山东新华制药股份有限公司2007年半年度报告
二零零七年八月
目 录
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
章节 内容 页码
一 公司基本情况……………………………………………………………………… 2
二 主要财务资料和指标……………………………………………………………… 3
三 股本变动及股东情况……………………………………………………………… 4
四 董事、监事、高级管理人员情况…………………………………………………… 7
五 董事长报告………………………………………………………………………… 9
六 经营管理研讨与分析……………………………………………………………… 11
七 重要事项…………………………………………………………………………… 14
八 公司管治…………………………………………………………………………… 16
九 财务报告…………………………………………………………………………… 17
十 备查文件…………………………………………………………………………… 62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本公司及其附属公司（“本集团”）截至2007年6月30日止半年度财务报告未经审计。
公司董事长郭琴、财务负责人赵松国、财务资产部经理王建信声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
一、公司基本情况
公司中文名称:山东新华制药股份有限公司(“本公司”、“新华制药”)
公司英文名称:SHANDONG XINHUA PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED
公司法定代表人:郭琴
董事会秘书:曹长求 郭磊
联 系 电 话:86-533-2166666
传 真 号 码:86-533-2287508
董秘电子信箱：CQCAO@XHZY.COM；GUOLEI@XHZY.COM
公司注册及办公地址：中华人民共和国（“中国”）山东省淄博市高新技术产业开发区化工区
邮 政 编 码 :255005
公司国际互联网址：http://www.xhzy.com
公司电子信箱：xhzy@xhzy.com
国内信息披露报纸：《证券时报》
登载半年报的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn
上市资料：
H股：香港联合交易所有限公司
简称：山东新华制药
代码：0719
A股：深圳证券交易所
简称：新华制药
代码：000756
二、主要财务资料和指标
(一) 按中国会计准则编制的主要财务指标(人民币千元)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％
）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 2,040,490 1,880,020 1,888,203 8.54% 8.07%
所有者权益（或股东权益） 1,429,100 1,343,337 1,351,520 6.38% 5.74%
每股净资产 3.1250 2.9375 2.9554 6.38% 5.74%
报告期（1-6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 26,030 16,575 16,492 57.04% 57.84%
利润总额 29,823 15,429 15,345 93.30% 94.34%
净利润 18,846 12,362 12,279 52.45% 53.48%
扣除非经常性损益后的净利润 14,003 10,964 10,881 27.71% 28.69%
基本每股收益 0.041 0.027 0.027 51.85% 51.85%
稀释每股收益 0.041 0.027 0.027 51.85% 51.85%
净资产收益率 1.32% 0.93% 0.92% 0.39% 0.40%
经营活动产生的现金流量净额 78,785 6,252 1,160.14%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.172 0.014 1,128.57%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注：
本报告期非经常性损益的扣除项目及金额如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
扣除项目 扣除金额（人民币千元）
持有至到期投资损益 1,400
非流动资产处置损益 4,035
其他营业外收支净额 (871)
其他非经常性损益项目 279
合计 4,843
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(二)按香港普遍采纳之会计原则编制 (人民币千元)
简明综合损益表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 截至2007年6月30日止6个月(未经审计) 截至2006年6月30日止6个月(未经审计)
营业额 977,688 869,353
除税前溢利 30,121 15,505
税项 (7,783) (3,131)
本期溢利 22,338 12,374
其中：股东应占溢利 19,144 12,439
少数股东损益 3,194 (65)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
简明综合资产负债表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年6月30日(未经审计) 2006年12月31日(经审计)
总资产 1,956,670 1,881,575
总负债 (552,022) (509,088)
少数股东权益 (25,517) (3,343)
资产净值 1,379,131 1,369,144
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三）按照中国会计准则和香港普遍采纳之会计原则编制帐目差异（人民币千元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 于2007年6月30日 净资产 截至2007年6月30日 止6个月本公
司股东应占溢利
按中国会计准则编制 1,429,100 18,846
按香港普遍采纳之会计原则所作之调整：
递延税项 (12,235) -
因一九九六年九月三十日重估而产生之折旧费用 (19,235) (225)
教育准备金 12,980 523
福利准备金 15,297 -
为H股上市时重估之重估增值 21,300 -
可供出售金融资产公允价值变动 (67,892) -
其他 (184) -
按香港普遍采纳之会计原则编制 1,379,131 19,144
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
三、股本变动及股东情况
1、股份变动情况表
数量单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2007年6月30日 2007年1月1日
股份类别 股份数量 占总股本比例（%） 股份数量 占总股本比例（%）
一、有限售条件的流通股合计 187,820,062 41.07% 204,544,593 44.73%
国家持股 163,258,735 35.70% 163,258,735 35.70%
境内法人持股 0 0 16,719,500 3.66%
A股有限售条件高管股 33,727 0.01% 38,758 0.01%
其他 24,527,600 5.36% 24,527,600 5.36%
二、无限售条件的流通股合计 269,492,768 58.93% 252,768,237 55.27%
人民币普通股（A股） 119,492,768 26.13% 102,768,237 22.47%
境外上市外资股（H股） 150,000,000 32.80% 150,000,000 32.80%
三、股份总数 457,312,830 100.00% 457,312,830 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：根据公司股权分置改革实施方案，2007年6月6日境内法人持股可上市流通。
有限售条件的股份可上市流通时间表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序号 股东名称 占总股本比例 可上市流通的时间 承诺的限售条件
1 新华集团及被司法拍卖过户承 5% G（注1）+36个月~48个月 注2
接股份股东 41.06% G+48个月后
2 境内法人股股东 3.66% 2007年6月6日全部上市流通 -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：G表示股权分置改革方案实施后首个交易日（2006年6月6日）
注2：新华集团特别承诺：新华制药非流通股份获得上市流通权之日起第36个月至第48个月内，如果新华集团通过深圳证券交易所挂牌交易出售新华制药A股，出售价格不低于4.8元，即新华制药A股市场相关股东会议通知发出前30日“新华制药”A股算术平均收盘价的150%（若自股权分置改革方案实施之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股份等除权事项，应对该价格进行除权处理）。新华集团如果有违反该承诺的卖出交易，卖出资金将划归新华制药所有。
注3：被司法拍卖过户承接股份股东及持有本公司股份情况：青岛豪威投资发展有限公司15,000,000股，淄博高新技术风险投资股份有限公司7,632,600股，葫芦岛八家子矿业有限责任公司1,550,000股，上饶市带湖实业有限公司345,000股。
2、截至2007年6月30日，本公司股东总数为34,924位,包括H股股东60位,A股股东34,864位。
3、截至2007年6月30日，持有本公司股份前十名股东情况如下：
单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序号 前十大股东名称 股东性质 持股数 比例％ 持有有限售条 质押或冻结
件股份数量 的股份数量
1 山东新华医药集团有限责任公司 国家 163,258,735 35.70 163,258,735 4468
2 香港中央结算（代理人）有限公司 H股 144,853,998 31.68 0 0
3 青岛豪威投资发展有限公司 其他 15,000,000 3.28 15,000,000 15,000,000
4 淄博高新技术风险投资股份有限公司 其他 7,632,600 1.67 7,632,600 0
5 上海证大投资管理有限公司 境内非国有法人 2,100,000 0.46 0 0
6 葫芦岛八家子矿业有限责任公司 其他 1,550,000 0.34 1,550,000 0
7 中国医药工业有限公司 境内非国有法人 1,540,000 0.34 0 0
8 山东新华医药集团淄博综合服务有限责任公司 境内非国有法人 860,000 0.19 0 0
9 刘素英 境内自然人 759,718 0.17 0 0
10 洋浦新宇峰投资有限公司 境内非国有法人 712,000 0.16 0 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
前10名无限售条件股东持股情况单位：股
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
香港中央结算(代理人)有限公司 144835998 H股
上海证大投资管理有限公司 2,100,000 A股
中国医药工业有限公司 1,540,000 A股
山东新华医药集团淄博综合服务有限责任公司 860,000 A股
刘素英 759,718 A股
洋浦新宇峰投资有限公司 712,000 A股
李华新 602,935 A股
李飞 600,500 A股
中国医药对外贸易公司 590,000 A股
深圳中联广深医药（集团）股份有限公司 540,000 A股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述股东关联关系或一致行动的说明：
根据本公司董事所知，山东新华医药集团淄博综合服务有限责任公司属于山东新华医药集团有限责任公司全资子公司。除此之外，上述十大股东中内资股东之间不存在关联关系或《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人，但未知外资股东之间是否存在关联关系或《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；本公司董事未知上述无限售条件股东之间、上述无限售条件股东与十大股东之间是否存在关联关系、也不知是否存在《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
附注: a.持有本公司股份5%以上的境内股东为山东新华医药集团有限责任公司；
b.本报告期内控股股东无变更情况。
四、董事、监事、高级管理人员情况
本公司董事、监事及高级管理人员持有本公司股份情况如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
姓名 职务 2007年1月1日 变动情况 2007年6月30日
董事
郭琴 董事长 16,852股 -4,213股 12,639股
刘振文 非执行董事 未持有 未持有
任福龙 执行董事、总经理 未持有 未持有
赵松国 执行董事、副总经理、财务负责人 未持有 未持有
马永 非执行董事 未持有 未持有
戴庆骏 独立非执行董事 未持有 未持有
莫仲堃 独立非执行董事 未持有 未持有
徐国君 独立非执行董事 未持有 未持有
孙明高 独立非执行董事 未持有 未持有
监事
于公福 监事会主席 6,075股 6,075股
高庆刚 监事 4,370股 -500股+500股 4,370股
刘强 监事（2007年2月2日任职） 4,370股 4,370股
张月顺 独立监事 未持有 未持有
陶志超 独立监事 未持有 未持有
吕忠德 监事（2007年2月2日离任） 未持有 未持有
其他高级管理人
员
张代铭 副总经理 未持有 未持有
霍永 副总经理（2007年3月31日离任） 4,027股 4,027股
傅恒谦 副总经理 未持有 未持有
王小龙 副总经理 3,384股 3,384股
曹长求 董事会秘书 4,050股 -1,012股 3,038股
郭磊 董事会秘书 未持有 未持有
合计 43,128股 -5,225股 37,903股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司董事、监事及高级管理人员所持有本公司股份均为A股。
就公司董事、高级管理人员及监事所知悉，除上述披露外，截至二零零七年六月三十日，没有本公司董事、高级管理人员及监事在本公司及其/或任何相联法团（定义见香港法例第571章《证券及期货条例》第XV部）的股份、相关股份及/或债券（视情况而定）中拥有任何需根据 《证券及期货条例》 第XV部第7和第8部分需知会本公司及香港联合交易所有限公司（「香港联交所」）的权益或淡仓（包括根据《证券及期货条例》该些章节的规定或而被当作这些董事、高级管理人员及监事拥有的权益或淡仓），或根据 《证券及期货条例》第352条规定而记录于本公司保存的登记册的权益或淡仓，或根据证券上市规则（上市规则）附录十中的“上市公司董事进行证券交易的标准规则”须知会本公司及香港联交所的权益或淡仓。
董事、监事及其他高级管理人员变动情况
本公司第三届职工代表大会第二次会议于2007年2月2日形成决议：因工作变动，吕忠德先生不再担任本公司监事会职工监事，选举刘强先生为本公司监事会职工监事。
2007年3月23日本公司第五届董事会第八次会议同意续聘赵松国先生为本公司副总经理、财务负责人，张代铭先生、傅恒谦先生、王小龙先生为本公司副总经理；续聘曹长求先生、郭磊女士为本公司董事会秘书。
因年龄原因，不再聘任霍永先生为本公司副总经理。
五、董事长报告
致各位股东：
本人谨此向全体股东报告山东新华制药股份有限公司（“本公司”）截至2007年6月30日止6个月的经营业绩。
本公司及其附属公司（统称为“本集团”）截至2007年6月30日止6个月按中国会计准则计算，完成营业收入为人民币968,877千元,比去年同期增长9.71%;归属于母公司所有者的净利润为人民币18,846千元,比去年增长53.48%。
截至2007年6月30日止6个月按香港普遍采纳之会计原则计算,完成营业额为人民币977,688千元,比去年同期增长12.46%;股东应占盈利为人民币19,144千元,比去年同期增长53.90%。
本公司董事会建议不派发截至2007年6月30日止6个月的中期股息。
业务回顾
2007年上半年本集团主动应对化工原料涨价、药品降价、汇率变化等因素带来的负面影响，抓住产品旺销机遇，积极开拓国内外医药市场，狠抓企业内部管理，较好地完成了今年上半年预期目标，经济运行质量有了明显提高。本集团上半年主要工作回顾如下：
1、积极开拓产品市场
2007年上半年本集团采取灵活多样营销策略，积极参与市场竞争，产品销售取得了近两位数增长。
制剂营销改革取得明显成效，市场网络建设得到进一步完善，制剂产品销售额较上年同期增长25.66%；原料药国内销售取得长足进步，较上年同期增长33.05%；控股子公司淄博新华-百利高制药有限责任公司出口创汇实现6,920千美元。
以提高效益为核心，主动控制经营规模，优化品种结构， 2007年上半年医药商业销售额较上年同期下降20.21%。
2、合资合作项目进展顺利
优化资源配置，增强原料配套生产优势。目前合资生产配套原料项目运作良好，其中合资生产三甲醛项目已经正常开工，并及时供应本公司产品生产；合资生产水杨酸项目发展前景看好；而工业生产用搪玻璃合作生产项目已正式投产。
发挥公司整体优势，强化与国际知名公司战略合作伙伴关系，上半年与跨国公司商谈产品委托生产项目进展顺利。
3、强化技术进步，提高公司效益
依靠技术进步，加快技术改造，优化产品工艺，提高产品收率，2007年上半年公司主要产品阶段性完成了年初确定的技术攻关目标，原料消耗较上年同期节约人民币4,740千元。
积极开展公司确定的“节能降耗攻坚年”活动，公司节能减排工作取得可喜成绩，2007年上半年公司动力消耗较上年同期降低人民币6,860千元。
4、企业管理出成效
2007年上半年公司有三个产品顺利通过美国FDA认证，并有多个产品顺利通过国家、省市各级质量检查，公司质量基础又有明显提高。
大力推行招标采购政策，努力降低采购成本，2007年上半年公司原料采购成本较市场平均采购成本降低约人民币4,160千元。
下半年计划
2007年下半年医药企业面临的形势仍然不容乐观，化工原料价格在高价位持续运行，出口退税率降低，将给企业效益提高带来较大压力；而国家加大宏观调控力度，将对比较优势不明显企业造成严重冲击，但有利于综合竞争实力较强企业加快发展，有利于产品集中度提高。为此，下半年本集团主要工作如下：
积极应对宏观政策变化对公司带来影响
随着国家适度从紧的货币政策、土地政策、出口退税率调整、加大环保治理力度等宏观调控政策实施推行，以及医药行业新版GMP出台、新的药品注册管理办法颁布实施，企业将面临外部环境新的考验。本集团已经或正在制定切实可行应对措施，抓住宏观调控给企业发展带来的机遇，努力消化不利因素影响，加快企业发展。
大力开拓产品市场，强化产品结构调整
抓住市场机遇，积极开拓国内外医药市场。立足巩固提高原料药市场优势地位，重点开发制剂产品销售市场，努力提高制剂产品销售比重。认真做好产品品种深入研究，进一步优化产品结构，加大经济效益高、发展潜力好的产品的市场开发力度，提高公司盈利能力。
继续狠抓对外合作，大力推进对外合作项目进度，积极培育新的经济增长点。
3、进一步强化技术进步
扎实推进产品技术攻关活动，继续深化开展“节能降耗攻坚年”活动，牢固树立“四个第一”思想意识（即质量第一、安全第一、环保第一、节能第一），采取切实有效措施和办法，挖掘企业技术和管理潜能，节约动力能源、降低原材料消耗，增强企业综合竞争力。
董事长
郭琴
2007年8月6日
六、经营管理研讨与分析
本公司及其附属公司（“本集团”）主要从事开发、制造和销售化学原料药、医药制剂、化工及其他产品。本集团利润主要来源于主营业务。
1、按香港普遍采纳之会计原则的资金流动性及财政资源、资本结构分析
截至2007年6月30日，本集团流动比率为166.47 %，速动比率为125.91%，应收账款周转率为 350.48%（应收账款周转率=营业额/平均应收账款及票据净额*100%），存货周转率为 364.14%（存货周转率=产品销售成本/平均存货净额*100%）。
本集团资金需求无明显季节性规律。
本集团资金来源主要是向金融机构借款。截至2007年6月30日，本集团银行借款均为无抵押贷款，总额为人民币128,718千元。截至2007年6月30日本集团共有货币资金人民币238,890千元(包括约人民币57,000千元银行承兑汇票保证金存款)。
为加强财务管理，本集团在现金和资金管理方面拥有严格的内部控制制度。本集团资金流动性好，偿债能力强。
截至2007年6月30日，本公司投入资金人民币8,464千元收购了山东淄博新达制药有限公司20％股权；用现金人民币5,140千元及设备人民币2,300千元对山东大地新华化学有限公司进行投资。该两家公司的发展前景良好。
截至2007年6月30日，本集团处置了部分房屋及土地，共产生收益人民币6,070千元。
除上述交易外，本集团于报告期内无任何重大投资、收购或资产处置。
本集团业绩的分类情况参见本章节之“按中国会计准则的经营状况和财务状况分析”。
截至2007年6月30日，本集团员工人数为4,854人，2007年上半年员工工资总额为人民币56,275千元。
截至2007年6月30日，本集团无抵押资产。
公司未来计划内无重大投资项目。
本集团的资本负债率为9.33%。（资本负债率=借款总额/股本及储备总额*100%）
公司现有的银行存款主要目的是为生产经营及科研开发投入作资金准备。
截至2007年6月30日，公司无或有负债。
本集团之资产及负债主要以人民币为记账本位币，但2007年上半年出口创汇完成62,090千美元，亦存在一定的汇率波动风险。本集团在降低汇率波动风险方面主要采取了以下措施：1.提高产品出口价格以降低汇率波动风险；2.在签订大额出口合同时就事先约定，在超出双方约定范围的汇率波动限度时，汇率波动风险由双方承担；3、与金融机构签订远期结汇协议，锁定汇率，规避风险。
2、按中国会计准则的经营状况及财务状况分析
2007年上半年本集团实现营业收入人民币968,877千元,比去年同期增长9.71%，营业收入增长的主要原因是本报告期内本集团抓住市场旺销机遇，狠抓销售，产品销售增长；现金及现金等价物净增加额为人民币48,756千元，去年同期为净减少额人民币121,717千元，变化的主要原因是本报告期内收回了持有至到期投资本金人民币117,000千元；营业利润为人民币26,030千元，较上年同期上升57.84％，增长的主要原因为本集团在积极开拓市场，扩大销售的同时，强化技术攻关，原料、动力消耗降低；加强费用管理，销售费用下降。
于2007年6月30日，本集团总资产为人民币2,040,490千元，较年初人民币1,888,203千元增加人民币152,287千元，增加8.07%,总资产增加的主要原因是本报告期内货币资金及可供出售金融资产增加所致；短期借款为人民币128,718千元，较年初人民币235,234千元减少人民币106,516千元，短期借款减少的主要原因是本公司为调整贷款结构，加强资金调度，降低资金成本，本报告期内偿还了部分银行借款；于2007年6月30日股东权益（扣除少数股东权益）为人民币1,429,100千元，较年初人民币1,351,520千元增加人民币77,580千元，增加5.74%，增加的主要原因是本报告期内经营产生盈利人民币18,846千元及可供出售金融资产公允价值变动导致资本公积增加人民币67,892千元所致。
主营业务收入分析(人民币千元)：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主要销售地 2007年1-6月 2006年1-6月
收入 成本 收入 成本
中国（含香港） 516,732 436,094 516,260 427,288
欧洲 139,417 114,064 127,604 106,358
美洲 150,953 126,339 164,974 143,208
其他 129,458 99,710 52,796 36,480
合计 936,560 776,207 861,634 713,334
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
分行业及分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%)
原料药 595,240 484,687 18.57
制剂 166,903 123,067 26.26
商业流通 172,595 167,494 2.96
化工产品及其他 1,822 959 47.37
合计 936,560 776,207 17.12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
利润构成与上年度变化情况分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额（人民币千元） 占利润总额比例
2007年1-6月 2006年度 2007年1-6月 2006年度
营业利润 26,030 28,126 87.28% 95.97%
营业外收支净额 3,793 1,181 12.72% 4.03%
利润总额 29,823 29,307 100.00% 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
变动原因分析：本报告期内处置了部分房屋及土地，产生收益人民币6,070千元,导致营业外收支净额占利润总额的比例较上年度增加。
3、募集资金使用情况
公司于2001年9月3日增发3300万股A股（含国有股减持300万股），募集资金净额为人民币370,517千元，截止2007年6月30日，共使用募集资金人民币320,056千元，主要用于以下项目：（人民币千元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
募集资金投资项目名称 募集资金投入 2007年1-6月实 累计投资额 完成计划投资额的 备注
计划 际投入 比例
国家级技术中心改造项目 74,500 - 10,123 13.59% -
针剂GMP改造项目 80,000 - 80,226 100.28% 完工
咖啡因技术改造项目 160,000 - 188,201 117.63% 完工
L-350技术改造项目 29,980 - 23,442 78.19% 完工
安乃近精干包（GMP）改 39,800 - 46,265 116.24% 完工
造项目
合计 384,280 - 348,257 其中28,201千元为自有资
金投入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）安乃近精干包（GMP）改造项目、L-350项目、咖啡因技术改造项目、针剂(GMP)改造项目均已经完工，除针剂GMP改造项目受药品降价影响未达到盈利预测水平外，其它项目均达到盈利预测水平。
（2）国家级技术中心改造项目已经完成前期准备阶段，将进入施工建设阶段。
尚未使用的募集资金存于银行，将按照承诺投资项目使用。
七、重要事项
1. 对照中国有关上市公司治理的规范性文件，本公司基本符合有关要求。
2.本公司董事会建议不派发2007年半年度股息，也不进行公积金转增股本。
3.本期内本集团无涉及或任何未完结或面临的重大诉讼、仲裁事项。
4.本报告期内本公司未发生重大资产收购、出售资产重组事项，亦无以前期间发生但持续到报告期该类事项。
5.重大关联交易事项
本公司于本报告期内进行的有关联公司交易见按中国会计准则编制的财务报告之财务附注八及按香港普遍采纳之会计原则编制之财务报表附注14。
6.本报告期内本公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产事项。
7.本报告期内，本公司无重大担保及未履行完毕的重大担保。
8. 本公司或持股5%以上股东披露承诺事项：
（1）新华集团承诺：新华制药非流通股份获得上市流通权之日起第36个月至第48个月内，如果新华集团通过深圳证券交易所挂牌交易出售新华制药A股，出售价格不低于4.8元，即新华制药A股市场相关股东会议通知发出前30日“新华制药”A股算术平均收盘价的150%（若自股权分置改革方案实施之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股份等除权事项，应对该价格进行除权处理）。新华集团如果有违反该承诺的卖出交易，卖出资金将划归新华制药所有。
（2）2006年1月1日新华集团非经营性占用本公司资金余额为人民币9,507千元，该等资金已经于2006年6月30日前以现金方式偿还完毕。并承诺自2007年1月1日起，不再非经营性占用本公司资金。
9. 购买、出售及购回股份
本报告期内本公司或其附属公司概无购回、出售或赎回本公司之上市股份。
10.委托理财问题
本公司于本报告期内没有进行委托理财，也无以前期间发生但延续到本报告期的委托理财情况。
11、持有其他上市公司股权情况（人民币千元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动
601328 交通银行 14,225 0.02% 82,117 0.00 67,892
合计 14,225 - 82,117 0.00 67,892
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
12、持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况（人民币千元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
所持对象名称 初始投资金额 持有数量 占该公司股权比 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变
例 动
中国太平洋保险（集团 7,000 5,000 0.07％ 7,000 0 0
）股份有限公司
合计 7,000 5,000 — 7,000 0 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13. 已披露重要信息索引
2007年1月2日于香港《文汇报》、《The Standard》上，2007年1月4日于内地《证券时报》A9版上公布了《临时股东大会决议公告》。
2007年3月5日于香港《文汇报》、《The Standard》及内地《证券时报》A3版上公布了《监事变更公告》。
2007年3月26日于香港《文汇报》、《The Standard》上公布了《二零零六年年度业绩公告》，于内地《证券时报》C28版上公布了《二零零六年年度报告摘要》。
2007年4月27日于香港《文汇报》、《The Standard》及内地《证券时报》C57版上公布了《二零零七年第一季度报告》及《关于召开二零零六年度周年股东大会的通知》。
2007年6月1日于香港《文汇报》、《The Standard》及内地《证券时报》A7版上公布了《限售股份上市流通提示性公告》。
2007年6月18日于香港《文汇报》、《The Standard》及内地《证券时报》C6版上公布了《二零零六年度周年股东大会决议公告》。
14． 报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2007年1月19日 公司住所 实地调研 信泰证券有限责任公司 了解公司生产经营情况
研究员
2007年3月7日 公司住所 实地调研 泰达荷银基金管理公司 了解公司生产经营情况
研究员
2007年3月9日 公司住所 实地调研 中国国际金融有限公司 了解公司生产经营情况、发展规划
等研究员
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
八、公司管治
企业管治常规守则
本公司董事会确认，本公司截至二零零七年六月三十日止六个月内，已遵守企业管治常规守则条文，并无偏离。企业管治常规守则条文包括香港联交所有限公司公布的证券上市规则（“上市规则”）附录十四所载的条款。
审核委员会
本公司已经根据上市规则3.21条设立董会辖下的审核委员会。
审核委员会已经与管理层审阅本集团所采纳的会计原则、会计准则及方法，并探讨审计、内部监控及财务汇报事宜，包括审阅截至2007年6月30日止6个月的未审计半年度帐目。
审核委员会同意本集团截至2007年6月30日止6个月的未审计半年度帐目所采纳的财务会计原则、准则及方法准则及方法，且已作充分披露。
独立非执行董事
本公司已遵守上市规则第3.10(1)和3.10(2)条有关委任足够数量的独立非执行董事且至少一名独立非执行董事必须具备适当的专业资格,或具备适当的会计或相关财务管理专长的规定。本公司聘任了四名独立非执行董事，其中一名独立非执行董事具有财务管理专长。独立非执行董事简介详见本公司2006年年度报告。
上市公司董事及监事进行证券交易的标准守则（《标准守则》）
本报告期内,本公司已采纳一套不低于《标准守则》所订标准的行为守则。经向所有董事作出特定查询后，本公司确认各董事截至2007年6月30日止6个月期间内均已遵守《标准守则》所规定有关董事的证券交易的标准，不存在任何不遵守《标准守则》的情况。
九、财务报告
（一）按中国会计准则编制的财务报告(未经审计)
资产负债表
编制单位：山东新华制药股份有限公司 2007年6月30日 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 六.1 238,890,287.11 204,671,724.03 162,535,231.19 134,014,405.66
结算备付金 0.00 0.00 0.00 0.00
拆出资金 0.00 0.00 0.00 0.00
交易性金融资产 六.2 2,095,413.40 2,095,413.40 133,672.68 133,672.68
应收票据 六.3 49,203,783.36 45,448,981.76 19,430,806.25 17,461,774.68
应收账款 六.4 327,322,939.19 368,296,185.90 269,249,651.02 249,187,477.63
预付款项 六.5 39,205,360.13 27,184,076.68 19,872,479.25 9,704,886.67
应收保费 0.00 0.00 0.00 0.00
应收分保账款 0.00 0.00 0.00 0.00
应收分保合同准备金 0.00 0.00 0.00 0.00
应收利息 0.00 0.00 1,548,365.00 1,548,365.00
其他应收款 六.6 41,534,717.29 52,214,695.45 41,624,438.90 53,808,365.88
买入返售金融资产 0.00 0.00 0.00 0.00
存货 六.7 222,162,676.43 143,745,373.30 224,355,465.93 193,112,417.52
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00
其他流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00
流动资产合计 920,415,176.91 843,656,450.52 738,750,110.22 658,971,365.72
非流动资产：
发放贷款及垫款 0.00 0.00 0.00 0.00
可供出售金融资产 六.8 92,317,280.00 92,317,280.00 23,777,318.00 23,777,318.00
持有至到期投资 六.9 75,500.00 75,500.00 117,075,500.00 117,075,500.00
长期应收款 0.00 0.00 0.00 0.00
长期股权投资 六.10 41,776,685.22 121,427,985.45 42,580,066.62 103,158,453.89
投资性房地产 0.00 0.00 0.00 0.00
固定资产 六.11 781,561,305.89 718,969,968.46 778,747,090.08 758,083,056.05
在建工程 六.12 99,044,304.82 98,669,153.13 81,044,943.17 81,044,943.17
工程物资 4,763,298.61 4,763,298.61 4,877,467.51 4,877,467.51
固定资产清理 0.00 0.00 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00 0.00 0.00
无形资产 六.13 92,576,838.79 91,408,305.48 93,301,452.81 93,238,519.48
开发支出 0.00 0.00 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00 0.00 0.00
长期待摊费用 0.00 0.00 0.00 0.00
递延所得税资产 六.14 7,959,614.80 7,615,422.95 8,049,148.23 7,615,422.95
其他非流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00
非流动资产合计 1,120,074,828.13 1,135,246,914.08 1,149,452,986.42 1,188,870,681.05
资产总计 2,040,490,005.04 1,978,903,364.60 1,888,203,096.64 1,847,842,046.77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人：郭琴 主管会计工作负责人：赵松国 会计机构负责人：王建信
资产负债表（续）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
流动负债：
短期借款 六.15 128,718,000.00 128,718,000.00 235,233,500.00 230,233,500.00
向中央银行借款 0.00 0.00 0.00 0.00
吸收存款及同业存放 0.00 0.00 0.00 0.00
拆入资金 0.00 0.00 0.00 0.00
交易性金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00
应付票据 六.16 178,079,279.60 178,079,279.60 97,066,900.00 97,066,900.00
应付账款 六.17 153,726,603.16 118,746,094.33 121,904,513.77 92,424,962.30
预收款项 六.18 16,002,264.09 11,277,272.30 9,650,823.43 9,118,444.86
卖出回购金融资产款 0.00 0.00 0.00 0.00
应付手续费及佣金 0.00 0.00 0.00 0.00
应付职工薪酬 六.19 26,211,944.15 26,205,779.46 31,748,340.76 31,748,340.76
应交税费 六.20 (4,311,541.92) 1,260,597.05 (642,994.69) 204,825.76
应付利息 0.00 0.00 0.00 0.00
应付股利 六.21 11,314,077.65 11,314,077.65 5,826,365.75 5,826,365.75
其他应付款 六.22 68,109,761.89 57,504,366.64 29,021,844.06 28,392,860.89
应付分保账款 0.00 0.00 0.00 0.00
保险合同准备金 0.00 0.00 0.00 0.00
代理买卖证券款 0.00 0.00 0.00 0.00
代理承销证券款 0.00 0.00 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 4,490,727.08 0.00 0.00 0.00
其他流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00
流动负债合计 582,341,115.70 533,105,467.03 529,809,293.08 495,016,200.32
非流动负债：
长期借款 0.00 0.00 0.00 0.00
应付债券 0.00 0.00 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00 0.00 0.00
专项应付款 0.00 0.00 0.00 0.00
预计负债 0.00 0.00 0.00 0.00
递延所得税负债 0.00 0.00 0.00 0.00
其他非流动负债 3,561,500.00 3,561,500.00 3,561,500.00 3,561,500.00
非流动负债合计 3,561,500.00 3,561,500.00 3,561,500.00 3,561,500.00
负债合计 585,902,615.70 536,666,967.03 533,370,793.08 498,577,700.32
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 六.23 457,312,830.00 457,312,830.00 457,312,830.00 457,312,830.00
资本公积 六.24 626,811,039.15 626,811,039.15 558,919,077.15 558,919,077.15
减：库存股 0.00 0.00 0.00 0.00
盈余公积 六.25 162,285,764.68 162,011,233.56 162,285,764.68 162,011,233.56
一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00
未分配利润 六.26 181,993,753.48 196,101,294.86 172,293,993.60 171,021,205.74
外币报表折算差额 六.27 697,101.39 0.00 708,115.79 0.00
归属于母公司所有者权益合计 1,429,100,488.70 1,442,236,397.57 1,351,519,781.22 1,349,264,346.45
少数股东权益 25,486,900.64 0.00 3,312,522.34 0.00
所有者权益合计 1,454,587,389.34 1,442,236,397.57 1,354,832,303.56 1,349,264,346.45
负债和所有者权益总计 2,040,490,005.04 1,978,903,364.60 1,888,203,096.64 1,847,842,046.77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
利润表
编制单位：山东新华制药股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 968,877,008.99 762,998,064.26 883,153,733.39 704,179,570.21
其中：营业收入 六.28 968,877,008.99 762,998,064.26 883,153,733.39 704,179,570.21
利息收入 0.00 0.00 0.00 0.00
已赚保费 0.00 0.00 0.00 0.00
手续费及佣金收入 0.00 0.00 0.00 0.00
二、营业总成本 947,217,544.79 731,356,083.64 869,049,250.44 689,882,159.22
其中：营业成本 六.28 807,586,439.74 635,991,628.71 733,755,002.16 561,752,627.05
利息支出 0.00 0.00 0.00 0.00
手续费及佣金支出 0.00 0.00 0.00 0.00
退保金 0.00 0.00 0.00 0.00
赔付支出净额 0.00 0.00 0.00 0.00
提取保险合同准备金净额 0.00 0.00 0.00 0.00
保单红利支出 0.00 0.00 0.00 0.00
分保费用 0.00 0.00 0.00 0.00
营业税金及附加 六.29 5,173,686.24 4,876,397.95 4,158,250.22 4,036,359.63
销售费用 63,606,834.91 39,546,680.95 74,963,019.33 70,684,610.87
管理费用 54,374,896.95 48,296,380.09 45,776,287.37 43,261,240.17
财务费用 六.30 10,668,099.17 10,144,995.94 10,396,691.36 10,147,321.50
资产减值损失 六.31 5,807,587.78 (7,500,000.00) 0.00 0.00
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列 六.32 1,961,740.72 1,961,740.72 0.00 0.00
）
投资收益（损失以“-”号填列） 六.33 2,408,608.83 2,417,892.02 2,387,287.78 2,242,315.92
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 604,360.96 604,360.96 (712,789.72) (712,789.72)
汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 26,029,813.75 36,021,613.36 16,491,770.73 16,539,726.91
加：营业外收入 六.34 11,066,301.45 11,046,141.45 499,338.04 499,223.80
减：营业外支出 六.35 7,273,218.05 6,887,825.76 1,645,757.92 1,644,914.89
其中：非流动资产处置损失 (4,746,758.05) (4,845,837.19) (49,875.71) (49,875.71)
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 29,822,897.15 40,179,929.05 15,345,350.85 15,394,035.82
减：所得税费用 六.36 7,783,274.15 5,953,583.33 3,130,872.75 3,110,135.23
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 22,039,623.00 34,226,345.72 12,214,478.10 12,283,900.59
归属于母公司所有者的净利润 18,846,016.48 34,226,345.72 12,279,060.65 12,283,900.59
少数股东损益 3,193,606.52 0.00 (64,582.55) 0.00
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.041 0.075 0.027 0.027
（二）稀释每股收益 0.041 0.075 0.027 0.027
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人：郭琴 主管会计工作负责人：赵松国 会计机构负责人：王建信
现金流量表
编制单位：山东新华制药股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 680,646,077.63 552,046,894.08 673,730,563.51 601,850,545.10
客户存款和同业存放款项净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
向中央银行借款净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
向其他金融机构拆入资金净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
收到原保险合同保费取得的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
收到再保险业务现金净额 0.00 0.00 0.00 0.00
保户储金及投资款净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
处置交易性金融资产净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
收取利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
拆入资金净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
回购业务资金净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
收到的税费返还 10,104,546.12 5,300,001.35 11,541,682.78 11,541,682.78
收到其他与经营活动有关的现金 六.37 10,069,004.07 9,645,474.09 4,892,710.99 2,315,842.56
经营活动现金流入小计 700,819,627.82 566,992,369.52 690,164,957.28 615,708,070.44
购买商品、接受劳务支付的现金 433,394,725.31 339,918,844.81 527,800,037.40 462,288,423.32
客户贷款及垫款净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
存放中央银行和同业款项净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
支付原保险合同赔付款项的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
支付利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
支付保单红利的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
支付给职工以及为职工支付的现金 79,462,826.33 74,488,288.69 63,641,492.23 61,898,581.28
支付的各项税费 29,359,197.85 24,428,518.25 24,153,792.75 23,219,354.87
支付其他与经营活动有关的现金 六.38 79,817,611.87 63,892,351.26 68,317,520.02 64,442,119.03
经营活动现金流出小计 622,034,361.36 502,728,003.01 683,912,842.40 611,848,478.50
经营活动产生的现金流量净额 78,785,266.46 64,264,366.51 6,252,114.88 3,859,591.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 117,000,000.00 117,000,000.00 0.00 0.00
取得投资收益收到的现金 3,361,896.06 3,361,896.06 3,117,205.00 3,117,205.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 3,036,996.00 3,023,300.00 702,100.00 702,100.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00 0.00 0.00
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 123,398,892.06 123,385,196.06 3,819,305.00 3,819,305.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 25,057,995.16 23,957,038.13 59,829,541.79 59,480,277.79
的现金
投资支付的现金 14,298,170.60 14,298,170.60 0.00 9,008,212.50
质押贷款净增加额 0.00 0.00 0.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00 0.00 0.00
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 39,356,165.76 38,255,208.73 59,829,541.79 68,488,490.29
投资活动产生的现金流量净额 84,042,726.30 85,129,987.33 (56,010,236.79) (64,669,185.29)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00 3,002,737.50 0.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0.00 0.00 3,002,737.50 0.00
取得借款收到的现金 29,525,100.00 29,525,100.00 0.00 0.00
发行债券收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 13,237,408.32 13,237,408.32
筹资活动现金流入小计 29,525,100.00 29,525,100.00 16,240,145.82 13,237,408.32
偿还债务支付的现金 136,990,801.70 129,525,100.00 65,822,706.90 65,822,706.90
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,093,895.10 5,975,596.05 22,376,057.65 22,376,057.65
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0.00 0.00 0.00 0.00
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
筹资活动现金流出小计 143,084,696.80 135,500,696.05 88,198,764.55 88,198,764.55
筹资活动产生的现金流量净额 (113,559,596.80 (105,975,596.05 (71,958,618.73) (74,961,356.23)
) )
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (512,470.04) (360,569.42) 0.00 0.00
五、现金及现金等价物净增加额 48,755,925.92 43,058,188.37 (121,716,740.64) (135,770,949.58
)
加：期初现金及现金等价物余额 133,134,361.19 104,613,535.66 298,041,418.46 282,395,883.76
六、期末现金及现金等价物余额 181,890,287.11 147,671,724.03 176,324,677.82 146,624,934.18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人：郭琴 主管会计工作负责人：赵松国 会计机构负责人：王建信
现金流量表补充资料
编制单位：山东新华制药股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附 本期 上年同期
注 合并 母公司 合并 母公司
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 18,846,016.48 34,226,345.72 12,279,060.65 12,283,900.59
加：少数股东损益 3,193,606.52 0.00 (64,582.55) 0.00
资产减值准备 5,807,587.78 (7,500,000.00) 0.00 0.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 50,150,725.26 47,348,905.50 49,643,471.56 48,615,363.80
折旧
无形资产摊销 1,976,477.12 1,954,077.00 2,036,224.00 2,036,224.00
长期待摊费用摊销 0.00 0.00 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (4,746,758.05) (4,845,837.19) (49,875.71) (49,875.71)
(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 0.00 0.00 0.00 0.00
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) (1,961,740.72) (1,961,740.72) 0.00 0.00
财务费用(收益以“-”号填列) 10,668,099.17 10,144,995.94 10,396,691.36 10,147,321.50
投资损失(收益以“-”号填列) (2,408,608.83) (2,417,892.02) (2,387,287.78) (2,242,315.92)
递延所得税资产减少(增加以“-”填列) 89,533.43 0.00 0.00 0.00
递延所得税负债增加(减少以“-”填列) 0.00 0.00 0.00 0.00
存货的减少(增加以“-”填列) 2,192,789.50 49,367,044.22 31,965,582.42 34,960,965.33
经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) (117,689,424.55) (173,581,434.93 (15,341,604.41) (8,911,684.28)
)
经营性应付项目的增加(减少以“-”填列) 112,666,963.35 111,529,902.99 (82,225,564.66) (92,980,307.37)
其他 0.00 0.00 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 78,785,266.46 64,264,366.51 6,252,114.88 3,859,591.94
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00 0.00 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00 0.00 0.00
3、现金及现金等价物净变动情况： 0.00 0.00 0.00 0.00
现金及现金等价物的期末余额 181,890,287.11 147,671,724.03 176,324,677.82 146,624,934.18
减：现金及现金等价物的期初余额 133,134,361.19 104,613,535.66 298,041,418.46 282,395,883.76
现金及现金等价物净增加额 48,755,925.92 43,058,188.37 (121,716,740.64) (135,770,949.58
)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
所有者权益变动表（合并）
编制单位：山东新华制药股份有限公司 2007年6月30日 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益
实收资本 资本公积 减： 盈余公积 一般 未分配利 其他 权益 合计
（或股本 库存 风险 润
） 股 准备
一、上年年末余额 457,312,8 558,919,0 162,285,7 165,397,9 (578,69 3,312,52 1,346,649,
30.00 77.15 64.68 82.84 4.36) 2.34 482.65
加：会计政策变更 6,896,010 1,286,8 8,182,820.
.76 10.15 91
前期差错更正 0.00
二、本年年初余额 457,312,8 558,919,0 0.00 162,285,7 0.00 172,293,9 708,115 3,312,52 1,354,832,
30.00 77.15 64.68 93.60 .79 2.34 303.56
三、本年增减变动金额（减少以 0.00 67,891,96 0.00 0.00 0.00 9,699,759 (11,014 22,174,3 99,755,085
“-”号填列） 2.00 .88 .40) 78.30 .78
（一）净利润 18,846,01 3,193,60 22,039,623
6.48 6.52 .00
（二）直接计入所有者权益的利 0.00 67,891,96 0.00 0.00 0.00 0.00 (11,014 0.00 67,880,947
得和损失 2.00 .40) .60
1．可供出售金融资产公允价值 67,891,96 67,891,962
变动净额 2.00 .00
2．权益法下被投资单位其他所 0.00
有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关 0.00
的所得税影响
4．其他 (11,014 (11,014.40
.40) )
上述（一）和（二）小计 0.00 67,891,96 0.00 0.00 0.00 18,846,01 (11,014 3,193,60 89,920,570
2.00 6.48 .40) 6.52 .60
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 18,980,7 18,980,771
71.78 .78
1.所有者投入资本 0.00
2．股份支付计入所有者权益的 0.00
金额
3．其他 18,980,7 18,980,771
71.78 .78
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (9,146,25 0.00 0.00 (9,146,256
6.60) .60)
1．提取盈余公积 0.00
2.提取一般风险准备 0.00
3．对所有者（或股东）的分配 (9,146,25 (9,146,256
6.60) .60)
4．其他 0.00
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本 0.00
）
2．盈余公积转增资本（或股本 0.00
）
3．盈余公积弥补亏损 0.00
4．其他 0.00
四、本期期末余额 457,312,8 626,811,0 0.00 162,285,7 0.00 181,993,7 697,101 25,486,9 1,454,587,
30.00 39.15 64.68 53.48 .39 00.64 389.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人：郭琴 主管会计工作负责人：赵松国 会计机构负责人：王建信
所有者权益变动表（合并）（续）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权
实收资本 资本公积 减 盈余公积 一般 未分配利 其他 权益 益合计
（或股本 ： 风险 润
） 库 准备
存
股
一、上年年末余额 457,312,8 558,919,07 160,207,66 167,636,1 (583,121. 1,091,92 1,344,58
30.00 7.15 0.67 70.49 59) 8.47 4,545.19
加：会计政策变更 5,632,026 1,027,247 6,659,27
.23 .49 3.72
前期差错更正 0.00
二、本年年初余额 457,312,8 558,919,07 0.0 160,207,66 0.00 173,268,1 444,125.9 1,091,92 1,351,24
30.00 7.15 0 0.67 96.72 0 8.47 3,818.91
三、本年增减变动金额（减少以 0.00 0.00 0.0 0.00 0.00 (10,586,5 212,022.1 2,938,15 (7,436,4
“-”号填列） 0 80.85) 8 4.95 03.72)
（一）净利润 12,279,06 (64,582. 12,214,4
0.65 55) 78.10
（二）直接计入所有者权益的利 0.00 0.00 0.0 0.00 0.00 0.00 212,022.1 0.00 212,022.
得和损失 0 8 18
1．可供出售金融资产公允价值 0.00
变动净额
2．权益法下被投资单位其他所 0.00
有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关 0.00
的所得税影响
4．其他 212,022.1 212,022.
8 18
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 12,279,06 212,022.1 (64,582. 12,426,5
0.65 8 55) 00.28
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.0 0.00 0.00 0.00 0.00 3,002,73 3,002,73
0 7.50 7.50
1.所有者投入资本 3,002,73 3,002,73
7.50 7.50
2．股份支付计入所有者权益的 0.00
金额
3．其他 0.00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.0 0.00 0.00 (22,865,6 0.00 0.00 (22,865,
0 41.50) 641.50)
1．提取盈余公积 0.00
2.提取一般风险准备 0.00
3．对所有者（或股东）的分配 (22,865,6 (22,865,
41.50) 641.50)
4．其他 0.00
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0
1．资本公积转增资本（或股本 0.00
）
2．盈余公积转增资本（或股本 0.00
）
3．盈余公积弥补亏损 0.00
4．其他 0.00
四、本期期末余额 457,312,8 558,919,07 0.0 160,207,66 0.00 162,681,6 656,148.0 4,030,08 1,343,80
30.00 7.15 0 0.67 15.87 8 3.42 7,415.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报表附注(本注释除特别注明外,均以人民币千元列示)
一、公司的基本情况
山东新华制药股份有限公司（下称“本公司”）于1993年由山东新华制药厂改制设立。1996年12月本公司以香港为上市地点，公开发行中华人民共和国H股股票。1997年7月本公司以深圳为上市地点，公开发行中华人民共和国A股股票。1998年11月经中华人民共和国对外贸易经济合作部批准后，转为外商投资股份有限公司。2001年9月经批准增发A股普通股票3,000万股，同时减持国有股300万股。根据本公司2006年6月股权分置改革方案，公司非流通A股股东 - 新华医药集团有限责任公司(“新华医药集团”)，直接控股公司，向股权分置改革方案实施的股权登记日登记在册的流通A股股东每10股流通A股作出的3.5股对价安排。新华医药集团共送出26,653,665股股票作为其获得于A股市场流通权的条件。
截至2007年6月30日，本公司的注册资本为人民币45,731万元，股本结构如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股份数额 股本金额 比例
国家股 163,259 163,259 35.70%
社会法人股 24,527 24,527 5.36%
高管股 34 34 0.01%
社会公众H股 150,000 150,000 32.80%
社会公众A股 119,493 119,493 26.13%
合计 457,313 457,313 100%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司主要从事开发、制造和销售化学原料药、制剂及化工产品。
根据山东省科学技术厅鲁科高字（2001）647号文件的通知，本公司被确认为高新技术企业。
本公司注册地在山东省淄博市高新技术产业开发区化工区。
二、会计报表编报基准
1 本公司根据中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南的规定编制会计报表。
2 合并会计报表编制方法
合并范围的确定原则：本公司将投资额占被投资企业有表决权资本总额50%以上，或虽不足50%但拥有实际控制权的被投资企业，纳入合并会计报表范围。
合并会计报表所采用的会计方法：本公司合并会计报表按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》及有关补充规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大交易和往来业已抵销。
三、主要会计政策和会计估计
1 遵循企业会计准则的声明
本公司遵循财政部2006年2月15日公布的新《企业会计准则》及其应用指南的规定编制财务报表。编制时，根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的要求，对相关事项进行了追溯调整。
2会计年度
本公司会计年度自每年一月一日起至十二月三十一日止。
3记账基础及计价原则
本公司会计报表以权责发生制为记账原则，除特别说明外，各项资产均以取得时的实际成本计价。
4记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5外币业务核算方法
本公司外币业务按业务发生当月一日中国人民银行公布的市场汇率折算为人民币记账。外币货币资产和负债，于资产负债表日按期末汇率调整，由此产生的汇兑损益计入当期损益；属于筹建期间的计入长期待摊费用；与购建固定资产有关的，按借款费用资本化的原则处理。
6现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7金融资产的核算方法
7.1金融资产的分类
本公司金融资产分为：
（一）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
（二）持有至到期投资；
（三）贷款和应收款项；
（四）可供出售金融资产。
7.2金融资产的计量
7.2.1初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
7.2.2本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外： （一）持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 （二）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
7.3金融资产公允价值的确定
7.3.1金融资产存在活跃市场的，将活跃市场中的报价确定其公允价值。
7.3.2金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。
7.4金融资产减值
在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，应当计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，主要包括下列各项： （一）发行方或债务人发生严重财务困难； （二）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （三）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （四）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （五）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （六）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （七）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （八）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； （九）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
7.5金融资产减值损失的计量
7.5.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；
7.5.2持有至到期投资减值损失的计量：按照预计未来现金流量现值与账面价值的差额计提减值准备；
7.5.3可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值的部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，也要予以转出，计入当期损益。
7.5.4应收款项减值损失的计量：本公司的应收账款，采用账龄分析法，按应收账款的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备，应收账款坏账准备计提比例一般为：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 比例
1年以内 0.5%
1－2年 20%
2－3年 60%
3年以上 100%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应收款一般采用与应收账款一致的原则计提坏账准备。对于特别款项，在对其收回可能性具体评估后计提坏账准备。
应收款项中与关联公司的往来一般不计提坏账准备。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司董事会或股东大会批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。
8存货
存货主要包括原材料、在产品、产成品、库存商品、低值易耗品和包装物等。
存货取得的计价方法：购入原材料以买价加运输、装卸、保险等费用作为实际成本；自制半成品和产成品以制造和生产过程中发生的各项实际支出作为实际成本。
存货发出的计价方法：领用和销售原材料、自制半成品和产成品采用加权平均法核算。
低值易耗品及包装物在领用时一次摊销计入成本。
期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现净值按估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计销售费用和税金后确定。
9长期股权投资
9.1初始计量
9.1.1企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
（一）同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（二）非同一控制下的企业合并，公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并而发生的各项直接相关费用作为长期股权投资的初始投资成本。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
9.1.2以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 9.1.3以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 9.1.4投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
9.2后续计量
9.2.1下列长期股权投资，采用成本法核算： （一）企业能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。能够对被投资单位实施控制的，被投资单位为其子公司，将其纳入合并财务报表的合并范围。对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 （二）企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 9.2.2对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
9.2.2.1长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
9.2.2.2企业取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
9.2.2.3企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
9.2.2.4企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本企业不一致的，按照本企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
9.2.2.5企业对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。企业因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算，并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，改按权益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面价值作为按照权益法核算的初始投资成本。
9.3长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法
年度末，按长期股权投资可收回金额与其账面价值的差额计提长期股权投资减值准备。
10固定资产和在建工程核算方法
10.1固定资产
10.1.1 固定资产的分类和确认标准：固定资产包括房屋建筑物、机器设备和运输设备等。固定资产是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物和其他主要生产经营设备，以及单位价值在2(000元以上并且使用期限超过两年的非主要生产经营设备。
10.1.2 固产资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值。
10.1.3 固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法计算，预计净残值率为5％，固定资产分类折旧年限、折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 折旧年限 年折旧率
房屋建筑物 20年 4.75%
机器设备 10年 9.5%
电子仪器 5年 19%
办公设备及运输工具 5年 19%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10.1.4 本公司对于实质上已发生了减值（如功能过剩、开工长期不足、重置价值大幅度下降、固定资产收益率远低于正常的资金收益率等）的固定资产，按该资产可变现值低于账面净值的差额计提减值准备，对于存在下列情况之一的固定资产，应当计提减值准备：
（一）固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复；
（二）固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；
（三）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对本公司产生负面影响的；
（四）所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对本公司产生负面影响的；
（五）同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响计算固定资产可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低的；
（六）其他有可能表明资产已发生减值的情况等。
10.2在建工程
10.2.1在建工程的计价：本公司按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。
10.2.2 在建工程结转固定资产的时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再作调整。
10.2.3 工程减值准备的确认标准和计提方法：本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查,当存在下列一项或若干项情况时，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计提时按工程项目分别计提。
（一）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
（二）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大的不确定性；
（三）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形等。
11 投资性房地产
11.1投资性房地产的确认标准：已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权；已出租的建筑物。
11.2投资性房地产的初始计量方法：投资性房地产按照成本进行初始计量；外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
11.3投资性房地产的后续计量方法：采用成本模式计量，折旧方法采用直线法。
12借款费用的会计处理方法
12.1 借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期计入当期财务费用。当以下三个条件同时具备时，为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用开始资本化：
（一）资产支出已经发生；
（二）借款费用已经发生；
（三）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
12.2 借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该固定资产达到预定可使用状态前所发生的，计入所购建固定资产成本，在达到预定可使用状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
13无形资产计价及摊销方法
13.1 无形资产的计价方法：无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；对于公司内部研究开发项目支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查，将研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。开发阶段的支出，满足无形资产确认条件的，计入无形资产。
13.2 无形资产摊销方法和期限：无形资产自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销，计入当期损益。合同、法律均未规定年限的，摊销年限不超过10年。本公司的无形资产分为土地使用权、专利权、非专利技术、商标权等，其中土地使用权按受益出让年限50年摊销，软件使用权按预计受益年限5年摊销。
13.3 无形资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对存在下列一项或若干项情况的无形资产，按其预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备：
（一）已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
（二）市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
（三）已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
（四）其他足以证明实际上已经发生减值的情形等。
14收入的确认
本公司的营业收入主要为销售商品收入，其收入确认原则系以产品所有权上的主要风险和报酬已经转移给购货方，本公司不再对该产品实施继续管理权和控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，与产品相关的成本能够可靠的计量为标志确认收入的实现。
15所得税的会计处理方法
本公司所得税采用资产负债表债务法核算。
15.1公司在取得资产、负债时，确定其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额作为暂时性差异，暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
15.2公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资产。存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的，确认递延所得税负债或递延所得税资产。
15.3公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
15.4公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
16会计政策和会计估计变更
本公司已于2007年1月1日起全面执行财政部颁布的新《企业会计准则》体系及相关规定，结合新《企业会计准则》，对本公司会计政策进行了相应修改，同时，在编制比较会计报表时，根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的要求，对相关事项进行了追溯调整。新《企业会计准则》的执行，使归属于母公司所有者权益期初数增加人民币8,183千元,期末数增加人民币77,947千元。
四、税项
本公司适用的主要税种及税率如下：
1所得税
本公司注册地在淄博市高新技术产业开发区化工区，根据国家税务总局[1994]国税发151号《关于高新技术企业如何适用税收优惠政策问题的通知》，从2002年起执行所得税税率15%的政策，并获得当地税务部门批复；从2004年起，本公司位于开发区内的经营所得适用税率为15%，开发区外的经营所得适用税率为33%，并已在当地税务部门备案。
本公司的控股子公司淄博新华－百利高制药有限责任公司所得税适用税率为24%，其他控股子公司所得税适用税率均为33%。
2增值税
本公司商品销售收入适用增值税，其中：内销商品销项税率为17%、13%，外销商品增值税执行免抵退政策。
购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率一般为17%。
增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。
3营业税
本公司营业税以租赁收入及设计费收入等为计税依据，适用税率为5%。
4城建税及教育费附加
本公司城建税、教育费附加和地方教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，适用税率分别为7%、3%和1%。
5房产税
本公司自用房产以房产原值的70%为计税依据，适用税率为1.2%。出租房产以租金收入为计税依据，适用税率为12%。
五、控股子公司及合营公司、联营公司
1 截至2007年6月30日，本公司的控股子公司及合营公司、联营公司情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
编号 公司名称 注册资本 投资金额 持股比例 主营业务 是否 合
并
1 淄博新华大药店连锁有 200万元 人民币 176万元 人民币 88% 药品零售 是
限公司
2 淄博新华-三和化工有限 50万美元 35万美元 70% 医药中间体等化工产品的研 是
公司 发、生产和销售
3 淄博新华医药设计院有 200万元 人民币 180万元 人民币 90% 医药工程设计 是
限公司
4 东营新华大药店有限公 90万元 人民币 47.70万元 人民币 46.64% 药品零售 是
司
5 山东新华制药（欧洲） 65万欧元 50万欧元 76.90% 经营医药原料及中间体 是
有限公司
6 淄博新华-百利高制药有 600万美元 300.6万美元 50.1% 生产、销售布洛芬原料药 是
限责任公司
7 山东新华医药贸易有限 4,849.89万 人民币 4,752.89万元 人民币 99.76% 药品销售 是
公司
8 淄博新华-中西制药有限 150万美元 112.5万美元 75% 生产、销售聚卡波非钙原料 是
责任公司 药
9 山东新华制药进出口有 300万元 人民币 66万元人民币 99.52% 从事货物、技术进出口和开 是
限责任公司 展对销贸易、转口贸易
10 山东新华隆信化工有限 2,500万元 人民币 1,000万元人民币 40% 生产、销售水杨酸系列产品 否
公司 （不含危险、易制毒化学品
）
11 山东大地新华化学有限 2,600万元人民币 1,274万元人民币 49% 生产、销售化工产品（不含 否
公司 危险化学品）
12 山东新华长星化工设备 2,200万元 人民币 770万元人民币 35% 生产销售化工设备及配件 否
有限公司
13 山东淄博新达制药有限 2,692.88万元人民 1017.9万元 人民币 20% 生产西药制剂等 否
公司 币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1淄博新华大药店连锁有限公司（原名“淄博新华大药店有限公司”，2003年12月变更为现名，以下简称“淄博大药店”）成立于1999年7月，由本公司和山东新华医药集团有限责任公司共同出资组建，原注册资本为人民币100万元，2002年9月公司注册资本变更为人民币200万元，出资各方股权比例分别为88%和12%。
2淄博新华-三和化工有限公司（以下简称“三和化工”）成立于2002年10月，由本公司与日本共和药品株式会社、北京三田化工技术开发有限公司共同出资组建，注册资本为50万美元，出资各方股权比例分别为70%、25%、5%。2005年12月，北京三田化工技术开发有限公司将其持有的三和化工的全部股权转让给日本共和药品株式会社。
3淄博新华医药设计院有限公司（以下简称“新华设计院”）成立于2002年3月，由本公司和山东新华医药集团有限责任公司共同出资组建，注册资本为人民币200万元，出资各方股权比例分别为90%和10%。
4东营新华大药店有限公司（以下简称“东营大药店”）成立于2002年3月，由本公司的控股子公司淄博新华大药店连锁有限公司和东营市蓝鲸科技开发有限责任公司共同出资组建，注册资本为人民币90万元，出资各方股权比例分别为53%和47%。
5山东新华制药（欧洲）有限公司（以下简称“新华欧洲公司”）成立于2003年11月25日，由本公司和德意志联邦共和国LIPENG先生共同出资组建，注册资本100万欧元，出资各方股权比例分别为70%和30%。该公司注册地址为德国汉堡市，记账本位币为欧元。根据该公司2006年7月董事会决议，注册资本变更为65万欧元，出资各方股权比例变更为76.90%和23.10%。
6淄博新华-百利高制药有限责任公司（以下简称“新华-百利高”）成立于2003年9月11日，由本公司和美国百利高国际公司共同出资组建，注册资本600万美元，出资双方股权比例分别为50.1%和49.9％。
7山东新华医药贸易有限公司成立于2004年8月30日，由本公司及控股子公司淄博大药店共同出资组建，原注册资本人民币500万元，出资各方股权比例分别为98%和2%。2005年3月该公司注册资本新增人民币4,349.89万元，其中本公司以实物方式增加出资人民币4,262.89万元，淄博大药店以现金方式增加出资人民币87万元，变更后各方股权比例不变。
8淄博新华-中西制药有限责任公司（以下简称为“中西制药”）成立于2005年11月15日，由本公司与美国中西公司（Eastwest United Group, Inc.）共同组建，注册资本150万美元，出资各方股权比例分别为75%和25%。2006年6月26日，本公司和美国中西公司分别以现金112.5万美元和37.5万美元出资。截止2006年12月31日，该公司实收资本为150万美元。该公司主要生产聚卡波非钙原料药。
9山东新华制药进出口有限责任公司（以下简称“新华进出口”）成立于2006年5月15日，由山东新华医药贸易有限公司和淄博新华大药店连锁有限公司共同出资组建，注册资本为人民币300万元，出资各方股权比例分别为98%和2%。主要从事货物、技术进出口和开展对销贸易、转口贸易。
10山东新华隆信化工有限公司（以下简称为“新华隆信”）成立于2005年6月17日，由本公司与山东隆信化工有限公司共同出资组建，注册资本人民币2,500万元，本公司出资人民币1,000万元，占注册资本的40%。新华隆信主要业务包括生产、销售水杨酸系列产品（不含危险、易制毒化学品）。
11山东大地新华化学有限公司（以下简称为“大地新华”）成立于2006年9月12日，由本公司和山东大地盐化集团有限公司共同组建，注册资本人民币2,600万元，本公司出资人民币1,274万元，占注册资本的49%。大地新华主要业务包括：生产、销售化工产品（不含危险化学品）。
12山东新华长星化工设备有限公司（以下简称为“新华长星”）成立于2006年5月10日，由本公司与山东长星集团有限责任公司共同组建，注册资本人民币2,200万元，本公司出资人民币770万元，占注册资本的35%。新华长星的主要业务包括：生产销售化工设备及配件。
13山东淄博新达制药有限公司（以下简称为“新达制药”） 成立于1993年3月21日，根据本公司与淄博众星投资有限公司于2007年5月30日签订的股权转让协议，本公司出资人民币1,017.9万元取得新达制药20%股权，且从出让方收到第一笔股权转让款之日起即享有对新达制药20%的股东权益。
2 合并会计报表范围变化
与上年相比，本年度合并会计报表范围新增淄博新华－百利高制药有限责任公司。2006年4月3日本公司与美国百利高公司签订《淄博新华-百利高制药有限责任公司合资企业合同修订协议》，协议约定：美国百利高公司将其持有的淄博新华－百利高制药有限责任公司0.1%股权转让给本公司，股权转让款为美元6，000元。在转让变更完成以后，双方的股权比例将调整为：本公司占50.10%，美国百利高占49.90%。截至2007年6月30日，本公司已经支付上述股权转让款。新华-百利高相关工商登记也已变更完毕，为此本报告期将新华－百利高纳入合并范围。由于合并报表范围发生变化，使本集团总资产增加约人民币63,000千元，营业收入增加约人民币53,000千元。
六、合并会计报表主要项目注释
1 货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.06.30 2006.12.31
现金 115 184
银行存款 168,775 132,950
其他货币资金 70,000 29,401
合计 238,890 162,535
其中：现金及现金等价物合计 181,890 133,134
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末其它货币资金余额中有人民币 57,000千元（年初余额：29,401千元）为银行承兑汇票保证金存款。
2 交易性金融资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.06.30 2006.12.31
衍生金融资产 2,095 134
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3 应收票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.06.30 2006.12.31
银行承兑汇票 49,204 19,431
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收票据的到期日为2007年6月以后，期末无抵押、贴现和逾期汇票。
4 应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄结构 2007.06.30 比例 坏账准备 2006.12.31 比例 坏账准备
一年以内 274,439 79.57% 1,345 221,870 78.70% 101
一至二年 39,499 11.45% 1,907 42,327 15.01% 2,744
二至三年 23,993 6.96% 7,356 15,930 5.65% 8,032
三年以上 6,953 2.02% 6,953 1,814 0.64% 1,814
合计 344,884 100.00% 17,561 281,941 100.00% 12,691
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末应收账款余额中无持有本公司5%及以上表决权股份的股东单位的欠款。
5 预付款项
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄结构 2007.06.30 比例 2006.12.31 比例
一年以内 38,946 99.34% 19,647 98.87%
一至二年 172 0.44% 189 0.95%
二至三年 87 0.22% 36 0.18%
合计 39,205 100.00% 19,872 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末预付款项余额中无持有本公司5%及以上表决权股份的股东单位的欠款。
6 其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄结构 2007.06.30 比例 坏账准备 2006.12.31 比例 坏账准备
一年以内 28,842 63.72% 499 17,184 38.70% 10
一至二年 3,344 7.39% 61 16,671 37.55% 166
二至三年 3,120 6.89% 554 2,306 5.19% 533
三年以上 9,957 22.00% 2,614 8,239 18.56% 2,067
合计 45,263 100.00% 3,728 44,400 100.00% 2,776
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末其他应收款余额中无持有本公司5%及以上表决权股份的股东单位的欠款。
7 存货
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.06.30 跌价准备 2006.12.31 跌价准备
原材料 47,711 - 31,458 -
在产品 29,729 - 67,456 -
产成品 68,618 5,969 86,844 5,969
库存商品 69,583 760 32,410 1,168
低值易耗品 11,653 - 11,727 -
特准储备物资 1,598 - 1,597 -
合计 228,892 6,729 231,492 7,137
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末存货余额中除产成品和库存商品之外，其余存货均不存在跌价情况。
8 可供出售金融资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年6月30日公允价值 2006年12月31日公允价值
瑞恒医药科技投资有限责任公司 3,200 3,200
交通银行 82,117 13,577
太平洋保险公司 7,000 7,000
合计 92,317 23,777
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9 持有至到期投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.06.30 2006.12.31
青岛海协信托公司投资 - 117,000
市重点建设基金 76 76
合计 76 117,076
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10 长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 2007.06.30 2006.12.31
淄博新华－百利高制药有限责任公司 - 19,027
山东新华隆信化工有限公司 11,115 10,694
山东大地新华化学有限公司 13,108 5,300
山东新华长星化工设备有限公司 7,186 7,559
山东淄博新达制药有限公司 10,368 -
合计 41,777 42,580
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
联营企业投资明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持 本企业在被投 期末净资 本期营业 本期净利
股比例 资单位表决权 产总额 收入总额 润
比例
山东新华隆信 化工有限 淄博市 临 生产、销售水杨酸 系列 40% 40% 28,076 56,653 1,051
公司 淄区 产品（不含危 险、易制
毒化学品）
山东大地新华 化学有限 寿光市 生产、销售化工产品 （ 49% 49% 26,327 12,838 327
公司 不含危险化学品）
山东新华长星化工 设备 邹平市 生产销售化工 设备及配 35% 35% 21,124 5,189 (473)
有限公司 件
山东淄博新达制药有限公 淄博市 开 生产西药制剂等 20% 20% 25,957 94,453 3,018
司 发区
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
11 固定资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 房屋 及建筑物 机器 及设备 运输设备 电子仪器 及其他 总计
期初原值 486,525 1,097,378 18,025 27,342 1,629,270
加：本年增加 18,832 49,191 743 1,112 69,878
其中：在建工程转入 555 1,354 - - 1,909
减：本年减少 8,329 6,286 299 195 15,109
期末原值 497,028 1,140,283 18,469 28,259 1,684,039
期初累计折旧 206,314 609,992 12,987 21,230 850,523
加：本年增加 11,133 46,417 1,040 1,205 59,795
减：本年减少 4,486 2,907 273 174 7,840
期末累计折旧 212,961 653,502 13,754 22,261 902,478
期初净值 280,211 487,386 5,038 6,112 778,747
期末净值 284,067 486,781 4,715 5,998 781,561
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产期末无减值情况发生，未计提减值准备
12 在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程项目 2006.12.31 本期累计 增 本期累计 转 其他减少 2007.06.30 资金来源 工程预算
加 入固定资产
开发区咖啡因工程 673 3,354 - - 4,027 自有资金 160,000
新华（西区）国际工业 4,628 - - - 4,628 － －
新华（东区）国际工业园 709 145 - - 854 － －
针剂GMP改造 16 1,475 - - 1,491 自有资金 80,000
异丙基安替比林 266 1173 - - 1,439 自有资金 12,500
聚卡波非钙工程 188 106 - 294 自有资金 6,000
供销仓库改造工程 98 100 - - 198 自有资金 6,000
2005年DK扩产 1,630 - - - 1,630 自有资金 5,000
05高浓度废水处理站改造 5,249 - - 667 4,582 自有资金 6,000
机修车间搬迁工程 3,496 141 - - 3,637 自有资金 4,000
茶钠不分离甲化工艺改进 3,450 2,363 - - 5,813 自有资金 3,000
东园污水处理项目 7,227 700 - - 7,927 自有资金 10,000
202力度深项目 7,401 915 - - 8,316 自有资金 10,000
西园科研中心 - 1,178 - - 1,178 － 40,000
其他 46,014 8,925 1,909 - 53,030 自有资金 -
合计 81,045 20,575 1,909 667 99,044
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1）在建工程未使用专项借款，不存在资本化利息的情况。
2）在建工程期末无减值情况发生，因此未计提减值准备。
13 无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 土地使用权 软件使用权 非专利技术 合计
期初原价 106,091 2,655 6,550 115,296
本期增加 1,530 8 - 1,538
本期减少 226 - - 226
期末原价 107,395 2,663 6,550 116,608
期初累计摊销 17,059 1,438 3,497 21,994
本期增加 1,300 192 565 2,057
本期减少 20 - - 20
期末累计摊销 18,339 1,630 4,062 24,031
期初净值 89,032 1,217 3,053 93,302
期末净值 89,056 1,033 2,488 92,577
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
无形资产期末无减值情况发生，因此未计提减值准备。
14 递延所得税资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.06.30 2006.12.31
坏账准备 2,565 2,654
存货跌价准备 895 895
可供出售金融资产 4,500 4,500
合计 7,960 8,049
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
15 短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.06.30 2006.12.31 年利率（％）
信用借款 48,718 55,234 HIBOR+1至1.2
保证借款 80,000 180,000 5.508
合计 128,718 235,234
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
16 应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.06.30 2006.12.31
银行承兑汇票 178,079 97,067
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末应付票据余额中无欠持本公司5%及以上表决权股份的股东单位的款项。
17 应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.06.30 2006.12.31
应付账款 153,727 121,905
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1）三年以上未付的应付款项计3,775千元主要是以前年度未结清的货款。
2）期末应付账款余额中无欠持本公司5%及以上表决权股份的股东单位的款项。
18 预收款项
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.06.30 2006.12.31
预收款项 16,002 9,651
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1）账龄超过1年的预收款项3,544千元主要是尚未结算的零星尾款。
2）期末预收账款余额中无欠持本公司5%及以上表决权股份的股东单位的款项。
19 应付职工薪酬
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
工资 - 56,275 56,275 -
职工福利费 15,297 - 4,601 10,696
社会保险费 - 14,450 14,450 -
其中：1、医疗保险 - 2,201 2,201 -
2、养老保险 - 10,551 10,551 -
3、失业保险 - 925 925 -
4、工伤保险 - 454 454 -
5、生育保险 - 319 319 -
住房公积金 328 6,795 6,669 454
工会经费 189 1,146 1,099 236
教育经费 12,456 852 338 12,970
董事监事酬金 1,357 2,154 1,655 1,856
其他 2,121 8 2,129 -
合计 31,748 81,680 87,216 26,212
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20 应交税费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.06.30 2006.12.31 税率
应交所得税 5,129 3,320 15%、33%
应交增值税 (7,094) (3,009) －
应交营业税 9 43 3%、5%
应交城建税 (407) (867) 7%
应交教育费附加 (146) (371) 3%
应交地方教育费附加 35 56 1%
应交个人所得税 75 122 －
应交土地使用税 (2,001) - －
应交房产税 4 15 1.20%
应交土地增值税 - - 30%
应交印花税 84 48 －
合计 (4,312) (643)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21 应付股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.06.30 2006.12.31
国家股 - -
社会法人股 - -
流通股A股 - -
流通股H股 3,000 -
其他 8,314 5,826
合计 11,314 5,826
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22 其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.06.30 2006.12.31
其他应付款 68,110 29,022
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1)期末其他应付款余额主要为应付的工程往来款、应付出口运保费以及应付合同工的工作保证金等款项。
2)期末其他应付款余额中无欠持本公司5%及以上表决权股份的股东单位的款项。
23 股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股份类别 2007.06.30 2006.12.31
股份数量(千股） 股份数量(千股）
一、有限售条件的流通股合计 187,820 204,545
国家持股 163,259 163,259
境内法人持股 - 16,720
A股有限售条件高管股 34 39
其他 24,527 24,527
二、无限售条件的流通股合计 269,493 252,768
人民币普通股（A股） 119,493 102,768
境外上市外资股（H股） 150,000 150,000
三、股份总数 457,313 457,313
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24 资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.06.30
资产重估增值 60,910 - - 60,910
股票发行溢价 496,851 - - 496,851
接受捐赠 1,158 - - 1,158
其他 - 67,892 - 67,892
合计 558,919 67,892 - 626,811
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25 盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.06.30
法定盈余公积金 97,489 - - 97,489
任意盈余公积金 64,797 - - 64,797
合计 162,286 - - 162,286
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26 利润分配
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.06.30 2006.12.31
净利润 18,846 22,706
加：期初未分配利润 172,294 167,636
可供分配的利润 191,140 190,342
减：提取法定盈余公积金（10%） - 2,078
提取法定公益金（5%） - -
可供分配的未分配利润 191,140 188,264
减：提取任意盈余公积金（10%） - -
应付普通股股利 9,146 22,866
期末未分配利润 181,994 165,398
其中：拟分配现金股利 - 9,146
加：会计政策变更调整 - 6,896
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27 外币报表折算差额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007.06.30 2006.12.31
外币报表折算差额 697 708
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
外币报表折算差额为本公司境外子公司山东新华制药（欧洲）有限公司的会计报表由记账本位币欧元折算为母公司记账本位币人民币时产生的差额。
28 营业收入与营业成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 营业收入 营业成本
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
1、主营业务项目 936,560 861,634 776,207 713,334
2、其他业务项目 32,317 21,520 31,379 20,421
合计 968,877 883,154 807,586 733,755
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务项目
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 主营业务收入 主营业务成本
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
原料药 595,240 502,943 484,687 403,064
制剂 166,903 132,823 123,067 88,637
商业流通 172,595 216,321 167,494 211,958
化工产品及其他 1,822 9,547 959 9,675
合计 936,560 861,634 776,207 713,334
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29 营业税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 38 64
城市维护建设税 3,268 2,605
教育费附加 1,401 1,117
文化事业建设费 467 372
合计 5,174 4,158
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30 财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 6,486 10,260
减：利息收入 705 2,242
汇兑损益 3,250 1,164
银行手续费 354 772
其他 1,283 443
合计 10,668 10,397
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31 资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 5,808 -
合计 5,808 -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32 公允价值变动损益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
衍生金融工具损益 1,962 -
合计 1,962 -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33 投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
持有至到期投资收益 1,647 3,100
可供出售金融资产收益 167 -
联营企业投资收益 604 (713)
其他 (9) -
合计 2,409 2,387
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司投资收益的收回不存在重大限制。
34 营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产清理收益 10,621 480
罚款收入 45 19
其他 400 -
合计 11,066 499
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
35 营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
处理固定资产损失 5,875 430
滞纳金、罚款、超标排污费等支出 369 270
捐赠支出 34 -
其他 995 946
合计 7,273 1,646
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
36 所得税费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
本期所得税费用 7,694 3,131
递延所得税费用 89 -
合计 7,783 3,131
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
37 收到的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额
营业外收入 420
赔偿款 3,760
其他往来款等 5,889
合计 10,069
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
38 支付的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额
差旅费 1,886
办公费 1,239
上市年费、审计费、董事会费 3,634
排污费 2,693
业务招待费 912
广告费、市场开发费、销售服务费 17,639
运费 27,702
技术开发费 5,464
其他 18,649
合计 79,818
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、母公司会计报表注释
1 应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2007.06.30 比例 坏账准备 2006.12.31 比例 坏账准备
一年以内 323,485 86.72% 1,058 204,140 78.11% 933
一至二年 33,954 9.10% 798 40,513 15.50% 2,381
二至三年 13,064 3.50% 2,343 15,807 6.05% 7,959
三年以上 2,521 0.68% 529 886 0.34% 886
合计 373,024 100.00% 4,728 261,346 100.00% 12,159
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末应收账款余额中无持有本公司5%及以上表决权股份的股东单位的欠款。
2 其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2007.06.30 比例 坏账准备 2006.12.31 比例 坏账准备
一年以内 41,574 73.64% 471 27,211 46.88% 10
一至二年 3,036 5.38% - 18,790 32.37% 166
二至三年 2,195 3.89% - 2,306 3.97% 533
三年以上 9,647 17.09% 3,767 9,739 16.78% 3,529
合计 56,452 100.00% 4,238 58,046 100.00% 4,238
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末其他应收款余额中无持有本公司5%及以上表决权股份的股东单位的欠款。
3 长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 2007.06.30 2006.12.31
淄博新华－百利高制药有限责任公司 19,073 19,027
山东新华制药（欧洲）有限公司 1,995 1,995
淄博新华大药店连锁有限公司 1,551 1,551
淄博新华医药设计院有限公司 304 304
淄博新华－三和化工有限公司 - -
山东新华医药贸易有限公司 47,738 47,738
山东新华隆信化工有限公司 11,115 10,694
淄博新华－中西制药有限责任公司 8,990 8,990
山东大地新华化学有限公司 13,108 5,300
山东新华长星化工设备有限公司 7,186 7,559
山东淄博新达制药有限公司 10,368 -
合计 121,428 103,158
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4 营业收入与营业成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 营业收入 营业成本
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
1、主营业务项目 732,825 684,807 604,853 541,332
2、其他业务项目 30,173 19,372 31,139 20,421
合计 762,998 704,179 635,992 561,753
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务项目
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 主营业务收入 主营业务成本
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
原料药 546,781 505,447 445,120 405,569
制剂 184,958 143,257 158,771 99,071
商业流通 3 27,868 3 27,017
化工产品及其他 1,083 8,235 959 9,675
合计 732,825 684,807 604,853 541,332
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
八、关联方关系及其交易
1 关联方关系
1.1存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人
山东新华医药集团有限 山东省淄博市张店区东一路 投资于建筑工程的设计、房 本公司之母公司 国有独资 郭琴
责任公司 14号 地产开发、餐饮等
山东华鲁控股集团有限 山东省济南市榜棚街1号 对化肥、石化产业投资、投 最终控股公司 国有独资 李同道
公司 资管理等
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1.2存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.06.30
山东新华医药集团有限责任公司 298,500 - - 298,500
山东华鲁控股集团有限公司 800,000 - - 800,000
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1.3存在控制关系的关联方的所持股份及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 持股金额 持股比例
2007.06.30 2006.12.31 2007.06.30 2006.12.31
山东新华医药集团有限责任公司 163,259 163,259 35.70% 35.70%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1.4不存在控制关系的关联方的性质
1.4.1与本公司受同一母公司控制
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 母公司 持有股 主营业务 与本公司关联 交易内容
份
山东新华工贸股份有限公司 29.12% 生产经销化工原料等 销售动力及三废、采购原
材料
山东新华医药集团淄博综合服务有限责任公 100% 餐饮、环境绿化等 接受劳务及服务、销售动
司 力
山东淄博新达制药有限公司 80% 生产经营西药制剂、化学原料药及其中间 销售动力、 出租房产
体
山东新华博邦化工有限责任公司 53.55% 生产经销化工产品和原料等 采购原材料
山东新华万博化工有限公司 90.63% 生产经销化工产品和原料等 采购原材料、销售动力
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1.4.2本公司的合营公司、联营公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 本公司 持有股份 主营业务 与本公司关联 交易内容
山东新华隆信化工有限公司 40% 生产销售水杨酸系列产 采购原材料
品
山东大地新华化学有限公司 49% 生产销售化工产品 采购原材料
山东新华长星化工设备有限公司 35% 生产销售化工设备及配 采购搪玻璃设备
件
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1.4.3与本公司存在其他关联关系的企业
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 与本公司关系 主营业务 与本公司关联交易内容
山东淄博新华-肯孚制药有限公司 同一股东 制造、销售头孢系列产品 销售动力及采购原材料
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2 关联交易
2.1销售商品
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 本期发生额 上期发生额 备注
山东新华工贸股份有限公司 2,070 6,650 销售动力及三废
山东新华万博化工有限公司 3,117 - 销售动力及三废
山东淄博新达制药有限公司 657 411 销售动力
山东淄博新华-肯孚制药有限公司 1,527 1,897 销售动力
山东新华医药集团淄博包装装潢有限责任公司 - 70 销售动力
淄博新华－百利高制药有限责任公司 - 1,285 销售动力
合计 7,371 10,313
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司向各关联方销售三废及原材料按市场价格进行结算，销售动力按协议价进行结算。
2.2 采购物资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 本期发生额 上期发生额
山东新华工贸股份有限公司 1,900 4,933
山东新华万博化工有限公司 17,219 -
山东新华医药集团淄博包装装潢有限责任公司 - 6,613
山东淄博新华-肯孚制药有限公司 17,161 4,731
山东新华博邦化工有限责任公司 4,669 4,967
山东新华隆信化工有限公司 330 2,723
山东大地新华化学有限公司 14,141 -
山东新华长星化工设备有限公司 16 -
淄博新华－百利高制药有限责任公司 - 1,388
合计 55,436 25,355
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司从关联方采购物资按市场价结算。
2.3商标使用费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 本期发生额 上期发生额
山东新华医药集团有限责任公司 1,100 1,000
合计 1,100 1,000
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2.4资产出租
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 交易性质 本期发生额 上期发生额
山东淄博新达制药有限公司 出租房产 300 700
合计 300 700
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司向关联方出租资产按协议价进行结算。
2.5资产租入及购入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 交易性质 本期发生额 上期发生额
山东新华医药集团有限责任公司 租入房产及土地 500 -
山东新华医药集团有限责任公司 购入资产 - 1,499
合计 500 1,499
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2.6接受担保
2006年9月28日，本公司与中国进出口银行签订出口卖方信贷合同，合同金额为180,000千元，合同期限为12个月。山东华鲁控股集团有限公司为本公司在上述借款合同下的债务提供了连带责任保证。截至2007年06月30日，本公司已取得该合同项下的80,000千元借款。
3 关联方往来余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 科目名称 2007.06.30 2006.12.31
山东新华医药集团有限责任公司 其他应付款 1,891 6
山东淄博新华－肯孚制药有限公司 应付账款 1,148 2,992
山东新华医药集团淄博包装装潢有限责任公司 应付账款 1,652 1,470
山东新华医药集团淄博综合服务有限责任公司 其他应收款 - 1,374
山东新华长星化工设备有限公司 其他应收款 486 26
山东新华长星化工设备有限公司 应收账款 2,984 6,467
山东新华工贸股份有限公司 应收账款 40,676 40,668
山东新华工贸股份有限公司 应付账款 - 1,371
山东新华工贸股份有限公司 其他应付款 - 273
山东淄博新华－肯孚制药有限公司 应付票据 12,700 600
山东新华博邦化工有限责任公司 应付账款 1,813 598
山东新华博邦化工有限责任公司 应付票据 624 330
山东新华隆信化工有限公司 预付账款 2,243 2,123
山东淄博新达制药有限公司 应收账款 8,459 8,048
山东新华万博化工有限公司 预收账款 - 4
山东新华万博化工有限公司 预付账款 8,450 2,959
山东新华万博化工有限公司 应付票据 700 -
山东大地新华化学有限公司 应付票据 2,050 -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
九、或有事项
无
十、 资产负债表日后事项
本公司无需披露的重大资产负债表日后事项。
十一、 补充资料
1、2006年1-6月净利润差异调节表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） 12,362
加：追溯调整项目影响合计数 (83)
其中：营业成本 10,658
销售费用 -
管理费用 (10,658)
公允价值变动收益 -
投资收益 -
所得税 -
其他 (83)
减：追溯调整项目影响少数股东损益 -
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 12,279
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、资产减值准备明细表
2007年06月30日
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 15,467 5,808 -329 313 21,290
二、存货跌价准备 7,136 407 6,729
三、可供出售金融资产减值准备 0 0
四、持有至到期投资减值准备 0.00
五、长期股权投资减值准备 0.00
六、投资性房地产减值准备 0.00
七、固定资产减值准备 0.00
八、工程物资减值准备 0.00
九、在建工程减值准备 0.00
十、生产性生物资产减值准备 0.00
其中：成熟生产性生物资产减值准备 0.00
十一、油气资产减值准备 0.00
十二、无形资产减值准备 0.00
十三、商誉减值准备 0.00
十四、其他 0.00
合计 22,603 5,808 -329 720 28,019
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、利润表调整项目表
（2006.1.1—6.30）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 调整前 调整后
营业成本 723,097 733,755
销售费用 74,963 74,963
管理费用 56,434 45,776
公允价值变动收益 0.00 0.00
投资收益 2,387 2,387
净利润 12,362 12,279
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、净资产收益率与每股收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 净资产收益率 每股收益(元)
全面摊薄 加权平均 基本 稀释
2007年 1- 2006年 1- 2007年 1 2006年 1- 2007年 1- 2006年 1- 2007年 1 2006年 1-
6月 6月 -6月 6月 6月 6月 -6月 6月
归属于母公司 所有者的净利润 1.32% 0.92% 1.37% 0.91% 0.041 0.027 0.041 0.027
扣除非经常性损益后的归属于母公 0.98% 0.81% 1.02% 0.80% 0.031 0.024 0.031 0.024
司所有者的净利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、非经常性损益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
所得税前 所得税后 所得税前 所得税后
持有至到期投资损益 1,647 1,400 3,100 2,276
非流动资产处置损益 4,747 4,035 50 37
其他营业外收支净额 (955) (871) (1,196) (950)
其他非经常性损益项目 329 279 48 35
合计 5,768 4,843 2,002 1,398
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）按香港普遍采纳之会计原则编制之财务报表（未经审计）
山东新华制药股份有限公司
简明综合损益表
截至二零零七年六月三十日止六个月
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注 (未经审计)截至2007年6月30 (未经审计)截至2006年6月30
日止6个月 日止6个月
人民币千元 人民币千元
营业额 3 977,688 869,353
销售成本 (812,985) (707,045)
毛利 164,703 162,308
其它业务收入 9,662 6,857
销售费用 4 (72,418) (82,682)
管理费用 4 (63,263) (57,915)
其它业务费用 4 (1,398) (1,646)
应占联营公司业绩 604 (713)
财务费用 (7,769) (10,704)
除税前溢利 30,121 15,505
所得税开支 5 (7,783) (3,131)
本期溢利 22,338 12,374
其中：
本公司股东应占溢利 19,144 12,439
少数股东权益 3,194 (65)
22,338 12,374
每股基本溢利 6 人民币0.042元 人民币0.027元
中期股息 7 - -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
山东新华制药股份有限公司
简明综合资产负债表
于二零零七年六月三十日止六个月结算
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(未经审计) (经审计)
附注 2007年6月30日 2006年12月31日
人民币千元 人民币千元
非流动资产
技术 8 2,488 3,052
物业、机器及设备 8 785,712 779,316
在建工程 8 103,807 85,922
土地使用权之预付租赁款项 8 86,608 86,404
联营公司权益 41,777 42,580
可供出售之投资 24,425 23,777
1,044,817 1,021,051
流动资产
存货 222,163 224,356
应收账款及票据 9 324,408 233,499
土地使用权之预付租赁款项 8 2,448 2,419
其它应收款项、按金及预付款项 79,079 49,647
应收直接控股公司款项 28,598 46,874
应收联营公司款项 14,172 19,861
可供出售之投资 - 117,000
银行承兑汇票保证金存款 57,000 29,401
衍生金融工具 2,095 134
银行存款及现金结余 181,890 133,134
911,853 856,325
可列作待出售之资产 - 4,199
911,853 860,524
流动负债
应付账款及票据 10 311,119 213,080
其它应付款及应计费用 100,730 53,267
应付联营公司款项 2,050 -
应交税金 5,129 3,320
无抵押短期银行贷款 11 128,718 235,234
547,746 504,901
流动资产净额 364,107 355,623
总资产减流动负债 1,408,924 1,376,674
资本及储备
股本 12 457,313 457,313
储备 921,818 902,685
拟派未期股息 - 9,146
本公司股东应占权益 1,379,131 1,369,144
少数股东权益 25,517 3,343
总权益 1,404,648 1,372,487
非流动负债
递延负债 4,276 4,187
1,408,924 1,376,674
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
山东新华制药股份有限公司
简明综合权益变动表
截至二零零七年六月三十日止六个月
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(未经审计)
公司股权占有人应占
股份 资本 储备 物业 少数
股本 溢价账 公积金 基金 估值储 汇兑储 保留溢 股息储 总计 股东权 总计
备 备 利 备 益
人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币
千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元
于2006年1月1日 457,313 466,618 78,642 160,326 25,850 444 156,98 22,866 1,369,0 1,092 1,370,1
6 45 37
分派2005年末期股息 - - - - - - - (22,866 (22,866 - (22,866
) ) )
换算海外业务产生之 - - - - - 212 - - 212 - 212
汇兑损益
本期溢利(亏损) - - - - - - 12,439 - 12,439 (65) 12,374
附属公司之少数股东 - - - - - - - - - 3,003 3,003
投入资本
于2006年6月30日 457,313 466,618 78,642 160,326 25,850 656 169,42 - 1,358,8 4,030 1,362,8
5 30 60
于2007年1月1日 457,313 466,618 78,642 162,404 25,850 648 168,52 9,146 1,369,1 3,343 1,372,4
3 44 87
分派2006年末期股息 - - - - - - - (9,146) (9,146) - (9,146)
换算海外业务产生之 - - - - - (11) - - (11) (9) (20)
汇兑损益
本期溢利 - - - - - - 19,144 - 19,144 3,194 22,338
收购附属公司 - - - - - - - - - 18,989 18,989
于2007年6月30日 457,313 466,618 78,642 162,404 25,850 637 187,66 - 1,379,1 25,517 1,404,6
7 31 48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
山东新华制药股份有限公司
简明综合现金流量表
截至二零零七年六月三十日止六个月
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(未经审计)截至2007年6月30 (未经审计)截至2006年6月30
日止6个月 日止6个月
人民币千元 人民币千元
经营业务所产生之现金净额 126,271 4,929
投资业务所产生/(所耗)现金净额 45,916 (29,336)
融资业务所耗之现金净额 (123,431) (97,311)
现金及现金等价物增加/(减少)净额 48,756 (121,718)
一月一日之现金及现金等价物 133,134 298,042
六月三十日之现金及现金等价物
指银行存款及现金结余 181,890 176,324
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
简明综合财务报表附注
1. 会计政策及编制基准
本集团之未经审计简明综合中期财务报表乃按照香港联合交易所有限公司证券上市规则附录16所载适用披露规定及香港会计师公会(「香港会计师公会」)颁布之香港财务报告准则「香港财务报告准则」当中香港会计准则(「香港会计准则」)第34号《中期财务业绩之申报》而编制。
简明综合中期财务报表乃根据历史成本原则编制，惟若干物业、机器及设备及金融工具外乃按公平值或重估值(如适用)计量。
简明综合中期财务报表所采用之会计政策与本公司及本公司之附属公司(「本集团」)编制截至二零零六年十二月三十一日止年度之年度财务报表所遵从者一致，惟下述者除外。
于本期间，本集团已首次采用香港会计师公会所颁布由二零零五年十二月一日、二零零六年一月一日、二零零六年三月一日、二零零六年五月一日、二零零六年六月一日、二零零六年十一月一日及二零零七年一月一日或以后开始之会计期间生效之多项新准则、修订及诠释(下文统称「新香港财务报告准则」)。采纳新香港财务报告准则并未对如何编制及呈报当期或过往会计期间之业绩及财务状况沟成重大影响，故毋须作出前期调整。
2. 会计政策变动之影响概要
本集团并无提早采纳以下已颁布但尚未生效之新准则、修订或诠释。本公司董事预期应用此等准则、修订或诠释将不会对如何编制及呈报本集团之业绩及财务状况构成重大影响：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
香港会计准则第23号（修订本） 借贷成本1
香港财务报告准则第8号 经营分部1
香港(国际财务报告解释委员会)－诠释第11号 香港财务报告准则第2号–集团及库存股份交易2
香港(国际财务报告解释委员会)－诠释第12号 服务经营权安排3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1 于二零零九年一月一日或之后开始之年度期间生效。
2 于二零零七年三月一日或之后开始之年度期间生效。
3 于二零零八年一月一日或之后开始之年度期间生效。
3. 分部资料
本集团主要从事开发、制造及销售化学原料药、制剂、化工及其它产品。主要经营地区为中华人民共和国（“中国”）。
(i) 业务分部资料：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(未经审计)截至2007年6月30日止6个月 (未经审计)截至2006年6月30日止6个月
药品业务 其它 总计 药品业务 其它 总计
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
分部收入 983,584 3,766 987,350 866,203 3,150 869,353
分部业绩 33,520 3,766 37,286 23,772 3,150 26,922
应占联营公司业绩 604 (713)
财务费用 (7,769) (10,704)
除税前溢利 30,121 15,505
所得税开支 (7,783) (3,131)
本期溢利 22,338 12,374
资本开支 43,093 - 43,093 43,130 - 43,130
折旧及摊销 61,286 - 61,286 51,326 - 51,326
技术之摊销 564 - 564 564 - 564
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(未经审计)于2007年6月30日 (经审计)于2006年12月31日
药品业务 其它 总计 药品业务 其它 总计
人民币千元 民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
资产
分部资产 1,890,468 24,425 1,914,893 1,698,218 140,777 1,838,995
联营公司权益 41,777 - 41,777 42,580 - 42,580
总资产 1,956,670 1,881,575
负债
分部负债 (542,617) - (542,617) (501,581) - (501,581)
未分配负债 - - (9,405) - - (7,507)
总负债 (552,022) (509,088)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(ii) 顾客所在地区分部资料：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(未经审计)分部收入
截至2007年6月30日止6个月 截至2006年6月30日止6个月
人民币千元 人民币千元
中国(包括香港) 557,860 516,260
欧洲 139,417 130,971
美洲 150,953 169,326
其它国家 129,458 52,796
977,688 869,353
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4. 费用
费用 (收入) 已包括于销售费用、管理费用及其它业务费用，其分析如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(未经审计)截至2007年6月30 (未经审计)截至2006年6月30
日止6个月 日止6个月
人民币千元 人民币千元
折旧 60,062 50,114
土地使用权之预付租赁款项摊销 1,224 1,212
技术摊销 564 564
员工成本(不包括董事及监事酬金) 79,526 60,297
支付员工退休金计划供款 10,551 9,181
出售固定资产收益 (4,747) (50)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5. 所得税开支
于简明综合损益表内支销之税项如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(未经审计)截至2007年6月30 (未经审计)截至2006年6月30
日止6个月 日止6个月
人民币千元 人民币千元
本期中国企业所得税 7,694 3,131
递延税项 89 -
7,783 3,131
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(a) 中国企业所得税乃根据中国相关法律及法规按适用税率计算。
(b) 本公司与一子公司的注册地在淄博市高新技术产业开发区化工区，根据国家税务总局[1994]国税发151号《关于高新技术企业如何适用税收优惠政策问题的通知》，从2002年起执行所得税税率15%的政策，并获得当地税务部门批复；从2004年起，两家公司位于开发区内的经营所得适用税率为15%，开发区外的经营所得适用税率为33%，并已在当地税务部门备案。
截至2007年及2006年6月30日止6个月两个个别期间， 除了百利高制药有限公司的经营所得适用税率为24%, 本集团旗下其它公司的经营所得适用税率为33%。
(c) 本集团截至2006年和2007年6月30日止6个月两个个别期间并无应课税收入须缴付香港利得税，故账目内并无香港利得税拨备。
6. 每股基本溢利
每股基本溢利是根据本公司股权持有人之应占本集团溢利人民币19,144千元 (2006年：人民币12,439千元)及按本期内已发行股份之加权平均数457,312,830股 (2006年：457,312,830股)计算。
截至2006年及2007年6月30日止6个月两个个别期间，均没有可能造成摊薄影响的普通股，故此并没有对每股溢利造成摊薄影响。
7. 中期股息
本公司董事会建议不派发截至2007年6月30日止6个月的中期股息 (2006：无)。
8. 资本性开支
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(未经审计)
土地使用权及租 技术 物业、机器及 在建工程 总额
赁土地 设备
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
于二零零七年一月一日账面净值 88,823 3,052 779,316 85,922 957,113
添置 330 - 22,857 19,906 43,093
出售 - - (3,425) (114) (3,539)
转移 - - 1,910 (1,910) -
收购附属公司 1,127 - 45,116 3 46,246
折旧及摊销 (1,224) (564) (60,062) - (61,850)
于二零零七年六月三十日账面净值 89,056 2,488 785,712 103,807 981,063
其中：非流动资产 86,608 2,488 785,712 103,807 978,615
流动资产 2,448 - - - 2,448
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9. 应收账款及票据
于2007年6月30日，应收账款及票据(已扣除备抵)的按其账龄分折如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(未经审计)2007年6月30日 (经审计)2006年12月31日
人民币千元 人民币千元
一年以内 270,179 186,017
多于一年但少于两年 37,592 39,584
多于两年但少于三年 16,637 7,898
324,408 233,499
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本集团之出口销售之营业额均以信用证或付款交单方式进行，营业额之其它结余则按记账交易形式进行，其中部份以客户之备用信用证或银行担保作保证。
10. 应付账款及票据
于2007年6月30日，应付账款及票据按其账龄分析如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(未经审计)2007年6月30日 (经审计)2006年12月31日
人民币千元 人民币千元
一年以内 302,919 198,906
多于一年但少于两年 1,767 10,388
多于两年但少于三年 2,658 428
超过三年 3,775 3,358
311,119 213,080
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
11. 无抵押短期银行贷款
于2007年6月30日，短期银行贷款须于以下年期偿还：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(未经审计)2007年6月30日 (经审计)2006年12月31日
人民币千元 人民币千元
无抵押之银行贷款于一年内到期 128,718 235,234
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
12. 股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(未经审计)2007年6月30日 (经审计)2006年12月31日
发行及实收资本 千股 人民币千元 千股 人民币千元
国有股份
每股面值人民币1元
期/年初余额 163,259 163,259 214,440 214,440
股权分置改革减少(附注1) - - (26,654) (26,654)
转至法人股份(附注2) - - (24,527) (24,527)
期/年末余额 163,259 163,259 163,259 163,259
募集法人股
每股面值人民币1元
期/年初余额 16,720 16,720 16,720 16,720
由募集法人股转A股 (16,720) (16,720) - -
期/年末余额 - - 16,720 16,720
法人股
每股面值人民币1元
期/年初余额 24,527 24,527 - -
由国有股份转入(附注2) - - 24,527 24,527
期/年末余额 24,527 24,527 24,527 24,527
高管股份
期/年初余额 39 39 44 44
股权分置改革及高管离职净减少 - - (5) (5)
股权出售于高管离职净减少 (5) (5) - -
期/年末余额 34 34 39 39
人民币普通股(「A股」)
每股面值人民币1元
期/年初余额 102,768 102,768 76,109 76,109
股权分置改革增加(附注1) - - 26,659 26,659
股权由募集法人股及高管转入 16,725 16,725 - -
期/年末余额 119,493 119,493 102,768 102,768
境外上市的外资股(「H股」)
每股面值人民币1元
期/年初及期/年末余额 150,000 150,000 150,000 150,000
457,313 457,313 457,313 457,313
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注：
1. 根据本公司股权分置的改革方案，本公司非流通A股股东 – 山东新华医药集团有限责任公司（“新华医药集团”），为本公司之直接控股公司，向股权分置改革方案实施的股权登记日登记在册的本公司流通A股股东每10股流通A股作出的3.5股对价安排。新华医药共需送出26,653,665股股票作为其获得于A股市埸流通权的条件。这些股份于各方面与其它股份享有同等权益。
2. 于二零零六年十一月二十七日，本公司接到新华医药通知，其持有的本公司股份被司法拍卖，司法冻结及质押。上述新华医药持有的本公司股份被司法拍卖、司法冻结及质押是由于新华医药为其自身利益及其附属公司及第三方利益而进行的各种给予新华医药的贷款而提供担保及新华医药及其附属公司(不包括本公司及本公司之附属公司)的债务纠纷。因此，新华医药持有的本公司总计24,527,000股股份已经被司法拍卖过户，新华医药持有的本公司股份总数已由过户前的187,786,000股(占本公司总股本的41.06%)减少为过户后的163,259,000股(占本公司总股本的35.70%)。
13. 资本承担
(i) 于2007年6月30日，本集团主要就有关在建工程及购置物业、机器及设备之未拨备资本性承担如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(未经审计)2007年6月30日 (经审计)2006年12月31日
人民币千元 人民币千元
已签约但未拨备 20,678 15,621
已批准但未签约 143,270 143,270
163,948 158,891
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(ii) 其它承担
本集团于二零零六年十二月三十一日有关于投资于一联营公司49%股权的已签约但未拨备之资本性承担之金额为人民币7,440,000。该笔资本性承担已于2007年中期内注入此联营公司。此联营公司主要业务为于中国生产及销售化工产品(二零零六年：无)。
14. 有关连人士交易
本集团在正常业务范围内进行之重大有关连人士交易摘要如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(未经审计)截至2007年6月30 (未经审计)截至2006年6月30
日止6个月 日止6个月
人民币千元 人民币千元
与山东新华医药集团有限责任公司（“新华医药集团”）及其
附属公司
-销售水电汽及原材料 6,714 9,028
-采购原材料 40,948 21,244
-租金收入 - 700
-租金开支 500 -
-购置机器 - 1,499
-支付许可商标 1,100 1,000
联营公司：
-销售水电汽 657 1,285
-租金收入 300 -
-采购原材料 14,488 4,111
-利息收入 - 135
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注：
在1996年12月7日，本集团获授予独占使用权，就其现有及将来于中国及海外的产品，使用新华商标(「商标」)，首年年费为人民币600,000元，其后每年递增人民币100,000元，直至年费达到上限人民币1,100,000元，此后年费将维持不变，直至协议予以终止。协议条款须于商标有效期间(至2013年2月28日)持续生效，并视乎期后商标协议条款有否更新。本集团截至2007年6月30日止6个月支付的年费为人民币1,100,000元(2006年：人民币1,000,000元)。
15. 或然负债
截至2007年6月30日止6个月，本集团并无任何重大或然负债。
16. 结算日后事项
截至本报告日，本集团并无任何结算日后事项。
十、备查文件
（一）备查文件
载有董事长亲笔签名的半年度报告
载有法人代表、财务负责人、财务主管人员亲笔签字并盖章的财务报告
（二）查阅地址
本公司董事会秘书室
山东新华制药股份有限公司
2007年8月6日