 4,893
15、长期借款
项 目 名 称
工商行淄博张店区支行
“双加”咖啡因 83,500 山东新华工贸股
份有限公司
其中: 1996.8－1999.8 10.98％ 53,500
1996.12－2001.12 10.98％ 30,000
世界银行
世行贷款制药项目 88.12.22－2003.8.15 浮动利率 25,860
合计 109,360
16、 股本
年初股本 超额配售 发行A股 可上市流通内 年末股本
结构 550万H股＊ 部职工股＊＊ 结构
国家股(非流通股份) 217,440 ─ ─ ─ 217,440
社会法人股(非流通股份) 16,720 ─ ─ ─ 16,720
内部职工股(非流通股份) 33,153 ─ ─ (2,500) 30,653
社会公众H股(已流通股份) 144,500 5,500 ─ ─ 150,000
社会公众A股(已流通股份) 0 ─ 10,000 2,500 12,500
合 计 411,813 5,500 10,000 0 427,313
＊公司在1997年1月由野村国际(香港)有限公司行使550万H股超额 配售权,此等H 股已在香港联合交易所挂牌上市交易。
＊＊公司在1997年7月发行A股的同时，有250万股占用额度的内部 职工股一同上市流通。
17、资本公积金
年初余额 H股发行溢 A股发行 捐 赠 年末余额
价收入 溢价收入
资产重估增值 61,134 ─ ─ ─ 61,134
股票发行溢价 132,592 4,901 18,792 ─ 156,285
接受捐赠 323 ─ ─ 835 1,158
合计 194,049 4,901 18,792 835 218,577
18、 盈余公积金
年初余额 本年提取 本年支用 年末余额
法定盈余公积金 22,027 8,446 ─ 30,473
任意盈余公积金 18,625 8,446 ─ 27,071
公 益 金 10,954 4,224 ─ 15,178
合 计 51,606 21,116 ─ 72,722
19、 关联公司交易
19.1、 截至1997年12月31日,公司的主要关联公司基本情况如下：
公司名称 公司 法人代表 注册地点 注册资本
性质
山东新华医药集 有限 贺端氵是 淄博张店区 人民币 医药、化工制 控股母公司
团有限责任公司 责任 30,495万元 造、贸易及其
公司 他
山东新华工贸股 股份 王绪一 淄博张店区 人民币 生产、经销化 关联,集团公司之
份有限公司 制企 1,785万元 工医药原料及 子公司
业 其他
山东新华淄博包 有限 董开发 淄博张店区 人民币 设计、生产、 关联,集团公司之
装装潢有限责任 责任 1,540万元 经销包装装潢 子公司
公司 公司 制品
山东淄博新达制 中外 陶敬实 淄博张店区 美元 制造、销售化 关联,集团公司之
药有限公司 合资 250万元 学原料药 子公司
山东淄博新华肯 中外 傅恒谦 淄博张店区 美元 生产、销售头 关联,集团公司之
孚制药有限公司 合资 300万元 孢系列产品 子公司
山东新华淄博综 有限 弭传煌 淄博张店区 人民币 综合服务 关联,集团公司之
合服务有限责任 责任 1,930万元 子公司
公司 公司
山东新华淄川化 有限 胥治田 淄博淄川区 人民币 生产、销售化 关联,集团公司之
工有限责任公司 责任 317万元 工原料及配件 子公司
公司
山东桓台新华精 有限 于瑞萱 淄博桓台县 人民币 化工产品 关联,集团公司之
细化工有限责任 责任 400万元 子公司
公司 公司
19.2、公司同主要关联公司交易内容如下:
全年发生额 年末金额 备 注
应收(应付) 应收(应付)
1.公司向关联公司销售产品提供动力、劳务和技术服务
其中:
山东新华医药集团有限责任公司 6,180 6,18 技术服务
山东新华工贸股份公司 13,310 24,227 销售产品
淄川化工有限公司 70 0 技术服务
桓台精细化工有限公司 3,121 852 技术服务
新达制药有限公司 561 0 动力与服务
新华肯孚制药有限公司 2,140 0 销售产品及服务
新华包装装潢有限公司 1,381 0 劳务
2.关联公司向公司提供原材料
其中:
山东新华工贸股份公司 (13,524) 0 原材料
淄川化工有限公司 (12,573) (3,369) 原材料
桓台精细化工有限公司 (2,752) 0 原材料
新华肯孚制药有限公司 (13,075) (133) 原材料
新华包装装潢有限公司 (11,608) (5,751) 原材料
新华综合服务公司 (7,895) 0 原材料
淄博制酸厂 (5,849) (42) 原材料
淄博东风化工厂 (881) 0 原材料
3、公司与关联公司其它往来
其中:
山东新华医药集团有限责任公司 ＊(34,035) (75,209) 应付以前年度国家股利及购买房屋款项
山东新华工贸股份公司 ＊ (4,491) 9,120 代垫费用、借款及购买房屋款项
淄川化工有限公司 312 422 代垫费用
桓台精细化工有限公司 62 1,376 代垫费用
新达制药有限公司 317 3,278 代垫费用
新华包装装潢有限公司 647 907 代垫费用
新华综合服务公司 15,438 32,418 代垫费用
公司同关联公司一切交易均按市场价格进行结算。
＊包括从相应关联公司购买房屋的款项。
20、销售收入
1997.1－12 1996.1－12
原料药 591,885 526,136
其中:出口 340,898 288,394
制剂 288,355 262,042
化工产品及其他 35,391 54,026
合计 915,631 842,204
21、 财务费用
1997.1－12 1996.1－12
利息费用＊ 26,849 36,933
银行手续费 222 182
利息收入＊＊ (14,156) (3,179)
汇兑损失 1,165 85
其他 146 (100)
合计 14,226 33,921
＊利息费用1997年较1996年下降的主要原因是公司在1997年度中已归还长期贷款人民币103,232千元。
＊＊利息收入的增加主要是由于公司分别于1996年12月和1997年7 月在香港及深圳发行H股和A股股票，而导致银行存款的增加。
22、其他业务利润 1997.1－12 1996.1－12
材料 (1，117) (7)
水电汽 77 3，176
技术转让及租赁费 1145 950
合 计 105 4，119
23、投资收益 1997.1－12 1996.1－12
债券投资收益 23 315
24、营业外收入 1997.1－12 1996.1－12
固定资产清理收益 203 625
罚款收入 53 65
集团公司管理费 0 5，800
A股申购资金冻结利息 1，770 0
其他 334 111
合 计 2，360 6，601
25、营业外支出 1997.1－12 1996.1－12
固定资产报废盘亏 226 0
滞纳金、罚款等 1，541 1，434
其 他 11 875
合 计 1，778 2，309
26、利润分配情况
1997年利润分配情况如下:
金额
本年利润 99,371
减:企业所得税 22.1 14,906
税后利润 84,465
年初未分配利润 53,794
可供分配利润 138,259
提取法定盈余公积金 22.2 8,446
提取公益金 22.2 4,224
提取任意盈余公积金 22.2 8,446
可供分配未分配利润 117,143
股利分配 22.3 29,912
年末未分配利润 87,231
26.1)公司所得税率为15％
26.2)分别按税后利润的10％、5％和10％提取法定盈余公积金、公 益金和任意盈余公积金。
26.3)根据公司1997年度利润分配草案，在提取各10％的法定盈余 公积金、任意盈余公积金及5％的公益金后，按总股本427,312,830股，向全体股东派发现金红利人民币0.07元。
27、资本性承诺
截止1997年12月31日,公司主要资本性承诺如下:1 1997年 1996年
已签约但尚未拨款 951 1,617
董事已授权但未签约 24,000 66,200? 合计 24,951 67,817
七、备查文件
1.载有董事长亲笔签署的年度报告正本；
2.载有董事长、总会计师、会计主管人员亲笔签字并盖章的财务报表；
3.载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本;
4.本报告期内发行A股的《招股说明书》、 《上市公告书》
5.本公司《公司章程》
山东新华制药股份有限公司董事会
1998年4月21日
