山东新华制药股份有限公司一九九八年度业绩公告
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告正本,投资者欲了解详细内容应阅读年度报告正本。
一、公司简介
公司中文名称:山东新华制药股份有限公司
(简称”新华制药”)
公司英文名称:SHANDONG XINHUA PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED
公司注册及办公地址:中华人民共和国(“中国”)山东省淄博市张店区东一路14号
邮政编码:255005
公司法定代表人:贺端氵是
联系人:孙抗美曹长求郭磊
联系电话:86-533-2184223
传真号码:86-533-2287508
H股:
上市地:香港联合交易所有限公司
简称:山东新华制药
代码:0719
A股:
上市地:深圳证券交易所
简称:新华制药
代码:0756
公司资料查询地点:本公司董事会秘书室
二、会计数据和业务数据摘要
1.按中国会计准则编制一九九八年度主要会计指标(人民币千元)
一九九八年
利润总额 63022
净利润 52783
主营业务利润 243667
其他业务利润 1294
投资收益 0
补贴收入 0
营业外收支净额 (7057)
经营活动产生的现金流量净额 71147
现金及现金等价物净增加额 33428
2.财务摘要
(1)按香港普遍采纳之会计原则编制(人民币千元)
损益表
1998年 1997年 1996年
营业额 973884 915631 842204
除税前溢利 65027 96102 113674
税项 10239 14966 16897
除税后溢利 54788 81136 96777
资产与负债表
总资产 1305449 1249279 1245581
总负债 441644 431541 519095
资产净值 863805 817738 726486
(2)按中国会计准则编制(千元人民币)
项目 1998年 1997年 1996年
主营业务收入 973884 915631 842204
净利润 52783 84465 88388
总资产 1300588 1217366 1212158
股东权益 849905 805843 711263
(不含少数股东权益)
每股收益(人民币元)
全面摊薄 0.124 0.198 0.215
加权平均 0.124 0.200 0.330
每股净资产
(人民币元) 1.99 1.89 1.73
净资产收益率(％)
全面摊薄 6.211 0.501 2.43
加权平均 6.371 0.911 6.07
调整后的每股净资产(人民币元)
1.99 1.89 1.73
附注1.按中国会计准则,财务指标计算方法:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收帐款-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
加权平均净资产收益率=净利润/[(年初净资产+年末净资产)/2+年内发行新股或配股新增净资产×(自缴款结束日下一月份至年末的月份-6)/12]×100％
加权平均每股收益=净利润/[年末股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)+年末股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)×配股比例或增发新股比例×缴款结束日下一月份至年末的月份数/12]
附注2.报告期末到摘要披露日,公司股本未发生变化。
3.按照中国会计准则和香港普遍采纳之会计原则计算的净利润差异说明:
截至一九九八年十二月三十一日止年度按中国会计准则计算的净利润为人民币52,783千元,按香港普遍采纳之原则计算的净利润为人民币54,788千元。
一九九八年度(人民币千元)
按中国会计准则审计之除税后溢利(净利润) 52783
按香港普遍采纳之会计原则作如下调整:
(1)因一九九六年九月三十日香港评估师
重估而增加之折旧费用 (3522)
(2)按中国会计准则审计多计提教育基金 926
(3)按中国会计准则审计少计提职工福利 (2030)
(4)按中国会计准则审计多计提呆帐准备金 5186
(5)按中国会计准则审计多计存货准备金 1445
按香港普遍采纳之会计原则审计之除税后溢利 54788
4.按中国会计准则编制一九九八年度内股东权益变动情况(人民币千元)
项目
股本 资本公积金 盈余公积金 法定公益金 未分配利润 合计
期初数
427313 218577 57544 15178 87231 805843
本期增加
0 49 10556 2640 31041 44286
本期减少
0 224 0 0 0 224
期末数
427313 218402 68100 17818 118272 849905
变动原因资产重估利润分配利润分配利润分配余额
三、股本变动及股东情况介绍
1.股本结构情况(股)
期初数 期末数
(一)尚未流通股份
1.发行人股份 217440000 217440000
其中:
国家拥有股份 217440000 217440000
(由山东新华医药集团有限责任公司持有)
2.募集法人股 16719500 16719500
3.内部职工股 30653330 30653330
尚未流通股份合计 264812830 264812830
(二)已流通股份
1.境内上市的人民币 12500000 12500000
普通股
2.境外上市的外资股 150000000 150000000
已流通股份合计 162500000 162500000
(三)股份总数 427312830 427312830
注:一九九八年度内本公司股份无增减变动。
2.股东情况介绍
一九九八年度末本公司股东数为19,861位,包括H股股东192位,A股股东19,669位,其中内部职工股股东数为10,017位。
持有本公司股份前十名股东情况一览表
股东名称 持股数 股份性质 占总股本比重％
1.山东新华医药集团有限责任公司
217440000 A股 50.89
2.香港中央结算(代理人)有限公司
138315999 H股 32.37
3.山东鲁信国际经济股份有限公司
3000000 A股 0.70
4.中国医药工业公司 1540000 A股 0.36
5.青岛市医药物资公司 1100000 A股 0.26
6.中国医药对外贸易总公司 1000000 A股 0.23
7.山东农药厂 1000000 A股 0.23
8.山东北方制药厂 1000000 A股 0.23
9.YeungTwongDavid 1000000 H股 0.23
10.香港上海汇丰银行(代理人)有限
公司A/CBR- 79902000 H股 0.21
附注:持股5％以上的境内股东于截止一九九八年十二月三十一日止年度内股份无增减变动,其所持股份无质押和冻结情况;本年度内控股股东无变更情况;前十大股东间不存在关联关系。
3.本公司董事、监事及高级管理人员持有本公司股份情况如下:
执行董事: 1998年1月1日 1998年12月31日
贺端氵是董事长 4500股A股 4500股A股
鲁省民副董事长 4500股A股 4500股A股
梁尚诚 4500股A股 4500股A股
李治 4500股A股 4500股A股
张功权 4500股A股 4500股A股
李其惠(于一九九八年六月十七日辞职)
4500股A股 4500股A股
李奕伟 4500股A股 4500股A股
李士祥 4500股A股 4500股A股
于公福 4500股A股 4500股A股
刘从德 3500股A股 3500股A股
非执行董事:
齐谋甲 未持有 未持有
彭司勋 未持有 未持有
周怡菁 未持有 未持有
监事:
马景星 4500股A股 4500股A股
周其坦(于一九九八年六月十八日获聘任)
13237股A股 13237股A股
于长杰 3000股A股 3000股A股
其他高级管理人员
高庆刚 3237股A股 3237股A股
曹长求 3000股A股 3000股A股
郭 磊 未持有 未持有
莫仲坤(已于一九九八年三月一日辞去公司秘书职务)
未持有 未持有
本公司董事、监事及高级管理人员于一九九八年度内所持股份无增减变动情况。
四、一九九八年召开之股东大会简介
(一)一九九八年公司召开股东大会一次,其内容简介如下:
本公司于一九九八年六月十八日在中华人民共和国山东省淄博市张店区东一路14号公司会堂召开一九九七年度股东周年大会,出席会议的股东人数为251人,代表的股份总数为255,054,000股,占公司已发行股份总数427,312,830股的59.7％,会议召开符合《中华人民共和国公司法》及本公司《公司章程》的规定,本次股东周年大会审议并通过了如下普通决议:
1.一九九七年度董事会报告;
2.一九九七年度监事会报告;
3.一九九七年度经审计之财务报告;
4.一九九七年度利润分配方案;
5.选举周其坦为公司监事会监事;
6.聘任罗兵咸永道会计师事务所(香港执业会计师)及中信永道会计师事务所(中国注册会计师)为本公司一九九八年度的国际及国内核数师并授权董事会厘定其酬金;
7.审议通过与山东新华医药集团有限责任公司新兼并之子公司的关联交易;
本次会议以特别决议方式审议通过了有关公司章程修改议案。
本次会议否决“本公司于一九九七年七月二十四新股(A股)发行10,000,000股内资股股东将不享受该次股票发行完成前的滚存利润”议案。
(二)现任董事、监事简介
姓名 性别 年龄 任期
执行董事:
贺端氵是董事长 男 55 三年
鲁省民副董事长 男 53 三年
梁尚诚 男 59 三年
李 治 男 58 三年
张功权 男 57 三年
李奕伟 男 55 三年
李士祥 男 54 三年
于公福 男 48 三年
刘从德 男 34 三年
非执行董事:
齐谋甲 男 64 未规定
彭司勋 男 79 未规定
周怡菁 女 39 未规定
监事:
马景星 男 54 三年
周其坦 男 50 未规定
于长杰 男 42 三年
本公司董事、监事于本年度酬金为人民币1,345千元。
(三)李其惠先生因年龄退休,一九九八年六月十七日董事会批准同意李先生辞去其于本公司所担任的董事、副总经理、财务负责人等职务。
五、董事会报告
1、报告期内董事会会议重大决议内容
在本年度内,本公司董事会于公司住所召开了三次会议:
(1)一九九八年四月二十日在公司住所召开第一次董事会会议,形成以下主要决议:
董事会提议派发一九九七年末期现金股息为每股人民币0.07元;
审议通过一九九七年财务帐目、董事会报告、核数师审计报告、董事长报告、莫仲坤辞去公司秘书职务;
审议通过公司章程修改预案;续聘境内外核数师议案;
审议通过自淄博东风化工厂及山东淄博制酸厂采购化工原料之关联交易议案。
(2)一九九八年六月十七日在公司住所召开第二次董事会会议,审议通过:
就淄博东风化工厂及山东淄博制酸厂关联交易成立独立董事委员会;
同意李其惠先生辞去公司董事、副总经理、财务负责人等职务;
同意聘任高庆刚先生为公司财务负责人。
(3)一九九八年八月二十四日在公司住所召开第三次董事会会议,审议通过一九九八年中期报告;通过不派发一九九八年六月三十日止六个月股息议案。
2、一九九八年度利润分配预案
根据中国会计准则计算的本公司本报告期实现净利润人民币52,783千元,按10％提取法定盈余公积金人民币5,278千元;按5％提取公益金人民币2,640千元;按10％提取任意盈余公积金人民币5,278千元;建议派发末期股利每股人民币0.02元,共计人民币8,546千元后,本报告期增加未分配利润人民币31,041千元。
董事会宣布及建议派发截至一九九八年十二月三十一日止年度的股息如下:
建议末期股息每股人民币0.02元(折合港币约0.0187元。含税),按277,312,830股A股及150,000,000股H股计算。
3、一九九七年度公司股息已于一九九八年八月十四前全部派付完毕。
六、监事会报告
一九九八年度,本公司监事会全体成员依照公司章程和有关法律法规的规定和要求,为维护本公司及其股东利益积极地开展工作,积极勤勉地履行公司章程赋予的各项职责。
一九九八年度,本公司共召开了两次监事会会议。
一九九八年四月二十日,本监事会就董事会提交一九九七年周年股东大会审议通过的财务报告、利润分配方案等事项召开了监事会会议,并通过提交股东大会批准周其坦先生担任公司监事会监事议案;一九九八年八月二十二日就公布一九九八年中期报告事宜召开监事会会议。
七、主营业务及财务状况
本公司主要从事开发、制造及销售化学原料药、制剂及化工产品。公司利润主要来源于主营业务。
按中国会计准则分析截至一九九八年十二月三十一日止公司总资产为人民币1,300,588千元,较上年增加人民币83,222千元,增长6.8％,增长的主要原因是公司本年度利润增加;长期负债为人民币113,940千元,较上年增加人民币4,580千元,增长4.2％,增长的主要原因是公司银行贷款增加;股东权益为人民币849,905千元,较上年增加人民币44,062千元,增长5.5％,增长的主要原因是公司本年度利润转入;主营业务利润为人民币243,667千元,较上年增加人民币42,930千元,增长21.4％,其主要原因是公司产品销量增加及产品成本降低;净利润为人民币52,783千元,较上年降低37.5％。
截至一九九八年十二月三十一日止年度,按香港普遍采纳之会计原则审计的公司税后溢利为人民币54,788千元,较上年度降低32.5％;按中国会计准则审计的净利润为人民币52,783千元,较上年下降37.5％。利润下降的主要原因是:三是由于亚洲金融危机持续蔓延,导致公司产品出口增长受阻,公司出口产品价格下降,影响公司利润人民币20,000千元以上;二是为加快新产品科研开发和开拓新产品销售市场,进一步加大产品宣传和市场推广,新产品科研开发费用和新产品宣传费用增幅较大;一是为了稳健经营化解财务风险,公司撇掉三年以上坏帐。
八、业务回顾
一九九八年亚洲金融危机的持续蔓延,导致本公司产品出口增长受阻,出口产品价格下降;由于长期重复建设的影响,导致近年来国内药品总体生产能力严重过剩,同类产品低价竞销。面对复杂的经济环境和遇到的经营困难,公司为尽量减少不利因素的影响,果断决策,采取了加大力度开拓国内外市场,强化管理降低生产成本,调整结构增加高附加值产品,稳健经营化解财务风险和调整贷款结构减少财务费用的对策,公司生产经营仍保持了正常的势头,营业额、出口总量均较上年增长,但税后利润下降。
(一)发挥企业优势,巩固市场地位
充分利用企业的综合优势,及时调整营销策略,稳定及提高了产品市场份额,巩固了产品市场地位。一九九八年度营业额完成人民币973,884千元,较上年增长6.4％,其中新产品销售额达人民币73,080千元,较上年增长27.8％,占公司产品销售总额比重为7.5％。为加大新产品市场开拓力度,一九九八年公司新产品市场开发费用合计人民币19,949千元,较上年度提高2.7倍。
一九九八年公司化学原料药生产总量较上年提高13.4％。其中解热镇痛类药物生产量较上年增长11.1％;咖啡因产品技术改造项目进展顺利,一九九八年咖啡因产品生产量较上年增长15.5％,占全国该类产品生产总量的比重为28.0％,较上年比重提高4.2个百分点,公司解热镇痛类药物及咖啡因的市场主导地位得以巩固;
公司化学原料药出口总量达6949吨,占公司化学原料药生产总量的比重为50.3％,比一九九七年出口量增加406吨,增长6.2％。公司产品出口额达35,480千美元,较上年增长0.25％。
(二)加快技术创新,增添企业发展后劲
一九九八年本公司用于科研开发费用支出合计人民币39,400千元,在一九九七年增长65.3％的基础上,一九九八年较一九九七年又增长57.8％,科研开发费用占公司本年度销售额约4％,较上年度提高1.3个百分点。
充分利用集团公司为国家级技术开发中心的优势,集中优势人才,广泛与国内外知名的科研院所加强联合,加快新药开发速度。本年度有二类新药尼索地平原料药及制剂取得卫生部颁发的新药证书、美立宁(褪黑激素)取得保健食品证书;并实现了一类新药乙氧苯柳胺及其软膏艾迪特、尼立苏(尼莫地平小输液)、美立宁保健食品投放市场;L-350、AEA等来料加工产品顺利投产。
(三)注重产品技术改进,提高技术水平
本公司一贯十分重视产品技术改进,以不断提高产品在同品种中的市场竞争能力,特别针对过去一年诸多外部环境不利因素负面影响,更加注重产品技术水平的提高。与上年度相比,本公司主要产品收率、主耗均好于上年水平,而原料药安乃近、咖啡因、吡哌酸、布洛芬、阿司匹林等产品更创历史最好水平。由于产品技术水平提高,公司原材料、动力费用均有不同程度降低。公司产品毛利率较上年度略有增长。
(四)提高产品质量,满足客户特殊需求
在过去的一年里,本公司质量管理工作紧紧围绕满足客户要求这一中心,以GMP达标、外商质量审计及FDA检查为重点,全面进行软硬件的建设,质量保证体系进一步完善。布洛芬等九个主要原料药出口品种都实现了升级改版,成为国内首批改为最新英国药典的出口企业之一;主要化学原料药和制剂产品实现GMP达标,将享受有关价格优惠政策;新华药品被评为山东省名牌产品。
(五)H股A股募集资金使用情况
截至一九九七年十二月三十一日止,A股及H股募集资金尚余人民币128,091千元,截止一九九八年十二月三十一日止年度,募集资金共使用人民币46,160千元,主要用于:
(1)“两氨”及咖啡因系列产品技术改造项目约人民币6,760千元;
(2)新产品科研开发费用约人民币39,400千元。
余款约人民币81,931千元存于一家中国的银行,将按招股章程所述用途进行使用.
九、未来展望
一九九九年是充满机遇和挑战的一年。中国政府加快医药经济结构调整步伐,加大宏观调控力度,提高医药经济运行质量和效益等措施,将有利于改善医药经济环境,有利于具有
一定竞争实力和增长潜力的医药企业进一步发展;而将医药产品出口退税率提高两个百分点等促进出口措施,将更有利于医药出口企业扩大出口,占领国际医药市场;药品价格和医疗制度等改革措施的推行,对公司长远发展将带来积极影响。
一九九九年公司将努力抓好以下几项措施:
(一)加快推进产品结构调整战略
1.充分利用技术、规模、成本等优势,进一步把主要原料药产品做大做强,通过加强产品技术改造,预计一九九九年阿司匹林、“两氨”生产量分别达到5000吨及7000吨左右,咖啡因将新增生产能力1000吨,从而不断巩固和发展公司于医药行业地位;同时积极开发其他种类药品,如大力发展心脑血管药物,在开发尼莫地平的基础上,再开拓尼索地平产品市场,加快86017等心脑血管药物及驱虫类药物三苯双脒的研制进度。
2.大力培育发展具有市场潜力的高附加值制剂品种,特别是加快公司自产化学原料药的制剂品种的发展,开发不同剂型、多种规格及复方制剂,优化制剂品种结构,逐步将制剂销售比重提高到化学原料药同等水平,提高公司产品整体毛利率。
(二)扩大市场营销网络
1.进一步加大产品宣传力度,特别是新产品宣传力度,提高运用品牌战略水平,扩大销售网络,采取多样化营销策略,推进市场开发向广度和深度发展。
2.在稳定开发国内医药市场的同时,积极与国际大客户建立和发展长期战略伙伴关系,巩固发展传统出口市场,并大力开拓拉美、非洲等新的国际市场。
(三)继续推行技术创新战略
1.公司将继续加大科研开发费用投入;注重人才培养,积极引进高层次科技人才,增强自主创新能力;继续加强与科研院所建立长期良好合作关系,抓好联合开发工作。
2.充分利用自身科研开发能力,加快技术创新,努力改造原有产品生产技术,提高产品
技术含量,并加快新产品投放市场速度。预计一九九九年本公司将有包括国家一类新药三苯双脒原料药及制剂在内的五个新药取得卫生部颁发的新药证书。
十、重大事项
1、购买、出售及赎回本公司之上市股份
一九九八年度内本公司概无购买、出售或购回任何本公司任何上市证券。
2、董事、监事购买或出售股份限制
截至一九九八年十二月三十一日止年度内任何时间,本公司无授予董事、监事或其配偶或其未满十八岁子女认购本公司的股份权利。
3、职工宿舍
本公司职工宿舍属山东新华医药集团公司所有。本公司截至一九九八年十二月三十一日止年度内并无出售职工宿舍予本公司员工。但自一九九八年一月一日起,本公司根据中国政府有关规定按员工工资的5％缴纳住房公积金,截至一九九八年十二月三十一日止年度本公司共缴纳职工住房公积金人民币2,113千元。
4、2000年电脑问题
本公司认为,凡在应用范围内的所有与日期有关的电脑数据操作、电脑系统的功能和性能不受日期为二零零零年一月一日之前、当日或之后的影响,才能应对公元二零零零年电脑问题。
本公司认真评估了二零零零年电脑问题对公司的电脑系统及营运构成之影响,成立了专门的领导机构,并要求有关部门对所有相关系统进行测试,以确保本公司的生产经营各项业务及供应商提供的产品和服务均能安全、平稳、顺利地渡过公元二零零零年。
目前本公司应用于生产、管理方面的电脑系统已由专业人员和计算机专家现场调研、调试,将那些软件版本被确认为符合要求的电脑,利用检修时间进行模拟测试,确保其不存在二零零零年电脑问题。对于系统软件版本不符合要求的电脑,本公司已与厂商落实版本升级的日程及费用计划,待软硬件更换完毕后,再进行模拟测试,以确保万无一失。截至一九九九年三月三十一日,本公司已完成“解决二零零零年电脑问题计划”的70％。
本公司估算解决二零零零年电脑问题所需费用约人民币3,600千元。截至一九九八年十二月三十一日止该项费用支出约人民币1,200千元,一九九八年十二月三十一日,公司就修改公元二零零零年系统所发生的费用中,董事授权且已订合约的承担费用为零;而公司董事已授权但未签约的承担费用总额为人民币2,400千元。
本公司计划将于一九九九年六月完成对二零零零电脑问题进行全面测试与分析,于一九九九年九月三十日之前彻底解决二零零零年电脑问题.
5、委托存款问题
本公司H股及A股募集资金除按招股章程披露用途使用外,余款全部存于一家中国的银行。截至一九九八年十二月三十一日止,本公司没有于非银行金融机构的存款及属于委托性质的存款,也不存在到期不能收回的定期存款。
6、近期经济发展
由于世界金融市场和经济走势不确定的因素增加,国际竞争日益激烈,加上国内生产能力严重过剩,买方市场约束作用明显强化,给本公司的产品出口和国内销售均带来一定的压力。公司会采取科学的应对措施,力求持续稳健发展。
7、最佳应用守则
除非执行董事未有指定任期外,本公司董事不知情任何可能表明本公司截至一九九八年十二月三十一日止年度有未遵守最佳应用守则的行为。最佳应用守则包括香港联和交易所有限公司公布的证券上市规则附录十四所载的条款。
8、重大诉讼事项
截至一九九八年十二月三十一止年度内,本公司无重大诉讼、仲裁事项。
9、聘任会计师事务所情况
续聘罗兵咸永道会计师事务所(香港执业会计师)及中信永道会计师事务所(中国注册会计师)为本公司一九九八年度的国际及国内核数师。
10、关联交易
本公司于截至一九九八年十二月三十一止年度内进行的有关连公司交易见按中国会计准则编制的财务附注第12项。
本公司董事确认上述的交易乃按照日常业务过程中一般商业条款进行。本公司独立非执行董事经审阅上述关联交易,并确认该等交易乃本公司在日常业务中按一般商业条款及约束该等交易的协议条款订立。
十一、已审核财务报告
本公司截至一九九八年十二月三十一日止年度按中国会计准则编制的财务报表经中信永道会计师事务所张克、郎争注册会计师审计,并出具无保留意见之审计报告。同时本公司按香港普遍采纳之会计原则编制的财务报表经罗兵咸永道会计师事务所林怡仲、郑焕然执业会计师审计,亦出具无保留意见之审计报告。
1.按香港普遍采纳之会计原则编制之损益表
截至一九九八年 截至一九九七年
十二月三十一日止 十二月三十一日止
年度年度
人民币千元人民币千元
营业额 1 973884 915631
除税前之经营溢利 65027 96102
税项 2 10239 14966
除税后溢利 54788 81136
股息 3 8546 29912
每股溢利 4人民币0.128 人民币0.193
附注:
1.营业额
营业额是指本公司售予客户货品的发票值,并已扣除折扣、退货及增值税。
2.税项
自一九九四年一月一日起,除非已获得税务当局减免批准,所有中国企业均需就应课税溢利按统一所得税33％缴付所得税。在截至一九九八年十二月三十一日止年度,根据山东省淄博市财政局的批复,本公司可获得退还根据同期中国帐目按中国统一所得税率已缴或应缴之税款与按获减免之税率15％之所得税之差额。但并无保证本公司可在未来继续享受该等财政返还。
本公司截至一九九八年十二月三十一日止年度并无重大应课税收入须缴付香港利得税,故帐目内并无拨备香港利得税。
截至一九九八年十二月三十一日止本公司没有未提准备的重大递延税项负债。
3.股息
一九九八年 一九九七年
人民币千元 人民币千元
建议末期—每股人民币0.02元
(一九九七年:人民币0.07元)
按277,312,830股(一九九七年:
277,312,830股)A股及150,000,000股
(一九九七年:150,000,000股)H股 8546 29912
4.每股溢利
每股盈利乃根据本期除税后股东溢利人民币52,783千元(一九九七年:人民币81,136千元)及该期间已发行之加权平均股数427,312,830股(一九九七年:421,126,529股)计算。
2、按中国会计准则编制的财务报表(附后)
会计报表附注(本注释除特别注明外,均以人民币千元列示)
1.概况
山东新华制药股份有限公司(”公司”)是一间上市公司,公司在1993年由山东新华制药厂改组成立。1996年12月公司以香港为上市地,公开发行中华人民共和国H种股票;1997年7月以深圳为上市地,公开发行中华人民共和国A种股票。1998年11月经中国对外贸易经济合作部批准后,转为外商投资股份有限公司。
截止1998年12月31日,公司的注册资本为42,731万元,股本结构如下:
股份数额 股本金额 比例
国家股 217440 217440 50.89％
社会法人股 16720 16720 3.91％
内部职工股 30653 30653 7.17％
社会公众股(H种) 150000 150000 35.10％
社会公众股(A种) 12500 12500 2.93％
合计 427313 427313 100％
公司主要从事开发、制造和销售化学原料药、制剂、化工产品。
公司注册地址:山东省淄博市。
2.主要会计政策
2.1会计制度
公司执行中国财政部颁布的《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》。
2.2会计年度
会计年度自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。
2.3记帐原则及计价基础
会计报表以权责发生制为记帐原则,除特别说明外,各项资产均以取得时的实际成本计价。
2.4记帐本位币
公司以人民币为记帐本位币
2.5外币业务核算方法
公司外币业务按业务发生当月一日中国人民银行公布的市场汇率折算成人民币记帐。外币资产和负债,于资产负债表日按期末汇率调整。产生的汇兑损益计入当期损益。
2.6坏帐准备
帐龄在三年以上的应收帐款按100％计提坏帐准备,帐龄在三年以下的应收帐款采用逐笔确认法和年末余额法两种方法计提坏帐准备,即经分析确认难以收回的按100％计提,除此之外,按0.5％计提。
2.7存货
存货包括原材料、在产品和产成品,以实际成本计价。原材料实际成本由买价加运费、装卸费、保险费等构成;在产品实际成本由制造和生产过程中发生的各项实际支出,即直接材料、直接工资和制造费用构成;产成品月末按加权平均法结转。
存货变现损失准备按单个存货项目的成本低于其可变现净值的差额提取。
2.8长期投资
长期投资包括向其他企业投资和一年以上的有价证券即债券、国库债、因公司所投出之资本占被投资企业的股权均在20％以下,故按成本法核算。向其他单位投资收入和有价证券利息收入均以权责发生制核算。
2.9固定资产和在建工程
2.9.1固定资产
公司改组前原有的固定资产以改组时固定资产的评估价值计价,改组后新购入的固定资产以实际成本计价,固定资产折旧以预计使用年限采用直线法计算。
折旧年限
房屋及建筑物 15年
机器设备 10年
电子仪器 10年
办公设备及运输工具 10年
2.9.2在建工程以实际成本计价。实际成本包括与购建建筑物、厂房及机器设备有关的所有直接与间接成本和建设期间借款利息及建设期间汇兑损。
2.10无形资产计价及摊销方法
公司的无形资产指土地使用权。根据淄博市国有资产管理局淄博资企字(1993)第36号文件,以公司改组时确认的评估值计价,并自公司成立始按土地使用期限五十年分期摊销。
2.11营业收入的确认
销售货物的营业收入在产品的所有权已经转移并取得收取货款的凭据时确认;
劳动收入在合同已经履行、收到合同价款或取得收取价款的凭据时确认。
2.12税项
2.12.1所得税
根据山东省人民政府“鲁政字(1996)127号”文件对公司所得税问题的批复,公司按照15％税率缴纳企业所得税。
2.12.2增值税
公司销售收入适用增值税,其中:内销产品销项税率为17％;出口产品销项税率为零。
公司购买原材料等支付的增值税进项税额可以抵扣销项税,其中:为出口产品而支付的进项税可以申请退税。
公司的增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
2.13员工福利及社会保险
根据国家及当地劳动管理的有关规定,公司按职工工资总额的一定比例计提职工福利和社会保险基金,计入应付工资等科目的贷方,计提比例如下:
待业保险基金 2％
养老保险基金 23％
职工福利费 14％
住房基金 5％
工会经费 2％
职工教育经费 1.5％
2.14、利润分配
本公司税后利润根据国家有关法规及公司章程按下列顺序分配:
(1)弥补以前年度亏损
(2)提取10％法定盈余公积金
(3)提取5％至10％法定公益金
(4)提取出股东大会通过的任意盈余公积金
(5)派发股息
3、本公司于本报告期无短期投资。
4、应收帐款
应收帐款帐龄情况分析如下:
1998.12.31 1997.12.31
1年以内 198577 202041
1～3年 65749 44556
3年以上 8589 0
合计 272915 246597
减:坏帐准备 20291 1233
应收帐款净值 252624 245364
坏帐准备中包括人民币8,589千元帐龄三年以上应收帐款以及人民币10,582千元经分析确认的帐龄不足三年的或有坏帐。
应收帐款中无持有本公司5％以上股份的股东单位的欠款.
5、其他应收款
其他应收款帐龄情况分析如下:
注释 1998.12.31 1997.12.31
1年以内 5.1 29497 21302
1～3年 5.1 34693 1605
3年以上 5.2 3031 2569
合计 67221 25476
5.1、其中主要包括本年应收工商银行淄博分行定期存款利息人民币8,119千元;应收淄博市经委借款人民币2,950千元;及应收集团公司和其他关联和其他关联公司款项人民币41,108千元(详见注释12)。
5.2、主要为支付给淄博供电局的电力使用权押金,根据双方合同约定此押金将于1999年～2001年期间归还;借给淄博湖田镇东张村的借款人民币1,000千元,根据双方约定,此借款将用于公司应付的土地补偿费冲减。
6、在建工程
1998.12.31 1997.12.31
基建项目 6.1 20529 87418
工程往来 24495 42230
合计 45024 129648
6.1、基建项目明细表
工程项目
年初金额 本年增加 其中利息 本年减少 其中转入
资本化金额 固定资产
年末金额 工程进度
两氨改造
22404 3491 2331 -25895 25895
0 已完工
8＃、9＃炉更新改造
5555 3978 858 -9533 9533
0 已完工
咖啡因扩产
34742 13340 3690 -34738 34455
13344 预计99年7月完工
制剂所厂房改造
3546 0 0 -3546 3401
0 已完工
一分厂AEA工程
7471 1330 0 -8801 8801
0 已完工
供销仓库
3677 2520 558 -6197 6197
0 已完工
二车间小输液工程
102 120 0 -1041 1041
0 已完工
一车间GMP扩产
0 4359 392 -4174 4174
185 预计99年1季度完工
尼索地平工程
0 2429 0 -2197 2197
232 预计99年1季度完工
研究院中试
0 2092 0 -1863 1863
229 预计99年1季度完工
其他
9002 60863 642 -63326 61579
6539
合计
87418 94422 8471 -161311 159136
20529
上述基建项目的主要资金来源为银行贷款.
7、本报告期公司无长期待摊费用
8、其他业务利润
1998.1-12 1997.1-12
材料 807 (1117)
水电汽 59 77
技术转让及租赁费 4281 145
合计 1294 105
9、本报告期公司无投资收益
10、本报告期公司无补贴收入
11、营业外收支
11.1营业外收入
1998.1-12 1997.1-12
固定资产清理收益 129 203
罚款收入 0 53
A股申购资金冻结利息 0 1770
其他 359 334
合计 448 2360
11.2营业外支出
1998.1-12 1997.1-12
固定资产报废盘亏 2341 226
滞纳金、罚款等 1648 1541
其他 3556 11
合计 7545 1778
12、关联公司交易
12.1、截至1998年12月31日,公司的主要关联公司基本情况如下:
公司名称
公司 法人代表 注册地点 注册资本
性质
山东新华医药集团有限责任公司
有限 贺端氵是 淄博张店区 人民币 医药、化工生 控股母公司
责任 30150万元 产、贸易及其他
公司
山东新华工贸股份有限公司
股份 傅恒谦 淄博张店区 人民币 生产、经销化 关联集团
制企 公司之
业 2320.7万元 工医药原料及 子公司
其他
山东新华淄博包装装潢有限责任公司
有限 王守俭 淄博张店区 人民币 设计、生产、 关联集团
责任 公司之
公司 1540万元 经销包装装潢 子公司
制品
山东淄博新达制药有限公司
中外 陶敬实 淄博张店区 美元 生产、销售化 关联集团公司
合资 287.5万元 学原料药 之子公司
山东淄博新华肯孚制药有限公司
中外 傅恒谦 淄博张店区 美元 生产、销售头 关联集团公司
合资 300万元 孢系列产品 之子公司
山东新华淄博综合服务有限责任
有限 弭传煌 淄博张店区 人民币 综合服务关 联集团公司
责任 1930.1万元 之子公司
公司
山东新华淄川化工有限责任公司
有限 罗大成 淄博淄川区 人民币 生产、销售化 关联集团
责任 317.4万元 工产品 公司之子公司
公司
山东桓台新华精细化工有限责任 公司
有限 于瑞萱 淄博桓台县 人民币 生产、销售 关联集团公司
责任 400万元 化工产品 之子公司
公司
山东新华医药集团淄博制酸有限责任公司
有限 赵恩俊 淄博博山区 人民币 生产、销售 关联集团公
责任 773.5万元 化工产品 司之子公司
公司
山东新华医药集团淄博东风化工有限责任公司
有限 王绪一 淄博张店区 人民币 生产、销售 关联集团公
责任 150万元 化工产品 司之子公司
公司
12.2、公司同主要关联公司交易内容如下:
1.公司向关联公司销售商品、提供动力、劳务和技术服务
发生额 余额 备注
应收(应付)
其中:
山东新华工贸股份公司
12,338 28,200 销售产品
淄川化工有限公司 7 128 技术服务
桓台精细化工有限公司
212 1,068 技术服务
新达制药有限公司 621 621 动力与服务
新华肯孚制药有限公司
1,419 16 销售产品及服务
新华包装装潢有限公司
1,618 0 动力及服务
2.关联公司向公司提供原材料、提供动力和劳务
发生额 余额 备注
应收(应付)
其中:
山东新华工贸股份公司 (13,148) (445) 原材料
淄川化工有限公司 (14,030) (4,374) 原材料
桓台精细化工有限公司 (1,759) (894) 原材料
新达制药有限公司 0 (297) 原材料
新华肯孚制药有限公司 (10,570) (773) 原材料
新华包装装潢有限公司 (12,975) (5,311) 原材料
新华综合服务公司 (11,500) 0 劳务及服务
淄博制酸有限责任公司 (6,297) (755) 原材料
淄博东风化工有限责任公司 (296) (263) 原材料
3、公司与关联公司其它往来(代垫费用、借款等)
发生额 余额 备注
应收(应付)
其中:
山东新华医药集团有限责任公司
34,472 8,730 借款及代垫费用
山东新华工贸股份公司
968 3,236 代垫费用
淄川化工有限公司 188 0 代垫费用
桓台精细化工有限公司
96 1,169 代垫费用
新达制药有限公司 349 2,176 代垫费用
新华包装装潢有限公司
28 0 代垫费用
新华综合服务公司
5,121 8,876 代垫费用
公司同关联公司一切交易均按市场价格进行结算。
13、资本性承诺
截止1998年12月31日,公司主要资本性承诺如下:
1998年 1997年
已签约但尚未拨付 4950 951
董事已授权但未签约 62600 24000
合计 67550 24951
14、或有事项
资产负债表日不存在重大或有事项。
15、营业费用
1998.1-12 1997.1-12
广告费 22924 4160
业务费 10935 5565
出口佣金保费 11214 11407
运输费 6814 5438
差旅费 3629 2122
其他 8024 1605
合计 63540 30297
本年度由于新产品市场推广及广告宣传费用的增加导致营业费用比上年度有大幅度的增长。
16、管理费用
1998.1-12 1997.1-12
工资及福利费 11767 10169
折旧 7565 4399
劳动保险费 14159 13121
技术开发费 10849 5714
坏帐准备 19243 -1419
存货跌价损失准备 1277 0
支付后勤服务费 6840 952
收取集团管理费 0 -6180
其他 31928 30797
合计 103628 57533
管理费用本年度比上年度有较大增长的原因如下:
(1)科技投入、新产品开发费用的增加;(2)计提坏帐准备费用的增
加;(3)本年度不再向集团公司收取管理费用。
17、财务费用
1998.1-12 1997.1-12
利息费用 17333 26849
银行手续费 303 222
利息收入 (11,205) (14,156)
汇兑损失 1156 1165
其他 127 146
合计 7714 14226
本年度公司适时调整贷款结构,同时国家银行利率三次下调导致财务费用较上年度有较大幅度下降。
--------------------------------------------------------------
资产负债表(人民币元)
资产 期初 期末
流动资产：
现金 22104.20 51282.92
银行存款 228218516.44 261617562.21
有价证券
应收票据
应收帐款 246597295.16 272915183.63
减：坏帐准备 1232966.48 20290729.26
预付帐款 7756124.27 8521669.28
其他应收款 25475547.92 67221124.67
待摊费用
存货 199313226.59 181587284.03
减：存货变现损失准备 1276562.65
一年内到期的长期债权投资
295500.00 295500.00
其他流动资产
流动资产合计 705445327.10 770642314.83
长期投资：
长期投资 1500000.00 1500000.00
一年以上的应收款项
长期投资合计 1500000.00 1500000.00
固定资产：
固定资产原价 626493649.77 768288502.72
减：累计折旧 314579780.83 351012393.00
固定资产净值 311913868.94 417276109.72
工程物资 3036103.43 1686794.23
在建工程 129647630.54 45023709.13
固定资产合计 444597602.91 463966613.08
无形资产
场地使用权 65823584.00 64459364.00
工业产权及技术
其他无形资产
无形资产合计 65823584.00 64459364.00
其他资产
其他递延资产
其他资产合计
资产总计 1217366514.01 1300588291.91
负债及股东权益 期初 期末
流动负债：
短期借款 14590723.95 190630000.00
应付票据
应付帐款 88540173.26 76522978.96
应付工资
应缴税金 (18277140.77) 10308522.88
应付股利 37086332.43 12829944.30
预收货款 14537257.54 21586322.79
其他应付款 3164342.09 7733846.58
预提费用
一年内到期的长期负债
5892698.85 455184.75
其他流动负债
流动负债合计 302162933.57 336742801.76
长期负债：
长期借款 109360245.77 113940018.90
一年以上的应付款项
长期负债合计 109360245.77 113940018.90
其他负债
其他负债合计
负债合计 411523179.34 450682820.66
所有者权益
股本 427312830.00 427312830.00
资本公积 218577097.14 218402458.30
盈余公积 72722400.48 85918158.48
其中：公益金 15177573.04 17816724.64
未分配利润 87231007.05 118272024.47
股东权益合计 805843334.67 849905471.25
负债及股东权益总计
1217366514.01 1300588291.91
利润及利润分配表
项目 本年累计数 上年同期累计数
一、主营业务收入 973883996.72 915631097.95
减：折扣与折让
二、主营业务收入净额 973883996.72 915631097.95
主营业务税金及附加 522156.61 5675271.68
主营业务成本 724988304.97 709218824.89
三、主营业务利润 243666535.14 200737001.38
减：营业费用 63539787.26 30297432.44
管理费用 103628395.89 57552865.14
财务费用 7713768.56 14226352.91
加:其他业务利润 1293799.60 105328.83
四、营业利润 70078838.03 98765679.72
加：投资收益
营业外收入 488428.67 2360229.47
补贴收入
减：营业外支出 7545168.21 1777784.30
加:以前年度损益调整
五、利润总额 63021643.49 99370624.89
减：所得税 10238611.47 14905593.73
六、净利润 52783032.02 84465031.16
加：年初未分配利润 87231007.05 53794131.79
七、可供分配的利润 140014039.07 138259162.95
减：提取法定盈余公积 5278303.20 8446503.12
提取法定公益金 2639151.60 4223251.56
八、可供股东分配的利润 132096584.27 125589408.27
减:提取任意盈余公积 5278303.20 8446503.12
应付普通股股利 8546256.60 29911898.10
九、未分配利润 118272024.47 87231007.05
现金流量表
项目 本期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 823854191
收取的租金
收到的增值税销项税款 184654027
收到的税费返还 11090000
收到的其他与经营活动有关的现金 26964120
现金流入小计 1046553339
购买商品、接受劳务支付的现金 617683926
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 99188940
实际交纳的增值税款 179540750
支付的所得税款 23235607
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 8108389
支付的其他与经营活动有关的现金 47649133
现金流出小计 975406745
经营活动产生的现金流量净额 71146594
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 60969204
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 60969204
投资活动产生的现金流量净额 (60969204)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 429669406
收到的其他与筹资活动有关的现金 10115803
现金流入小计 439785208
偿还债务所支付的现金 367030130
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 6602625
偿付利息所支支付的现金 17153673
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 25000000
现金流出小计 415786428
筹资活动产生的现金流量净额 23998781
四、汇率变动对现金的影响 (747945)
五、现金及现金等价物净增加额 33428225
