温州意华接插件股份有限公司 2021 年半年度财务报告
温州意华接插件股份有限公司
2021 年半年度财务报告
2021 年 08 月
1
温州意华接插件股份有限公司 2021 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：温州意华接插件股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 266,007,109.29 454,441,208.48
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 2,771,606.43 18,320,880.43
衍生金融资产
应收票据
应收账款 554,150,986.76 541,998,820.21
应收款项融资 75,833,627.14 77,833,841.87
预付款项 443,930,748.95 113,335,462.03
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 27,066,505.12 69,664,564.26
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,265,972,789.35 723,749,520.88
合同资产
持有待售资产
2
温州意华接插件股份有限公司 2021 年半年度财务报告
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 43,217,104.75 27,935,588.41
流动资产合计 2,678,950,477.79 2,027,279,886.57
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 10,457,500.27 12,765,949.64
固定资产 825,777,349.62 797,006,694.89
在建工程 188,298,376.53 154,500,583.46
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 77,055,884.88
无形资产 123,132,871.82 126,848,972.93
开发支出
商誉 285,498,820.21 285,498,820.21
长期待摊费用 24,950,206.57 25,803,664.27
递延所得税资产 19,215,360.86 23,078,337.48
其他非流动资产 44,570,089.81 24,170,285.04
非流动资产合计 1,598,956,460.57 1,449,673,307.92
资产总计 4,277,906,938.36 3,476,953,194.49
流动负债：
短期借款 878,398,645.41 848,757,868.41
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 76,178.47 76,178.47
衍生金融负债
应付票据 77,321,297.21 63,913,633.60
应付账款 626,787,552.95 458,773,034.29
预收款项
3
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合同负债 234,149,448.36 10,868,037.45
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 111,157,553.87 126,991,295.03
应交税费 18,155,771.93 19,258,275.37
其他应付款 187,420,127.52 175,443,196.70
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 75,492,111.09 22,032,847.22
其他流动负债 686,762.44 866,378.45
流动负债合计 2,209,645,449.25 1,726,980,744.99
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 541,684,790.39 377,755,899.10
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 74,659,047.11
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 37,717,659.21 22,002,697.05
递延所得税负债 9,807,630.73 10,205,130.73
其他非流动负债
非流动负债合计 663,869,127.44 409,963,726.88
负债合计 2,873,514,576.69 2,136,944,471.87
所有者权益：
股本 170,672,000.00 170,672,000.00
其他权益工具
4
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其中：优先股
永续债
资本公积 513,901,891.70 513,901,891.70
减：库存股
其他综合收益 -11,943,571.18 -9,807,107.58
专项储备
盈余公积 40,570,792.43 40,570,792.43
一般风险准备
未分配利润 658,482,875.35 591,523,204.87
归属于母公司所有者权益合计 1,371,683,988.30 1,306,860,781.42
少数股东权益 32,708,373.37 33,147,941.20
所有者权益合计 1,404,392,361.67 1,340,008,722.62
负债和所有者权益总计 4,277,906,938.36 3,476,953,194.49
法定代表人：蔡胜才 主管会计工作负责人：陈志 会计机构负责人：杜平
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 109,076,956.75 222,078,919.36
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 199,155,189.10 209,969,164.10
应收款项融资 51,036,257.74 53,605,206.51
预付款项 2,462,336.26 1,217,110.61
其他应收款 402,401,756.70 239,925,692.48
其中：应收利息
应收股利
存货 250,225,627.63 198,558,782.13
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,181,084.15 1,631,880.66
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流动资产合计 1,019,539,208.33 926,986,755.85
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 865,595,465.21 860,595,465.21
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 11,201,893.87 11,655,864.80
固定资产 312,618,324.37 317,575,857.68
在建工程 4,045,042.47 6,949,653.51
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 32,597,580.87 32,831,602.90
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 8,168,388.73 8,168,388.73
其他非流动资产 7,233,087.12 2,239,850.77
非流动资产合计 1,241,459,782.64 1,240,016,683.60
资产总计 2,260,998,990.97 2,167,003,439.45
流动负债：
短期借款 668,599,821.22 631,329,061.23
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 10,000,000.00 10,000,000.00
应付账款 144,079,624.59 121,019,812.89
预收款项
合同负债 4,802,398.74 5,697,566.31
应付职工薪酬 31,760,582.46 35,943,403.49
应交税费 3,362,316.31 1,997,284.62
其他应付款 56,562,872.04 160,678,261.74
其中：应付利息
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应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 75,492,111.09 22,032,847.22
其他流动负债 187,373.18 442,278.17
流动负债合计 994,847,099.63 989,140,515.67
非流动负债：
长期借款 308,888,373.65 251,727,108.06
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 22,834,487.49 13,337,556.01
递延所得税负债 2,908,660.63 2,908,660.63
其他非流动负债
非流动负债合计 334,631,521.77 267,973,324.70
负债合计 1,329,478,621.40 1,257,113,840.37
所有者权益：
股本 170,672,000.00 170,672,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 501,243,951.22 501,243,951.22
减：库存股
其他综合收益 59,375.96 -70,228.52
专项储备
盈余公积 40,570,792.43 40,570,792.43
未分配利润 218,974,249.96 197,473,083.95
所有者权益合计 931,520,369.57 909,889,599.08
负债和所有者权益总计 2,260,998,990.97 2,167,003,439.45
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3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 1,920,313,832.48 1,666,696,394.44
其中：营业收入 1,920,313,832.48 1,666,696,394.44
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,830,176,267.89 1,499,014,626.99
其中：营业成本 1,569,070,678.32 1,236,725,447.82
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 8,218,785.41 5,728,445.10
销售费用 40,316,358.04 55,598,807.16
管理费用 71,791,283.38 73,888,761.49
研发费用 101,817,635.21 98,461,443.55
财务费用 38,961,527.53 28,611,721.87
其中：利息费用 27,472,260.13 21,616,507.58
利息收入 1,187,078.67 602,288.60
加：其他收益 3,824,320.08 3,695,622.04
投资收益（损失以“－”号填
19,733,650.55 626,735.64
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以 -15,549,274.00 -15,678.64
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“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
713,326.40 -6,375,564.18
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-17,303,519.99 -9,800,491.92
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
62,887.97 82,577.26
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 81,618,955.60 155,894,967.65
加：营业外收入 548,260.82 888,222.55
减：营业外支出 718,810.47 383,532.42
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 81,448,405.95 156,399,657.78
减：所得税费用 18,303,303.30 28,859,707.17
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 63,145,102.65 127,539,950.61
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
63,145,102.65 127,539,950.61
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 66,959,670.48 128,494,791.00
2.少数股东损益 -3,814,567.83 -954,840.39
六、其他综合收益的税后净额 -2,136,463.60
归属母公司所有者的其他综合收益
-2,136,463.60
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-2,136,463.60
收益
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1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -2,136,463.60
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 61,008,639.05 127,539,950.61
归属于母公司所有者的综合收益
64,823,206.88 128,494,791.00
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -3,814,567.83 -954,840.39
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.39 0.75
（二）稀释每股收益 0.39 0.75
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：蔡胜才 主管会计工作负责人：陈志 会计机构负责人：杜平
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 530,921,352.51 488,356,689.13
减：营业成本 412,088,810.51 398,716,925.40
税金及附加 3,669,805.86 1,600,076.55
销售费用 13,879,273.34 15,402,803.99
管理费用 14,374,540.11 13,240,424.29
研发费用 30,158,977.57 31,894,567.83
财务费用 13,934,341.37 9,239,163.47
其中：利息费用 19,856,687.95 15,270,729.13
利息收入 7,720,025.35 5,842,896.33
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加：其他收益 2,384,868.43 2,609,635.99
投资收益（损失以“－”号填
206,456.18
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
0.00 -821.92
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-7,304,277.94 -5,674,750.03
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-12,103,125.21 -1,390,767.47
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-82,749.06 41,671.98
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 25,710,319.97 14,054,152.33
加：营业外收入 106,408.93 75,261.37
减：营业外支出 318,095.15 51,900.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
25,498,633.75 14,077,513.70
列）
减：所得税费用 3,997,467.74
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 21,501,166.01 14,077,513.70
（一）持续经营净利润（净亏损
21,501,166.01 14,077,513.70
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 129,604.48 0.00
（一）不能重分类进损益的其他
0.00 0.00
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
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4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
129,604.48 0.00
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 129,604.48
7.其他
六、综合收益总额 21,630,770.49 14,077,513.70
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,285,266,825.70 1,860,986,613.28
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
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回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 124,596,363.43 114,472,085.82
收到其他与经营活动有关的现金 56,729,371.00 26,971,826.85
经营活动现金流入小计 2,466,592,560.13 2,002,430,525.95
购买商品、接受劳务支付的现金 2,245,620,429.96 1,326,187,687.63
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
388,265,582.76 314,693,715.42
金
支付的各项税费 77,458,078.42 104,949,566.27
支付其他与经营活动有关的现金 128,987,584.52 85,459,128.28
经营活动现金流出小计 2,840,331,675.66 1,831,290,097.60
经营活动产生的现金流量净额 -373,739,115.53 171,140,428.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 11,000,000.00 201,134,243.94
取得投资收益收到的现金 19,733,650.55
处置固定资产、无形资产和其他
411,163.40 460,488.48
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 31,144,813.95 201,594,732.42
购建固定资产、无形资产和其他
148,786,647.18 107,346,035.94
长期资产支付的现金
投资支付的现金 10,000,000.00 266,572,650.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
103,000,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 261,786,647.18 373,918,685.94
13
温州意华接插件股份有限公司 2021 年半年度财务报告
投资活动产生的现金流量净额 -230,641,833.23 -172,323,953.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,375,000.00 1,640,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
3,375,000.00 1,640,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 774,628,074.21 668,946,574.41
收到其他与筹资活动有关的现金 111,900,000.00
筹资活动现金流入小计 889,903,074.21 670,586,574.41
偿还债务支付的现金 472,994,825.80 556,306,093.08
分配股利、利润或偿付利息支付
29,809,543.16 16,941,344.37
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 502,804,368.96 573,247,437.45
筹资活动产生的现金流量净额 387,098,705.25 97,339,136.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的
41,293,380.85 10,555,432.71
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -175,988,862.66 106,711,044.50
加：期初现金及现金等价物余额 422,440,607.80 265,818,833.23
六、期末现金及现金等价物余额 246,451,745.14 372,529,877.73
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 508,059,797.43 406,785,855.14
收到的税费返还 8,413,087.06 9,129,643.91
收到其他与经营活动有关的现金 13,980,038.98 9,456,223.84
经营活动现金流入小计 530,452,923.47 425,371,722.89
购买商品、接受劳务支付的现金 351,345,806.26 333,294,413.50
支付给职工以及为职工支付的现
108,100,703.77 95,206,611.34
金
支付的各项税费 10,838,684.39 2,206,748.59
支付其他与经营活动有关的现金 17,308,767.46 15,250,673.91
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温州意华接插件股份有限公司 2021 年半年度财务报告
经营活动现金流出小计 487,593,961.88 445,958,447.34
经营活动产生的现金流量净额 42,858,961.59 -20,586,724.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 43,206,456.18
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
23,540.00 62,200.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 23,540.00 43,268,656.18
购建固定资产、无形资产和其他
13,176,071.33 33,491,321.79
长期资产支付的现金
投资支付的现金 108,000,000.00 119,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 121,176,071.33 152,491,321.79
投资活动产生的现金流量净额 -121,152,531.33 -109,222,665.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 527,231,991.89 500,865,082.33
收到其他与筹资活动有关的现金 161,402,436.40 84,837,273.09
筹资活动现金流入小计 688,634,428.29 585,702,355.42
偿还债务支付的现金 379,418,020.00 297,010,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
18,967,631.75 15,170,440.16
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 323,970,812.58 148,930,000.00
筹资活动现金流出小计 722,356,464.33 461,110,440.16
筹资活动产生的现金流量净额 -33,722,036.04 124,591,915.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-986,356.83 346,550.61
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -113,001,962.61 -4,870,924.19
加：期初现金及现金等价物余额 212,078,919.36 162,650,497.29
六、期末现金及现金等价物余额 99,076,956.75 157,779,573.10
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
收益 准备 润 计
股 债
170,6 513,90 40,570 591,52 1,306, 33,147 1,340,
一、上年期末余 -9,807,
72,00 1,891. ,792.4 3,204. 860,78 ,941.2 008,72
额 107.58
0.00 70 3 87 1.42 0 2.62
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
170,6 513,90 40,570 591,52 1,306, 33,147 1,340,
二、本年期初余 -9,807,
72,00 1,891. ,792.4 3,204. 860,78 ,941.2 008,72
额 107.58
0.00 70 3 87 1.42 0 2.62
三、本期增减变 66,959 64,823 64,383
-2,136, -439,5
动金额（减少以 ,670.4 ,206.8 ,639.0
463.60 67.83
“－”号填列） 8 8 5
66,959 64,823 64,383
（一）综合收益 -2,136, -439,5
,670.4 ,206.8 ,639.0
总额 463.60 67.83
8 8 5
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
16
温州意华接插件股份有限公司 2021 年半年度财务报告
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
170,6 513,90 -11,94 40,570 658,48 1,371, 32,708 1,404,
四、本期期末余
72,00 1,891. 3,571. ,792.4 2,875. 683,98 ,373.3 392,36
额
0.00 70 18 3 35 8.30 7 1.67
上期金额
单位：元
2020 年半年度
项目 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者
股本 其他权益工具 资本 减：库 其他 专项 盈余 一般 未分 其他 小计 东权益 权益合
17
温州意华接插件股份有限公司 2021 年半年度财务报告
优先 永续 公积 存股 综合 储备 公积 风险 配利 计
其他
股 债 收益 准备 润
170,6 513,90 36,180 424,37 1,146, 1,184,2
一、上年期末 1,616, 37,462,
72,00 1,891. ,265.9 8,454. 749,23 11,804.
余额 618.51 574.41
0.00 70 1 00 0.12 53
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
170,6 513,90 36,180 424,37 1,146, 1,184,2
二、本年期初 1,616, 37,462,
72,00 1,891. ,265.9 8,454. 749,23 11,804.
余额 618.51 574.41
0.00 70 1 00 0.12 53
三、本期增减
128,49 129,01
变动金额（减 516,13 685,159 129,696
4,791. 0,926.
少以“－”号填 5.69 .61 ,086.30
00 69
列）
128,49 129,01
（一）综合收 516,13 -954,84 128,056
4,791. 0,926.
益总额 5.69 0.39 ,086.30
00 69
（二）所有者
1,640,0 1,640,0
投入和减少资
00.00 00.00
本
1．所有者投入 1,640,0 1,640,0
的普通股 00.00 00.00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
18
温州意华接插件股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
170,6 513,90 36,180 552,87 1,275, 1,313,9
四、本期期末 2,132, 38,147,
72,00 1,891. ,265.9 3,245. 760,15 07,890.
余额 754.20 734.02
0.00 70 1 00 6.81 83
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
19
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170,67 197,47
一、上年期末余 501,243, -70,228. 40,570,7 909,889,5
2,000.0 3,083.9
额 951.22 52 92.43 99.08
0 5
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
170,67 197,47
二、本年期初余 501,243, -70,228. 40,570,7 909,889,5
2,000.0 3,083.9
额 951.22 52 92.43 99.08
0 5
三、本期增减变
129,604. 21,501, 21,630,77
动金额（减少以
48 166.01 0.49
“－”号填列）
（一）综合收益 129,604. 21,501, 21,630,77
总额 48 166.01 0.49
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
20
温州意华接插件股份有限公司 2021 年半年度财务报告
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
170,67 218,97
四、本期期末余 501,243, 59,375.9 40,570,7 931,520,3
2,000.0 4,249.9
额 951.22 6 92.43 69.57
0 6
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
170,67
一、上年期末余 501,243 36,180, 166,545,6 874,641,84
2,000.
额 ,951.22 265.91 26.92 4.05
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
170,67
二、本年期初余 501,243 36,180, 166,545,6 874,641,84
2,000.
额 ,951.22 265.91 26.92 4.05
00
三、本期增减变
14,077,51 14,077,513.
动金额（减少以
3.70 70
“－”号填列）
21
温州意华接插件股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（一）综合收益 14,077,51 14,077,513.
总额 3.70 70
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
22
温州意华接插件股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2．本期使用
（六）其他
170,67
四、本期期末余 501,243 36,180, 180,623,1 888,719,35
2,000.
额 ,951.22 265.91 40.62 7.75
00
三、公司基本情况
温州意华接插件股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在原温州意华通讯接插件有限公司的基础上）整体变更
设立的股份有限公司，由意华控股集团有限公司、上海润鼎投资管理中心（有限合伙）、爱仕达集团有限公司、上海温元
创业投资合伙企业（有限合伙）和陈献孟、方建文、方建斌、蒋友安等30位自然人共同发起设立。公司现持有统一社会信
用代码为91330300609381595H的企业法人营业执照。2017年9月在深圳证券交易所上市。所属行业为计算机、通信和其他电
子设备制造业。
截至2021年6月30日止，本公司累计发行股本总数17,067.20万股，注册资本为17,067.20万元，注册地：为浙江省乐清市
翁垟街道意华科技园华星路2号。本公司主要经营活动为：接插件、接插件端子、模具的研发、生产和销售；货物进出口、
技术进出口；电镀加工（另设分支机构经营场所：乐清市环保产业园区C1地块；乐清市翁垟街道创新创业园区A地块）。本
公司的母公司为意华控股集团有限公司。本公司无实际控制人。
本财务报表业经公司董事会于2021年08月19日批准报出。
截至2021年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
东莞市意兆电子科技有限公司（以下简称东莞意兆）
东莞市正德连接器有限公司（以下简称东莞正德）
东莞市泰康电子科技有限公司（以下简称东莞泰康）
苏州意华通讯接插件有限公司（以下简称苏州意华）
武汉意谷光电科技有限公司（以下简称武汉意谷）
东莞市意泰智能制造科技有限公司（以下简称东莞意泰）
意博电子科技（东莞）有限公司（以下简称东莞意博）
苏州远野汽车技术有限公司（以下简称苏州远野）
乐清市永乐电镀城有限公司（以下简称永乐电镀城）
湖南意华交通装备股份有限公司（以下简称湖南意华）
乐清意华新能源科技有限公司（以下简称意华新能源）
泰华新能源（泰国）有限公司（以下简称泰华新能源）
意华新能源（香港）国际有限公司（以下简称意华香港）
无锡意华新能源科技有限公司（以下简称无锡意华）
天津意华智能制造有限公司（以下简称天津意华）
源丰新能源有限公司（以下简称源丰新能源）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更” 和 “九、在其他主体中的权益”。
23
温州意华接插件股份有限公司 2021 年半年度财务报告
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会
计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
详见如下说明：
1、遵循企业会计准则的声明
财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年06月30日的合并及母公司财务状
况以及2021年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照
合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付
的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合
24
温州意华接插件股份有限公司 2021 年半年度财务报告
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认
条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的
权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、
经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减
值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本
公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、
合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司
期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现
金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终
控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原
股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产
变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公
允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权
在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权
涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经
济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前
每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制
权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计
处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
无
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易
于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条
件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其
他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计
量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量
的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
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－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以
将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合
进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）
金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始
计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的
应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价
值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率
法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始
计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的
股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按
公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，
按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
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金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融
资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承
担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的
金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融
负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账
面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差
额，计入当期损益。
金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其
公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与
者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观
察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债
务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，
计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内
预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续
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期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即
认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，
本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
11、应收票据
12、应收账款
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15、存货
存货的分类和成本
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的
金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产
的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执
行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量
的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原
已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
存货的盘存制度
采用永续盘存制。
低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
16、合同资产
自2020年1月1日起的会计政策。
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合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品
或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产
和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（10、金融工具）6、金融资产减值的测试方法及会
计处理方法”。
17、合同成本
自2020年1月1日起的会计政策
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为
合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期
限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损
失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入
当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，
划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有
关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
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19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本
公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间
的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一
控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值
加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对
价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收
益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同
时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资
的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变
动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在
此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值
损失的，全额确认。
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公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上
构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额
弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综
合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益
变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施
共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单
位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算
确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为
金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他
综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投
资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之
间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽
子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值
后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来
用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；
否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固
定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产
在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠
地计量。固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的
经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他
后续支出于发生时计入当期损益。
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（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5 3.17-4.75
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
运输设备 年限平均法 5 5 19.00
电子及其他设备 年限平均法 5 5 19.00
固定资产装修 年限平均法 3-5 0 20.00-33.33
固定资产折旧采用年限平均分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值
准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的
使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所
有权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占
所租赁资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。（5）
租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资
费。
25、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建
工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折
旧。
26、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
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符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资
本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用
的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均
实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专
门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，
视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 残值率 依据
软件 2-5年 直线法 0% 预计可使用年限
土地使用权 土地证登记使用年限 直线法 0% 土地证登记使用年限
专利许可使用权 5-10年 直线法 0% 预计可使用年限
（2）内部研究开发支出会计政策
1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性
改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2、开发阶段支出资本化的具体条件
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研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条
件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长
期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其
差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效
应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损
失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值
的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外
的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括租
入房产装修费。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
项目 摊销年限
租入房产装修费 5年
33、合同负债
自2020年1月1日起的会计政策
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本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对
价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服
务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公
允价值计量
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地
规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期
损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表
日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设
定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止
时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相
关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债
36、预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
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（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值
影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间
值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如
或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可
能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
自2020年1月1日起的会计政策
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，
是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对
比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退
还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合
同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认
收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在
取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同
对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取
款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除
外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预
计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商
品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
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本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
本公司不存在同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况。
2020年1月1日前的会计政策
1、收入确认的一般原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2) 公司不再
保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3) 收入的金额能够可靠地计量； 4) 相
关的经济利益很可能流入； 5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利
息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计
算确定。
2、销售商品收入确认的具体原则
内销：公司根据订单发货，客户确认收货后根据合同约定时间进行对账，双方确认无误后开具发票，此时与商品所有
权相关的主要风险和报酬完全转移给购货方，公司根据双方对账确认时点作为销售收入确认的时点；
外销：公司出口业务采用FOB、FCA结算方式的，产品出库并办理报关出口手续后确认销售收入的实现，根据出口货物
报关单（出口退税专用）上注明的出口日期作为主要风险和报酬转移给购买方的时点；出口业务采用DDP结算方式的，根据
与客户签订的出口销售协议的规定，产品出库并办理报关出口手续，运送到目的地经客户签收后确认销售收入的实现。
VMI（Vendor Managed Inventory）模式下的销售收入确认原则：公司按照客户要求，在指定时间，将指定数量的指定
货物，送到客户要求设立的VMI库，并签署VMI协议。只有当客户根据实际需要提取公司产品后，才能确定商品所有权转移
的完成，每月末公司对领用部分的数量、单价与客户进行核对，双方对账无误后，公司开具发票确认销售收入。
40、政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府
补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补
助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助，其余政府补助界定
为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与
资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和
计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件
中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值
不能够可靠取得的，按照名义金额计量，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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2、确认时点
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府
补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照
合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费
用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）
或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相
关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款
金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额
为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计
利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税
负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收
征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及
负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税
资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用
在租赁期内分摊，计入当期费用。
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支
付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关
收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用
在租赁期内分配。
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（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的
融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，
在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计
量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
执行《企业准则第 21 号租赁准则》 第三届董事会第二次会议
财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《关于修订印发的通知》（财会〔2018〕35 号）（以下简称“新租赁准则”），
要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年
1 月 1 日起施行，其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。
根据上述规定，公司于2021年1月1日开始执行新租赁准则。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 454,441,208.48 454,441,208.48
结算备付金
拆出资金
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交易性金融资产 18,320,880.43 18,320,880.43
衍生金融资产
应收票据
应收账款 541,998,820.21 541,998,820.21
应收款项融资 77,833,841.87 77,833,841.87
预付款项 113,335,462.03 113,335,462.03
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 69,664,564.26 69,664,564.26
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 723,749,520.88 723,748,520.88
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 27,935,588.41 27,935,588.41
流动资产合计 2,027,279,886.57 2,027,279,886.57
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 12,765,949.64 12,765,949.64
固定资产 797,006,694.89 797,006,694.89
在建工程 154,500,583.46 154,500,583.46
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
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无形资产 126,848,972.93 126,848,972.93
开发支出
商誉 285,498,820.21 285,498,820.21
长期待摊费用 25,803,664.27 25,803,664.27
递延所得税资产 23,078,337.48 23,078,337.48
其他非流动资产 24,170,285.04 24,170,285.04
非流动资产合计 1,449,673,307.92 1,449,673,307.92
资产总计 3,476,953,194.49 3,476,953,194.49
流动负债：
短期借款 848,757,868.41 848,757,868.41
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 76,178.47 76,178.47
衍生金融负债
应付票据 63,913,633.60 63,913,633.60
应付账款 458,773,034.29 458,773,034.29
预收款项
合同负债 10,868,037.45 10,868,037.45
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 126,991,295.03 126,991,295.03
应交税费 19,258,275.37 19,258,275.37
其他应付款 175,443,196.70 175,443,196.70
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
22,032,847.22 22,032,847.22
负债
其他流动负债 866,378.45 866,378.45
流动负债合计 1,726,980,744.99 1,726,980,744.99
42
温州意华接插件股份有限公司 2021 年半年度财务报告
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 377,755,899.10 377,755,899.10
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 22,002,697.05 22,002,697.05
递延所得税负债 10,205,130.73 10,205,130.73
其他非流动负债
非流动负债合计 409,963,726.88 409,963,726.88
负债合计 2,136,944,471.87 2,136,944,471.87
所有者权益：
股本 170,672,000.00 170,672,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 513,901,891.70 513,901,891.70
减：库存股
其他综合收益 -9,807,107.58 -9,807,107.58
专项储备
盈余公积 40,570,792.43 40,570,792.43
一般风险准备
未分配利润 591,523,204.87 591,523,204.87
归属于母公司所有者权益
1,306,860,781.42 1,306,860,781.42
合计
少数股东权益 33,147,941.20 33,147,941.20
所有者权益合计 1,340,008,722.62 1,340,008,722.62
负债和所有者权益总计 3,476,953,194.49 3,476,953,194.49
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
43
温州意华接插件股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 222,078,919.36 222,078,919.36
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 209,969,164.10 209,969,164.10
应收款项融资 53,605,206.51 53,605,206.51
预付款项 1,217,110.61 1,217,110.61
其他应收款 239,925,692.48 239,925,692.48
其中：应收利息
应收股利
存货 198,558,782.13 198,558,782.13
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 1,631,880.66 1,631,880.66
流动资产合计 926,986,755.85 926,986,755.85
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 860,595,465.21 860,595,465.21
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 11,655,864.80 11,655,864.80
固定资产 317,575,857.68 317,575,857.68
在建工程 6,949,653.51 6,949,653.51
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 32,831,602.90 32,831,602.90
开发支出
44
温州意华接插件股份有限公司 2021 年半年度财务报告
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 8,168,388.73 8,168,388.73
其他非流动资产 2,239,850.77 2,239,850.77
非流动资产合计 1,240,016,683.60 1,240,016,683.60
资产总计 2,167,003,439.45 2,167,003,439.45
流动负债：
短期借款 631,329,061.23 631,329,061.23
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 10,000,000.00 10,000,000.00
应付账款 121,019,812.89 121,019,812.89
预收款项
合同负债 5,697,566.31 5,697,566.31
应付职工薪酬 35,943,403.49 35,943,403.49
应交税费 1,997,284.62 1,997,284.62
其他应付款 160,678,261.74 160,678,261.74
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
22,032,847.22 22,032,847.22
负债
其他流动负债 442,278.17 442,278.17
流动负债合计 989,140,515.67 989,140,515.67
非流动负债：
长期借款 251,727,108.06 251,727,108.06
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 13,337,556.01 13,337,556.01
45
温州意华接插件股份有限公司 2021 年半年度财务报告
递延所得税负债 2,908,660.63 2,908,660.63
其他非流动负债
非流动负债合计 267,973,324.70 267,973,324.70
负债合计 1,257,113,840.37 1,257,113,840.37
所有者权益：
股本 170,672,000.00 170,672,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 501,243,951.22 501,243,951.22
减：库存股
其他综合收益 -70,228.52 -70,228.52
专项储备
盈余公积 40,570,792.43 40,570,792.43
未分配利润 197,473,083.95 197,473,083.95
所有者权益合计 909,889,599.08 909,889,599.08
负债和所有者权益总计 2,167,003,439.45 2,167,003,439.45
调整情况说明
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
√ 适用 □ 不适用
公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，按照新旧准则衔接规定，公司将在编制 2021 年度及各期间财务报告
时，根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，
对可比期间信息不予调整。
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 13%、6%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
46
温州意华接插件股份有限公司 2021 年半年度财务报告
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计征 7%、5%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%、20%、16.5%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
东莞意兆公司 25%
东莞正德公司 15%
东莞泰康公司 15%
苏州意华公司 25%
武汉意谷公司 25%
东莞意泰公司 25%
东莞意博公司 25%
苏州远野公司 25%
永乐电镀城公司 25%
湖南意华公司 25%
意华新能源公司 25%
泰华新能源公司 20%
意华香港公司 16.5%
无锡意华公司 25%
天津意华公司 25%
源丰新能源公司 20%
2、税收优惠
本公司于2019年12月被认定为高新技术企业，认定有效期自2019年至2021年，本期按15%税率计缴企业所得税。
东莞泰康公司于2020年12月被认定为高新技术企业，认定有效期自2020年至2023年，本期按15%税率计缴企业所得税。
东莞正德公司于2019年12月被认定为高新技术企业，认定有效期自2019年至2021年，本期按15%税率计缴企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
47
温州意华接插件股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
库存现金 584,716.06 223,698.24
银行存款 256,867,029.08 432,216,909.56
其他货币资金 8,555,364.15 22,000,600.68
合计 266,007,109.29 454,441,208.48
其中：存放在境外的款项总额 7,866,871.71 8,406,898.15
因抵押、质押或冻结等对使用
19,555,364.15 32,000,600.68
有限制的款项总额
其他说明
其中：因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 9,017,370.12 8,000,000.00
商业承兑汇票保证金 13,463,421.68
质押的定期存单 10,000,000.00 10,000,000.00
保函保证金 537,994.03 537,179.00
远期外汇合约保证金
合计 19,555,364.15 32,000,600.68
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
2,771,606.43 18,320,880.43
的金融资产
其中：
其中：
合计 2,771,606.43 18,320,880.43
其他说明：
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
48
温州意华接插件股份有限公司 2021 年半年度财务报告
按单项计提坏账准 5,774,55 5,774,55 5,424,742 5,424,742
0.81% 100.00% 0.94% 100.00%
备的应收账款 8.66 8.66 .07 .07
其中：
按组合计提坏账准 583,986, 29,835,2 554,150,9 571,373,2 29,374,43 541,998,82
99.02% 5.11% 99.06% 5.14%
备的应收账款 262.95 76.19 86.76 56.13 5.92 0.21
其中：
589,760, 35,609,8 554,150,9 576,797,9 34,799,17 541,998,82
合计 100.00% 6.04% 100.00% 6.03%
821.61 34.85 86.76 98.20 7.99 0.21
按单项计提坏账准备：5,774,558.66
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户资金困难，涉及多
单位 1 2,415,791.84 2,415,791.84 100.00% 宗诉讼纠纷，预计收回
可能性低
客户无还款能力，预计
单位 2 1,671,891.83 1,671,891.83 100.00%
无法收回
货款存在纠纷，无法收
单位 3 889,749.57 889,749.57 100.00%
回
客户破产，预计无法收
单位 4 230,064.05 230,064.05 100.00%
回
货款存在品质纠纷，无
单位 5 219,695.47 219,695.47 100.00%
法收回
单位 6 347,365.90 347,365.90 100.00% 预计无法收回
合计 5,774,558.66 5,774,558.66 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：29835276.19
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 581,639,277.60 29,081,963.88 5.00%
1-2 年 1,100,436.91 110,043.69 10.00%
2-3 年 1,206,559.64 603,279.82 50.00%
3 年以上 39,988.80 39,988.80 100.00%
49
温州意华接插件股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 583,986,262.95 29,835,276.19 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 584,381,484.44
1至2年 1,030,500.96
2至3年 1,206,559.64
3 年以上 3,142,276.57
3至4年 3,142,276.57
合计 589,760,821.61
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账
29,374,435.92 460,840.27 29,835,276.19
准备
按单项计提坏账
5,424,742.07 349,816.59 5,774,558.66
准备
合计 34,799,177.99 810,656.86 35,609,834.85
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
50
温州意华接插件股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
单位 1 35,830,942.51 6.08% 1,791,547.13
单位 2 27,902,611.13 4.73% 1,395,130.56
单位 3 27,655,646.77 4.69% 1,382,782.34
单位 4 23,772,101.48 4.03% 1,188,605.07
单位 5 17,838,887.49 3.02% 891,944.37
合计 133,000,189.38 22.55%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
项目 终止确认金额 金融资产转移的方式 与终止确认相关的利得或损失
应收账款保理 303,475,356.54 不附追索权保理 -1,483,809.21
合计 303,475,356.54 -1,483,809.21
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
其他说明：
4、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 75,833,627.14 77,833,841.87
合计 75,833,627.14 77,833,841.87
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
√ 适用 □ 不适用
51
温州意华接插件股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 年初余额 本期新增 本期终止确 其他变动 期末余额 累计在其他
认 综合收益中
确认的损失
准备
银行承兑票 35,638,302.06 97,003,315.72 76,409,710.38 10035307.7 46,196,599.70
据
商业承兑票 44,416,357.69 60,841,141.26 70,594,163.19 3220132.38 31,443,203.38
据
合计 80,054,659.75 157,844,456.98 147,003,873.5 13,255,440.08 77,639,803.08
7
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
截至2021年6月30日，公司商业承兑汇票余额为31443203.38元，均未到期，根据谨慎原则，这部分未到期商业承兑汇票视同
为应收账款管理，按照其对应应收账款账龄连续计算原则，计提应收款项融资减值准备为1806175.94元。
其他说明：
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 443,480,434.75 99.90% 112,674,043.08 99.42%
1至2年 381,681.80 0.09% 617,570.19 0.54%
2至3年 26,292.40 0.01% 1,604.27
3 年以上 42,340.00 0.01% 42,244.49 0.04%
合计 443,930,748.95 -- 113,335,462.03 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 金额 占预付款项
期末余额合
计数的比例%
单位1 86,615,325.80 19.51%
单位2 73,913,902.62 16.65%
单位3 41,264,869.20 9.30%
单位4 38,637,458.76 8.70%
52
温州意华接插件股份有限公司 2021 年半年度财务报告
单位5 34,771,001.13 7.83%
合计 275,202,557.51 61.99%
其他说明：
6、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 27,066,505.12 69,664,564.26
合计 27,066,505.12 69,664,564.26
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断
53
温州意华接插件股份有限公司 2021 年半年度财务报告
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 12,150,848.95 12,065,852.74
代扣代缴社保、公积金 1,860,334.53 1,666,041.04
出口退税 9,881,713.25 58,075,349.47
备用金及其他 7,271,068.49 4,529,147.57
合计 31,163,965.22 76,336,390.82
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 6,671,826.56 6,671,826.56
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期转回 2,574,366.46 2,574,366.46
2021 年 6 月 30 日余额 4,097,460.10 4,097,460.10
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 22,662,456.99
1至2年 4,500,700.22
2至3年 2,903,362.64
54
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3 年以上 1,097,445.37
3至4年 1,097,445.37
合计 31,163,965.22
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账
6,671,826.56 2,574,366.46 4,097,460.10
准备
合计 6,671,826.56 2,574,366.46 4,097,460.10
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
单位 1 出口退税 9,788,841.41 1 年以内 31.41%
单位 2 保证金及押金 2,400,000.00 2-3 年 7.70%
单位 3 保证金及押金 1,903,156.24 1 年以内 6.11%
单位 4 备用金及其他 1,230,000.00 1 年以内 3.95%
单位 5 保证金及押金 1,130,125.23
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"1 年以内 29347.05
1-2 年 1,100,778.18" 3.63%
合计 -- 16,452,122.88 -- 52.80%
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
本期无涉及政府补助的其他应收款。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移其他应收款项且继续涉入形成资产、负债金额。
其他说明：
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 505,112,840.98 17,152,181.32 487,960,659.66 200,503,009.40 13,376,906.39 187,126,103.01
在产品 170,635,276.38 6,971,260.78 163,664,015.60 190,406,210.29 7,208,893.84 183,197,316.45
库存商品 302,184,942.09 19,021,412.10 283,163,529.99 207,763,988.87 26,886,481.96 180,877,506.91
发出商品 320,192,050.80 10,173,938.95 310,018,111.85 147,472,190.13 13,911,105.31 133,561,084.82
委外加工物质 21,389,813.14 223,340.89 21,166,472.25 39,209,850.58 223,340.89 38,986,509.69
合计 1,319,514,923.39 53,542,134.04 1,265,972,789.35 785,355,249.27 61,606,728.39 723,748,520.88
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（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 13,376,906.39 4,760,428.09 985,153.16 17,152,181.32
在产品 7,208,893.84 1,177,729.40 1,415,362.46 6,971,260.78
库存商品 26,886,481.96 8,280,632.01 16,145,701.87 19,021,412.10
发出商品 13,911,105.31 3,084,730.49 6,821,896.85 10,173,938.95
委托加工物资 223,340.89 223,340.89
合计 61,606,728.39 17,303,519.99 25,368,114.34 53,542,134.04
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
8、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
9、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 26,496,764.29
待认证进项税 453,928.61 501,676.70
未交增值税 6,394,381.84 20,218,568.28
57
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预缴所得税 9,872,030.01 7,215,343.43
合计 43,217,104.75 27,935,588.41
其他说明：
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 18,759,990.19 7,729,062.83 26,489,053.02
2.本期增加金额 5,145,436.86 869,109.56 6,014,546.42
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
170,868.38 14,510.57 185,378.95
建工程转入
（3）企业合并增加
（4）其他增加 4,974,568.48 854,598.99 5,829,167.47
3.本期减少金额 5,774,575.00 89,488.70 5,864,063.70
（1）处置
（2）其他转出 5,774,575.00 89,488.70 5,864,063.70
4.期末余额 18,130,852.05 8,508,683.69 26,639,535.74
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 12,315,053.47 1,408,049.91 13,723,103.38
2.本期增加金额 4,454,721.37 292,026.31 4,746,747.68
（1）计提或摊销 4,454,721.37 292,026.31 4,746,747.68
3.本期减少金额 2,266,920.65 20,894.94 2,287,815.59
（1）处置
（2）其他转出 2,266,920.65 20,894.94 2,287,815.59
4.期末余额 14,502,854.19 1,679,181.28 16,182,035.47
三、减值准备
58
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1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 3,627,997.86 6,829,502.41 10,457,500.27
2.期初账面价值 6,444,936.72 6,321,012.92 12,765,949.64
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
温州厂区冲制车间厂房 4,481.35 临时简易建筑物
其他说明
11、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 825,777,349.62 797,006,694.89
合计 825,777,349.62 797,006,694.89
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 固定资产装修 合计
一、账面原值：
1.期初余额 277,091,257.26 710,960,033.94 8,730,662.68 112,252,965.55 68,264,441.69 1,177,299,361.12
2.本期增加金 15,515,722.62 63,821,993.41 2,033,797.16 8,182,936.87 89,554,450.06
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额
（1）购置 15,390,001.62 59,998,841.32 2,033,797.16 8,182,936.87 85,605,576.97
（2）在建工
3,823,152.09 3,823,152.09
程转入
（3）企业合
并增加
（4）投资
125,721.00 125,721.00
性房地产转回
3.本期减少金
5,145,436.86 6,925,057.97 811,871.95 455,485.12 33,800.00 13,371,651.90
额
（1）处置或
6,925,057.97 811,871.95 455,485.12 33,800.00 8,226,215.04
报废
（2）转入投
5,145,436.86 5,145,436.86
资性房地产
4.期末余额 287,461,543.02 767,856,969.38 9,952,587.89 119,980,417.30 68,230,641.69 1,253,482,159.28
二、累计折旧
1.期初余额 66,718,809.58 224,272,168.92 5,038,231.42 47,975,727.29 34,404,520.45 378,409,457.66
2.本期增加金
9,424,765.22 31,608,935.94 759,092.41 8,661,499.07 4,220,634.84 54,674,927.48
额
（1）计提 9,424,765.22 31,608,935.94 759,092.41 8,661,499.07 4,220,634.84 54,674,927.48
3.本期减少金
2,890,273.13 3,184,265.56 741,900.45 418,694.63 27,650.28 7,262,784.05
额
（1）处置或
3,184,265.56 741,900.45 418,694.63 27,650.28 4,372,510.92
报废
（2）转入投
2,890,273.13 2,890,273.13
资性房地产
4.期末余额 73,253,301.67 252,696,839.30 5,055,423.38 56,218,531.73 38,597,505.01 425,821,601.09
三、减值准备
1.期初余额 1,881,001.72 2,206.85 1,883,208.57
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
60
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报废
4.期末余额 1,881,001.72 2,206.85 1,883,208.57
四、账面价值
1.期末账面价
214,208,241.35 513,279,128.36 4,897,164.51 63,759,678.72 29,633,136.68 825,777,349.62
值
2.期初账面价
210,372,447.68 484,806,863.30 3,692,431.26 64,275,031.41 33,859,921.24 797,006,694.89
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
机器设备 2,695,990.16
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
对外购买所得，转让方建设时未办理建
东莞厂区 E 栋宿舍楼 2-6 层、E 栋仓库 1,955,637.12
筑规划许可手续
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
12、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 188,298,376.53 154,500,583.46
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合计 188,298,376.53 154,500,583.46
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
乐清新能源新厂
43,070,649.50 43,070,649.50 32,400,613.17 32,400,613.17
房一期工程
湖南意华新厂房
111,785,842.53 111,785,842.53 96,057,127.04 96,057,127.04
工程
永乐电镀新厂房
6,911,404.21 6,911,404.21
工程
零星工程 474,624.77 474,624.77 1,415,261.32 1,415,261.32
待验收报工软件 341,659.28 341,659.28
待安装设备 25,714,196.24 25,714,196.24 24,627,581.93 24,627,581.93
合计 188,298,376.53 188,298,376.53 154,500,583.46 154,500,583.46
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
乐清新
能源新 43,000,0 32,400,6 32,400,6
75.35% 75.35% 其他
厂房工 00.00 13.17 13.17
程
湖南意
华新厂 130,000, 96,057,1 15,728,7 111,785, 3,459,25 2,672,68
85.99% 85.99% 1.81% 其他
房一期 000.00 27.04 15.49 842.53 3.89 8.67
工程
永乐电
35,000,0 6,911,40 6,911,40
镀新厂 19.75% 19.75% 其他
00.00 4.21 4.21
房工程
208,000, 128,457, 22,640,1 151,097, 3,459,25 2,672,68
合计 -- -- 1.81% --
000.00 740.21 19.70 859.91 3.89 8.67
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（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
13、使用权资产
单位：元
项目 厂房租赁 合计
2.本期增加金额 82,117,649.10 82,117,649.10
4.期末余额 82,117,649.10 82,117,649.10
2.本期增加金额 5,061,764.22 5,061,764.22
（1）计提 5,061,764.22 5,061,764.22
4.期末余额 5,061,764.22 5,061,764.22
1.期末账面价值 77,055,884.88 77,055,884.88
其他说明：
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 电镀容量指标 合计
一、账面原值
1.期初余额 116,550,688.02 26,039,594.62 5,390,595.91 8,000,000.00 155,980,878.55
2.本期增加
89,488.70 558,377.59 647,866.29
金额
（1）购置 558,377.59 558,377.59
（2）内部
研发
（3）企业
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合并增加
（4）投资
89,488.70 89,488.70
性房地产转回
3.本期减少金
869,109.56 869,109.56
额
（1）处置
（2）投资
869,109.56 869,109.56
性房地产转入
4.期末余额 115,771,067.16 26,039,594.62 5,948,973.50 8,000,000.00 155,759,635.28
二、累计摊销
1.期初余额 16,791,542.22 7,115,455.95 3,358,240.69 1,866,666.76 29,131,905.62
2.本期增加
981,667.42 2,198,937.82 314,252.60 3,494,857.84
金额
（1）计提 981,667.42 2,198,937.82 314,252.60 3,494,857.84
3.本期减少
3,425.15 3,425.15
金额
（1）处置
（3）投
3,425.15 3,425.15
资性房地产转回
4.期末余额 17,769,784.49 9,314,393.77 3,672,493.29 1,866,666.76 32,623,338.31
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
（2）投资性
房地产转入
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
98,001,282.67 16,725,200.85 2,276,480.21 6,133,333.24 123,136,296.97
价值
2.期初账面 99,759,145.80 18,924,138.67 2,032,355.22 6,133,333.24 126,848,972.93
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价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
15、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
无锡意华 5,636,481.07 5,636,481.07
意华新能源 285,498,820.21 285,498,820.21
合计 291,135,301.28 291,135,301.28
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
无锡意华 5,636,481.07 5,636,481.07
合计 5,636,481.07 5,636,481.07
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本公司将收购意华新能源形成的商誉所在的公司乐清意华新能源科技有限公司、无锡意华新能源有限公司和泰华新能源
（泰国）有限公司的长期资产认定为资产组，与购买日所确认的资产组或资产组组合一致。 本公司将意华新能源收购无锡
意华形成的商誉所在的公司无锡意华新能源有限公司的长期资产认定为资产组，与购买日所确认的资产组或资产组组合一致。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
本期末商誉所在资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组或资产组组合一致。本公司采用的可收回金
额的确定方法为：包含商誉的资产组公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流现值两者之间较高者；如果已确信包
含商誉资产组公允价值减去处置费用后的净额、预计未来现金流量的现值两者中任意一项金额已经超过包含商誉资产组的账
面价值，直接以该金额作为可收回金额。
本公司根据管理层批准的财务预算以及未来估计增长率和折现率为基准计算未来5年及永续期现金流量。该增长率基于
相关行业的增长预测确定，并且不超过该行业的长期平均增长率。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：预算销
65
温州意华接插件股份有限公司 2021 年半年度财务报告
售额及预算毛利率的现金流入的估计，这些估计基于各资产组产生现金的以往表现及对市场发展的期望。计算未来现金流现
值考虑了本公司的债务成本、长期国债利率、市场预期报酬率等因素，计算未来现金流量现值时所采用的税前折现率为
13.26%。
商誉减值测试的影响
本公司进行商誉减值测试后，发现意华新能源包含商誉后资产组的账面价值低于可回收金额，故本期未计提减值准备。
其他说明
16、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入房产装修 25,803,664.27 7,693,456.49 8,546,914.19 24,950,206.57
合计 25,803,664.27 7,693,456.49 8,546,914.19 24,950,206.57
其他说明
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 50,558,854.67 9,460,131.01 66,738,519.25 12,163,646.88
内部交易未实现利润 29,925,358.42 5,472,323.22 30,852,016.67 5,658,934.92
可抵扣亏损 665,524.27 166,381.07 665,524.27 166,381.07
递延收益 22,172,884.23 4,116,525.56 22,172,884.23 4,116,525.56
模具费用化财税差异 4,769,022.17 953,804.43
利率互换公允价值变动 76,178.47 19,044.62
合计 103,322,621.59 19,215,360.86 125,274,145.06 23,078,337.48
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产加速折旧 19,391,070.85 2,908,660.63 19,391,070.85 2,908,660.63
远期结售汇公允价值变
18,320,880.43 4,580,220.11 18,320,880.43 4,580,220.11
动
非同一控制下企业合并 15,458,333.27 2,318,749.99 18,108,333.27 2,716,249.99
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温州意华接插件股份有限公司 2021 年半年度财务报告
评估增值
合计 53,170,284.55 9,807,630.73 55,820,284.55 10,205,130.73
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 19,215,360.86 23,078,337.48
递延所得税负债 9,807,630.73 10,205,130.73
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 130,128,019.13 130,128,019.13
资产减值准备 35,063,013.61 35,063,013.61
递延收益 4,707,604.79 4,707,604.79
合计 169,898,637.53 169,898,637.53
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
18、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
44,570,089.8 44,570,089.8 24,170,285.0 24,170,285.0
预付设备工程款
1 1 4 4
44,570,089.8 44,570,089.8 24,170,285.0 24,170,285.0
合计
1 1 4 4
其他说明：
67
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19、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 329,695,750.00 158,742,500.00
保证借款 162,047,445.00 160,000,000.00
信用借款 170,000,000.00 182,035,805.00
抵押保证借款 204,000,000.00 323,920,000.00
质押保证借款 5,179,465.62
商业承兑汇票贴现 11,314,827.10 17,847,205.83
短期借款应付利息 1,340,623.31 1,032,891.96
合计 878,398,645.41 848,757,868.41
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
20、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
指定为以公允价值计量且其变动计入当
76,178.47 76,178.47
期损益的金融负债
其中：
合计 76,178.47 76,178.47
其他说明：
21、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
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22、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 34,200,000.00
银行承兑汇票 43,121,297.21 63,913,633.60
合计 77,321,297.21 63,913,633.60
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
23、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 602,343,882.88 375,785,255.59
应付工程设备款 16,714,548.59 68,433,203.22
其他 7,729,121.48 14,554,575.48
合计 626,787,552.95 458,773,034.29
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
温州海剑机械销售有限公司 773,500.00 机器有小问题没达到付款条件
浙江中乐建设有限公司 570,000.00 工程质量问题暂未付款
苏州青竹建筑工程有限公司 106,005.65 工程质量问题暂未付款
吴江市第二建筑有限公司 500,000.00 工程质量问题暂未付款
合计 1,949,505.65 --
其他说明：
24、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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温州意华接插件股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
25、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收销货款 234,149,448.36 10,868,037.45
合计 234,149,448.36 10,868,037.45
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
26、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 126,377,975.87 365,136,070.68 381,129,188.32 110,384,858.23
二、离职后福利-设定提
607,319.16 15,729,264.25 15,563,887.77 772,695.64
存计划
三、辞退福利 6,000.00 344,465.00 350,465.00
合计 126,991,295.03 381,209,799.93 397,043,541.09 111,157,553.87
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
90,691,948.05 340,836,721.20 355,453,879.60 76,074,789.65
补贴
2、职工福利费 9,536,595.21 9,412,757.73 123,837.48
3、社会保险费 591,489.48 9,062,886.65 8,771,824.47 882,551.66
其中：医疗保险费 562,924.04 6,631,957.70 6,533,065.87 661,815.87
工伤保险费 22,641.75 577,406.87 528,383.56 71,665.06
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温州意华接插件股份有限公司 2021 年半年度财务报告
生育保险费 4,061.30 487,866.13 487,278.29 4,649.14
泰
1,862.39 1,365,655.95 1,223,096.75 144,421.59
国社保费
4、住房公积金 209,214.00 4,805,052.52 4,835,538.52 178,728.00
5、工会经费和职工教育
34,885,324.34 894,815.10 2,655,188.00 33,124,951.44
经费
合计 126,377,975.87 365,136,070.68 381,129,188.32 110,384,858.23
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 586,390.08 15,270,352.36 15,110,315.08 746,427.36
2、失业保险费 20,929.08 458,911.89 453,572.69 26,268.28
合计 607,319.16 15,729,264.25 15,563,887.77 772,695.64
其他说明：
27、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,821,570.25 7,237,904.30
企业所得税 11,663,132.63 8,842,294.80
个人所得税 888,926.91 805,296.83
城市维护建设税 606,170.94 1,054,511.44
教育费附加 299,493.44 508,429.69
地方教育费附加 199,662.29 338,953.12
其他税费 1,676,815.47 470,885.19
合计 18,155,771.93 19,258,275.37
其他说明：
28、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 187,420,127.52 175,443,196.70
合计 187,420,127.52 175,443,196.70
71
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（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
股权转让款 51,500,000.00 154,500,000.00
暂借款及利息 115,583,789.72 14,386.44
销售服务费 10,328,150.85 11,620,390.98
保证金 3,003,807.33 1,002,430.04
伙食费、水电费等其他 7,004,379.62 8,305,989.24
合计 187,420,127.52 175,443,196.70
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
29、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 75,492,111.09 22,032,847.22
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温州意华接插件股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 75,492,111.09 22,032,847.22
其他说明：
30、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 686,762.44 866,378.45
合计 686,762.44 866,378.45
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
31、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 39,400,000.00
保证借款 232,796,416.74 28,741,681.32
信用借款 30,000,000.00 127,131,000.00
抵押担保借款 277,970,000.00 103,980,000.00
质押保证借款 78,000,000.00
长期借款应付利息 918,373.65 503,217.78
合计 541,684,790.39 377,755,899.10
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
32、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期租赁房租 74,659,047.11
合计 74,659,047.11
其他说明
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33、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
34、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 22,002,697.05 18,248,060.00 2,533,097.84 37,717,659.21 与资产相关
合计 22,002,697.05 18,248,060.00 2,533,097.84 37,717,659.21 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
科技三项经
费/激光与光 43,636.57 16,363.62 27,272.95 与资产相关
电科技专项
2014 年乐清
市“机器换
人”技术改造 150,367.06 37,591.86 112,775.20 与资产相关
项目财政专
项资金
2016 年度乐
清市“机器换
人”技术改造 311,688.47 77,922.06 233,766.41 与资产相关
项目财政专
项资金
2017 年度乐
清市“机器换
人”技术改造 1,446,429.34 146,071.62 1,300,357.72 与资产相关
项目财政专
项资金
东莞市中小
企业转型升 206,882.42 74,673.35 132,209.07 与资产相关
级项目资金
2018 年度乐
751,953.44 265,395.36 486,558.08 与资产相关
清市“机器换
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人”技术改造
项目财政专
项资金
2016 年度东
莞市“机器换
人”技术改造 484,203.91 63,245.34 420,958.57 与资产相关
项目财政专
项资金
2017 年度自
动化智能化
185,962.71 14,136.36 171,826.35 与资产相关
改造项目资
金
2018 年促进
经济发展专
项（企业技术 424,638.98 28,929.48 395,709.50 与资产相关
改造用途）资
金
2018 年度自
动化改造项 621,640.99 149,460.00 43,207.44 727,893.55 与资产相关
目资助
2019 年省工
业企业云上
平台服务券 294,285.71 44,142.86 250,142.85 与资产相关
奖补（东莞
市）项目资助
2019 年度乐
清市“机器换
人”技术改造 2,266,346.97 167,877.54 2,098,469.43 与资产相关
项目财政专
项资金
温州意华接
插件股份有
限公司产业 4,733,362.95 314,108.22 4,419,254.73 与资产相关
链协同创新
项目预补助
2020 年省科
技发展专项 2,055,257.76 138,556.68 1,916,701.08 与资产相关
资金
智能化技术
改造项目财 1,561,198.69 108,940.87 1,452,257.82 与资产相关
政专项资金
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新入园企业
1,354,259.25 78,888.90 1,275,370.35 与资产相关
设备补助
2020 年度乐
清市智能化
技术改造项 1,578,513.45 93,773.10 1,484,740.35 与资产相关
目财政专项
资金
2020 年度东
莞市技术改
1,155,914.32 61,179.96 1,094,734.36 与资产相关
造设备的奖
补项目
厂房建设专
1,970,642.20 176,146.80 1,794,495.40 与资产相关
项资金补助
2020 年度株
洲市经济信
息产业发展 226,789.02 13,210.98 213,578.04 与资产相关
专项资金项
目
2019 年度吴
江区工业质
178,722.84 78,923.18 99,799.66 与资产相关
量发展扶持
资金
乐经信 13 号
第一批智能 10,000,000.0
425,531.92 9,574,468.08 与资产相关
化技术改造 0
项目
科技发展资
1,210,000.00 29,876.54 1,180,123.46 与资产相关
金补助
支持中小企
3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
业发展资金
厂房建设专
3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
项资金补助
2020 年度稳
增长市技改 888,600.00 34,403.80 854,196.20 与资产相关
项目
其他说明：
35、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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其他说明：
36、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 170,672,000.00 170,672,000.00
其他说明：
37、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 501,243,951.22 501,243,951.22
其他资本公积 12,657,940.48 12,657,940.48
合计 513,901,891.70 513,901,891.70
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
38、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
二、将重分类进损益的其他综合 -9,807,107.5 -2,136,463 -2,136,463 -11,943,
收益 8 .60 .60 571.18
-9,807,107.5 -2,136,463 -2,136,463 -11,943,
外币财务报表折算差额
8 .60 .60 571.18
-9,807,107.5 -2,136,463 -2,136,463 -11,943,
其他综合收益合计
8 .60 .60 571.18
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
39、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
77
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法定盈余公积 40,570,792.43 40,570,792.43
合计 40,570,792.43 40,570,792.43
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
40、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 591,523,204.87 424,378,454.00
加：本期归属于母公司所有者的净利润 66,959,670.48 180,068,877.39
减：提取法定盈余公积 4,390,526.52
应付普通股股利 8,533,600.00
期末未分配利润 658,482,875.35 591,523,204.87
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
41、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,840,828,088.30 1,511,696,781.31 1,596,334,958.08 1,181,598,120.80
其他业务 79,485,744.18 57,373,897.01 70,361,436.36 55,127,327.02
合计 1,920,313,832.48 1,569,070,678.32 1,666,696,394.44 1,236,725,447.82
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 主营业务 合计
商品类型 1,840,828,088.30 1,840,828,088.30
其中：
通讯连接器产品 515,036,747.86 515,036,747.86
消费电子连接器产品 178,548,447.09 178,548,447.09
其他连接器及组件产品 296,810,598.98 296,810,598.98
太阳能支架 850,432,294.37 850,432,294.37
78
温州意华接插件股份有限公司 2021 年半年度财务报告
按经营地区分类 1,840,828,088.30 1,840,828,088.30
其中：
国内 772,856,711.57 772,856,711.57
国外 1,067,971,376.73 1,067,971,376.73
其中：
其中：
按商品转让的时间分类 1,840,828,088.30 1,840,828,088.30
其中：
在某一时点 1,840,828,088.30 1,840,828,088.30
其中：
其中：
合计 1,840,828,088.30 1,840,828,088.30
与履约义务相关的信息：
销售商品收入（在某一时点确认收入）
公司主要销售各类连接器及太阳能支架。
客户取得商品控制权的时点如下：
内销：
1）连接器销售：公司根据订单发货，客户确认收货后根据合同约定时间进行对账，双方确认无误后开具发票，公司根据双
方对账确认时点作为销售收入确认的时点；
2）太阳能支架销售：公司根据订单发货，经客户验收合格，公司在收到客户签字的货物签收单时确认收入。
外销：
公司出口业务采用FOB、FCA 结算方式的，根据与客户签订的出口销售协议的规定，完成相关产品生产，经检验合格后向
海关报关出口，取得报关单和货运提单时确认收入；出口业务采用DDP结算方式的，根据与客户签订的出口销售协议的规定，
产品出库并办理报关出口手续，运送到目的地经客户签收后确认销售收入的实现。
VMI（Vendor Managed Inventory）模式下的销售收入确认原则：公司按照客户要求，在指定时间，将指定数量的指定货物，
送到客户要求设立的VMI库，并签署VMI协议。只有当客户根据实际需要提取公司产品后，才能确定商品控制权转移的完成，
每月末公司对领用部分的数量、单价与客户进行核对，双方对账无误后，公司开具发票确认销售收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
42、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,464,827.11 1,560,349.92
教育费附加 1,280,358.98 858,279.95
房产税 2,422,165.34 1,274,567.60
79
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土地使用税 383,220.84 292,594.38
车船使用税 4,314.48 2,280.00
印花税 772,825.78 1,162,034.96
环境保护税 51.52 62.19
地方教育费附加 853,534.75 572,186.61
其他税费 37,486.61 6,089.49
合计 8,218,785.41 5,728,445.10
其他说明：
43、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 19,785,123.03 14,441,795.36
运杂费 21,860,987.79
销售服务费 12,538,013.83 8,481,360.87
业务招待费 3,679,405.48 2,280,668.06
差旅及汽车费 1,414,506.91 1,167,158.86
办公费 889,577.33 724,142.00
其他 2,009,731.46 6,642,694.22
合计 40,316,358.04 55,598,807.16
其他说明：
44、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 36,136,633.33 32,504,778.99
折旧 5,039,544.39 5,160,407.27
固定资产维修装修费 4,483,870.68 6,009,064.16
无形资产摊销 1,329,988.31 1,260,787.86
物业水电费 1,643,011.03 1,317,216.98
业务招待费 2,136,251.25 1,267,791.87
办公费 2,915,953.03 2,470,961.88
中介机构费用 3,121,830.31 1,982,776.48
运杂费 162,735.83 7,762,919.51
80
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租赁费 4,620,733.01 2,824,337.27
其他 10,200,732.21 11,327,719.22
合计 71,791,283.38 73,888,761.49
其他说明：
45、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 55,405,710.18 42,789,134.37
折旧及摊销 2,248,286.91 1,545,766.78
材料费 29,618,794.62 29,798,891.78
加工费 7,795,160.44 22,554,761.40
其他 6,749,683.06 1,772,889.22
合计 101,817,635.21 98,461,443.55
其他说明：
46、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 27,472,260.13 25,402,844.55
票据贴现支出 1,079,132.60 437,883.59
减：利息收入 1,187,078.67 602,288.60
汇兑损益 7,707,072.70 2,397,221.41
金融机构手续费等其他 3,890,140.77 976,060.92
合计 38,961,527.53 28,611,721.87
其他说明：
47、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
科技三项经费/激光与光电科技专项 16,363.62 16,363.62
乐清市财政局专项资金/2013 年技术改造
29,193.44
项目财政补助资金
机器换人技术改造项目财政专项资金(第
37,591.86 37,591.86
二批)
81
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东莞市中小企业转型升级项目资金 74,673.35 49,519.80
2016 年度乐清市"机器换人"技术改造项
77,922.06 77,922.06
目财政专项资金(第一、二批)
2017 年度乐清市“机器换人”技术改造项
146,071.62 146,071.62
目财政专项资金（第二批）
2016 年度“机器换人”专项资金项目资助 63,245.34 58,773.80
2018 年度乐清市“机器换人”技术改造项
265,395.36 265,395.36
目财政补助
2018 年促进经济发展专项（企业技术改
造用途）资金（新一轮企业技术改造政 28,929.48 28,929.48
策支持）
2017 年度自动化智能化改造项目资金 14,136.36 14,136.36
乐清市 2019 年度"机器换人”技术改造项 167,877.54 167,877.54
2020 年省科技发展专项资金 138,556.68 46,185.56
2020 产业链协同创新项 314,108.22 61,224.48
2018 年度自动化改造项目资助 43,207.44 41,448.26
东莞工信局云上平台补贴款 44,142.86 44,142.86
智能化技术改造项目财政专项资金 108,940.87
新入园企业设备补助 78,888.90
2020 年度乐清市智能化技术改造项目财
93,773.10
政专项资金
2020 年度东莞市技术改造设备的奖补项
61,179.96
目
厂房建设专项资金补助 176,146.80
2020 年度株洲市经济信息产业发展专项
13,210.98
资金项目
2019 年度吴江区工业质量发展扶持资金 78,923.18
乐经信 13 号第一批智能化技术改造项目 425,531.92
科技发展资金补助 29,876.54
2020 年度稳增长市技改项目 34,403.80
乐清市就业管理处/社保费返还 1,511,810.45
东莞勤达供应链有限公司财政补贴 210.00
2016 年度乐清市重点创新团队培养补助 50,000.00
2019 年度认定的高新技术企业奖 200,000.00
2018 年虎门财政局创新驱动资金补助 53,000.00
东莞天舟物流 2018 年 7-12 月两仓财政补 1,240.00
82
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贴
吴江区工业高质量发展扶持资金 78,000.00
2019 年中央外经贸发展专项资金 44,000.00
武汉市稳定岗位补贴 8,112.00
2019 年高新技术企业认定补贴 400,000.00
社保返还社会保障失业保险款 9,141.56
东莞市工业和信息化局小升规奖励项目
100,000.00
虎门
代扣代缴手续费返还 531,771.68 41,631.93
2019 年度吴江区工业高质量发展扶持资
113,700.00
金
2020 年度三代手续费返还 10,028.22
精品制造奖励 50,000.00
乐清市环境保护局电镀园区综合整治提
76,000.00
升
乐清市人力资源和社会保障局人才就业
200,000.00
补助
智能制造全生态链项目及省工业企业技
153,000.00
术改造事后奖补资金项目
2020 年 12 月吸纳高校毕业生就业补贴 2,000.00
2018 年研发项目专项资金补助 53,000.00
工信局 2018 年创新驱动资金 3,000.00
"国家税务总局东莞市税务局三代手续
费 5,640.41
"
东莞市工业和信息化局制造业企业情况
600.00
综合数据采集工作经费虎门
株洲高新技术产业开发政府资金补贴 140,000.00
武汉市社会保险补贴 25,381.93
2020 年度省级外经贸发展专项资金 29,000.00
2020 年度省级外经贸发展专项资金 8,800.00
高校毕业生留汉就业创业 3,000.00
48、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
83
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交易性金融资产在持有期间的投资收益 19,696,130.00
理财产品投资收益 37,520.55 739,385.64
利率互换投资收益 -112,650.00
合计 19,733,650.55 626,735.64
其他说明：
49、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -15,549,274.00 -15,678.64
其中：衍生金融工具产生的公允价
-15,549,274.00 -15,678.64
值变动收益
合计 -15,549,274.00 -15,678.64
其他说明：
50、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -3,079,231.89 85,438.27
应收帐款坏账损失 3,377,916.35 -6,595,073.38
应收票据坏账损失 414,641.94 134,070.93
合计 713,326.40 -6,375,564.18
其他说明：
51、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -17,303,519.99 -9,800,491.92
合计 -17,303,519.99 -9,800,491.92
其他说明：
52、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
84
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固定资产处置收益 62,887.97 82,577.26
53、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
赔款收入 4,042.08 17,335.00 4,042.08
其他 544,218.74 870,887.55 544,218.74
合计 548,260.82 888,222.55 548,260.82
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
54、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 300,000.00 50,000.00 300,000.00
长期资产报废损失 77,488.88 129,046.80 77,488.88
罚款及滞纳金 16,793.70 108,920.47 16,793.70
其他 324,527.89 95,565.15 324,527.89
合计 718,810.47 383,532.42 718,810.47
其他说明：
55、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 17,324,903.32 31,316,101.32
递延所得税费用 978,399.98 -2,456,394.15
合计 18,303,303.30 28,859,707.17
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（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 81,448,405.95
按法定/适用税率计算的所得税费用 17,324,903.32
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
978,399.98
损的影响
所得税费用 18,303,303.30
其他说明
56、其他综合收益
详见附注 10.7.38。
57、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
企业间往来款 20,587,552.33 6,891,744.46
经营性租赁收到的租金 4,522,104.36 5,377,002.47
利息收入 779,899.21 598,007.40
政府补助 19,820,731.82 9,943,168.56
其他 11,019,083.28 4,161,903.96
合计 56,729,371.00 26,971,826.85
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
运杂费 335,496.66 6,703,200.87
技术研发费 31,083,360.06 20,188,873.72
业务招待费 5,697,747.84 2,842,288.46
办公费 3,897,030.79 1,691,201.81
差旅费 2,275,915.60 1,055,491.88
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销售服务费 11,144,128.15 9,304,099.15
固定资产维修装修费 3,149,124.77 4,361,074.64
报关费 2,382,718.29 1,615,518.11
支付的往来款 38,323,193.76 20,363,892.52
其他费用 30,698,868.60 17,333,487.12
合计 128,987,584.52 85,459,128.28
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到拆借款 111,900,000.00
合计 111,900,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
58、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 63,145,102.65 127,539,950.61
加：资产减值准备 16,590,193.59 12,866,558.29
固定资产折旧、油气资产折耗、
58,781,191.67 42,755,061.27
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 5,568,237.16 4,440,702.02
长期待摊费用摊销 6,178,151.94 16,506,019.53
处置固定资产、无形资产和其他
-236,460.90 7,518.76
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
-46,230.86 39,753.41
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
15,549,274.00
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 37,110,675.70 35,079,297.43
投资损失（收益以“－”号填列） -19,733,650.55 -626,735.64
递延所得税资产减少（增加以
1,375,899.98
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-397,500.00 -5,700,596.61
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -559,177,960.93 -96,956,009.05
经营性应收项目的减少（增加以
-529,560,411.31 91,244,200.66
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
531,114,372.33 -56,055,292.33
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -373,739,115.53 171,140,428.35
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 246,451,745.14 372,529,877.73
减：现金的期初余额 422,440,607.80 265,818,833.23
88
温州意华接插件股份有限公司 2021 年半年度财务报告
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -175,988,862.66 106,711,044.50
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 246,451,745.14 422,440,607.80
其中：库存现金 584,716.06 223,698.24
可随时用于支付的银行存款 245,867,029.08 422,216,909.56
三、期末现金及现金等价物余额 246,451,745.14 422,440,607.80
其他说明：
59、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
60、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
89
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项目 期末账面价值 受限原因
承兑汇票保证金、定期存单质押、保函
货币资金 19,555,364.15
保证金
固定资产 186,820,667.44 抵押担保
无形资产 58,174,754.66 抵押担保
应收账款 303,475,356.54 应收账款质押
应收款项融资 37,763,748.99 应收票据质押担保
投资性房地产 32,525,650.37 抵押担保
合计 638,315,542.15 --
其他说明：
61、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 36,381,058.47
其中：美元 4,221,955.07 6.4601 27,274,251.95
欧元 453,351.63 7.6862 3,484,551.30
港币 3,424,083.95 0.8321 2,849,126.48
泰铢 13,565,868.48 0.2044 2,773,128.74
应收账款 -- -- 163,313,949.81
其中：美元 24,505,484.27 6.4601 158,307,878.79
欧元 213,985.61 7.6862 1,644,736.19
港币 3,823,824.44 0.8321 3,181,748.17
泰铢 878,520.00 0.2044 179,586.66
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
泰铢
其他应收款 -- 2,914,331.99
其中：美元
欧元
港币
90
温州意华接插件股份有限公司 2021 年半年度财务报告
泰铢 14,256,620.66 0.2044 2,914,331.99
应付账款 -- 164,306,835.08
其中：美元 20,628.27 6.4601 133,260.69
欧元
港币 17,673,778.91 0.8321 14,706,089.96
泰铢 731,179,987.08 0.2044 149,467,484.43
其他应付款
其中：美元 60,107.76 6.4601 388,302.14
欧元 2,129.99 7.6862 16,371.53
港币
泰铢 4,771,384.08 0.2044 975,364.19
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据
泰华能源公司 泰国 泰铢 选用注册地货币单位
泰国源丰公司 泰国 泰铢 选用注册地货币单位
62、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
科技三项经费/激光与光电科
300,000.00 递延收益 16,363.62
技专项
2014 年乐清市“机器换人”技
614,000.00 递延收益 37,591.86
术改造项目财政专项资金
2016 年度乐清市“机器换人”
1,000,000.00 递延收益 77,922.06
技术改造项目财政专项资金
2017 年度乐清市“机器换人”
2,419,000.00 递延收益 146,071.62
技术改造项目财政专项资金
东莞市中小企业转型升级项
749,600.00 递延收益 74,673.35
目资金
91
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2018 年度乐清市“机器换人”
1,902,000.00 递延收益 265,395.36
技术改造项目财政专项资金
2016 年度东莞市“机器换人”
805,400.00 递延收益 63,245.34
技术改造项目财政专项资金
2017 年度自动化智能化改造
424,300.00 递延收益 14,136.36
项目资金
2018 年促进经济发展专项（企
550,000.00 递延收益 28,929.48
业技术改造用途）资金
2018 年度自动化改造项目资
896,760.00 递延收益 43,207.44
助
2019 年省工业企业云上平台
服务券奖补（东莞市）项目资 412,000.00 递延收益 44,142.86
助
2019 年度乐清市“机器换人”
2,742,000.00 递延收益 167,877.54
技术改造项目财政专项资金
温州意华接插件股份有限公
司产业链协同创新项目预补 5,000,000.00 递延收益 314,108.22
助
2020 年省科技发展专项资金 2,240,000.00 递延收益 138,556.68
智能化技术改造项目财政专
1,694,900.00 递延收益 108,940.87
项资金
新入园企业设备补助 1,420,000.00 递延收益 78,888.90
2020 年度乐清市智能化技术
1,625,400.00 递延收益 93,773.10
改造项目财政专项资金
2020 年度东莞市技术改造设
1,199,000.00 递延收益 61,179.96
备的奖补项目
厂房建设专项资金补助 2,000,000.00 递延收益 176,146.80
2020 年度株洲市经济信息产
240,000.00 递延收益 13,210.98
业发展专项资金项目
2019 年度吴江区工业质量发
191,700.00 递延收益 78,923.18
展扶持资金
乐经信 13 号第一批智能化技
10,000,000.00 递延收益 425,531.92
术改造项目
科技发展资金补助 1,210,000.00 递延收益 29,876.54
支持中小企业发展资金 3,000,000.00 递延收益
厂房建设专项资金补助 3,000,000.00 递延收益
2020 年度稳增长市技改项目 888,600.00 递延收益 34,403.80
个税手续费返还 531,771.68 其他收益 531,771.68
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温州意华接插件股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2020 年度三代手续费返还 10,028.22 其他收益 10,028.22
精品制造奖励 50,000.00 其他收益 50,000.00
乐清市环境保护局电镀园区
76,000.00 其他收益 76,000.00
综合整治提升
乐清市人力资源和社会保障
200,000.00 其他收益 200,000.00
局人才就业补助
智能制造全生态链项目及省
工业企业技术改造事后奖补 153,000.00 其他收益 153,000.00
资金项目
2020 年 12 月吸纳高校毕业生
2,000.00 其他收益 2,000.00
就业补贴
2018 年研发项目专项资金补
53,000.00 其他收益 53,000.00
助
工信局 2018 年创新驱动资金 3,000.00 其他收益 3,000.00
"国家税务总局东莞市税务局
三代手续费 5,640.41 其他收益 5,640.41
"
东莞市工业和信息化局制造
业企业情况综合数据采集工 600.00 其他收益 600.00
作经费虎门
株洲高新技术产业开发政府
140,000.00 其他收益 140,000.00
资金补贴
武汉市社会保险补贴 25,381.93 其他收益 25,381.93
2020 年度省级外经贸发展专
29,000.00 其他收益 29,000.00
项资金
2020 年度省级外经贸发展专
8,800.00 其他收益 8,800.00
项资金
高校毕业生留汉就业创业 3,000.00 其他收益 3,000.00
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
93
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八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
94
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（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
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5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
非同一控制下企
东莞意兆公司 广东 广东东莞 制造业 100.00%
业合并
非同一控制下企
东莞正德公司 广东 广东东莞 制造业 100.00%
业合并
非同一控制下企
东莞泰康公司 广东 广东东莞 制造业 100.00%
业合并
同一控制下企业
苏州意华公司 江苏 江苏苏州 制造业 100.00%
合并
武汉意谷公司 湖北 湖北武汉 制造业 87.50% 设立
东莞意博公司 广东 广东东莞 制造业 70.00% 资产收购
永乐电镀城公司 浙江 浙江温州 制造业 100.00% 资产收购
东莞意泰公司 广东 广东东莞 制造业 70.00% 设立
苏州远野公司 江苏 江苏苏州 制造业 68.38% 设立
湖南意华公司 湖南 湖南株洲 制造业 95.00% 设立
非同一控制下企
意华新能源公司 浙江 浙江温州 制造业 100.00%
业合并
非同一控制下企
泰华新能源公司 泰国 泰国 制造业 100.00%
业合并
非同一控制下企
意华香港公司 香港 香港 贸易 100.00%
业合并
非同一控制下企
无锡意华公司 江苏 江苏无锡 制造业 100.00%
业合并
天津意华公司 天津 天津 制造业 100.00% 设立
源丰新能源公司 泰国 泰国 制造业 100.00% 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
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持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
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3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期未确认的损失（或本期分 本期末累积未确认的损失
98
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享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策
的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司财务部门设计和实施能确保风险管理目标和政策
得以有效执行的程序。董事会通过财务主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。
本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
一、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。
在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息
可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围
内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且
只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
二、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确
保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的
有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
三、市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率
风险和其他价格风险。
1、利率风险
99
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利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的
风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2021年06月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 1,481,909,611.74元(2020年12月31日：人民币
1,186,130,451.94元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动100个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重
大的影响。
2、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外
币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期结售汇或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，本期末外币金融资产和外币金融负债情况详见本
附注“82.外币货币性项目”。
3、其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 2,771,606.43 2,771,606.43
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 2,771,606.43 2,771,606.43
资产
（3）衍生金融资产 2,771,606.43 2,771,606.43
3.应收款项融资 75,833,627.14 75,833,627.14
持续以公允价值计量的
78,605,233.57 78,605,233.57
资产总额
（六）交易性金融负债 76,178.47 76,178.47
衍生金融负债 76,178.47 76,178.47
持续以公允价值计量的
76,178.47 76,178.47
负债总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
100
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第二层次公允价值计量的交易性金融资产系本公司持有的远期结售汇合约。期末，公司将未到期交割的远期外汇
合约以签订合约的银行提供的远期结售汇合约的公允价值计量。远期外汇合同的公允价值＝(约定到期汇率—资产负债表日
距到期期限相同的远期汇率)×远期外汇合同金额。
本公司第二层次公允价值计量的应收款项融资系应收票据，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。
本公司第二层次公允价值计量的交易性金融负债系本公司持有的利率互换协议。期末，公司将未到期的利率互换协议以
签订合约的银行提供的人民币利率互换协议的公允价值计量。利率互换协议的公允价值＝[固定支付利率-(LPR1Y+30BP)]×
协议约定名义本金。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第三层次公允价值计量项目系保本浮动收益型理财产品，以预期收益率预测未来现金流量，不可观察估计值是预
期收益率。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
意华控股集团有限
浙江温州 制造业 9,158.00 47.48% 47.48%
公司
本企业的母公司情况的说明
本公司无实际控制人
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。
101
温州意华接插件股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
龙光电器集团有限公司 股东陈献孟关系密切的家庭成员控制的企业
东莞市意获电子有限公司 股东方建斌参股的公司
乐清市意华国际贸易有限公司 母公司意华控股集团全资子公司
上海意华精密电工有限公司 母公司意华控股集团全资孙公司
三门县英华外国语学校 股东陈献孟投资的单位
乐清市惠华电子有限公司 股东方建文关系密切的家庭成员控制的企业
陈献孟 公司主要自然人股东、法定代表人
郑碎凤 股东陈献孟之配偶
陈献琴 股东陈献孟姐妹
方建文 公司主要自然人股东、董事
蔡彩萍 股东方建文之配偶
方顼隆 股东方建文之子
方建斌 主要自然人股东、董事
陈月秋 股东方建斌之配偶
郑巨秀 公司股东
王养芳 公司股东郑巨秀之配偶
蔡胜才 公司控股股东董事、总经理
彭飞云 公司控股股东董事、总经理蔡胜才之配偶
朱松平 公司董事
陈乐燕 公司董事朱松平之配偶
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
102
温州意华接插件股份有限公司 2021 年半年度财务报告
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
意华控股集团有限 采购商品、接受服
19,254,967.65 80,000,000.00 否 31,150,427.14
公司 务
乐清市意华国际贸 采购商品、接受服
1,853,006.28 20,000,000.00 否
易有限公司 务
乐清市惠华电子有 采购商品、接受服
57,893.15 2,000,000.00 否
限公司 务
东莞市意获电子有 采购商品、接受服
1,080,415.60 20,000,000.00 否 431,294.00
限公司 务
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
意华控股集团有限公司 出售商品、提供服务 2,381,507.04 421,590.53
东莞市意获电子有限公司 出售商品、提供服务 452,808.84 576,003.56
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
东莞市意获电子有限公司 房屋建筑物 532,256.97 527,452.42
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
103
温州意华接插件股份有限公司 2021 年半年度财务报告
意华控股集团有限公司 房屋建筑物 2,211,811.97
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
湖南意华交通装备股份
32,000,000.00 2020 年 08 月 14 日 2030 年 08 月 13 日 否
有限公司
湖南意华交通装备股份
9,750,000.00 2020 年 09 月 14 日 2030 年 08 月 13 日 否
有限公司
湖南意华交通装备股份
12,490,000.00 2020 年 12 月 02 日 2030 年 08 月 13 日 否
有限公司
湖南意华交通装备股份
9,341,000.00 2020 年 10 月 28 日 2030 年 08 月 13 日 否
有限公司
湖南意华交通装备股份
13,550,000.00 2020 年 12 月 28 日 2030 年 08 月 13 日 否
有限公司
湖南意华交通装备股份
13,520,000.00 2021 年 02 月 02 日 2030 年 08 月 13 日 否
有限公司
湖南意华交通装备股份
16,000,000.00 2021 年 03 月 01 日 2030 年 08 月 13 日 否
有限公司
湖南意华交通装备股份
5,600,000.00 2021 年 03 月 30 日 2030 年 08 月 13 日 否
有限公司
湖南意华交通装备股份
7,800,000.00 2021 年 04 月 27 日 2030 年 08 月 13 日 否
有限公司
湖南意华交通装备股份
27,750,000.00 2021 年 06 月 01 日 2030 年 08 月 13 日 否
有限公司
湖南意华交通装备股份
2,468,452.31 2020 年 06 月 08 日 2022 年 04 月 09 日 否
有限公司
湖南意华交通装备股份
5,000,000.00 2020 年 06 月 15 日 2022 年 04 月 09 日 否
有限公司
湖南意华交通装备股份
3,304,756.18 2020 年 09 月 16 日 2022 年 04 月 09 日 否
有限公司
湖南意华交通装备股份
5,206,899.00 2020 年 10 月 15 日 2022 年 04 月 09 日 否
有限公司
湖南意华交通装备股份
4,891,251.54 2020 年 11 月 12 日 2022 年 04 月 09 日 否
有限公司
湖南意华交通装备股份 1,873,082.44 2020 年 11 月 19 日 2022 年 04 月 09 日 否
104
温州意华接插件股份有限公司 2021 年半年度财务报告
有限公司
湖南意华交通装备股份
5,997,239.85 2020 年 12 月 18 日 2022 年 04 月 09 日 否
有限公司
湖南意华交通装备股份
5,741,226.74 3021 年 01 月 12 日 2022 年 04 月 09 日 否
有限公司
湖南意华交通装备股份
3,512,182.22 2021 年 01 月 29 日 2022 年 04 月 09 日 否
有限公司
湖南意华交通装备股份
5,095,709.11 2021 年 02 月 25 日 2022 年 04 月 09 日 否
有限公司
湖南意华交通装备股份
8,674,576.12 2021 年 03 月 23 日 2022 年 04 月 09 日 否
有限公司
湖南意华交通装备股份
8,230,041.23 2021 年 04 月 07 日 2022 年 04 月 01 日 否
有限公司
湖南意华交通装备股份
4,692,895.69 2020 年 07 月 13 日 2021 年 07 月 12 日 否
有限公司
湖南意华交通装备股份
3,630,023.84 2020 年 07 月 20 日 2021 年 07 月 19 日 否
有限公司
湖南意华交通装备股份
1,677,080.47 2020 年 08 月 14 日 2021 年 08 月 13 日 否
有限公司
乐清意华新能源科技有
20,000,000.00 2020 年 11 月 27 日 2023 年 11 月 20 日 否
限公司
乐清意华新能源科技有
28,747,445.00 2020 年 11 月 27 日 2021 年 11 月 20 日 否
限公司
乐清意华新能源科技有
10,000,000.00 2020 年 12 月 11 日 2021 年 09 月 09 日 否
限公司
乐清意华新能源科技有
10,000,000.00 2020 年 12 月 16 日 2021 年 09 月 15 日 否
限公司
乐清意华新能源科技有
10,000,000.00 2020 年 12 月 17 日 2021 年 09 月 16 日 否
限公司
乐清意华新能源科技有
30,000,000.00 2021 年 01 月 26 日 2021 年 09 月 01 日 否
限公司
乐清意华新能源科技有
20,000,000.00 2021 年 03 月 01 日 2021 年 09 月 01 日 否
限公司
乐清意华新能源科技有
5,000,000.00 2021 年 06 月 18 日 2026 年 06 月 16 日 否
限公司
乐清意华新能源科技有
40,000,000.00 2020 年 12 月 22 日 2021 年 12 月 20 日 否
限公司
乐清意华新能源科技有
10,800,000.00 2021 年 01 月 25 日 2022 年 01 月 25 日 否
限公司
105
温州意华接插件股份有限公司 2021 年半年度财务报告
乐清意华新能源科技有
10,000,000.00 2021 年 04 月 16 日 2022 年 04 月 14 日 否
限公司
乐清意华新能源科技有
30,000,000.00 2021 年 04 月 27 日 2022 年 04 月 26 日 否
限公司
乐清意华新能源科技有
2,960,000.00 2020 年 09 月 09 日 2021 年 09 月 08 日 否
限公司
乐清意华新能源科技有
1,760,000.00 2020 年 09 月 09 日 2021 年 09 月 08 日 否
限公司
乐清意华新能源科技有
5,530,000.00 2020 年 09 月 09 日 2021 年 09 月 08 日 否
限公司
乐清意华新能源科技有
2,800,000.00 2021 年 03 月 09 日 2022 年 03 月 07 日 否
限公司
乐清意华新能源科技有
4,200,000.00 2021 年 03 月 09 日 2022 年 03 月 07 日 否
限公司
乐清意华新能源科技有
6,000,000.00 2021 年 03 月 11 日 2022 年 03 月 10 日 否
限公司
乐清意华新能源科技有
3,200,000.00 2021 年 04 月 08 日 2022 年 04 月 07 日 否
限公司
乐清意华新能源科技有
2,750,000.00 2021 年 04 月 08 日 2022 年 04 月 07 日 否
限公司
乐清意华新能源科技有
5,000,000.00 2021 年 04 月 08 日 2022 年 04 月 07 日 否
限公司
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
陈献孟、郑碎凤 16,000,000.00 2019 年 05 月 30 日 2022 年 05 月 20 日 否
陈献孟、郑碎凤、意华
2,000,000.00 2020 年 05 月 28 日 2021 年 12 月 20 日 否
控股集团有限公司
陈献孟、郑碎凤、意华
18,000,000.00 2020 年 05 月 28 日 2022 年 06 月 20 日 否
控股集团有限公司
陈献孟、郑碎凤、意华
2,000,000.00 2020 年 05 月 28 日 2022 年 12 月 20 日 否
控股集团有限公司
陈献孟、郑碎凤、意华
28,000,000.00 2020 年 05 月 28 日 2023 年 06 月 20 日 否
控股集团有限公司
陈献孟、郑碎凤、意华
2,000,000.00 2020 年 05 月 28 日 2023 年 12 月 20 日 否
控股集团有限公司
陈献孟、郑碎凤、意华
28,000,000.00 2020 年 06 月 10 日 2024 年 06 月 20 日 否
控股集团有限公司
106
温州意华接插件股份有限公司 2021 年半年度财务报告
陈献孟、郑碎凤 10,000,000.00 2020 年 09 月 28 日 2021 年 09 月 16 日 否
陈献孟、郑碎凤、意华
10,000,000.00 2021 年 05 月 11 日 2024 年 12 月 20 日 否
控股集团有限公司
陈献孟、郑碎凤、意华
2,000,000.00 2021 年 05 月 11 日 2025 年 06 月 20 日 否
控股集团有限公司
陈献孟、郑碎凤、意华
38,000,000.00 2021 年 05 月 11 日 2025 年 12 月 20 日 否
控股集团有限公司
陈献孟、郑碎凤、意华
2,000,000.00 2021 年 05 月 11 日 2026 年 05 月 20 日 否
控股集团有限公司
陈献孟、郑碎凤、意华
28,000,000.00 2021 年 05 月 11 日 2026 年 05 月 20 日 否
控股集团有限公司
陈献孟、方建文、蔡胜
87,970,000.00 2019 年 12 月 02 日 2022 年 12 月 01 日 否
才
陈献孟、方建文、蔡胜
30,920,000.00 2020 年 11 月 06 日 2021 年 11 月 05 日 否
才
意华控股集团有限公司 40,000,000.00 2021 年 03 月 04 日 2022 年 03 月 03 日 否
意华控股集团有限公司 30,000,000.00 2021 年 04 月 01 日 2022 年 03 月 31 日 否
陈献孟、郑碎凤、方建
20,000,000.00 2020 年 07 月 07 日 2021 年 07 月 03 日 否
文、蔡彩萍
陈献孟、郑碎凤、方建
10,000,000.00 2020 年 08 月 12 日 2021 年 08 月 10 日 否
文、蔡彩萍
陈献孟、郑碎凤、方建
23,000,000.00 2020 年 08 月 12 日 2021 年 08 月 10 日 否
文、蔡彩萍
意华控股集团有限公司 22,500,000.00 2021 年 06 月 11 日 2022 年 06 月 10 日 否
意华控股集团有限公司 10,000,000.00 2021 年 06 月 18 日 2022 年 06 月 17 日 否
陈献孟、郑碎凤、方建
文、蔡彩萍、方建斌、 20,000,000.00 2020 年 07 月 10 日 2021 年 07 月 10 日 否
陈月秋
陈献孟、郑碎凤、方建
文、蔡彩萍、方建斌、 30,000,000.00 2020 年 07 月 22 日 2021 年 07 月 22 日 否
陈月秋
陈献孟、郑碎凤、方建
文、蔡彩萍、方建斌、 30,000,000.00 2020 年 11 月 13 日 2021 年 09 月 04 日 否
陈月秋
陈献孟、郑碎凤、方建
文、蔡彩萍、方建斌、 20,000,000.00 2020 年 11 月 25 日 2021 年 09 月 04 日 否
陈月秋
意华控股集团有限公司 10,000,000.00 2021 年 01 月 04 日 2022 年 01 月 03 日 否
107
温州意华接插件股份有限公司 2021 年半年度财务报告
意华控股集团有限公司 50,000,000.00 2021 年 04 月 14 日 2022 年 01 月 05 日 否
意华控股集团有限公司 50,000,000.00 2021 年 03 月 18 日 2023 年 03 月 16 日 否
陈献孟 2,468,452.31 2020 年 06 月 08 日 2022 年 04 月 09 日 否
陈献孟 5,000,000.00 2020 年 06 月 15 日 2022 年 04 月 09 日 否
陈献孟 3,304,756.18 2020 年 09 月 16 日 2022 年 04 月 09 日 否
陈献孟 5,206,899.00 2020 年 10 月 15 日 2022 年 04 月 09 日 否
陈献孟 4,891,251.54 2020 年 11 月 12 日 2022 年 04 月 09 日 否
陈献孟 1,873,082.44 2020 年 11 月 19 日 2022 年 04 月 09 日 否
陈献孟 5,997,239.85 2020 年 12 月 18 日 2022 年 04 月 09 日 否
陈献孟 5,741,226.74 2021 年 01 月 12 日 2022 年 04 月 09 日 否
陈献孟 3,512,182.22 2021 年 01 月 29 日 2022 年 04 月 09 日 否
陈献孟 5,095,709.11 2021 年 02 月 25 日 2022 年 04 月 09 日 否
陈献孟 8,674,576.12 2021 年 03 月 23 日 2022 年 04 月 09 日 否
陈献孟 8,230,041.23 2021 年 04 月 07 日 2022 年 04 月 01 日 否
陈献孟、郑碎凤 4,692,895.69 2020 年 07 月 13 日 2021 年 07 月 12 日 否
陈献孟、郑碎凤 3,630,023.84 2020 年 07 月 20 日 2021 年 07 月 19 日 否
陈献孟、郑碎凤 1,677,080.47 2020 年 08 月 14 日 2021 年 08 月 13 日 否
陈献孟、郑碎凤、方建
文、蔡彩萍、蔡胜才、 10,000,000.00 2020 年 12 月 11 日 2021 年 09 月 09 日 否
彭飞云
陈献孟、郑碎凤、方建
文、蔡彩萍、蔡胜才、 10,000,000.00 2020 年 12 月 16 日 2021 年 09 月 15 日 否
彭飞云
陈献孟、郑碎凤、方建
文、蔡彩萍、蔡胜才、 10,000,000.00 2020 年 12 月 17 日 2021 年 09 月 16 日 否
彭飞云
陈献孟、郑碎凤、方建
文、蔡彩萍、蔡胜才、 30,000,000.00 2021 年 01 月 26 日 2021 年 09 月 01 日 否
彭飞云
陈献孟、郑碎凤、方建
文、蔡彩萍、蔡胜才、 20,000,000.00 2021 年 03 月 01 日 2021 年 09 月 01 日 否
彭飞云
蔡胜才、季开良、方建
5,000,000.00 2021 年 06 月 18 日 2026 年 06 月 16 日 否
文、郑建锋、蔡彩萍
关联担保情况说明
（1）陈献孟、郑碎凤于2018年12月27日与中国银行股份有限公司乐清市支行签订了编号为2018年保字180060号的《最
高额保证合同》，方建文、蔡彩萍于2018年12月27日与中国银行股份有限公司乐清市支行签订了编号为2018年保字180061
108
温州意华接插件股份有限公司 2021 年半年度财务报告
号的《最高额保证合同》（担保金额为15,000.00万，日期为2018年12月27日-2020年12月27日），为公司截至2021年06月30
日在该行的以下借款提供担保：
A、为公司在该行2,000.00万元（期限为2020年07月07日至2021年07月07日）短期借款提供担；
B、为公司在该行1,000.00万元（期限为2020年08月12日至2021年08月10日）短期借款提供担；
C、为公司在该行2,300.00万元（期限为2020年08月12日至2021年08月10日）短期借款提供担；
（2）陈献孟、郑碎凤于2019年3月13日与中国工商银行股份有限公司乐清支行签订了编号为2019年乐清保字0313-1号《最
高额保证合同》，为公司截至2021年06月30日在该行的以下借款提供担保：
A、为公司在该行1,600.00万元（期限为2019年5月30日至2022年5月20日）长期借款提供担保；
B、为公司在该行1,000.00万元（期限为2020年09月28日至2021年09月16日）短期借款提供担保；
（3）陈献孟、郑碎凤、意华控股集团有限公司于2020年04月30日与中国工商银行股份有限公司乐清支行签订了编号为
2020年乐清保字0430-1号《最高额保证合同》，为公司截至2021年06月30日在该行的以下借款提供担保：
A、为公司在该行200.00万元（期限为2020年5月28日至2021年12月20日）长期借款提供担保；
B、为公司在该行1,800.00万元（期限为2020年5月28日至2022年6月20日）长期借款提供担保；
C、为公司在该行200.00万元（期限为2020年5月28日至2022年12月20日）长期借款提供担保；
D、为公司在该行2,800.00万元（期限为2020年5月28日至2023年6月20日）长期借款提供担保；
E、为公司在该行200.00万元（期限为2020年5月28日至2023年12月20日）长期借款提供担保；
F、为公司在该行2,800.00万元（期限为2020年6月10日至2024年06月20日）长期借款提供担保；
G、为公司在该行1,000.00万元（期限为2021年5月11日至2024年12月20日）长期借款提供担保；
H、为公司在该行200.00万元（期限为2021年5月11日至2025年06月20日）长期借款提供担保；
I、为公司在该行3,800.00万元（期限为2021年5月11日至2025年12月20日）长期借款提供担保；
J、为公司在该行200.00万元（期限为2021年5月11日至2026年05月20日）长期借款提供担保；
K、为公司在该行2,800.00万元（期限为2021年5月11日至2026年05月20日）长期借款提供担保；
（4）方建文、蔡胜才、陈献孟于2019年12月2日与中国农业银行股份有限公司乐清市支行签订了《连带保证担保书》，
为公司截至2021年06月30日在该行的以下借款提供担保：
A、为公司在该行3,092.00万元（期限为2020年11月06日至2021年11月05日）短期借款提供担保；
B、为公司在该行8,797.00万元（期限为2019年12月2日至2022年12月1日）长期借款提供担保;
（5）意华控股集团有限公司于2021年03月04日与中国农业银行股份有限公司乐清市支行签订了《连带保证担保书》，
为公司截至2021年06月30日在该行的以下借款提供担保：
A、为公司在该行4,000.00万元（期限为2021年03月04日至2022年03月03日）短期借款提供担保；
B、为公司在该行3,000.00万元（期限为2021年04月01日至2022年3月31日）短期借款提供担保;
（6）意华控股集团有限公司于2020年12月23日与中信银行股份有限公司温州乐清支行签订了编号为2020信银温乐最保
字第811088271050号，为公司截至2021年06月30日在该行的以下借款提供担保：
A、为公司在1,000.00万元（期限为2021年1月04日至2022年1月03日）短期借款提供担保；
B、为公司在该行5,000.00万元（期限为2021年04月14日至2022年1月5日）短期借款提供担保;
（7）意华控股集团有限公司于2021年05月24日与招商银行股份有限公司温州乐清支行签订了编号为
577XY202101530101的《最高额不可撤销担保书》，为公司截至2021年06月30日在该行的以下借款提供担保：
A、为公司在该行2,250.00万元（期限为2021年06月11日至2022年06月10日）短期借款提供担保。
B、为公司在该行4,000.00万元（期限为2021年06月18日至2022年06月17日）短期借款提供担保。
（8）陈献孟、郑碎凤于2018年8月12日与兴业银行股份有限公司温州乐清支行签订了编号为3520180548-1的《最高额保
证合同》，方建文、蔡彩萍于2018年8月15日与兴业银行股份有限公司温州乐清支行签订了编号为3520180548-2的《最高额
保证合同》，方建斌、陈月秋于2018年8月16日与兴业银行股份有限公司温州乐清支行签订了编号为3520180548-3的《最高
额保证合同》，为公司截至2021年06月30日在该行的以下借款提供担保：
109
温州意华接插件股份有限公司 2021 年半年度财务报告
A、为公司在该行2,000.00万元（期限为2020年7月10日至2021年7月10日）短期借款提供担保;
B、为公司在该行3,000.00万元（期限为2020年7月22日至2021年7月22日）短期借款提供担保;
C、为公司在该行3,500.00万元（期限为2020年11月13日至2021年9月4日）短期借款提供担保;
D、为公司在该行3,500.00万元（期限为2020年11月25日至2021年9月4日）短期借款提供担保;
（9）意华控股集团有限公司于2021年03月09日与中国建设银行股份有限公司乐清柳市支行签订了编号为
HTC330627500ZGDB202100012的《最高额保证合同》，为公司截至2021年06月30日在该行的以下借款提供担保：
A、为公司在该行5,000.00万元（期限为2021年3月18日至2023年3月16日）长期借款提供担保；
（10）陈献孟、郑碎凤于2020年02月28日与中国银行股份有限公司乐清市支行签订了编号为2020年保字第170007号的《最
高额保证合同》，蔡胜才、彭飞云于2020年02月28日与中国银行股份有限公司乐清市支行签订了编号为2020年保字第170007-2
号的《最高额保证合同》，方建文、蔡彩萍于2020年02月28日与中国银行股份有限公司乐清市支行签订了编号为2020年保字
第170007-1号的《最高额保证合同》，为公司截至2021年06月30日在该行的以下借款提供担保：
A、为公司在该行8,000万元（期限为2020年12月11日至2021年9月16日）短期借款提供担保。
（11）蔡胜才、季开良、方建文、蔡彩萍、郑建锋于2020年6月02日与浙江乐清农村商业银行股份有限公司签订了合同
号为8561120200026515的《流动资金保证借款合同》，为公司截至2021年06月30日在该行的以下借款提供担保：
A、为公司在该行500.00万元（期限为2021年06月18日至2026年06月16日）长期借款提供担保;
（12）陈献孟于2020年04月09日与华融湘江银行股份有限公司株洲五一支行签订了编号为华银株（五一支）最保字（2020）
年第025号的《最高额保证合同》，为公司截止2021年06月30日在该行的以下借款提供担保：
A、为公司该行5,176.54元，期限为2020年6月8日至2022年4月9日）长期借款提供担保;
B、为公司该行823.00万元，期限为2021年04月07日至2022年4月7日）短期借款提供担保。
（13）陈献孟、郑碎凤于2020年06月10日与上海浦东发展银行股份有限公司株洲分行签订了编号为ZB5700202000000020
的《最高额保证合同》，为公司截至2021年06月30日在该行的以下借款提供担保：
A、为公司该行1,000.00万元，期限为2020年07月13日至2021年7月19日）短期借款提供担保。
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
意华控股集团有限公司 57,700,000.00 2021 年 05 月 07 日 2022 年 05 月 17 日
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
110
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关键管理人员薪酬 2,451,164.71 2,342,259.93
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
意华控股集团有限
应收账款 1,888,166.34 79,932.07 1,681,782.40 84,089.12
公司
意华控股集团有限
其他应收款 20,000.00 1,000.00
公司
东莞市意获电子有
其他应收款 595,121.64 29,756.08 154,044.30 7,702.22
限公司
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 意华控股集团有限公司 20,681,949.91 24,406,250.04
乐清市意华国际贸易有限公
应付账款 9,862,506.15 8,084,504.50
司
应付账款 东莞市意获电子有限公司 799,102.26 604,902.56
其他应付款 意华控股集团有限公司 60,910,470.55 65,930.35
7、关联方承诺
8、其他
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
抵押资产情况
被担保单位 抵押权人 抵押物 抵押物金额
账面原值 账面净值
本公司 中国银行股 房屋建筑物 76,881,986.89 42,259,155.96
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份有限公司 及土地使用
乐清支行 权
本公司 中国工商银 房屋建筑物 51,408,769.44 31,500,911.05
行股份有限 及土地使用
公司乐清支 权
行
本公司 中国农业银 房屋建筑物 137,435,855.07 124,066,328.85
行股份有限 及土地使用
公司乐清支 权
行
本公司 中信银行股 房屋建筑物 32,022,121.44 22,595,655.42
份有限公司 及土地使用
温州乐清支 权
行
本公司 宁波银行股 房屋建筑物 73,475,996.23 50,508,423.71
份有限公司 及土地使用
温州分行 权
本公司 中国银行股 土地使用权 7,069,230.00 6,621,512.10
份有限公司
乐清支行
合计 378,293,959.07 277,551,987.09
应收票据质押事项
温州意华接插件股份有限公司于2019年7月3日与招商银行股份有限公司温州乐清支行签订了编号为2019年票授字第
780409号的《票据池业务授信协议》（期限为2019年7月3日至2021年7月2日，授信额度为1亿元），以22,101,558.38元的银
行承兑汇票为质押，为东莞意泰智能制造科技有限公司的28,773,933.70元的应付票据（2021年01月28日至2021年12月30日）
提供担保。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截止2021年6月30日，本公司不存在需要披露的其他重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
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对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十五、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
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6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 1,671,89 1,671,89 1,671,891 1,671,891
0.79% 100.00% 0.00 0.75% 100.00% 0.00
备的应收账款 1.83 1.83 .83 .83
其中：
按组合计提坏账准 209,639, 10,484,2 199,155,1 221,020,8 11,051,65 209,969,16
99.21% 5.00% 99.25% 5.00%
备的应收账款 465.50 76.40 89.10 23.27 9.17 4.10
其中：
211,311,3 12,156,1 199,155,1 222,692,7 12,723,55 209,969,16
合计 100.00% 5.75% 100.00% 5.71%
57.33 68.23 89.10 15.10 1.00 4.10
按单项计提坏账准备：1,671,891.83
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
114
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客户无还款能力，预计
单位 1 1,671,891.83 1,671,891.83 100.00%
无法收回
合计 1,671,891.83 1,671,891.83 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 209,593,403.00
1至2年 46,062.50
3 年以上 1,671,891.83
3至4年 1,671,891.83
合计 211,311,357.33
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账
11,051,659.17 -567,382.77 10,484,276.40
准备
按单项计提坏账
1,671,891.83 1,671,891.83
准备
合计 12,723,551.00 -567,382.77 12,156,168.23
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
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（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
单位 1 35,830,942.51 16.96% 1,791,547.13
单位 2 17,838,887.49 8.44% 891,944.37
单位 3 11,241,077.04 5.32% 562,053.85
单位 4 11,164,374.94 5.28% 558,218.75
单位 5 10,224,768.79 4.84% 511,238.44
合计 86,300,050.77 40.84%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 402,401,756.70 239,925,692.48
合计 402,401,756.70 239,925,692.48
116
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（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
暂借款 420,436,112.51 250,530,838.25
117
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保证金及押金 1,017,191.52 1,266,412.54
出口退税 595,515.37
其他 2,090,756.77 1,305,941.88
合计 424,139,576.17 253,103,192.67
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 13,177,500.19 13,177,500.19
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 8,560,319.28 8,560,319.28
2021 年 6 月 30 日余额 21,737,819.47 0.00 0.00 21,737,819.47
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 423,280,017.56
1至2年 252,425.72
2至3年 117,132.89
3 年以上 490,000.00
3至4年 490,000.00
合计 424,139,576.17
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备—其他
13,177,500.19 8,560,319.28 21,737,819.47
应收款
合计 13,177,500.19 8,560,319.28 0.00 0.00 0.00 21,737,819.47
118
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其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
单位 1 暂借款/水电费 220,089,354.18 1 年以内 51.89% 11,004,467.71
单位 2 暂借款 75,000,000.00 1 年以内 17.68% 3,750,000.00
单位 3 暂借款 68,819,158.33 1 年以内 16.23% 3,440,957.92
单位 4 暂借款 20,000,000.00 1 年以内 4.72% 1,000,000.00
单位 5 暂借款 13,527,600.00 1 年以内 3.19% 676,380.00
合计 -- 397,436,112.51 -- 93.71% 19,871,805.63
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
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温州意华接插件股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 865,595,465.21 865,595,465.21 860,595,465.21 860,595,465.21
合计 865,595,465.21 0.00 865,595,465.21 860,595,465.21 0.00 860,595,465.21
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
东莞市泰康电
子科技有限公 40,000,000.00 40,000,000.00
司
东莞市正德连
5,000,000.00 5,000,000.00
接器有限公司
东莞市意兆电
子科技有限公 30,000,000.00 30,000,000.00
司
苏州意华通讯
接插件有限公 32,845,465.21 32,845,465.21
司
武汉意谷光电
8,750,000.00 8,750,000.00
科技有限公司
意博电子科技
49,000,000.00 49,000,000.00
(东莞)有限公司
乐清市永乐电
8,000,000.00 8,000,000.00
镀城有限公司
东莞市意泰智
能制造科技有 35,000,000.00 35,000,000.00
限公司
苏州远野汽车
42,000,000.00 5,000,000.00 47,000,000.00
技术有限公司
湖南意华交通
95,000,000.00 95,000,000.00
装备股份有限
120
温州意华接插件股份有限公司 2021 年半年度财务报告
公司
乐清意华新能
515,000,000.0
源科技有限公 515,000,000.00
0
司
860,595,465.2
合计 5,000,000.00 865,595,465.21
1
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 503,500,941.61 396,485,972.49 467,838,879.02 390,121,949.07
其他业务 27,420,410.90 15,602,838.02 20,517,810.11 8,594,976.33
合计 530,921,352.51 412,088,810.51 488,356,689.13 398,716,925.40
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 主营业务 合计
商品类型 503,500,941.61 503,500,941.61
其中：
通讯连接器产品 394,931,194.98 394,931,194.98
消费电子连接器产品 39,324,164.09 39,324,164.09
其他连接器及组件产品 69,245,582.54 69,245,582.54
太阳能支架 0.00
按经营地区分类 503,500,941.61 503,500,941.61
其中：
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国内 338,631,609.29 338,631,609.29
国外 164,869,332.32 164,869,332.32
其中：
其中：
按商品转让的时间分类 503,500,941.61 503,500,941.61
其中：
在某一时点 503,500,941.61 503,500,941.61
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置其他债权投资取得的投资收益 206,456.18
合计 206,456.18
6、其他
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 62,887.97
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 3,824,320.08
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 37,520.55
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
4,146,856.00
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
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融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -170,549.65
减：所得税影响额 1,103,173.48
少数股东权益影响额 125,857.46
合计 6,672,004.01 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 5.00% 0.39 0.39
扣除非经常性损益后归属于公司
4.51% 0.35 0.35
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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2021 年 8 月 19 日
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