甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
甘源食品股份有限公司
2022 年半年度报告
2022 年 8 月
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甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人严斌生、主管会计工作负责人涂文莉及会计机构负责人(会计
主管人员)刘艳辉声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中提及的计划等前瞻性的描述不构成对投资者的实质承诺，投资者
及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之
间的差异。请投资者认真阅读本报告全文，并特别注意公司可能面临的包括行
业竞争、市场等风险因素。详细内容见本报告第三节“管理层讨论与分析”之
“十、公司面临的风险和应对措施”部分的描述。敬请广大投资者注意投资风
险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标........................................................................................................... 6
第三节 管理层讨论与分析 ..................................................................................................................... 9
第四节 公司治理 ................................................................................................................................. 31
第五节 环境和社会责任 ....................................................................................................................... 33
第六节 重要事项 ................................................................................................................................. 35
第七节 股份变动及股东情况................................................................................................................ 41
第八节 优先股相关情况 ....................................................................................................................... 46
第九节 债券相关情况 .......................................................................................................................... 47
第十节 财务报告 ................................................................................................................................. 48
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备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作责任人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（三）载有公司法定代表人签字和公司盖章的半年度报告全文及摘要。
（四）以上备查文件备置地点：公司证券部。
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甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 甘源食品股份有限公司
安阳子公司 指 甘源食品（安阳）有限公司
杭州子公司 指 甘源食品（杭州）有限公司
农产品公司 指 萍乡甘源农产品有限公司
杭州销售子公司 指 杭州淳安甘源食品销售有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元
报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
报告期末 指 2022 年 6 月 30 日
股东大会 指 甘源食品股份有限公司股东大会
董事会 指 甘源食品股份有限公司董事会
监事会 指 甘源食品股份有限公司监事会
以瓜、果、蔬菜、油料等植物的籽粒为主要原料，经加工制成的
籽类 指 食品，包括葵花籽、西瓜籽、南瓜籽、花生、蚕豆、豌豆、大豆
等
红杉铭德 指 北京红杉铭德股权投资中心（有限合伙）
公司章程 指 甘源食品股份有限公司章程
一种质量体系认证，HACCP 表示危害分析和关键控制点，确保食
HACCP 认证 指 品在生产、加工、制造、准备和食用等过程中的安全；在危害识
别、评价和控制方面是一种科学、合理和系统的方法
一类国际认证标准，由 ISO/TC176（国际标准化组织质量管理和
ISO9001 认证 指 质量保证技术委员会）制定，是 ISO9000 族标准所包括的一组质
量管理体系核心标准之一
实际控制人 指 严斌生
控股股东 指 严斌生
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 甘源食品 股票代码 002991
变更前的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 甘源食品股份有限公司
公司的中文简称（如有） 甘源食品
公司的外文名称（如有） GANYUAN FOODS CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如
无
有）
公司的法定代表人 严斌生
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 严海雁 张婷
江西省萍乡市安源区国家经济开发区 江西省萍乡市安源区国家经济开发区
联系地址
上柳源甘源食品股份有限公司 上柳源甘源食品股份有限公司
电话 0799-7175598 0799-7175598
传真 0799-6239955 0799-6239955
电子信箱 zhengquanbu@ganyuanfood.com zhengquanbu@ganyuanfood.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，
具体可参见 2021 年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
适用 □不适用
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公司于 2022 年 4 月 27 日公司召开第四届董事会第三次会议，于 2022 年 5 月 19 日召开 2021 年度股东大会，审议通过了
《关于变更经营范围并修订<公司章程>的议案》，于 2022 年 6 月 16 日完成经营范围工商变更登记手续，并取得了萍乡市
市场监督管理局换发的《营业执照》。具体内容详见 2022 年 4 月 28 日、2022 年 5 月 20 日及 2022 年 6 月 17 日公司披露
在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的相关公告（公告编号：2022-015、2022-020、2022-026）。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 614,052,632.12 543,769,912.92 12.93%
归属于上市公司股东的净利
41,103,439.06 37,022,514.67 11.02%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 32,769,252.52 26,880,568.37 21.91%
（元）
经营活动产生的现金流量净
105,906,481.29 14,887,308.72 611.39%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.45 0.40 12.50%
稀释每股收益（元/股） 0.45 0.40 12.50%
加权平均净资产收益率 2.81% 2.59% 0.22%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 1,734,305,880.02 1,822,057,886.76 -4.82%
归属于上市公司股东的净资
1,416,394,400.00 1,444,671,324.46 -1.96%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
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单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资 主要系固定资产报废及无形资产处置
-7,830,129.28
产减值准备的冲销部分） 损失
主要系本期安阳子公司处置土地使用
计入当期损益的政府补助（与公司正 权，取得的政府补助 821.20 万元原记
常经营业务密切相关，符合国家政策 入“递延收益”，现一次性确认为当
10,776,864.23
规定、按照一定标准定额或定量持续 期损益。其他详见“第十节财务报
享受的政府补助除外） 告”之“七、合并财务报表项目注
释”之“ 51、政府补助”
委托他人投资或管理资产的损益 3,824,537.37 主要系购买理财产品的收益
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
2,752,424.75 主要系未到期理财产品计提的收益
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
详见“第十节财务报告”之“七、合
除上述各项之外的其他营业外收入和
378,817.06 并财务报表项目注释”之“42、营业
支出
外收入“及” 43、营业外支出”
其他符合非经常性损益定义的损益项
153,289.30 主要系收到的个税手续费返还
目
减：所得税影响额 1,721,616.89
合计 8,334,186.54
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
适用 □不适用
项目 涉及金额（元） 原因
个税手续费返还 153,289.30
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经
常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）报告期内公司所处的行业情况
随着经济的不断发展，人民对休闲食品的需求日益增长，市场规模及覆盖消费者群体不断扩大。新冠肺炎疫情期 间，
休闲食品在满足人民营养、健康的需求方面发挥了不可替代的作用。但近年来，尽管休闲食品市场规模发展迅速， 但我国
休闲食品的人均消费水平与其他发达国家相比仍存在较大差距，因此我国休闲食品未来仍有较大的提升空间。
我国的休闲食品行业规模潜力巨大，但现阶段各品类发展程度不一，以烘焙食品、糖果巧克力、膨化食品、饼干 等休
闲食品为主的主流市场竞争激烈，市场份额被国际休闲食品巨头占据。我国传统坚果炒货发展较早，规模大但品牌 化低，
在销售规模、工业化生产等方面处于发展初期，行业集中度不高，由于坚果自带健康属性，随着锁鲜技术等生产工 艺日臻
完善，坚果产品同质化较高进入门槛低，份额逐步上升。随着居民可支配收入的增长及消费观念的转变，原来以温 饱型为
主体的食品消费格局，正在向风味型、营养型、享受型甚至功能型的方向转变，健康安全、方便快捷的休闲食品受到 青睐。
随着主力消费人群结构的年轻化、消费需求的多元化发展，休闲食品的消费场景更加多样化，也为休闲食品行业 的发
展带来了新的机遇。目前，线下渠道仍是中国休闲食品销售的主要渠道。但是随着网络电商的不断发展，传统销售 渠道逐
渐向现代销售渠道改变，在淘宝、京东、拼多多等电商以外，涌现出更多新业态的销售渠道，如线上直播、社区团 购等，
未来休闲食品在电商平台的销售额将不断增长。
报告期内，公司所处行业相关法律、行政法规、部门规章和行业政策等未发生重大变化。
（二）报告期内公司从事的主要业务
公司自设立以来一直专注于休闲食品的研发、生产和销售，现已发展成为炒货、坚果果仁和谷物酥类为主导的休闲食
品生产企业。依托多年来积累的研发、技术、规模、管理等优势，公司在稳固炒货类休闲食品市场的同时，进一步扩充了
产品矩阵。报告期内公司新增多个系列产品，公司以标准化自主生产为基础，以品牌化运营和全渠道销售为通路，打造多
样化、新风味、高品质的休闲零食，有效满足消费者多元化休闲食品的需求。目前主要产品有瓜子仁、蚕豆、青豌豆、豆
果、口味性坚果、米酥等在内的多品类休闲食品组合。
报告期内，公司主要业务未发生重大变化。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披
露要求
（三）报告期内公司的主要产品
公司主要产品类型分为青豌豆系列、瓜子仁系列、蚕豆系列、综合果仁及豆果系列和其他五个系列产品。
青豌豆系列、瓜子仁系列、蚕豆系列产品是公司的经典产品，包括蟹黄味、香辣味、酱汁牛肉味等多种口味、多种规
格产品，满足不同地域和不同场景的消费需求，深受消费者喜爱，是公司的重要产品。
综合果仁及豆果系列包括夏威夷果仁、综合豆果、腰果、综合果仁、核桃仁、碧根果仁、巴旦木仁、松子仁、开心果
等多种产品。
其他系列包括花生、兰花豆、炒米、锅巴、麦片、水果干、葡萄干、胡豆、玉米花、甘栗仁、虾条、薯片、薄脆、米
酥、礼盒等多种产品。
报告期内，公司新增口味性坚果和花生、薯片、薄脆、米酥等多个系列产品。
（四）报告期内公司的主要经营模式
1.采购模式
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公司建立了符合自身业务发展特点的采购体系，从采购制度、供应商管理、采购实施、质量检测、库存管理等多 个角
度保障产品品质和食品安全。公司原材料供应商均为贸易商或生产商。公司在对供应商进行初选时，首先会进行供 应商资
质审查，采购人员和品控人员会取得样品进行检测，检测合格后，再进行供应商的现场核查，通过样品检测和现场 检查的
厂家纳入公司《合格供应商名录》。公司根据年度目标与计划，编制全年采购预算，制订年度采购计划；公司日常 采购的
材料主要为各类产品原材料、辅料、调味料以及包装材料等。公司每年对进入《合格供应商名录》的供应商进行年度 评审，
组织公司采购、生产、品控人员对供应商进行评审，通过审核的供应商继续合作，不合格的供应商淘汰，调整供应商 名录。
2.生产模式
公司产品作为快速消费品，消费者对其新鲜度有较高要求，因此公司实行“以销定产”的生产模式，根据市场需 求合
理组织生产，严格控制库存，确保产品新鲜度。公司根据市场需求制定生产计划，并进行排产，将生产计划分解到 生产车
间，生产车间生产完后将产品入库。公司主要以自有生产设备进行原辅材料加工，经过浸泡、油炸、脱油、裹粉、 调味、
金检等工序生产不同类型的产品。不同类型的产品加工工艺及流程有所区别。
3.销售模式
公司的销售模式分为经销模式、电商模式和其他模式三种。经销模式是公司最主要的销售模式，公司发展经销商 渠道
负责全国各地大卖场、连锁商超、小型超市、便利店、批发市场等渠道的销售，每个市或县级市选取一至两家经销 商从事
产品的推广和销售。经销商与公司签订年度经销合同，约定产品的销售种类、区域和渠道类型，并规定不得在约定 区域外
进行产品销售。公司设立专门的营销中心，负责营销计划的制定与实施、经销商的管理、销售区域的管理、新市场的 开发、
客户服务以及团队建设与管理等工作。
报告期内，公司经营模式未发生重大变化。
（五）公司在行业中的竞争格局
1.工业化水平和经营规模低，市场集中度较低
由于进入门槛较低，我国休闲食品行业经营主体数量众多，行业集中度较低。集中度低一方面导致我国休闲食品企业
加工规模小、行业技术装备水平落后、整体技术水平不高，产品标准和质量控制体系不完善等不足，另一方面加剧了企业
间的竞争，大量小微企业进行低水平生产，产品结构不合理，存在食品安全的隐患。我国休闲食品行业工业化水平和经营
规模均处于较低程度，呈现“小个体、大市场”的特征，小微企业市场竞争激烈，规模化企业呈现有序竞争态势。
2.差异化定位策略助推休闲食品品牌形成
面对激烈的市场竞争，部分企业采取差异化定位策略来争夺细分市场份额。差异化定位能加深品牌在消费者心智中的
印象，更有益于企业形成品牌、构建壁垒，从而在市场竞争中脱颖而出，差异化竞争成为国内众多品牌的重要策略之一，
并助推休闲食品品牌形成，促使休闲食品企业的竞争方式发生转变，由纯粹的价格竞争转变为企业综合实力的竞争。未
来，一些技术实力强、品牌知名度高的企业，将顺应消费品发展趋势，利用自身的研发优势，推出顺应市场需求的新产
品，开拓新的增长点，并利用渠道、品牌、标准化生产等优势构筑行业壁垒，不断扩大自身优势，提升行业竞争力和市场
地位。
品牌运营情况
公司自设立以来深耕休闲零食，目前已成为籽细分类品类领先的休闲食品品牌，具备较强的竞争优势及品牌影响力。
同时，公司持续加强产品创新研发，通过丰富公司产品结构，不断加强渠道建设充分迎合消费需求，赢得了一定的市场占
有率与品牌知名度。
公司主要经营以“甘源”品牌为代表的休闲豆类、坚果炒货类零食与子品牌“花の心子”为代表的休闲烘焙类零食，
主要产品类型分为青豌豆系列、瓜子仁系列、蚕豆系列、综合果仁及豆果系列和其他五个系列产品。报告期内，公司推出
了一系列新产品，包括：咸蛋黄味夏威夷果仁、菊香松子仁、芝麻碧根果、藤椒泡菜味花生、咸蛋黄芝士味花生、金香肉
松黑米酥、黄金玉米酥、清新芥香仙味贝、益元乳酸菌味雪饼、金沙咸蛋黄烧米饼、岩烧芝士脆饼干等。
主要销售模式
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公司的销售模式分为经销模式、电商模式和其他模式三种。其他模式主要指商超直营、受托加工等，占比较低。
报告期内，公司三种销售模式占收入比重如下表所示：
1、各销售模式的销售收入、占比及同比变动情况
单位：元
销售模式 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
增长率
营业收入 营收占比 营业收入 营收占比
经销模式 499,181,481.99 81.29% 437,305,230.20 80.42% 14.15%
电商模式 91,174,296.15 14.85% 87,282,673.23 16.05% 4.46%
其他模式 20,012,177.31 3.26% 17,249,147.38 3.17% 16.02%
主营业务收入 610,367,955.45 99.40% 541,837,050.80 99.64% 12.65%
其他业务收入 3,684,676.67 0.60% 1,932,862.12 0.36% 90.63%
营业收入 614,052,632.12 100.00% 543,769,912.92 100.00% 12.93%
2、各销售模式的主营业务收入、主营业务成本、毛利率及同比变化情况
单位：元
销售模式 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
营业收入 营业成本 毛利率 营业收入 营业成本 毛利率
经销模式 499,181,481.99 346,411,454.43 30.60% 437,305,230.20 279,788,434.21 36.02%
电商模式 91,174,296.15 59,362,323.63 34.89% 87,282,673.23 52,996,102.14 39.28%
其他模式 20,012,177.31 10,625,183.36 46.91% 17,249,147.38 8,855,295.69 48.66%
主营业务收入合计 610,367,955.45 416,398,961.42 31.78% 541,837,050.80 341,639,832.04 36.95%
续上表
销售模式 同比变动情况 剔除物流费用对营业成本的影响后
营业收入同比变 营业成本同比变动 毛利率同比变动 营业成本同比变动 毛利率同比变动
动
经销模式 14.15% 23.81% -5.42% 19.33% -2.90%
电商模式 4.46% 12.01% -4.39% -2.99% 4.33%
其他模式 16.02% 19.99% -1.75% 14.74% 0.57%
主营业务收入合计 12.65% 21.88% -5.17% 15.74% -1.74%
说明：由于执行新收入准则，本期将销售费用中的物流费用 2,096.84 万元调整入主营业务成本列示，该部分占主营业务
收入比为 3.44%，剔除此因素后，主营业务毛利率同比上年度实际下降 1.74%。
经销模式
适用 □不适用
3、经销模式
(1)经销模式下各类产品的营业收入、营业成本、毛利率及同比变动情况
单位：元
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产品类别 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
营业收入 营业成本 毛利率 营业收入 营业成本 毛利率
青豌豆系列 134,042,160.28 78,283,360.83 41.60% 123,313,044.21 66,422,423.07 46.14%
瓜子仁系列 85,982,470.41 54,502,682.12 36.61% 92,204,100.09 56,522,129.98 38.70%
蚕豆系列 77,256,915.39 46,159,971.07 40.25% 79,496,478.49 45,555,134.28 42.70%
综合果仁及豆果系列 113,930,587.14 88,596,414.91 22.24% 71,153,322.16 53,504,652.31 24.80%
其他系列 87,969,348.77 78,869,025.50 10.34% 71,138,285.25 57,784,094.58 18.77%
合计 499,181,481.99 346,411,454.43 30.60% 437,305,230.20 279,788,434.21 36.02%
续上表
产品类别 同比变动情况 剔除物流费用对营业成本的影响后
营业收入同比变 营业成本同比变动 毛利率同比变动 营业成本同比变动 毛利率同比变动
动
青豌豆系列 8.70% 17.86% -4.54% 12.21% -1.74%
瓜子仁系列 -6.75% -3.57% -2.09% -7.88% 0.75%
蚕豆系列 -2.82% 1.33% -2.45% -3.47% 0.38%
综合果仁及豆果系列 60.12% 65.59% -2.56% 63.02% -1.36%
其他系列 23.66% 36.49% -8.43% 31.64% -5.24%
合计 14.15% 23.81% -5.42% 19.33% -2.90%
说明：由于执行新收入准则，本期将销售费用中的物流费用 1,255.23 万元调整入主营业务成本列示，剔除此因素后，经销
模式下毛利率同比上年度实际下降 2.90%。
(2)经销商进入、存续、退出情况
报告期内，公司经销商数量超过 1,000 家，分布在全国各省市及自治区，随着公司业务规模的扩大，经销商数量也逐
年增长。
报告期内，公司正式经销商进入、存续、退出变化情况如下：
单位：个/元
类型 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月 变动情况
个数 金额 占经销模 个数 金额 占经销模 个数 金额
式收入比 式收入比
正式经销商：
期初经销商 1,694 407,193,829.78 81.57% 1,566 397,023,311.46 90.79% 128.00 10,170,518.32
新增经销商 255 82,866,360.55 16.60% 201 30,603,298.93 7.00% 54.00 52,263,061.61
减少经销商 147 4,846,389.72 0.97% 144 5,968,163.78 1.36% 3.00 -1,121,774.06
期末经销商 1,802 485,213,800.61 97.20% 1,623 421,658,446.61 96.42% 179.00 63,555,353.99
正式经销商小计 1,949 490,060,190.33 98.17% 1,767 427,626,610.39 97.79% 182.00 62,433,579.94
试销经销商 433 9,121,291.66 1.83% 394 9,678,619.81 2.21% 39.00 -557,328.14
全部经销商 2,382 499,181,481.99 100.00% 2,161 437,305,230.20 100.00% 221.00 61,876,251.79
注 1：公司除正式经销商以外，还存在部分试销经销商（试销经销商是指年度下单次数小于 2 次或年销售金额小于
10 万元的非正式经销商）。
注 2：本表期末经销商不包括当年有交易但已终止合作的经销商。
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甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
(3)经销商按地区数量分布及销售情况
2022 年 1-6 月，公司经销商的地区数量及金额分布统计如下表所示:
单位：个/元
2022 年 1-6 月
销售区域
数量 金额 占经销模式收入比
华东 682 101,214,833.50 20.28%
华中 453 94,578,613.72 18.95%
华北 362 84,095,135.44 16.85%
西南 267 111,417,746.10 22.32%
西北 188 39,561,240.55 7.93%
华南 241 40,798,220.11 8.17%
东北 183 25,722,759.91 5.15%
境外 6 1,792,932.65 0.36%
合计 2,382 499,181,481.99 100.00%
注：此表与“本节三、主营业务分析之 2、收入与成本之（1）营业收入构成”章节数据略有区别，此表为经销模式的销
售地区分布情况表，“本节三、主营业务分析之 2、收入与成本之（1）营业收入构成”章节数据为全渠道营业收入的销
售区域分布情况。
上述各区域划分标准如下：
东北 辽宁、黑龙江、吉林
华北 北京、河北、山西、天津、内蒙
华东 山东、浙江、安徽、江西、江苏、福建、上海
华南 广东、海南、广西
华中 湖北、河南、湖南
西北 陕西、新疆、甘肃、宁夏、青海
西南 四川、重庆、云南、贵州、西藏
公司经销商网络已覆盖全国各地，经销商的区域分布较为分散和均匀，其中山东、湖北、四川、湖南、河南等省份的
经销商数量和收入占比相对较高。
(4 ) 报告期期内前五名经销客户情况
报告期内，公司前五大经销客户销售收入总额、销售占比、期末应收账款总金额情况如下：
单位：元
前五大经销客户 结算方式 经销方式 销售收入 占经销收入比 期末应收账款金额
客户 1 先款后货 买断 61,666,520.22 12.35% 0
客户 2 先款后货 买断 5,279,440.01 1.06% 0
客户 3 先款后货 买断 5,270,905.96 1.06% 0
客户 4 先款后货 买断 5,139,102.08 1.03% 0
客户 5 先款后货 买断 4,420,414.09 0.89% 0
合计 81,776,382.36 16.38% 0
门店销售终端占比超过 10%
□适用 不适用
线上直销销售
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甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
适用 □不适用
4、电商模式
公司的电商模式主要有电商自营（B2C）和电商平台销售（B2B）两种业务模式。
在电商自营（B2C）模式下，电商平台为公司提供销售平台，由公司在电商平台上开设自营管理的网店销售公司产
品，消费者在电商平台直接向公司下单，由公司组织发货，寄送消费者。目前，公司开展电商自营（B2C）的自营品牌旗舰
店主要有天猫、京东、拼多多等。
在电商平台销售（B2B）模式下，消费者直接对天猫超市、京东自营等第三方销售平台发出商品购买需求，销售平台
通过其自有物流或第三方物流向消费者直接发出货品，公司则不参与后续的物流配送及售后环节，公司在收到代销结算清
单确认收入。目前，公司合作开展电商平台销售（B2B）模式的第三方销售平台主要有天猫超市、京东自营、唯品会等。
(1) 公司电商模式占收入比重如下表所示：
单位：元
2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月 同比变化率
销售模式
营业 营收 毛利率 营业 营收 毛利率 营业收入 毛利率
收入 占比 收入 占比
电商模式 91,174,296.15 14.85% 34.89% 87,282,673.23 16.05% 39.28% 4.46% -4.39%
-电商自营业务 62,498,958.71 10.18% 40.09% 56,894,915.41 10.46% 44.75% 9.85% -4.66%
-电商平台销售 28,675,337.44 4.67% 23.55% 30,387,757.82 5.59% 29.04% -5.64% -5.49%
由于执行新收入准则，本期将销售费用中的物流费用 795.15 万元调整入主营业务成本列示，剔除此因素后，电商模式
下毛利率同比上年度实际上升 4.33%。
详见下表：
单位:元
销售模式 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月 同比变化率
营业 营收 毛利率 营业 营收 毛利率 营业收入 毛利率
收入 占比 收入 占比
电商模式 91,174,296.15 14.85% 43.61% 87,282,673.23 16.05% 39.28% 4.46% 4.33%
-电商自营业务 62,498,958.71 10.18% 49.93% 56,894,915.41 10.46% 44.75% 9.85% 5.18%
-电商平台销售 28,675,337.44 4.67% 29.84% 30,387,757.82 5.59% 29.04% -5.64% 0.80%
电商模式下各类产品的营业收入、营业成本、毛利率及同比变动情况：
单位：元
产品类别 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
营业收入 营业成本 毛利率 营业收入 营业成本 毛利率
综合果仁及豆果系列 38,756,598.77 23,989,018.49 38.10% 34,429,724.22 20,837,369.31 39.48%
其他系列 19,023,472.86 13,073,287.34 31.28% 17,739,893.85 11,527,685.80 35.02%
青豌豆系列 14,991,637.29 10,366,436.13 30.85% 15,016,098.10 9,379,222.55 37.54%
蚕豆系列 9,955,516.21 6,342,405.45 36.29% 10,582,560.56 5,766,730.49 45.51%
瓜子仁系列 8,447,071.02 5,591,176.22 33.81% 9,514,396.50 5,485,093.99 42.35%
合计 91,174,296.15 59,362,323.63 34.89% 87,282,673.23 52,996,102.14 39.28%
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续上表
产品类别 同比变动情况 剔除物流费用对营业成本的影响后
营业收入同比 营业成本同比变动 毛利率同比变动 营业成本同比变动 毛利率同比变动
变动
综合果仁及豆果系列 12.57% 15.12% -1.38% 1.93% 5.72%
其他系列 7.24% 13.41% -3.74% -1.50% 5.29%
青豌豆系列 -0.16% 10.53% -6.69% -5.10% 3.09%
蚕豆系列 -5.93% 9.98% -9.22% -9.02% 1.79%
瓜子仁系列 -11.22% 1.93% -8.54% -14.88% 2.38%
合计 4.46% 12.01% -4.39% -2.99% 4.33%
占当期营业收入总额 10%以上的主要产品销售价格较上一报告期的变动幅度超过 30%
□适用 不适用
采购模式及采购内容
单位：元
采购模式 采购内容 主要采购内容的金额
“以产定购”与安全库存相结合 主原料-夏威夷果仁 50,558,019.12
“以产定购”与安全库存相结合 主原料-瓜子仁 14,472,922.78
“以产定购”与安全库存相结合 主原料-蚕豆（含带壳） 12,549,186.19
“以产定购”与安全库存相结合 主原料-青豌豆 10,013,615.11
“以产定购”与安全库存相结合 主原料-花生 10,069,926.42
“以产定购”与安全库存相结合 辅料-棕榈油 59,109,069.39
“以产定购”与安全库存相结合 辅料-糯米粉 6,281,589.31
“以产定购”与安全库存相结合 包装物-卷膜、内袋、外袋 41,965,294.24
“以产定购”与安全库存相结合 包装物-纸箱 13,207,443.05
向合作社或农户采购原材料占采购总金额比例超过 30%
□适用 不适用
主要外购原材料价格同比变动超过 30%
适用 □不适用
发生变动的具体原因并说明对主营业务成本的影响
受产区产量、市场供求等因素影响，2022 年棕榈油采购价格同比涨幅达 48.88%，引起公司主营业务成本较大上升。
单位：元/KG
类别 2022 年上半年采购均价 2021 年上半年采购均价 单价波动百分比
辅料-棕榈油 11.33 7.61 48.88%
说明：以上采购均价为不含税价
主要生产模式
公司产品作为快速消费品，消费者对新鲜度有较高要求，因此公司实行“以销定产”的生产模式，根据市场需求合理
组织生产，严格控制库存，确保产品新鲜度。公司根据市场需求制定生产计划，并进行排产，将生产计划分解到生产车
间，生产车间生产完后将产品入库。公司主要以自有生产设备进行原辅材料加工，经过浸泡、油炸、脱油、裹粉、调味、
金检等工序生产不同类型的产品。不同类型的产品加工工艺及流程有所区别。
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甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
委托加工生产
□适用 不适用
营业成本的主要构成项目
公司的营业成本包括主营业务成本及其他业务成本。报告期内，公司主营业务成本占营业成本总额保持在 99%以上，营
业成本构成基本保持稳定。
单位：元
2022 年 01 月-06 月 2021 年 01 月-06 月
项目
金额 比例 金额 比例
主营业
416,398,961.42 99.87% 341,639,832.04 99.99%
务成本
其他业
525,919.39 0.13% 42,540.40 0.01%
务成本
合计 416,924,880.81 100.00% 341,682,372.44 100. 00%
产量与库存量
行业分类 项目 单位 2022 年 01 月-06 月 2021 年 01 月-06 月 同比增减
销售量 吨 4,309.27 5,143.17 -16.21%
瓜子仁系列 生产量 吨 4,057.48 5,032.66 -19.38%
库存量 吨 318.59 243.67 30.75%
销售量 吨 6,960.16 7,132.83 -2.42%
青豌豆系列 生产量 吨 6,632.27 7,322.97 -9.43%
库存量 吨 607.67 454.9 33.58%
销售量 吨 3,931.34 4,493.38 -12.51%
蚕豆系列 生产量 吨 3,629.09 4,591.97 -20.97%
库存量 吨 292.59 287.21 1.87%
销售量 吨 2,864.62 3,048.26 -6.02%
综合果仁及豆
生产量 吨 2,526.44 3,004.71 -15.92%
果系列
库存量 吨 263.8 291.86 -9.61%
销售量 吨 4,630.21 3,924.27 17.99%
其他系列 生产量 吨 4,337.24 3,848.03 12.71%
库存量 吨 412.68 313.8 31.51%
注：1、公司生产的产品除销售出库外，还有少量作为推广赠送、内部福利发放等其他出库；
2、2022 年 06 月库存量同比 2021 年 06 月库存量有增幅，主要原因为：公司以销定产模式，销量增长，市场需求增大，
所备库存相应增加所致；
二、核心竞争力分析
1.构建全渠道营销，终端卖场进行精耕细作
经过多年的布局，公司逐步建立了完善的营销渠道，搭建了线下线上相融合的全渠道 平台。公司线下终端渗透能力 强，
市场反应速度快，拥有超过一千家稳定高效的经销商队伍，公司终端门店覆盖大卖场、仓储式会员店、超市、连锁便 利店、
生鲜水果店、交通站等多个场景，实现了从核心商圈到流通门店的多层次覆盖。在线上渠道方面，公司入驻了包括 天猫、
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甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
京东、拼多多等电商平台，同时大力开展线上直播等新渠道模式，借助线上的用户传播规模效应，不断扩大品牌的 认知群
体，实现对各类消费群体的深度渗透和覆盖。
公司着力发展独立小包装称重和定量装产品，对终端卖场进行精耕细作，建立了 “传统货架”与“品牌专柜”相结合 的多
元商业形态。品牌专柜具有产品陈列丰富的特点，能够满足消费者单次柜台购物对品种和口味多样化的采购需求， 完成一
站式产品采购；专柜式的陈列，有利于公司扩大相应品类的销售及推广新产品，也有利于终端消费平台进行品牌管 理，实
现单位面积效益最大化。
2.产品自主研发创新，快速响应消费者需求
为快速适应休闲零食的市场需求变化，公司建立了成熟的产品更新迭代机制，凭借技术研发积累，具备快速应对 市场
新需求并对原有产品改良和新品开发的能力，以保证公司的产品布局符合市场需求发展趋势。经过多年发展和积累 ，公司
获得超过 100 项专利，培养了一支经验丰富的高素质技术研发队伍，建立了以市场需求为导向的高效研发体系，掌握了多
品类休闲食品生产工艺及口味配方，拥有迅速将新产品从概念到工艺设备改进、配方改良、试生产及销售的综合实施 能力。
依托扎实的研发基础，公司持续开发新产品，不断扩充产品品类体系，2022 年上半年推出了口味性坚果和烘焙类产品
上市。同时公司在品种口味方面进行了多种改良创新，开拓使用蟹黄味、芥末味、咸蛋黄味、芝士味、台式卤肉味 、酱汁
牛肉味等新式口味，不同风味匹配不同产品，在口味与产品丰富度的融合上进行了创新。公司能够贯彻广覆盖、差 异化的
竞争策略，针对消费者不同地域、不同偏好、不同年龄、不同消费习惯，采取多品种差异化组合的方式充分迎合消费 需求，
大大降低了单一品类的市场波动风险。
3.自动高效的制造能力，打造高品质休闲食品
公司开发了适应现代化、规模化生产的休闲食品生产工艺，建立了自动化生产线，实现了休闲食品从传统手工制 作到
现代工业化生产的转变；通过推进产品生产的标准化、自动化和规模化，大幅度提升了籽类休闲食品的生产效率、 产品质
量及食品安全性。
在采购环节，公司按照 HACCP、ISO9001 标准建立了严格的质量控制体系，建立了《合格供应商名录》，主要原料及辅
料均来源于具备生产资质、信誉良好的合格供应商，对采购的原辅料要求提供权威检测报告，从源头保证产品的质量 安全。
在生产环节，公司要求对各个生产环节中关乎食品安全的关键节点进行系统分析、重点控制，每道工序均按照《 作业
指导书》的要求进行操作，通过配方标准化、工艺标准化、流程标准化、检测标准化，减少人员与产品的接触，最 大限度
地提升产品的安全性和稳定性，确保产品的质量可控。同时，公司还建立了严谨完善的产品溯源制度，对原材料采 购至成
品销售的全过程进行监控，对原材料、成品实行批号管理，确保产品能够追溯至其原始状态，实现全流程标准化控制。
公司持续加强技术改进，攻坚克难，不断加强核心竞争力，先后荣获“省级农业产业化龙头企业”、“国家级农业产
业化龙头企业”、 “江西省著名商标”、“江西省专精特新中小企业”、“江西省工信委示范企业”、“江西省智能制
造试点示范企业”、“江西省电子商务示范企业”、 “江西省‘十三五’期间安全生产工作先进单位”、“2021 年江西
省制造业单项冠军企业”和“2021 年最受欢迎的江西十大企业消费品牌”等多项荣誉称号。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 614,052,632.12 543,769,912.92 12.93%
主要系本期将与履行合同相
营业成本 416,924,880.81 341,682,372.44 22.02% 关的物流快递费 2,096.84
万元计入“营业成本”
主要系本期将与履行合同相
销售费用 102,184,631.43 130,947,857.56 -21.97% 关的物流快递费 2,096.84
万元计入“营业成本”
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甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
主要系本期安阳子公司投
管理费用 34,172,961.47 27,013,604.23 26.50%
产，各项费用增加所致
主要系本期募集资金的利息
财务费用 -6,214,976.79 -5,333,244.92 -16.53%
收入增加所致
主要系本期利润总额增加所
所得税费用 17,261,411.73 13,418,901.11 28.64%
致
研发投入 9,820,923.04 5,805,641.78 69.16% 主要系本期加大了研发投入
经营活动产生的现金 主要系本期收到的货款增加
105,906,481.29 14,887,308.72 611.39%
流量净额 所致
投资活动产生的现金 主要系本期赎回的理财产品
133,757,712.74 605,285,225.63 -77.90%
流量净额 及收到的理财收益减少所致
筹资活动产生的现金
-72,739,182.04 -71,236,106.34 -2.11%
流量净额
主要系本期公司将受限的定
现金及现金等价物净
166,985,488.07 548,942,982.72 -69.58% 期存款及计提的利息收入计
增加额
入非现金及现金等价物所致
主要系本期计提的存货跌价
资产减值损失 -1,453,983.94 -329,922.04 -340.71%
准备增加所致
主要系本期应收账款计提的
信用减值损失 10,911.02 29,200.61 -62.63%
坏账增加所致
主要系本期安阳子公司处置
土地使用权，取得的政府补
其他收益 10,930,153.53 3,149,768.64 247.01%
助停止确认，从“递延收
益”一次转入到本科目所致
主要系本期收回的理财收益
投资收益 3,824,537.37 9,754,242.96 -60.79%
减少所致
主要系本期末尚未赎回的理
公允价值变动收益 2,752,424.75 1,190,008.91 131.29%
财产品增加所致
主要系本期处置安阳子公司
资产处置收益 -5,681,195.26 -100.00%
土地使用权的损失所致
主要系本期收到诉讼赔偿款
营业外收入 434,811.07 52,695.01 725.15%
增加所致
主要系本期报废的固定资产
营业外支出 2,204,928.03 624,009.37 253.35%
增加所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 614,052,632.12 100% 543,769,912.92 100% 12.93%
分行业
食品行业 614,052,632.12 100.00% 543,769,912.92 100.00% 12.93%
分产品
青豌豆系列 153,867,589.81 25.06% 141,872,084.29 26.09% 8.46%
综合果仁及豆果
156,103,742.11 25.42% 109,868,252.93 20.20% 42.08%
系列
瓜子仁系列 98,763,713.70 16.08% 105,817,078.67 19.46% -6.67%
蚕豆系列 90,062,389.71 14.67% 92,512,221.01 17.01% -2.65%
其他系列 111,570,520.12 18.17% 91,767,413.90 16.88% 21.58%
其他业务收入 3,684,676.67 0.60% 1,932,862.12 0.36% 90.63%
18
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
分地区
华东 118,993,131.07 19.38% 121,842,650.11 22.41% -2.34%
华北 111,474,163.27 18.15% 52,419,121.03 9.64% 112.66%
华中 95,964,298.34 15.63% 92,633,530.68 17.04% 3.56%
电商 91,179,238.35 14.85% 87,282,673.23 16.05% 4.46%
西南 84,558,309.30 13.77% 68,140,811.00 12.53% 24.09%
西北 40,741,352.07 6.63% 45,203,640.41 8.31% -9.87%
华南 39,884,783.76 6.50% 45,512,753.53 8.37% -12.37%
东北 25,779,746.64 4.20% 28,388,384.82 5.22% -9.19%
境外 1,792,932.65 0.29% 413,485.99 0.08% 333.61%
其他业务收入 3,684,676.67 0.60% 1,932,862.12 0.36% 90.63%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
食品行业 614,052,632.12 416,398,961.42 32.19% 12.93% 21.87% -4.97%
分产品
青豌豆系列 153,867,589.81 90,730,703.72 41.03% 8.46% 17.38% -4.48%
综合果仁及豆
156,103,742.11 114,659,767.05 26.55% 42.08% 49.44% -3.62%
果系列
瓜子仁系列 98,763,713.70 62,122,844.43 37.10% -6.67% -2.95% -2.41%
蚕豆系列 90,062,389.71 53,776,030.70 40.29% -2.65% 2.53% -3.01%
其他系列 111,570,520.12 95,109,615.52 14.75% 21.58% 33.67% -7.72%
分地区
华东 118,993,131.07 78,433,505.84 34.09% -2.34% 2.26% -2.96%
华北 111,474,163.27 84,174,346.95 24.49% 112.66% 148.47% -10.88%
华中 95,964,298.34 63,577,475.78 33.75% 3.60% 10.60% -4.20%
电商 91,179,238.35 59,365,930.79 34.89% 4.46% 12.02% -4.39%
西南 84,558,309.30 57,053,944.95 32.53% 24.09% 32.37% -4.22%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
食品行业 614,052,632.12 416,398,961.42 32.19% 12.93% 14.79% -1.10%
分产品
青豌豆系列 153,867,589.81 90,730,703.72 41.03% 8.46% 10.44% -1.06%
综合果仁及豆
156,103,742.11 114,659,767.05 26.55% 42.08% 40.43% 0.87%
果系列
瓜子仁系列 98,763,713.70 62,122,844.43 37.10% -6.67% -8.79% 1.47%
蚕豆系列 90,062,389.71 53,776,030.70 40.29% -2.65% -4.12% 0.92%
其他系列 111,570,520.12 95,109,615.52 14.75% 21.58% 27.31% -3.84%
分地区
华东 118,993,131.07 78,433,505.84 34.09% -2.34% -1.55% -0.52%
华北 111,474,163.27 84,174,346.95 24.49% 112.66% 136.88% -7.72%
华中 95,964,298.34 63,577,475.78 33.75% 3.60% 6.98% -2.09%
19
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
电商 91,179,238.35 59,365,930.79 34.89% 4.46% -2.06% 4.34%
西南 84,558,309.30 57,053,944.95 32.53% 24.09% 25.29% -0.64%
变更口径的理由
因执行新收入准则，本期将与履行合同相关的物流快递费计入“营业成本”，相应调整上期比较数据。详见上列数据。
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
适用 □不适用
分产品综合果仁及豆果系列变动比例较大，主要是公司推出的夏威夷果仁深受广大消费者喜爱，增长较快；
分地区华北地区变动比例较大，主要是主要是拓展了新渠道，夏威夷果仁销售增长较大。
主要外购原材料价格同比变动超过 30%
发生变动的具体原因并说明对主营业务成本的影响
受产区产量、市场供求等因素影响，2022 年棕榈油采购价格同比涨幅达 48.88%，引起公司主营业务成本较大上升。
单位：元/KG
类别 2022 年上半年采购均价 2021 年上半年采购均价 单价波动百分比
辅料-棕榈油 11.33 7.61 48.88%
说明：以上采购均价为不含税价
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要
求
本期销售费用的具体构成如下表：
单位：元
2022 年半年度 2021 年半年度 同比变化 变动的具体原
项目
金额 占比 金额 占比 金额 变化率 因
工资
薪酬
41,295,722.28 40.41% 39,122,963.96 29.88% 2,172,758.32 5.55%
及福
利
促销
推广 34,534,272.48 33.80% 31,084,943.71 23.74% 3,449,328.77 11.10%
费
20
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
主要系本期购
折旧
置陈列柜及陈
及摊 9,235,784.53 9.04% 7,657,792.57 5.85% 1,577,991.96 20.61%
列柜改造费用
销
增加所致
差旅
7,077,830.57 6.93% 6,527,738.47 4.98% 550,092.10 8.43%
费
物料
3,457,137.32 3.38% 3,824,648.63 2.92% -367,511.31 -9.61%
消耗
主要系本期糖
会务
2,883,253.93 2.82% 1,630,567.22 1.25% 1,252,686.71 76.83% 酒会费用增加
费
所致
广告 主要系上年同
及咨 1,628,616.80 1.59% 16,338,493.76 12.48% -14,709,876.96 -90.03% 期有大量梯媒
询费 广告投入所致
办公
912,564.10 0.89% 781,518.18 0.60% 131,045.92 16.77%
费
主要系本期实
施股权激励按
股份 权责发生制原
618,502.51 0.61% 618,502.51 100.00%
支付 则确认的本期
股份支付费用
增加所致
主要系本期公
租赁
378,453.50 0.37% 264,471.81 0.20% 113,981.69 43.10% 共耗能及物管
费
费增加所致
主要系本期将
与履行合同相
物流
关的物流快递
快递 90,623.19 0.09% 23,425,945.10 17.89% -23,335,321.91 -99.61%
费 2,096.84
费
万元计入“营
业成本”所致
主要系上年咨
其他 71,870.22 0.07% 288,774.15 0.22% -216,903.93 -75.11% 询费用较高所
致
合计 102,184,631.43 100% 130,947,857.56 100% -28,763,226.13 -21.97%
注：因执行新租赁准则,本年房屋的租赁费归集在“折旧摊销”项目，相应将上年同期的房屋租赁费从"租赁费"调整至"
折旧及摊销"项目。
2022 年上半年广告宣传费明细如下：
单位：元
广告项目 金额（元） 广告及咨询费占比
线上广告 943,396.20 57.93%
电视广告 188,679.25 11.59%
梯媒广告 98,113.20 6.02%
合计 1,230,188.65 75.54%
21
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要系购买理财产品
投资收益 3,824,537.37 6.55% 否
的收益
主要系计提未赎回理
公允价值变动损益 2,752,424.75 4.72% 否
财的收益
主要系存货计提的跌
资产减值 -1,453,983.94 -2.49% 否
价准备
主要系收到诉讼赔偿
营业外收入 434,811.07 0.74% 否
款
主要系固定资产报废
营业外支出 2,204,928.03 3.78% 否
损失
主要系本期安阳子公
司处置土地使用权，
取得的政府补助停止
其他收益 10,930,153.53 18.73% 否
确认，从“递延收
益”一次转入到本科
目
主要系应收款项计提
信用减值 10,911.02 0.02% 否
的坏账准备
主要系处置安阳子公
资产处置收益 -5,681,195.26 -9.73% 否
司土地使用权的损失
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 502,311,296.07 28.96% 509,568,751.84 27.97% 0.99%
应收账款 12,713,144.39 0.73% 13,823,779.74 0.76% -0.03%
主要系本期末
存货 81,265,596.19 4.69% 126,625,461.08 6.95% -2.26% 为淡季，所备
存货减少所致
固定资产 484,663,681.02 27.95% 475,910,046.32 26.12% 1.83%
在建工程 76,254,998.76 4.40% 73,190,323.26 4.02% 0.38%
主要系本期使
使用权资产 4,131,508.20 0.24% 6,045,335.05 0.33% -0.09% 用权资产折旧
增加所致
合同负债 44,937,293.87 2.59% 42,800,755.49 2.35% 0.24%
主要系租赁负
债本期末属一
年内到期的非
租赁负债 0.00% 1,606,006.46 0.09% -0.09%
流动负债，故
本期末此科目
余额为零。
22
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
交易性金融资
405,080,064.75 23.36% 420,323,299.95 23.07% 0.29%
产
主要系本期收
应收票据 363,897.59 0.02% 0.00 0.00% 0.02% 到银行承兑汇
票
其他应收款 3,940,186.75 0.23% 3,561,845.18 0.20% 0.03%
主要系本期末
为淡季，材料
预付账款 15,825,267.34 0.91% 23,577,822.35 1.29% -0.38%
预付款减少所
致
主要系本期末
为淡季，待转
其他流动资产 5,087,107.95 0.29% 20,161,957.11 1.11% -0.82%
销项税减少所
致
无形资产 89,543,073.06 5.16% 97,794,151.98 5.37% -0.21%
长期待摊费用 28,074,123.69 1.62% 23,611,078.29 1.30% 0.32%
递延所得税资
24,315,302.01 1.40% 27,266,303.49 1.50% -0.10%
产
主要系本期末
其他非流动资
736,632.25 0.04% 597,731.12 0.03% 0.01% 软件预付款增
产
加所致
主要系本期末
应付账款 66,314,696.18 3.82% 96,519,145.29 5.30% -1.48% 为淡季，材料
采购减少所致
主要系上期末
应付职工薪酬 20,190,678.09 1.16% 23,586,746.70 1.29% -0.13% 余额含年终奖
所致
主要系本期末
为淡季，所得
应交税费 20,688,280.60 1.19% 39,874,362.20 2.19% -1.00%
税费用减少所
致
其他应付款 38,964,173.80 2.25% 36,331,598.52 1.99% 0.26%
一年内到期的
3,419,759.07 0.20% 3,726,241.52 0.20% 0.00%
非流动负债
其他流动负债 5,841,848.21 0.34% 5,564,098.21 0.31% 0.03%
递延收益 93,015,541.56 5.36% 101,075,666.89 5.55% -0.19%
递延所得税负
24,539,208.64 1.41% 26,301,941.02 1.44% -0.03%
债
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计
本
入
期
权 其
计
本期公允价值 益 他
项目 期初数 提 本期购买金额 本期出售金额 期末数
变动损益 的 变
的
累 动
减
计
值
公
23
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
允
价
值
变
动
金融
资产
1.交
易性
金融
资产
（不 420,323,299.95 2,752,424.75 1,203,616,840.00 1,221,612,499.95 405,080,064.75
含衍
生金
融资
产）
金融
资产 420,323,299.95 2,752,424.75 1,203,616,840.00 1,221,612,499.95 405,080,064.75
小计
上述
420,323,299.95 2,752,424.75 1,203,616,840.00 1,221,612,499.95 405,080,064.75
合计
金融
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
负债
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
银行存款中有 222,347,397.25 元定期存款及利息收入使用受限
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
1,566,667,309.81 1,927,131,757.46 -18.70%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
24
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4、金融资产投资
（1 ） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2 ） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1 ） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
报告期 累计变 累计变 尚未使
已累计 闲置两
本期已使 内变更 更用途 更用途 尚未使用 用募集
募集年 募集方 募集资金 使用募 年以上
用募集资 用途的 的募集 的募集 募集资金 资金用
份 式 总额 集资金 募集资
金总额 募集资 资金总 资金总 总额 途及去
总额 金金额
金总额 额 额比例 向
详见
“募集
发行股 资金总
2020 83,703.85 5,680.33 42,167 0 0 0.00% 41,536.85 0
份 体使用
情况说
明”
合计 -- 83,703.85 5,680.33 42,167 0 0 0.00% 41,536.85 -- 0
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2020]664 号”文核准，甘源食品股份有限公司首次向社会公众公开发行人民币
普通股（A 股）2,330.40 万股，每股面值 1.00 元，每股发行价格 38.76 元，募集资金总额为人民币 903,263,040 元，坐扣
承销及保荐费 45,436,935.85 元后金额 857,826,104.15 元，已划转汇入人民币募集资金监管账户。扣除不含税其他发行费
用 20,787,555.46 元，募集资金净额为 837,038,548.69 元。业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具“天健验
[2020]3-62 号”《验资报告》。公司已对募集资金采取了专户存储制度，并与专户银行、保荐机构签订了《募集资金三方
监管协议》。
截至 2022 年 6 月 30 日，公司募投项目实际使用募集资金人民币 42,167 万元（其中使用募集资金置换先期投入募投项
目的自筹资金为 9,021 万元）。截至报告期末，尚未使用的募集资金本金为 41,536.85 万元。募集资金专户累计产生利息
扣除手续费后净额为 1,240.11 万元,闲置募集资金购买理财产品产生的收益 1,225.63 万元。公司已使用 30,000 万元闲置
募集资金购买银行理财产品。截至 2022 年 6 月 30 日募集资金专项账户余额为 14,008.65 万元（包含支付发行费用专户余
额 6.06 万元）。
截至 2022 年 6 月 30 日，已借款 20,745.50 万元予公司全资子公司甘源食品（安阳）有限公司实施募投项目，募投项
目实际使用 20,612.30 万元，专户存储累计产生利息扣除手续费后净额为 0.01 万元，2022 年 6 月 30 日甘源食品（安阳）
有限公司募集资金专项帐户余额 133.21 万元 。
（2 ） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
25
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
单位：万元
承诺投 是否已 截至期 项目达 项目可
资项目 变更项 募集资金 截至期末 末投资 到预定 本报告 是否达 行性是
调整后投 本报告期
和超募 目(含 承诺投资 累计投入 进度(3) 可使用 期实现 到预计 否发生
资总额(1) 投入金额
资金投 部分变 总额 金额(2) ＝ 状态日 的效益 效益 重大变
向 更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
年产
3.6 万
吨休闲 2023 年
食品河 否 30,760.71 30,760.71 2,443.6 23,128.72 75.19% 08 月 不适用 否
南生产 01 日
线建设
项目
信息化 2025 年
建设项 否 5,220.46 5,220.46 110 637.95 12.22% 08 月 不适用 否
目 31 日
研发中 2022 年
心建设 否 4,576.99 4,576.99 108.2 1,761.79 38.49% 04 月 不适用 否
项目 28 日
营销网
络升级 2023 年
及品牌 否 35,409.71 35,409.71 786.4 9,619.38 27.17% 08 月 不适用 否
推广项 01 日
目
自动化
2023 年
生产线
否 7,735.98 7,735.98 2,232.13 7,019.16 90.73% 08 月 不适用 否
技术改
01 日
造项目
承诺投
资项目 -- 83,703.85 83,703.85 5,680.33 42,167 -- -- -- --
小计
超募资金投向
无
合计 -- 83,703.85 83,703.85 5,680.33 42,167 -- -- 0 -- --
未达到
计划进
度或预 公司于 2021 年 8 月 27 日召开的第三届董事会第十八次会议、第三届监事会第十四次会议审议通过了《关于部
计收益 分募集资金投资项目延期的议案》，同意“自动化生产线技术改造项目”的完成时间延期至 2023 年 8 月。于
的情况 2022 年 7 月 28 日召开的第四届董事会第四次会议、第四届监事会第三次会议审议通过了《关于部分募集资金投
和原因 资项目延期的议案》，同意将募集资金投资项目中的“信息化建设项目”（以下简称“募投项目”）的完成时
（分具 间延期至 2025 年 8 月 31 日。具体内容详见公司在巨潮资讯网上披露的相关公告。
体项
目）
项目可
行性发
生重大
否
变化的
情况说
明
超募资
金的金
不适用
额、用
途及使
26
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
用进展
情况
募集资
金投资
项目实
不适用
施地点
变更情
况
募集资
金投资
项目实
不适用
施方式
调整情
况
募集资 适用
金投资 2020 年 8 月 28 日，公司召开第三届董事会第十一次会议、第三届监事会第八次会议，审议通过了《关于以募集
项目先 资金置换先期投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司本次使用募集资金人民币 9,021.00 万元置换先期投入
期投入 募集资金投资项目的自筹资金人民币 9,021.00 万元。上述募集置换情况业经天健会计师事务所（特殊普通合
及置换 伙）鉴证，并由其出具《鉴证报告》（天健验〔2020〕3-450 号）；经国信证券股份有限公司核查，并出具了相
情况 关核查意见。具体内容详见公司在巨潮资讯网上披露的相关公告。
用闲置
募集资
金暂时
不适用
补充流
动资金
情况
适用
2022 年 4 月 27 日，公司召开第四届董事会第三次会议，2022 年 5 月 19 日，公司召开 2021 年度股东大会，审
项目实
议通过了《关于使用部分募投项目节余资金永久补充流动资金的议案》。鉴于公司首次公开发行股票募集资金
施出现
项目中的“研发中心建设项目”已建设完毕并达到预定可使用状态，公司结合实际经营情况，为提高资金使用
募集资
效率，增强公司持续经营能力，公司拟将首次公开发行股票部分募投项目结项，并将节余募集资金 2,948.17 万
金结余
元（实际金额以资金转出当日专户余额为准）永久补充流动资金，国信证券股份有限公司出具了相关核查意
的金额
见。具体内容详见公司在巨潮资讯网上披露的相关公告。公司已于 2022 年 7 月 8 日对该募集资金专户办理注销
及原因
手续，节余募集资金已全部划转至公司的自有资金账户，实际转出金额为 2,973.81 万元（差异为累计产生的利
息收入、账户手续费）。
尚未使
公司尚未使用的募集资金将按照《募集资金三方监管协议》和《募集资金四方监管协议》的要求进行专户存
用的募
储，并用于募投项目后续投入；在确保不影响募集资金安全和投资项目资金使用进度安排的前提下，对暂时闲
集资金
置募集资金进行现金管理，截至 2022 年 6 月 30 日，公司使用闲置募集资金购买的尚未到期的银行理财产品的
用途及
金额为 3 亿元，募集资金账户余额合计为 14,008.65 万元。
去向
募集资
金使用
及披露
中存在 不适用
的问题
或其他
情况
（3 ） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
27
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：万元
公司类
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型
甘源食品 豆类、果仁
（安阳） 子公司 类等休闲类 5000 31,400.34 1,755.40 4,754.92 -1,308.48 -1,522.80
有限公司 食品
食用农产品
萍乡甘源
初加工、食
农产品有 子公司 2000 6,532.24 5,889.69 9,661.02 1,363.62 1,363.62
用农产品批
限公司
发等
杭州淳安
食品互联网
甘源食品
子公司 销售,食品销 2000 4,555.31 2,231.19 2,281.52 304.81 225.09
销售有限
售
公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1.食品质量及安全风险
近年来，随着消费升级和新零售趋势的兴起，新兴食品企业在崛起的同时，产品质量却参差不一；由于部分食品厂商
的不规范生产经营，食品质量安全问题偶有发生，成为社会与舆论媒体的关注热点，国家也相继出台了一系列加强食品质
量安全的法律法规，并加大了对于违反食品安全相关规定的处罚力度。但在公司日常经营过程中，仍有可能因为质量控制
制度和标准未得到严格执行、生产和检测流程操作不当等原因导致食品质量及安全问题的发生；产品受限于原材料供应、
加工工艺、生产设备及管理水平等因素影响，可能无法完全避免产品质量出现问题。如果公司销售的产品存在不符合国家
食品安全标准，甚至发生重大的食品安全事故，将会面临行政监管部门的处罚及舆论媒体的关注，对公司品牌形象产生不
利影响，进而对公司业绩产生影响。
28
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应对措施：公司已建立完整的产品质量控制体系，依托公司的信息管理系统及产品溯源体系，实现从原材料采购、生
产、仓储、配送、销售等过程的质量控制，以确保公司生产的产品符合质量标准；严格执行国家法律法规，对于发现的重
大食品安全隐患，及时进行有效治理。
2.产品研发未能跟上市场需求变化的风险
休闲食品属于典型的快速消费品，下游直接面向广大终端消费者，消费者的偏好和购买力对休闲食品行业具有直接影
响，因此公司需要及时了解不断变化的消费者需求，并在产品和工艺上进行快速响应。但是，如果公司对消费者偏好的感
知存在偏差，或者市场需求短时间内出现重大变化，则公司现有产品品类的销售将会受到不利影响，从而导致公司经营业
绩波动。
应对措施：公司将继续加强研发队伍建设，持续加大研发投入，加强新品研发的战略规划和研发管理，提高研发新能
力，优化现有产品结构，不断研发新口味，优化生产工艺，以更好的满足消费者的多元化需求。
3.销售渠道管理的风险
公司产品的销售以经销模式为主，公司通过与经销商签订合同，在下单、定价、送货、结算等方面做出约定，对经销
商体系进行规范和管理。经销商主要在其购销业务上受本公司影响，其余管理皆独立于公司。如果经销商不能较好地理解
公司的品牌理念和发展目标，或经销商的实力跟不上公司发展的需求，或因经销商严重违反合同，公司将解除或不与其续
签经销合同，从而对公司的销售收入造成影响。除经销商渠道，公司还拓展了电子商务等销售渠道。目前，天猫商城、京
东商城等第三方电商平台已发展成为成熟的销售渠道，并成为了社会消费品零售增长的重要驱动因素；但如果该等电商平
台自身经营的稳定性或业务模式、经营策略发生了重大变化，或公司生产、物流的响应速度无法跟上电商平台的销售政
策，则可能会对公司的经营业绩产生不利影响。
应对措施：公司将积极开拓市场，推动产品多元化及客户多元化；密切关注市场走势，加强对行业信息变动的预判能
力，把握行业变化趋势，提升市场反应速度，积极适应新的模式要求。
4.原材料价格波动的风险
公司的主要原材料为葵花籽、青豌豆、蚕豆、花生、棕榈油等，关联的上游行业主要为上述农副产品种植业。种植面
积、气候条件、病虫害等因素将影响农副产品的产量和质量，进而直接给本行业企业的生产经营带来影响。此外，受到国
际形势和疫情因素的影响，如果部分进口自国外的原材料价格可能上涨，也将对行业内生产企业带来不利影响。如果公司
产品销售价格无法同步于原材料价格的波动，则可能会对公司的经营业绩产生影响。
应对措施：公司做好内部降成本工作，向内挖潜；紧盯市场价格，及时了解国内外原材料情况，根据市场信息和库存
情况、生产情况制定采购策略，加大原材料储存力度、增加其他国家的供应商选择数量、与供应商锁定固定期限的采购价
格，以降低原材料价格波动对公司带来的利润影响。
5.公司经营业绩季节性波动的风险
公司产品为休闲食品，具有明显的季节性消费特点，销售旺季集中在中秋、国庆、“双十一”、“双十二”、元旦、春节
等节假日前后，销售旺季主要集中在下半年。随着居民消费水平的提高，休闲食品有消费日常化的趋势，销售的季节性特
征将趋于淡化。但如果在消费集中的旺季，公司不能及时把握市场动向，制定适宜的销售策略，公司将面临经营业绩出现
波动的风险。
应对措施：公司以市场需求为出发点，不断调整产品结构，提高对客户现有产品的市场渗透率；同时加强市场的有效
衔接，及时有效的调整营销策略；把握消费升级机遇，拓展新产品、新业务市场，以满足客户的多样化需求，提升公司核
心竞争力。
6.新冠疫情对公司经营的风险
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甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
新冠病毒疫情对全球贸易、产业链体系和消费者心理等产生了较大的负面影响，公司所从事的业务与家庭消费密切相
关，如今新冠病毒疫情逐步进入常态化阶段，经济下行压力增大，市场面临需求收缩、供给冲击、预期转弱等多重压力，
可能会对公司带来不利影响。
应对措施：公司加强疫情防控，采取多种措施保障员工安全，尽最大努力降低疫情对公司生产经营的影响；公司将对
疫情的形势进行密切的关注和评估，做好风险防范的同时，及时调整工作安排，确保生产经营稳定开展。
30
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
2021 年度股东大会
决议公告（公告编
2021 年年度股东 号 2022-020）巨潮
年度股东大会 64.82% 2022 年 05 月 19 日 2022 年 05 月 20 日
大会 资讯网
（www.cninfo.com
.cn）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2021 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
1、股权激励
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
2、员工持股计划的实施情况
适用 □不适用
报告期内全部有效的员工持股计划情况
占上市公司股本 实施计划的资金
员工的范围 员工人数 持有的股票总额 变更情况
总额的比例 来源
经董事会认定对
员工合法薪酬、
公司整体业绩和
自筹资金以及法
中长期发展具有 164 1,194,293 股 0 1.28%
律法规允许的其
重要作用和影响
他方式
的董事（不含独
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甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
立董事）、高级
管理人员、核心
管理人员及核心
骨干员工 01
注：01 根据《甘源食品股份有限公司 2022 年员工持股计划（草案）》等相关规定，本次员工最终认购持股计划的份额以
参加对象实际缴纳的出资为准，参加对象实际缴付出资后即成为本持股计划的持有人。参加对象如未按期、足额缴纳认购
资金的，则视为自动放弃相应的认购权利，其拟认购份额可以由其他符合条件的参加对象申报认购，管理委员会可根据员
工实际缴款情况对参加对象名单及其认购份额进行调整，参加对象的最终人数、名单以及认购员工持股计划的份额以员工
实际缴款情况确定。2022 年员工持股计划首次授予人数为 164 人。公司开立的“甘源食品股份有限公司回购专用证券账
户”中所持有的公司股票 1,194,293 股已于 2022 年 6 月 6 日非交易过户至“甘源食品股份有限公司－2022 年员工持股计
划”专户，剩余 61,500 股作为预留份额在本员工持股计划规定时间内转让。具体内容详见 2022 年 6 月 8 日公司披露在巨
潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的相关公告（公告编号：2022-022）。
报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况
占上市公司股本总额
姓名 职务 报告期初持股数 报告期末持股数
的比例
张久胜 副总经理 0 54,500 0.06%
严剑 董事、副总经理 0 44,993 0.05%
涂文莉 董事、财务总监 0 27,300 0.03%
万厚雄 董事 0 12,700 0.01%
梁祥林 董事 0 5,500 0.01%
谢义先 监事 0 7,300 0.01%
周国新 02 监事 0 5,500 0.01%
注：02 根据《甘源食品股份有限公司 2022 年员工持股计划（草案）》等相关规定，上述董事、监事、高级管理人员最终
分配份额和比例以最终实际分配情况为准，且根据实际缴款情况确定。
报告期内资产管理机构的变更情况
□适用 不适用
报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况
□适用 不适用
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
32
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 无 无 无 无 无
参照重点排污单位披露的其他环境信息
公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，公司严格遵守国家及地方政府环保法律法规和相关规定，在日
常经营过程中，注重环境保护，倡导节约型和低碳型办公化，不断升级更新环保处理设备，积极推进环保工作，经第三方
检测废水、废气排放达标。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
无
二、社会责任情况
报告期内，公司重视履行社会责任，积极构建和谐社会，努力维护股东、职工、客户、供应商和消费者的合法 权益。
在促进企业依法经营、规范运作、科学管理的同时，追求公司与社会的协调和谐发展，积极回馈社会。
1.股东权益保护
公司根据《公司法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运
作》和《公司章程》等相关规定，设立了股东大会、董事会、监事会、董事会专门委员会，建立了规范的公司治理 结构和
科学的议事规则，制定了符合公司发展要求的各项规则和制度，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。公司认真 履行信
息披露义务，确保信息披露的真实、准确、完整，确保所有股东有平等的机会获得信息。开展多种形式的投资者关 系管理
活动，搭建了与投资者的沟通平台，为投资者提供了多种沟通渠道，认真回复投资者的来电和问询，听取投资者的 意见，
保证了对所有股东的公平、公正、公开，并充分享有法律、法规、规章所规定的各项合法权益。
2.职工权益保护
公司严格遵守《劳动法》《劳动合同法》《社会保险法》等法律法规的规定，切实维护员工合法权益，按时发放 工资，
积极举办丰富多彩的企业活动，构建和谐稳定的劳动关系。公司高度重视安全生产，为防控安全事故的发生，建立 了安全
生产管理体系和制度，公司遵守国家有关环境、职业健康安全法律和法规要求，持续改进体系以提升环境、职业健 康安全
绩效，并不断地为所有雇员创造一个安全、健康的工作场所。公司重视人才培养，积极开展专业技能和企业文化等 方面内
容的职工培训，提高员工队伍整体素质，实现员工与企业的共同成长。
3.供应商、客户的权益保护
公司在做好企业生产经营的同时，与客户、供应商建立长期稳定的合作伙伴关系，切实保护供应商、客户及消 费者的
权益。公司秉承诚实守信、公平公正的原则，积极构建和发展与供应商、客户的战略合作伙伴关系，打造上下游共 赢发展
平台，树立了良好的企业形象。
4.安全环保与可持续发展
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甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
公司不断完善安全管理体系，坚持进行安全宣传、教育，不定期进行安全检查，员工安全意识和安全技能进一步 提高。
公司严格遵守国家有关环境保护的法律法规，坚持技术革新，节能减排，力争为环境可持续发展履行应尽的社会责任。
5.爱心公益事业
公司积极履行企业的社会责任和贡献企业力量，通过各种方式参与扶贫及乡村振兴工作。通过了解当地贫困户需求，
走访慰问，为贫困户捐赠慰问金以及米、油等生活用品；报告期内与开发区上柳源小学开展“爱心捐赠，心系校园”活动，
为当地学校的孩子们捐赠爱心空调，帮助更多有需要的孩子们改善学习环境，向社会传递温暖的正能量。
6.公司报告期内尚未开展脱贫攻坚、乡村振兴等工作。
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甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
适用 □不适用
35
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
未达到重大
诉讼披露标 截止报告期 涉及诉讼对 截止报告期
准的其他诉 171.90 否 末部分暂未 公司无重大 末部分暂未
讼的总涉案 结案 影响 结案
（原告）
未达到重大
诉讼披露标 截止报告期 涉及诉讼对 截止报告期
准的其他诉 57.58 否 末部分暂未 公司无重大 末部分暂未
讼的总涉案 结案 影响 结案
（应诉）
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
适用 □不适用
经查询中国证券监督管理委员会证券期货市场失信记录查询平台、国家工商行政管理总局企业信用信息公示系统、国
家税务总局重大税收违法案件信息公布栏、最高人民法院失信执行人信息查询平台等主要信用信息系统，公司及控股股
东、实际控制人信用状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等违法失信情况。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
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甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1 ） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2 ） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3 ） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
序号 出租方 承租方 项目 租赁期限 租金 租金支付情况
1 王伟胜,王晓英, 甘源食品股份 房屋及建筑 2020 年 9 月 10 日至 第一年 2,766,174 元,以 已按合同支付
丁旭,叶旭芬 有限公司 物 2023 年 10 月 9 日 后两年每年递增 5%
2 易倩 甘源食品股份 房屋及建筑 2020 年 1 月 1 日至 2022 第一年 790,000 元,以后 已按合同支付
有限公司 物 年 12 月 31 日 每年递增 5%
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
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3、委托理财
适用 □不适用
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 48,780.89 40,252.68 0 0
银行理财产品 03 募集资金 39,000 30,000 0 0
合计 87,780.89 70,252.68 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
注：03 报告期内，公司开展的单项金额重大的委托理财已到期赎回，本金及相关收益已全部划回募集资金专户。具体内容
详见巨潮资讯网上的相关公告（公告编号：2022-007）以及公司《2021 年年度报告》。除上述事项外，报告期内公司不存
在高风险委托理财情形
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
4、其他重大合同
适用 □不适用
合同 合同
涉及 涉及
资产 资产 截至
合同 评估 评估
合同 的账 的评 交易 报告
订立 合同 机构 基准 是否
订立 合同 面价 估价 定价 价格 关联 期末 披露 披露
公司 签订 名称 日 关联
对方 标的 值 值 原则 （万 关系 的执 日期 索引
方名 日期 （如 （如 交易
名称 （万 （万 元） 行情
称 有） 有）
元） 元） 况
（如 （如
有） 有）
巨潮
江西
资讯
省鑫
双方 网
甘源 隆建
在公 《首
食品 筑有 2019 2020
平、 正在 次公
（安 限公 建筑 年 09 5,25 不适 年 07
无 自愿 否 执行 开发
阳） 司河 合同 月 23 6.19 用 月 21
的原 中 行股
有限 南汤 日 日
则下 票招
公司 阴县
签订 股说
分公
明
司
书》
江西
巨潮
省鑫
双方 资讯
甘源 隆建
在公 网
食品 筑有 2020 2020
平、 正在 《20
（安 限公 建筑 年 05 4,02 不适 年 08
无 自愿 否 执行 20
阳） 司河 合同 月 23 6.39 用 月 31
的原 中 年半
有限 南汤 日 日
则下 年度
公司 阴县
签订 报
分公
告》
司
38
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
（1）股份回购事项
截至 2022 年 1 月 7 日，公司使用自有资金通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购股份数量共计 1,255,793
股，占公司总股本(含回购专用账户股份)的 1.347189%，最高成交价为 75.48 元/股，最低成交价为 45.22 元/股，支付的总
金额为 60,005,311.1 元（不含交易费用）。本次回购实际回购时间为 2021 年 8 月 23 日至 2022 年 1 月 7 日。本次回购符
合公司既定的回购方案，本次回购股份方案已实施完成。具体内容详见 2022 年 1 月 11 日公司披露在巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）的相关公告（公告编号：2022-004）。
（2）关于公司持股 5%以上股东减持事项
2022 年 2 月 8 日，公司收到北京红杉铭德股权投资中心（有限合伙）出具的《关于甘源食品股份减持计划实施完毕的
告知函》，截至 2022 年 2 月 7 日，红杉铭德通过集中竞价、大宗交易方式累计减持公司股份 5,592,832.00 股，占总股本
的 6%，本次股份减持计划已实施完毕。具体内容详见 2022 年 2 月 9 日公司披露在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相
关公告（公告编号：2022-006）。
2022 年 6 月 8 日，公司收到持股 5%以上股东严海雁先生（现任公司副董事长、副总经理、董事会秘书、董事）出具的
《股份减持计划告知函》，计划在本公告披露之日起 15 个交易日后的 6 个月内以集中竞价方式减持本公司股份不 超过
838,942 股 （ 含 ） （ 占 本 公 司 总 股 本 比 例 0.90% ） 。 具 体 内 容 详 见 2022 年 6 月 9 日 公 司 披 露 在 巨 潮 资 讯 网
（www.cninfo.com.cn）的相关公告（公告编号：2022-023）。
（3）关于 2021 年年度权益分派事项
公司于 2022 年 4 月 27 日召开第四届董事会第三次会议，于 2022 年 5 月 19 日召开 2021 年度股东大会，审议通过了
《关于 2021 年度利润分配预案的议案》。以公司 2021 年 12 月 31 日的总股本 93,215,831 股扣除回购专户上已回购股份
1,255,793 股后的股本总数 91,960,038 为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 10.88 元（含税），拟分配派发现金红利
100,052,521.34 元（含税），占 2021 年归属于上市公司股东的净利润比例为 65.12%。不送红股，不进行资本公积金转增
股本，剩余未分配利润结转至下一年度。分配预案公布后至实施前，如公司总股本由于可转债转股、股份回购、股 权激励
行权、再融资新增股份上市等原因发生变动，按照“分配比例不变”的原则相应调整。2022 年 6 月 11 日，公司发布《2021
年年度权益分派实施公告》，权益分派的股权登记日为：2022 年 6 月 16 日，除权除息日为：2022 年 6 月 17 日，权益分派
于 2022 年 6 月 17 日实施完毕。具体内容详见 2022 年 4 月 28 日、2022 年 5 月 20 日、2022 年 6 月 11 日公司披露在巨潮资
讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告（公告编号：2022-012、2022-013、2022-020、2022-024）。
（4）关于公司变更经营范围并修订《公司章程》事项
公司于 2022 年 4 月 27 日召开第四届董事会第三次会议，于 2022 年 5 月 19 日召开 2021 年度股东大会，审议通过了
《关于变更经营范围并修订〈公司章程〉的议案》，于 2022 年 6 月 16 日完成经营范围工商变更登记手续，并取得了萍乡
市市场监督管理局换发的《营业执照》。具体内容详见 2022 年 4 月 28 日、2022 年 5 月 20 日及 2022 年 6 月 17 日公司披露
在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的相关公告（公告编号：2022-015、2022-020、2022-026）。
（5）关于员工持股计划事项
公司于 2022 年 4 月 27 日召开第四届董事会第三次会议，于 2022 年 5 月 19 日召开 2021 年度股东大会，审议通过了
《关于〈2022 年员工持股计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈2022 年员工持股计划管理办法〉的议案》和《关于提
请股东大会授权董事会全权办理 2022 年员工持股计划相关事宜的议案》。2022 年 6 月 7 日，公司收到中国证券登记结算有
限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》，公司开立的“甘源食品股份有限公司回购专用证券账户” 中所持
有的公司股票 1,194,293 股已于 2022 年 6 月 6 日非交易过户至“甘源食品股份有限公司－2022 年员工持股计划”专户，过
户股份数量占公司总股本的 1.28%，过户价格为 25.66 元/股。2022 年 6 月 13 日，公司召开 2022 年员工持股计划第一次持
有人会议，审议通过了《关于设立公司 2022 年员工持股计划管理委员会的议案》《关于选举公司 2022 年员工持股计划管
理委员会委员的议案》《关于授权公司 2022 年员工持股计划管理委员会办理与本次员工持股计划相关事宜的议案》。具体
内容详见 2022 年 4 月 28 日、2022 年 5 月 20 日、2022 年 6 月 8 日、2022 年 6 月 15 日公司披露在巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）的相关公告（公告编号：2022-013、2022-020、2022-022、2022-025）。
39
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（6）关于部分募投项目结余资金永久补充流动资金事项
公司于 2022 年 4 月 27 日召开第四届董事会第三次会议，于 2022 年 5 月 19 日召开 2021 年度股东大会，审议通过了
《关于使用部分募投项目节余资金永久补充流动资金的议案》。鉴于公司首次公开发行股票募集资金项目中的“研 发中心
建设项目”已建设完毕并达到预定可使用状态，公司结合实际经营情况，为提高资金使用效率，增强公司持续经营 能力，
公司拟将首次公开发行股票部分募投项目结项，并将节余募集资金 2,948.17 万元（实际金额以资金转出当日专户余额为准）
永久补充流动资金。具体内容详见 2022 年 4 月 28 日、2022 年 5 月 20 日公司披露在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的
相关公告（公告编号：2022-017、2022-020）。
除上述事项外，公司无其他需要披露的重要事项。
十四、公司子公司重大事项
适用 □不适用
公司于 2022 年 1 月 4 日在巨潮资讯网上披露了《关于设立杭州销售子公司并完成工商注册登记的公告》（公告编号：
2022-002），在浙江省杭州市淳安县投资设立销售子公司，注册资本 2000 万元。杭州淳安甘源食品销售有限公司已于 2021
年 12 月 31 日下午完成设立登记手续，并已取得杭州市淳安县市场监督管理局颁发的《营业执照》。
40
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售
56,795,895 60.93% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 56,795,895 60.93%
条件股份
1、国家持
股
2、国有法
人持股
3、其他内
56,795,895 60.93% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 56,795,895 60.93%
资持股
其中：
境内法人持 0 0.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 0.00%
股
境内自
56,795,895 60.93% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 56,795,895 60.93%
然人持股
4、外资持
股
其中：
境外法人持
股
境外自
然人持股
二、无限售
36,419,936 39.07% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 36,419,936 39.07%
条件股份
1、人民币
36,419,936 39.07% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 36,419,936 39.07%
普通股
2、境内上
市的外资股
3、境外上
市的外资股
4、其他
三、股份总
93,215,831 100.00% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 93,215,831 100.00%
数
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
41
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
适用 □不适用
公司于 2021 年 8 月 9 日召开的第三届董事会第十七次会议审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的
议案》，拟使用自有资金通过集中竞价交易方式回购公司人民币普通股（A 股）股票，用于后续实施员工持股计划 或股权
激励计划。本次回购股份的资金总额不低于人民币 6,000 万元（含），且不超过人民币 12,000 万元（含），回购价格不超
过 85.09 元/股（含）。具体回购股份的数量以回购期满时实际回购的股份数量为准，回购股份的实施期限自董事会审议通
过本次公司股份方案之日起 12 个月内。截至 2022 年 1 月 7 日，公司使用自有资金通过股票回购专用证券账户以集中竞价
交易方式回购股份数量共计 1,255,793 股，占公司总股本(含回购专用账户股份)的 1.347189%，最高成交价为 75.48 元/股，
最低成交价为 45.22 元/股，支付的总金额为 60,005,311.1 元（不含交易费用）。本次回购实际回购时间为 2021 年 8 月 23
日至 2022 年 1 月 7 日。本次回购符合公司既定的回购方案，本次回购股份方案已实施完成。
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东总
8,167 0
数 数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
质押、标记或冻
报告期末持 持有有限售 持有无限售 结情况
报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 条件的普通 条件的普通
减变动情况 股份
数量 股数量 股数量 数量
状态
严斌生 境内自然人 56.24% 52,426,980 0 52,426,980 0
严海雁 境内自然人 6.25% 5,825,220 0 4,368,915 1,456,305
甘源食品
股份有限
公司－
其他 1.28% 1,194,293 1,194,293 0 1,194,293
2022 年员
工持股计
划
东方证券
股份有限 其他 0.82% 764,500 未知 0 764,500
公司－中
42
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
庚价值先
锋股票型
证券投资
基金
中国农业
银行股份
有限公司
－财通资
管消费升 其他 0.78% 723,400 未知 0 723,400
级一年持
有期混合
型证券投
资基金
国寿养老
策略 4 号
股票型养
老金产品
其他 0.75% 703,700 459,900 0 703,700
－中国工
商银行股
份有限公
司
中国银行
－南方高
增长股票
其他 0.72% 674,300 未知 0 674,300
型开放式
证券投资
基金
中国工商
银行－广
发大盘成
其他 0.67% 626,459 未知 0 626,459
长混合型
证券投资
基金
兴业银行
股份有限
公司－华
夏兴阳一
其他 0.67% 621,300 未知 0 621,300
年持有期
混合型证
券投资基
金
交通银行
股份有限
公司－浦
银安盛消
其他 0.63% 591,700 348,500 0 591,700
费升级灵
活配置混
合型证券
投资基金
战略投资者或一般法人因
配售新股成为前 10 名普
无
通股股东的情况（如有）
（参见注 3）
上述股东关联关系或一致
无
行动的说明
上述股东涉及委托/受托
无
表决权、放弃表决权情况
43
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如有） 无
（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
人民币普
严海雁 1,456,305 1,456,305
通股
甘源食品股份有限公司 人民币普
1,194,293 1,194,293
－2022 年员工持股计划 通股
东方证券股份有限公司
人民币普
－中庚价值先锋股票型 764,500 764,500
通股
证券投资基金
中国农业银行股份有限
公司－财通资管消费升 人民币普
723,400 723,400
级一年持有期混合型证 通股
券投资基金
国寿养老策略 4 号股票
人民币普
型养老金产品－中国工 703,700 703,700
通股
商银行股份有限公司
中国银行－南方高增长
人民币普
股票型开放式证券投资 674,300 674,300
通股
基金
中国工商银行－广发大
人民币普
盘成长混合型证券投资 626,459 626,459
通股
基金
兴业银行股份有限公司
人民币普
－华夏兴阳一年持有期 621,300 621,300
通股
混合型证券投资基金
交通银行股份有限公司
－浦银安盛消费升级灵 人民币普
591,700 591,700
活配置混合型证券投资 通股
基金
中国工商银行股份有限
公司－泰康策略优选灵 人民币普
550,000 550,000
活配置混合型证券投资 通股
基金
前 10 名无限售条件普通
股股东之间，以及前 10
名无限售条件普通股股
无
东和前 10 名普通股股东
之间关联关系或一致行
动的说明
前 10 名普通股股东参与
融资融券业务情况说明 无
（如有）（参见注 4）
注：数据来源于中国登记结算下发的前 200 名证券持有人名册（未合并融资融券信用账户)
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
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甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2021 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
45
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第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
46
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
47
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：甘源食品股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 502,311,296.07 509,568,751.84
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 405,080,064.75 420,323,299.95
衍生金融资产
应收票据 363,897.59
应收账款 12,713,144.39 13,823,779.74
应收款项融资
预付款项 15,825,267.34 23,577,822.35
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 3,940,186.75 3,561,845.18
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 81,265,596.19 126,625,461.08
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,087,107.95 20,161,957.11
流动资产合计 1,026,586,561.03 1,117,642,917.25
非流动资产：
48
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 484,663,681.02 475,910,046.32
在建工程 76,254,998.76 73,190,323.26
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 4,131,508.20 6,045,335.05
无形资产 89,543,073.06 97,794,151.98
开发支出
商誉
长期待摊费用 28,074,123.69 23,611,078.29
递延所得税资产 24,315,302.01 27,266,303.49
其他非流动资产 736,632.25 597,731.12
非流动资产合计 707,719,318.99 704,414,969.51
资产总计 1,734,305,880.02 1,822,057,886.76
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 66,314,696.18 96,519,145.29
预收款项
合同负债 44,937,293.87 42,800,755.49
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 20,190,678.09 23,586,746.70
应交税费 20,688,280.60 39,874,362.20
其他应付款 38,964,173.80 36,331,598.52
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
49
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 3,419,759.07 3,726,241.52
其他流动负债 5,841,848.21 5,564,098.21
流动负债合计 200,356,729.82 248,402,947.93
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,606,006.46
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 93,015,541.56 101,075,666.89
递延所得税负债 24,539,208.64 26,301,941.02
其他非流动负债
非流动负债合计 117,554,750.20 128,983,614.37
负债合计 317,911,480.02 377,386,562.30
所有者权益：
股本 93,215,831.00 93,215,831.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 933,181,230.98 958,269,843.55
减：库存股 2,937,877.09 59,998,038.26
其他综合收益
专项储备
盈余公积 60,451,183.07 60,451,183.07
一般风险准备
未分配利润 332,484,032.04 392,732,505.10
归属于母公司所有者权益合计 1,416,394,400.00 1,444,671,324.46
少数股东权益
所有者权益合计 1,416,394,400.00 1,444,671,324.46
负债和所有者权益总计 1,734,305,880.02 1,822,057,886.76
法定代表人：严斌生 主管会计工作负责人：涂文莉 会计机构负责人：刘艳辉
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 483,854,203.51 505,022,802.10
交易性金融资产 374,469,280.37 406,331,857.61
衍生金融资产
应收票据 363,897.59
50
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应收账款 17,634,098.21 31,520,315.06
应收款项融资
预付款项 7,595,503.98 11,020,524.04
其他应收款 217,438,203.92 180,467,143.70
其中：应收利息
应收股利
存货 57,379,332.57 103,679,182.46
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 822,769.09
流动资产合计 1,159,557,289.24 1,238,041,824.97
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 100,122,061.05 80,000,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 2,398,055.77
固定资产 294,217,460.68 279,046,160.61
在建工程 21,711,303.91 30,660,118.32
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 435,372.63 6,045,335.05
无形资产 49,561,737.74 49,658,254.24
开发支出
商誉
长期待摊费用 25,385,520.59 21,389,923.09
递延所得税资产 13,732,031.26 14,170,782.03
其他非流动资产 736,632.25 597,731.12
非流动资产合计 505,902,120.11 483,966,360.23
资产总计 1,665,459,409.35 1,722,008,185.20
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 66,159,058.36 62,980,542.60
预收款项
合同负债 36,947,503.27 42,800,755.49
应付职工薪酬 16,108,217.04 21,804,604.82
51
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应交税费 17,606,316.90 39,110,018.57
其他应付款 46,574,564.91 34,677,924.85
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 245,003.91 3,726,241.52
其他流动负债 4,803,175.43 5,564,098.21
流动负债合计 188,443,839.82 210,664,186.06
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,606,006.46
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 43,007,895.99 44,341,666.89
递延所得税负债 24,462,472.34 26,298,438.56
其他非流动负债
非流动负债合计 67,470,368.33 72,246,111.91
负债合计 255,914,208.15 282,910,297.97
所有者权益：
股本 93,215,831.00 93,215,831.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 933,181,230.98 958,269,843.55
减：库存股 2,937,877.09 59,998,038.26
其他综合收益
专项储备
盈余公积 60,451,183.07 60,451,183.07
未分配利润 325,634,833.24 387,159,067.87
所有者权益合计 1,409,545,201.20 1,439,097,887.23
负债和所有者权益总计 1,665,459,409.35 1,722,008,185.20
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 614,052,632.12 543,769,912.92
其中：营业收入 614,052,632.12 543,769,912.92
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 564,300,511.84 506,550,481.86
52
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其中：营业成本 416,924,880.81 341,682,372.44
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 7,412,091.88 6,434,250.77
销售费用 102,184,631.43 130,947,857.56
管理费用 34,172,961.47 27,013,604.23
研发费用 9,820,923.04 5,805,641.78
财务费用 -6,214,976.79 -5,333,244.92
其中：利息费用 105,238.09 158,853.90
利息收入 6,285,473.83 5,575,512.87
加：其他收益 10,930,153.53 3,149,768.64
投资收益（损失以“－”号填
3,824,537.37 9,754,242.96
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
2,752,424.75 1,190,008.91
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
10,911.02 29,200.61
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-1,453,983.94 -329,922.04
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-5,681,195.26
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
60,134,967.75 51,012,730.14
列）
加：营业外收入 434,811.07 52,695.01
减：营业外支出 2,204,928.03 624,009.37
四、利润总额（亏损总额以“－”号
58,364,850.79 50,441,415.78
填列）
减：所得税费用 17,261,411.73 13,418,901.11
五、净利润（净亏损以“－”号填
41,103,439.06 37,022,514.67
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
41,103,439.06 37,022,514.67
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
53
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 41,103,439.06 37,022,514.67
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 41,103,439.06 37,022,514.67
归属于母公司所有者的综合收益总
41,103,439.06 37,022,514.67
额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.45 0.40
（二）稀释每股收益 0.45 0.40
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：严斌生 主管会计工作负责人：涂文莉 会计机构负责人：刘艳辉
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 599,544,731.01 540,594,786.87
减：营业成本 427,954,101.01 341,708,468.79
税金及附加 5,416,974.79 5,376,647.07
销售费用 90,057,038.38 129,801,040.39
管理费用 24,477,197.86 24,496,609.71
研发费用 9,802,209.65 5,805,641.78
财务费用 -6,227,620.47 -5,334,559.07
54
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其中：利息费用 67,980.31 158,853.90
利息收入 6,251,424.14 5,572,527.46
加：其他收益 2,353,067.35 3,149,679.04
投资收益（损失以“－”号填
3,587,970.86 9,754,242.96
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
2,641,640.37 1,190,008.91
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
19,830.89 100,416.99
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-1,453,983.94 -329,922.04
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
254,375.69
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
55,467,731.01 52,605,364.06
列）
加：营业外收入 433,909.17 52,692.85
减：营业外支出 2,204,926.45 624,009.37
三、利润总额（亏损总额以“－”号
53,696,713.73 52,034,047.54
填列）
减：所得税费用 13,869,036.24 13,418,901.11
四、净利润（净亏损以“－”号填
39,827,677.49 38,615,146.43
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
39,827,677.49 38,615,146.43
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
55
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 39,827,677.49 38,615,146.43
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 693,465,368.32 602,382,142.72
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 7,783,075.93 20,933,729.57
经营活动现金流入小计 701,248,444.25 623,315,872.29
购买商品、接受劳务支付的现金 364,625,423.14 347,104,573.46
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 104,568,696.48 98,497,680.10
支付的各项税费 78,167,790.72 80,822,196.27
支付其他与经营活动有关的现金 47,980,052.62 82,004,113.74
经营活动现金流出小计 595,341,962.96 608,428,563.57
经营活动产生的现金流量净额 105,906,481.29 14,887,308.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,218,547,432.50 2,514,230,000.00
取得投资收益收到的现金 6,690,404.82 18,186,983.09
处置固定资产、无形资产和其他长
4,137,060.22
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 471,050,125.01
投资活动现金流入小计 1,700,425,022.55 2,532,416,983.09
购建固定资产、无形资产和其他长
68,249,669.81 98,011,757.46
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,203,417,640.00 1,829,120,000.00
56
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 295,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,566,667,309.81 1,927,131,757.46
投资活动产生的现金流量净额 133,757,712.74 605,285,225.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 30,645,558.38
筹资活动现金流入小计 30,645,558.38
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
101,351,912.12 69,753,019.34
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 2,032,828.30 1,483,087.00
筹资活动现金流出小计 103,384,740.42 71,236,106.34
筹资活动产生的现金流量净额 -72,739,182.04 -71,236,106.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的
60,476.08 6,554.71
影响
五、现金及现金等价物净增加额 166,985,488.07 548,942,982.72
加：期初现金及现金等价物余额 112,978,410.75 149,093,134.93
六、期末现金及现金等价物余额 279,963,898.82 698,036,117.65
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 684,418,586.63 595,019,967.52
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 10,422,480.55 16,644,652.40
经营活动现金流入小计 694,841,067.18 611,664,619.92
购买商品、接受劳务支付的现金 389,366,080.33 346,662,981.04
支付给职工以及为职工支付的现金 93,316,806.42 97,264,386.19
支付的各项税费 74,706,444.05 79,764,837.83
支付其他与经营活动有关的现金 69,685,706.45 80,518,674.23
经营活动现金流出小计 627,075,037.25 604,210,879.29
经营活动产生的现金流量净额 67,766,029.93 7,453,740.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,132,920,000.00 2,514,230,000.00
取得投资收益收到的现金 6,439,828.47 18,186,983.09
处置固定资产、无形资产和其他长
2,911,251.41
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 471,050,125.01
投资活动现金流入小计 1,613,321,204.89 2,532,416,983.09
购建固定资产、无形资产和其他长
40,618,784.61 44,239,264.68
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,121,267,640.00 1,829,120,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
57
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 295,000,000.00 46,376,755.59
投资活动现金流出小计 1,456,886,424.61 1,919,736,020.27
投资活动产生的现金流量净额 156,434,780.28 612,680,962.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 30,645,558.38
筹资活动现金流入小计 30,645,558.38
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
101,351,912.12 69,753,019.34
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 480,587.30 1,483,087.00
筹资活动现金流出小计 101,832,499.42 71,236,106.34
筹资活动产生的现金流量净额 -71,186,941.04 -71,236,106.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的
60,476.08 6,554.71
影响
五、现金及现金等价物净增加额 153,074,345.25 548,905,151.82
加：期初现金及现金等价物余额 108,432,461.01 146,119,157.39
六、期末现金及现金等价物余额 261,506,806.26 695,024,309.21
58
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 其 一 少
数
项目 他 专 般 股
综 项 风 其 东 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计
其 权
先 续 合 储 险 他
他 益
股 债 收 备 准
益 备
一、上年期末余
93,215,831.00 958,269,843.55 59,998,038.26 60,451,183.07 392,732,505.10 1,444,671,324.46 1,444,671,324.46
额
加：会计政
策变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余
93,215,831.00 958,269,843.55 59,998,038.26 60,451,183.07 392,732,505.10 1,444,671,324.46 1,444,671,324.46
额
三、本期增减变
-
动金额（减少以 -25,088,612.57 -60,248,473.06 -28,276,924.46 -28,276,924.46
57,060,161.17
“－”号填列）
（一）综合收益
41,103,439.06 41,103,439.06 41,103,439.06
总额
（二）所有者投 -
-25,088,612.57 31,971,548.60 31,971,548.60
入和减少资本 57,060,161.17
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
59
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金 1,341,091.52 1,341,091.52 1,341,091.52
额
-
4．其他 -26,429,704.09 30,630,457.08 30,630,457.08
57,060,161.17
-
（三）利润分配 -101,351,912.12 -101,351,912.12
101,351,912.12
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -
-101,351,912.12 -101,351,912.12
股东）的分配 101,351,912.12
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余 93,215,831.00 933,181,230.98 2,937,877.09 60,451,183.07 332,484,032.04 1,416,394,400.00 1,416,394,400.00
60
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
额
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般
专项 股东 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 库存 综合 盈余公积 风险 未分配利润 其他 小计
储备 权益
其他 股 收益 准备
股 债
一、上年期末余额 93,215,831.00 958,269,843.55 60,451,183.07 308,991,915.74 1,420,928,773.36 1,420,928,773.36
加：会计政策
变更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
二、本年期初余额 93,215,831.00 958,269,843.55 60,451,183.07 308,991,915.74 1,420,928,773.36 1,420,928,773.36
三、本期增减变动
金额（减少以 -32,889,358.58 -32,889,358.58 -32,889,358.58
“－”号填列）
（一）综合收益总
37,022,514.67 37,022,514.67 37,022,514.67
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金额
4．其他
61
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（三）利润分配 -69,911,873.25 -69,911,873.25 -69,911,873.25
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-69,911,873.25 -69,911,873.25 -69,911,873.25
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存收
益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 93,215,831.00 958,269,843.55 60,451,183.07 276,102,557.16 1,388,039,414.78 1,388,039,414.78
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
62
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2022 年半年度
项目 其他权益工具 其他综合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益
一、上年期末余额 93,215,831.00 958,269,843.55 59,998,038.26 60,451,183.07 387,159,067.87 1,439,097,887.23
加：会计政策变
更
前期差错更
正
其他
二、本年期初余额 93,215,831.00 958,269,843.55 59,998,038.26 60,451,183.07 387,159,067.87 1,439,097,887.23
三、本期增减变动金
-
额（减少以“－”号 -25,088,612.57 -61,524,234.63 -29,552,686.03
57,060,161.17
填列）
（一）综合收益总额 39,827,677.49 39,827,677.49
（二）所有者投入和 -
-25,088,612.57 31,971,548.60
减少资本 57,060,161.17
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
1,341,091.52 1,341,091.52
有者权益的金额
-
4．其他 -26,429,704.09 30,630,457.08
57,060,161.17
-
（三）利润分配 -101,351,912.12
101,351,912.12
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股 -
-101,351,912.12
东）的分配 101,351,912.12
3．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
63
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 93,215,831.00 933,181,230.98 2,937,877.09 60,451,183.07 325,634,833.24 1,409,545,201.20
上年金额
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 收益
一、上年期末余额 93,215,831.00 958,269,843.55 60,451,183.07 314,319,708.53 1,426,256,566.15
加：会计政策变
更
前期差错更
正
其他
二、本年期初余额 93,215,831.00 958,269,843.55 60,451,183.07 314,319,708.53 1,426,256,566.15
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 -31,296,726.82 -31,296,726.82
填列）
（一）综合收益总额 38,615,146.43 38,615,146.43
64
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（二）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -69,911,873.25 -69,911,873.25
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
-69,911,873.25 -69,911,873.25
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 93,215,831.00 958,269,843.55 60,451,183.07 283,022,981.71 1,394,959,839.33
65
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
三、公司基本情况
甘源食品股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原萍乡市甘源食品有限公司(以下简称甘源有限公司) ，甘源有
限公司系由严剑、严景剑共同组建，于 2006 年 2 月 14 日在萍乡市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 3603002003388
的企业法人营业执照，总部位于江西省萍乡市。公司现持有统一社会信用代码为 91360300784121328X 的营业执照，注册资
本 9,321.58 万元，股份总数 9,321.58 万股(每股面值 1 元)。其中，有限售条件的流通股份：A 股 5,679.59 万股；无限售
条件的流通股份 A 股 3,641.99 万股。公司股票已于 2020 年 7 月 31 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属于食品制造业。主要经营活动为豆类、果仁类等休闲类食品的研发、生产和销售 。产品主要有：原味青 豌豆、
蟹黄味瓜子仁、蟹黄味蚕豆等。
本财务报表业经公司 2022 年 8 月 10 日第四届第五次董事会批准对外报出。
本公司合并财务报表范围包括甘源食品（安阳）有限公司、甘源食品（杭州）有限公司、萍乡甘源农产品有限公司、杭
州淳安甘源食品销售有限公司 4 家公司。
详见本节“九、在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要
求
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流 量等有
关信息。
2、会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
66
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公 司按照
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的 差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合 并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债 的公允
价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 ，其差
额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为 基础，
根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、 流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币 性项目
采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借 款本金
及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率 折算，
不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期 损益或
其他综合收益。
67
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符
合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上
述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金
融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑
未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一
部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计
入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收
益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一
部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产
生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属
于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第 23 号——金融
资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项
金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独
确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也
没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该
金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入
所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
68
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面
价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分，且
该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照
转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止
确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。
公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负
债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察
的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票
波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投
资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的
金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折
现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公
司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计
变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融
资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风
险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显
著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司利用可获得的合理且有依据的信息，
包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的
信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增
加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以
共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期
损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合 账龄
69
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其他应收款——合并范围内 合并范围内关联方 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
关联方组合 济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或
整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收账款——信用风险特征组合 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信用损失
应收账款——合并范围内关联方 合并范围内关联方 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，除存在客观证据表明本公司将无法按应收
款项的原有条款收回，对合并范围内的关联方不计提坏
账
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收账款
预期信用损失率(%)
1 年以内(含，下同) 5.00
1-2 年 10.00
2-3 年 30.00
3-4 年 50.00
4 年以上 100.00
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负
债表内列示：
(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金
融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
公司依据信用风险特征将应收票据分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据组合 1 商业承兑汇票
应收票据组合 2 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
12、应收账款
详见本节五 10 之 5(3) 之说明。
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见本节五 10 之 5(2) 之说明。
70
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14、存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材
料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接
用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存
在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照使用一次转销法进行摊销。
15、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的 合同资
产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商 品而有
权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
16、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊 销期限
不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的 ，作为
合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明 确由客户
承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估 计将要
发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转 让该资
产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资 产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
71
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
17、长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认
定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资
初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽
子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有
被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计
处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会
计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收
益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得
的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重
组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投
资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或
者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业
会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价)，资本溢
价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
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2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制
权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
18、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
19、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同
时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30 5.00 3.17
机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50
运输设备 年限平均法 4 5.00 23.75
电子设备 年限平均法 3 5.00 31.67
其他设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
20、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按
估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
21、使用权资产
1. 使用权资产确认条件
使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。使用权
资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 使用权资产的初始计量
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
(1) 租赁负债的初始计量金额；
(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
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(3) 承租人发生的初始直接费用；
(4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
3. 使用权资产的后续计量
(1) 公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
(2) 公司对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提
折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内
计提折旧。
(3) 公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值
已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
22、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权和软件，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可
靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条 件的，
确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售
的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的 开发，并
有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2） 内部研究开发支出会计政策
23、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产
负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是
否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
24、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或
规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转
入当期损益。
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25、合同负债
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
26、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益
计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义
务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设
定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计
划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设
定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损
益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许
转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长
期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、
其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的
总净额计入当期损益或相关资产成本。
27、租赁负债
(1) 租赁的识别
在合同开始日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产
使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权
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利，公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期
间主导已识别资产的使用。
(2) 单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用
已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
1) 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；
2) 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
(3) 公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产
时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现
率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费
用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变
租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发
生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的
现值重新计量租赁负债。
(4) 公司作为承租人的租赁变更会计处理
1) 租赁变更作为一项单独租赁
变更生效日的公司增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，公司区分以下情形进行会计处理：
① 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，公司调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利
得或损失计入当期损益。
② 其他租赁变更，公司相应调整使用权资产的账面价值。
(5) 公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均
为经营租赁。
1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确
认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发
生时计入当期损益。
2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值
之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收
入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(6) 公司作为出租人的租赁变更会计处理
1) 经营租赁
经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款
额视为新租赁的收款额。
2) 融资租赁
① 租赁变更作为一项单独租赁
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租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
② 租赁变更未作为一项单独租赁
如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会
计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被
分类为融资租赁的，公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计
处理。
28、股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，
相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待
期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允
价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得
日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待
期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关
成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修
改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利
于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，
而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取
消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外)，则将
取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额 。
29、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履
行，还是在某一时点履行。
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满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同
时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商
品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履
约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)
公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客
户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有
权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)其他表
明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对
价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价
格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。
该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交
易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司主要生产销售豆类、果仁类等休闲类食品。公司以经销为主，公司主要业务模式收入确认时点如下：
(1) 经销模式
在已发货并由经销商确认收货后，公司确认收入。
(2) 电子商务销售模式
1) 通过公司自营电商渠道进行销售的，在终端客户确认收货后，款项也同步在平台进行支付，公司确认收入。
2) 通过电商平台销售的，根据与电商平台合同约定的结算模式，在实际已发货并取得电商平台出具的结算文件时，公司
确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
30、政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：
1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取
得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补
助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产
在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
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除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部
分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于
补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的
政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
31、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础
的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递
延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未
来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递
延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
32、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直
接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本
化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁
期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认
租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当
期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第 23 号—
—金融资产转移》的规定进行会计处理。
33、其他重要的会计政策和会计估计
为奖励本公司职工等原因而回购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存股。根据以权益结算的股份支付协议将回购
的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计
入资本公积（股本溢价）。
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34、重要会计政策和会计估计变更
（1 ） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2 ） 重要会计估计变更
□适用 不适用
35、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除
增值税 13%,9%，6%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部
分为应交增值税
消费税 不适用 不适用
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、免征
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征 1.2%，12%
的，按租金收入的 12%计缴
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
萍乡甘源农产品有限公司 免征
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，企业从事农产品初加工的所得，免征企业所得税。根据《财政
部 国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税﹝2008﹞149 号），公司
全资子公司萍乡甘源农产品有限公司属于从事农产品初加工企业，免缴企业所得税。
3、其他
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七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 21,296.00 23,381.00
银行存款 501,610,297.28 506,890,846.87
其他货币资金 679,702.79 2,654,523.97
合计 502,311,296.07 509,568,751.84
其中：存放在境外的款项总额 0.00
因抵押、质押或冻结等对
222,347,397.25 396,590,341.09
使用有限制的款项总额
其他说明
银行存款中有 222,347,397.25 元定期存款及利息收入使用受限；其他货币资金为各电商平台钱包余额，使用不受限。
酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形
□适用 不适用
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
405,080,064.75 420,323,299.95
益的金融资产
其中：
其中：
合计 405,080,064.75 420,323,299.95
其他说明
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 363,897.59
合计 363,897.59
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 账面价值 计提比
金额 比例 金额 金额 比例 金额 值
例 例
81
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
按单项
计提坏
账准备 363,897.59 100.00% 363,897.59
的应收
票据
其
中：
其
中：
合计 363,897.59 100.00% 363,897.59
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
82
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
4、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
537,442 537,442 537,442 537,442
账准备 3.86% 100.00% 0.00 3.56% 100.00% 0.00
.35 .35 .35 .35
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
13,382, 669,061 12,713, 14,557, 733,938 13,823,
账准备 96.14% 5.52% 96.44% 5.04%
205.81 .42 144.39 717.82 .08 779.74
的应收
账款
其
中：
13,919, 1,206,5 12,713, 15,095, 1,271,3 13,823,
合计 100.00% 8.67% 100.00% 8.42%
648.16 03.77 144.39 160.17 80.43 779.74
按单项计提坏账准备：1
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
北京鲜蜂网络科技有 合同付款发生逾期，
438,363.80 438,363.80 100.00%
限公司 确定款项无法收回
青岛真之味贸易有限 合同付款发生逾期，
94,323.55 94,323.55 100.00%
公司 确定款项无法收回
北京众成汇通信息技 合同付款发生逾期，
4,755.00 4,755.00 100.00%
术有限公司 确定款项无法收回
合计 537,442.35 537,442.35
按组合计提坏账准备：1
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含,下同） 13,382,205.81 669,061.42 5.00%
83
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合计 13,382,205.81 669,061.42
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
适用 □不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 13,382,205.81
1至2年 0.00
2至3年 0.00
3 年以上 537,442.35
4至5年 94,323.55
5 年以上 443,118.80
合计 13,919,648.16
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要
求
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
账准备的应收 537,442.35 537,442.35
账款
按组合计提坏
账准备的应收 733,938.08 -64,876.66 669,061.42
账款
合计 1,271,380.43 -64,876.66 1,206,503.77
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
84
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
北京京东世纪信息技术有限
2,882,933.70 20.71% 144,146.69
公司
家家悦集团股份有限公司 2,572,743.25 18.48% 128,637.16
康成投资（中国）有限公司 2,470,893.99 17.75% 123,544.70
浙江天猫供应链管理有限公
2,113,739.46 15.19% 105,686.97
司
济南历下大润发商贸有限公
1,067,696.21 7.67% 53,384.81
司
合计 11,108,006.61 79.80%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
5、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 15,620,905.08 98.71% 23,264,177.47 98.67%
1至2年 114,353.02 0.72% 243,431.80 1.03%
2至3年 90,009.24 0.57% 70,213.08 0.30%
合计 15,825,267.34 23,577,822.35
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
85
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 账面余额 （元） 占预付款项余额的比例(%)
中山市黄圃镇新荣果仁糖果食品厂 3,750,746.62 23.70
翱兰食品（上海）有限公司 3,449,469.24 21.80
天津欣达盛国际贸易有限公司 2,783,252.21 17.59
广州市超悦百味食品有限公司 730,296.00 4.61
萍乡市燃气有限公司 659,979.47 4.17
小 计 11,373,743.54 71.87
其他说明：
6、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 3,940,186.75 3,561,845.18
合计 3,940,186.75 3,561,845.18
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
86
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 3,004,039.31 2,991,204.07
备用金 695,798.30 534,473.51
往来款 649,995.67 580,024.77
其他 291,476.27 114,090.69
合计 4,641,309.55 4,219,793.04
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 90,362.20 426,117.70 141,467.96 657,947.86
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第二阶段 -33,076.81 33,076.81 0.00
本期计提 33,182.60 31,422.93 -21,430.59 43,174.94
2022 年 6 月 30 日余
90,467.99 490,617.44 120,037.37 701,122.80
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
87
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,809,479.56
1至2年 2,015,737.19
2至3年 294,920.00
3 年以上 521,172.80
3至4年 401,135.43
4至5年 10,037.37
5 年以上 110,000.00
合计 4,641,309.55
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
657,947.86 43,174.94 701,122.80
账准备
合计 657,947.86 43,174.94 701,122.80
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
88
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
汤阴县财政局国
押金保证金 840,000.00 1-2 年 18.10% 84,000.00
库股
王伟胜 押金保证金 461,029.00 1-2 年 9.93% 46,102.90
上海寻梦信息技
押金保证金 11,309.33 1 年以内 0.24% 565.47
术有限公司
上海寻梦信息技
押金保证金 114,470.83 1-2 年 2.47% 11,447.08
术有限公司
上海寻梦信息技
押金保证金 60,522.00 2-3 年 1.30% 18,156.60
术有限公司
上海寻梦信息技
押金保证金 34,509.43 3-4 年 0.74% 17,254.72
术有限公司
上海寻梦信息技
押金保证金 10,037.37 4 年以上 0.22% 10,037.37
术有限公司
中山市顶盛食品
押金保证金 85,600.00 1 年以内 1.84% 4,280.00
机械有限公司
中山市顶盛食品
押金保证金 85,600.00 1-2 年 1.84% 8,560.00
机械有限公司
湖北今日头条科
押金保证金 150,000.00 1 年以内 3.23% 7,500.00
技有限公司
合计 1,853,077.96 39.93% 207,904.14
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 41,076,345.39 1,528,373.76 39,547,971.63 62,851,631.73 235,348.38 62,616,283.35
在产品 5,203,642.98 0.00 5,203,642.98 3,634,851.94 0.00 3,634,851.94
库存商品 22,537,576.77 83,142.70 22,454,434.07 33,794,844.57 100,321.79 33,694,522.78
周转材料 2,744,564.24 0.00 2,744,564.24 2,999,844.80 0.00 2,999,844.80
发出商品 11,321,243.45 6,260.18 11,314,983.27 23,761,244.82 81,286.61 23,679,958.21
合计 82,883,372.83 1,617,776.64 81,265,596.19 127,042,417.86 416,956.78 126,625,461.08
公司需要遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露
要求
89
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（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 235,348.38 1,370,773.39 77,748.01 1,528,373.76
在产品 0.00 0.00
库存商品 100,321.79 83,142.70 100,321.79 83,142.70
周转材料 0.00 0.00
发出商品 81,286.61 67.85 75,094.28 6,260.18
合计 416,956.78 1,453,983.94 253,164.08 1,617,776.64
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
无
8、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税额 5,087,107.95 20,161,957.11
合计 5,087,107.95 20,161,957.11
其他说明：
9、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 484,663,681.02 475,910,046.32
合计 484,663,681.02 475,910,046.32
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
一、账面原
值：
1.期初 315,424,859.98 217,795,160.16 8,848,144.99 10,536,821.49 49,239,877.98 601,844,864.60
90
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
余额
2.本期
24,748,621.13 4,997,542.25 1,782,771.14 887,137.85 4,321,298.91 36,737,371.28
增加金额
（1
277,641.43 1,782,771.14 887,137.85 4,321,298.91 7,268,849.33
）购置
（2
）在建工程 24,748,621.13 4,719,900.82 29,468,521.95
转入
（3
）企业合并
增加
3.本期
11,976,955.25 7,000.00 120,487.43 1,159,949.85 13,264,392.53
减少金额
（1
）处置或报 11,976,955.25 7,000.00 120,487.43 1,159,949.85 13,264,392.53
废
4.期末
340,173,481.11 210,815,747.16 10,623,916.13 11,303,471.91 52,401,227.04 625,317,843.35
余额
二、累计折
旧
1.期初
26,480,571.00 61,089,122.62 5,136,748.60 7,197,881.34 23,323,260.99 123,227,584.55
余额
2.本期
5,007,819.56 10,312,082.52 754,618.86 902,557.22 6,620,716.30 23,597,794.46
增加金额
（1
5,007,819.56 10,312,082.52 754,618.86 902,557.22 6,620,716.30 23,597,794.46
）计提
3.本期
5,212,801.38 6,650.00 113,327.16 838,438.14 6,171,216.68
减少金额
（1
）处置或报 5,212,801.38 6,650.00 113,327.16 838,438.14 6,171,216.68
废
4.期末
31,488,390.56 66,188,403.76 5,884,717.46 7,987,111.40 29,105,539.15 140,654,162.33
余额
三、减值准
备
1.期初
2,704,969.80 2,263.93 2,707,233.73
余额
2.本期
增加金额
（1
）计提
3.本期
2,704,969.80 2,263.93 2,707,233.73
减少金额
（1
2,704,969.80 2,263.93 2,707,233.73
）处置或报
91
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
废
4.期末
0.00 0.00 0.00
余额
四、账面价
值
1.期末
308,685,090.55 144,627,343.40 4,739,198.67 3,316,360.51 23,295,687.89 484,663,681.02
账面价值
2.期初
288,944,288.98 154,001,067.74 3,711,396.39 3,338,940.15 25,914,353.06 475,910,046.32
账面价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 11,147,319.71 4,436,051.38 6,711,268.33
其他设备 6,354.19 5,481.78 872.41
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
车间消防工程尚未验收，目前未办理
三期 7#车间 13,198,697.81
房产证
车间的消防工程尚未验收，目前未办
三期 6#车间 6,527,214.40
理房产证
车间的消防工程尚未验收，目前未办
三期 8#车间 5,776,785.40
理房产证
车间的消防工程尚未验收，目前未办
安阳行政楼 8,882,038.40
理房产证
车间的消防工程尚未验收，目前未办
安阳成品仓 15,732,968.76
理房产证
车间的消防工程尚未验收，目前未办
安阳电商仓 16,528,429.22
理房产证
车间的消防工程尚未验收，目前未办
安阳危化品仓 439,112.01
理房产证
车间的消防工程尚未验收，目前未办
安阳生产附属用房 5,103,299.65
理房产证
车间的消防工程尚未验收，目前未办
安阳污水站 5,086,383.09
理房产证
车间的消防工程尚未验收，目前未办
安阳污水辅助房 2,268,331.12
理房产证
车间的消防工程尚未验收，目前未办
安阳水泵房 656,278.41
理房产证
其他说明
92
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（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
10、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 76,254,998.76 73,190,323.26
合计 76,254,998.76 73,190,323.26
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
安阳厂区建设 54,543,694.85 54,543,694.85 42,530,204.94 42,530,204.94
三期厂房建设
606,900.06 606,900.06 14,244,905.82 14,244,905.82
工程
三期厂房装修
1,810,627.00 1,810,627.00 5,202,910.00 5,202,910.00
工程
厂区零星建设
3,962,898.02 3,962,898.02 5,489,404.99 5,489,404.99
工程
其他机械设备 15,330,878.83 15,330,878.83 5,722,897.51 5,722,897.51
合计 76,254,998.76 76,254,998.76 73,190,323.26 73,190,323.26
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
安阳 313,0 42,53 13,08 1,038 54,54
30,62 76.32 募股
厂区 08,50 0,204 2,518 ,406. 3,694 76
2.46 % 资金
建设 0.00 .94 .54 17 .85
三期
121,2 14,24 11,05 24,68
厂房 17,00 606,9 98.16
40,00 4,905 9,221 0,222 98 其他
建设 5.02 00.06 %
0.00 .82 .42 .16
工程
三期
36,00 5,202 1,381 4,774 1,810
厂房 87.78
0,000 ,910. ,786. ,069. ,627. 88 其他
装修 %
.00 00 45 45 00
工程
93
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
厂区
36,00 5,489 1,963 3,962
零星 437,1 93.64
0,000 ,404. ,626. ,898. 94 其他
建设 19.50 %
.00 99 47 02
工程
其他 80,00 5,722 13,35 3,749 15,33
72.05
机械 0,000 ,897. 7,874 ,893. 0,878 72 其他
%
设备 .00 51 .94 62 .83
586,2 73,19 39,31 29,46 6,785 76,25
合计 48,50 0,323 8,520 8,521 ,323. 4,998
0.00 .26 .85 .95 40 .76
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
11、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 9,872,988.77 9,872,988.77
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 9,872,988.77 9,872,988.77
二、累计折旧
1.期初余额 3,827,653.72 3,827,653.72
2.本期增加金额 1,913,826.85 1,913,826.85
（1）计提 1,913,826.85 1,913,826.85
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 5,741,480.57 5,741,480.57
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
94
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
四、账面价值
1.期末账面价值 4,131,508.20 4,131,508.20
2.期初账面价值 6,045,335.05 6,045,335.05
其他说明：
12、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 102,527,268.97 5,423,125.57 107,950,394.54
2.本期增加
712,126.42 712,126.42
金额
（1）购
712,126.42 712,126.42
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
8,208,098.08 8,208,098.08
金额
（1）处
8,208,098.08 8,208,098.08
置
4.期末余额 94,319,170.89 6,135,251.99 100,454,422.88
二、累计摊销
1.期初余额 8,430,948.13 1,725,294.43 10,156,242.56
2.本期增加
956,872.06 304,401.12 1,261,273.18
金额
（1）计
956,872.06 304,401.12 1,261,273.18
提
3.本期减少
506,165.92 506,165.92
金额
（1）处
506,165.92 506,165.92
置
4.期末余额 8,881,654.27 2,029,695.55 10,911,349.82
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
95
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
85,437,516.62 4,105,556.44 89,543,073.06
价值
2.期初账面
94,096,320.84 3,697,831.14 97,794,151.98
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
无
其他说明
13、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
车间装修及改造
13,872,841.57 9,119,273.62 3,965,455.68 19,026,659.51
工程
陈列柜升级改造 3,034,241.88 520,155.78 2,514,086.10
污水处理工程 2,290,524.69 327,331.51 1,963,193.18
道路及绿化工程 891,633.34 176,586.60 715,046.74
其他 1,300,681.61 133,503.30 267,649.85 1,166,535.06
安阳厂区装修及
2,221,155.20 783,776.49 316,328.59 2,688,603.10
改造工程
合计 23,611,078.29 10,036,553.41 5,573,508.01 28,074,123.69
其他说明
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 2,824,280.41 706,070.11 4,395,570.94 1,098,892.74
96
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
内部交易未实现利润 0.00 1,532,691.29 383,172.82
预提经销商折扣 7,876,918.05 1,969,229.52 7,945,890.27 1,986,472.56
递延收益 85,280,004.59 21,320,001.16 95,191,061.45 23,797,765.37
股份支付 1,280,004.85 320,001.22
合计 97,261,207.90 24,315,302.01 109,065,213.95 27,266,303.49
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
购入长期资产一次性
95,208,248.95 23,802,062.25 102,341,896.63 25,585,474.16
抵减应纳税所得额
公允价值变动收益 2,752,424.75 688,106.19 2,865,867.45 716,466.86
内部未实现损益 196,160.81 49,040.20
合计 98,156,834.51 24,539,208.64 105,207,764.08 26,301,941.02
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 24,315,302.01 27,266,303.49
递延所得税负债 24,539,208.64 26,301,941.02
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 33,624,072.66 11,567,160.07
递延收益 7,735,536.97 5,884,605.44
资产减值准备 701,122.80 657,947.86
内部未实现损益 2,310.80 732,659.05
合计 42,063,043.23 18,842,372.42
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2024 年 362,260.37 362,260.37
2025 年 3,725,865.42 3,725,865.42
2026 年 7,479,034.28 7,479,034.28
2027 年 22,056,912.59
合计 33,624,072.66 11,567,160.07
其他说明
97
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
15、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付软件款 736,632.25 736,632.25 597,731.12 597,731.12
合计 736,632.25 736,632.25 597,731.12 597,731.12
其他说明：
16、应付账款
（1 ） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
材料款 25,246,038.50 45,922,121.24
设备工程款 37,007,514.83 44,541,198.12
物流款 4,010,377.06 5,633,202.13
其他 50,765.79 422,623.80
合计 66,314,696.18 96,519,145.29
（2 ） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
17、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合同预收款 44,937,293.87 42,800,755.49
合计 44,937,293.87 42,800,755.49
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
18、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
98
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
一、短期薪酬 23,586,746.70 96,703,220.11 100,109,715.50 20,180,251.31
二、离职后福利-设定
6,753,714.40 6,743,287.62 10,426.78
提存计划
三、辞退福利 1,946,132.48 1,946,132.48 0.00
合计 23,586,746.70 105,403,066.99 108,799,135.60 20,190,678.09
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
22,643,687.70 83,790,224.02 87,469,079.13 18,964,832.59
和补贴
2、职工福利费 76,519.44 6,188,022.03 6,165,611.61 98,929.86
3、社会保险费 99,494.11 3,205,814.10 2,814,264.63 491,043.58
其中：医疗保险
99,494.11 2,982,133.73 2,590,718.73 490,909.11
费
工伤保险
0.00 223,680.37 223,545.90 134.47
费
生育保险
0.00 0.00 0.00 0.00
费
4、住房公积金 286,776.00 1,834,023.10 1,887,447.10 233,352.00
5、工会经费和职工教
480,269.45 1,685,136.86 1,773,313.03 392,093.28
育经费
6、短期带薪缺勤 0.00 0.00 0.00 0.00
7、短期利润分享计划 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 23,586,746.70 96,703,220.11 100,109,715.50 20,180,251.31
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 6,523,951.85 6,513,861.50 10,090.35
2、失业保险费 229,762.55 229,426.12 336.43
3、企业年金缴费 0.00
0.00
合计 6,753,714.40 6,743,287.62 10,426.78
其他说明
19、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 7,838,277.00 9,617,444.25
企业所得税 9,093,959.54 26,285,896.90
99
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
个人所得税 566,483.02 839,531.75
城市维护建设税 596,311.56 821,309.87
房产税 763,370.41 540,577.41
土地使用税 736,690.77 819,241.85
教育费附加 257,339.30 351,989.90
地方教育附加 171,559.58 234,659.96
其他 664,289.42 363,710.31
合计 20,688,280.60 39,874,362.20
其他说明
20、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 38,964,173.80 36,331,598.52
合计 38,964,173.80 36,331,598.52
（1 ） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2 ） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3 ） 其他应付款
1 ） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 28,061,785.46 24,032,657.83
预提经销商折扣 7,850,291.67 7,945,890.27
预提费用 3,037,800.41 4,048,532.65
其他 14,296.26 304,517.77
100
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合计 38,964,173.80 36,331,598.52
2 ） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
21、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 3,419,759.07 3,726,241.52
合计 3,419,759.07 3,726,241.52
其他说明：
22、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 5,841,848.21 5,564,098.21
合计 5,841,848.21 5,564,098.21
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
23、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
杭州电商房租赁 0.00 1,606,006.46
合计 1,606,006.46
其他说明：
101
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24、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 101,075,666.89 1,850,000.00 9,910,125.33 93,015,541.56 建设项目补助
合计 101,075,666.89 1,850,000.00 9,910,125.33 93,015,541.56
涉及政府补助的项目：
单位：元
本
期
冲
本期计 减 其 与资产
本期新增补助 入营业 本期计入其他 成 他 相关/与
负债项目 期初余额 期末余额
金额 外收入 收益金额 本 变 收益相
金额 费 动 关
用
金
额
安阳厂区
与资产
建设工程 51,734,000.00 8,526,806.51 43,207,193.49
相关
政府补助
安阳厂区
与资产
基础建设 5,000,000.00 1,850,000.00 49,547.92 6,800,452.08
相关
资金
三期工程
与资产
建设项目 34,952,456.77 939,029.94 34,013,426.83
相关
补贴
土地费用
与资产
及规费补 3,412,364.47 54,502.68 3,357,861.79
相关
贴
江西农产
品加工项 与资产
4,158,893.37 265,612.62 3,893,280.75
目-领军企 相关
业补贴
三期工业
与资产
发展基金 939,218.53 9,834.78 929,383.75
相关
补贴
第六批省
级工业发 与资产
460,025.24 26,649.84 433,375.40
展专项资 相关
金
与资产
其他 418,708.51 38,141.04 380,567.47
相关
其他说明：
25、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
102
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
股份总数 93,215,831.00 93,215,831.00
其他说明：
26、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
950,791,075.69 26,429,704.09 924,361,371.60
价）
其他资本公积 7,478,767.86 1,341,091.52 8,819,859.38
合计 958,269,843.55 1,341,091.52 26,429,704.09 933,181,230.98
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）资本公积（股本溢价）变动
1）本期减少：公司于 2022 年 4 月 27 日召开的第四届董事会第三次会议审议通过了《关于〈2022 年员工持股计划（草
案）〉及其摘要的议案》，通过回购专用
户回购股票数量共计 1,255,793 股，按照员工持股计划授予激励对象股票数量 1,194,293 股，授予价格 25.66 元/股，收到
认购款 30,645,558.38 元，与按平均回购单价计算的回购成本 57,075,262.47 元的差额 26,429,704.09 元计入本科目明
细。
（2）其他资本公积变动
1）本期增加：2022 年员工持股计划，公司股份支付的授予日 2022 年 6 月 7 日起至 2023 年 6 月 6 日止处于第一个等待
期，按上述期间所占第一个等待期的时间计算本期应分摊的以股份公司支付费用换取的职工服务费用总额 1,341,091.52
元，其中计入管理费用 722,589.01 元，计入销售费用 618,502.51 元。
27、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
奖励职工收回 59,998,038.26 15,101.30 57,075,262.47 2,937,877.09
合计 59,998,038.26 15,101.30 57,075,262.47 2,937,877.09
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）本期增加
1）、根据公司 2021 年 8 月 9 日第三届董事会第十七次会议审议通过的《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的方
案》，同意使用自有资金通过集中竞价交易方式回购公司人民币普通股（A 股）股票，用于后续实施员工持股计划或股权
激励计划。回购资金总额不低于人民币 6,000 万元且不超过人民币 12,000 万元（均含本数），回购股份价格不超过人民币
85.09 元/股（含）。截至 2022 年 1 月，公司通过集中竞价交易方式累计回购股份 1,255,793 股, 最高成交价为 75.48 元/
股，最低成交价为 45.22 元/股，本期增加库存股金额 15,101.30 元，累计增加库存股金额 60,013,139.56 元（含交易费
用）。
103
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2）本期减少
1）、截至 2022 年 5 月 24 日，公司已收到员工持股计划认购款 30,645,558.38 元，将其回购成本 57,075,262.47 元转出
库存股。
28、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 60,451,183.07 60,451,183.07
合计 60,451,183.07 60,451,183.07
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
29、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 392,732,505.10 308,991,915.74
调整后期初未分配利润 392,732,505.10 308,991,915.74
加：本期归属于母公司所有者的净利
41,103,439.06 37,022,514.67
润
应付普通股股利 101,351,912.12 69,911,873.25
期末未分配利润 332,484,032.04 276,102,557.16
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
30、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 610,367,955.45 416,398,961.41 541,837,050.80 341,639,832.04
其他业务 3,684,676.67 525,919.40 1,932,862.12 42,540.40
合计 614,052,632.12 416,924,880.81 543,769,912.92 341,682,372.44
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
104
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
商品类型 614,052,632.12 614,052,632.12
其中：
青豌豆系列 153,867,589.81 153,867,589.81
综合果仁及豆果系列 156,103,742.11 156,103,742.11
瓜子仁系列 98,763,713.70 98,763,713.70
蚕豆系利 90,062,389.71 90,062,389.71
其他系列 111,570,520.12 111,570,520.12
其他业务收入 3,684,676.67 3,684,676.67
按经营地区分类 614,052,632.12 614,052,632.12
其中：
华东 118,993,131.07 118,993,131.07
华北 111,474,163.27 111,474,163.27
华中 95,964,298.34 95,964,298.34
电商 91,179,238.35 91,179,238.35
西南 84,558,309.30 84,558,309.30
西北 40,741,352.07 40,741,352.07
华南 39,884,783.76 39,884,783.76
东北 25,779,746.64 25,779,746.64
境外 1,792,932.65 1,792,932.65
其他业务收入 3,684,676.67 3,684,676.67
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类 614,052,632.12 614,052,632.12
其中：
经销模式 499,181,481.99 499,181,481.99
电商模式 91,174,296.15 91,174,296.15
其他模式 20,012,177.31 20,012,177.31
其他业务收入 3,684,676.67 3,684,676.67
合计 614,052,632.12 614,052,632.12
与履约义务相关的信息：
经销模式收入，履约义务通常在商品交付并完成签收即视作达成，预付款项后发货。产品销售通常在很短的时间内完
成，履约义务大多在一个月或更短时间内达成。
电子商务销售模式收入通过公司自营电商渠道进行销售的，履约义务通常在商品交付终端客户，款项也同步在平台进行
支付即视作达成。产品销售通常在很短的时间内完成，履约义务大多在一个月或更短时间内达成；
电子商务销售模式收入通过电商平台销售的，履约义务通常在商品交付并取得电商平台出具的结算文 件即视作达成，
付款期限一般约定在产品交付并验收后 45 天内。产品销售通常在很短的时间内完成，履约义务大多在两个月或更短时间内
达成。
105
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 44,937,293.87 元，其中，
44,937,293.87 元预计将于 2022 年下半年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收
入。
其他说明
31、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,381,201.08 2,131,850.05
教育费附加 1,024,054.89 913,650.01
房产税 1,392,673.15 823,815.89
土地使用税 1,428,690.98 1,638,483.70
印花税 487,768.52 302,351.10
地方教育费附加 682,703.26 609,100.02
环境保护税 15,000.00 15,000.00
合计 7,412,091.88 6,434,250.77
其他说明：
32、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬及福利 41,295,722.28 39,122,963.96
促销推广费 34,534,272.48 31,084,943.71
折旧及摊销 9,235,784.52 5,758,925.92
差旅费 7,077,830.57 6,527,738.47
物料消耗 3,457,137.32 3,824,648.63
会务费 2,883,253.93 1,630,567.22
广告及咨询费 1,628,616.80 16,338,493.76
办公费 912,564.10 781,518.18
股份支付 618,502.51
租赁费 378,453.51 2,163,338.46
物流快递费 90,623.19 23,425,945.10
其他 71,870.22 288,774.15
合计 102,184,631.43 130,947,857.56
其他说明：
本期将符合新收入准则的物流费用和配送费用由“销售费用”重分类到“营业成本”列报。同比变动情况说明详见第三节三、
主营业务分析"。
33、管理费用
单位：元
106
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬及福利 20,001,567.85 15,952,812.59
折旧及摊销 6,959,316.29 5,278,763.62
其他 2,072,957.81 931,762.89
办公费 1,819,805.20 2,558,141.89
中介及咨询费 1,239,052.97 671,896.05
股份支付 722,589.01
交际应酬费 629,326.15 558,350.63
存货报废 514,515.54 773,584.27
差旅费 213,830.65 288,292.29
合计 34,172,961.47 27,013,604.23
其他说明
1、薪酬及福利较上年同期增加 404.88 万元,主要系本年安阳子公司的薪酬及福利增加；
2、折旧及摊销较上年同期增加 168.06 万元,主要系主要系安阳 2022 年 3 月正式投产，投产前设备折旧费在管理费用；
3、其他较上年同期增加 114.12 万元,主要系本期安阳子公司物料消耗等费用增加；
4、办公费较上年同期减少 73.83 万元,主要系本期招聘费用减少；
5、中介及咨询费较上年同期增加 56.72 万元,主要系本期诉讼费用增加；
6、股份支付较上年同期增加 72.26 万元,主要系本期实施股权激励按权责发生制原则确认的本期股份支付费用；
7、存货报废较上年同期减少 25.91 万元,主要系本期包材报废减少；
8、差旅费较上年同期减少 7.45 万元,主要系本年受疫情影响，管理人员减少出差次数。
34、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工及福利 5,292,841.57 4,143,150.14
其他支出 2,184,278.29 669,867.75
材料消耗 1,617,358.30 291,586.47
折旧及摊销 726,444.88 701,037.42
合计 9,820,923.04 5,805,641.78
其他说明
本期公司加大了研发投入力度，研发费用材料消耗等有大幅增长。
35、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 105,238.09 158,853.90
手续费 25,735.03 76,859.34
汇兑损益 -60,476.08 6,554.71
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甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
利息收入 -6,285,473.83 -5,575,512.87
合计 -6,214,976.79 -5,333,244.92
其他说明
1、利息支出较上年同期减少 5.36 万元,主要系租赁负债-未确认融资费用确认的利息费用减少；
2、手续费较上年同期减少 5.11 万元,主要系上年支付证券结算公司权益分派手续费；
3、汇兑损益较上年同期减少 6.7 万元,主要系本年汇率上升；
4、利息收入较上年同期增加 71 万元,主要系本期募集资金利息收入增加。
36、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 9,910,125.33 1,302,254.96
与收益相关的政府补助 1,020,028.20 1,847,513.68
37、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 3,824,537.37 9,754,242.96
合计 3,824,537.37 9,754,242.96
其他说明
38、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 2,752,424.75 1,190,008.91
合计 2,752,424.75 1,190,008.91
其他说明：
39、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -43,174.94 -82,880.55
应收账款坏账损失 54,085.96 112,081.16
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甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合计 10,911.02 29,200.61
其他说明
40、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-1,453,983.94 -329,922.04
值损失
合计 -1,453,983.94 -329,922.04
其他说明：
41、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -1,129,263.10
无形资产处置收益 -4,551,932.16
42、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 221.29 33,249.66 221.29
无需支付款项 6,500.00 366.58 6,500.00
赔偿及罚没收入 428,089.78 19,078.77 428,089.78
合计 434,811.07 52,695.01 434,811.07
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
43、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废损失 2,148,934.02 623,497.44 2,148,934.02
其他 55,994.01 511.93 55,994.01
合计 2,204,928.03 624,009.37 2,204,928.03
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甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其他说明：
44、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 16,073,142.63 14,127,127.86
递延所得税费用 1,188,269.10 -708,226.75
合计 17,261,411.73 13,418,901.11
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 58,364,850.79
按法定/适用税率计算的所得税费用 14,591,212.70
子公司适用不同税率的影响 -3,351,591.07
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 481,831.64
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
5,539,958.46
亏损的影响
所得税费用 17,261,411.73
其他说明：
45、其他综合收益
详见附注
46、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 0.00 12,518,938.15
政府补助 2,870,028.20 7,397,513.68
利息收入 4,478,236.66 964,582.73
其他 434,811.07 52,695.01
合计 7,783,075.93 20,933,729.57
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
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甘源食品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 47,476,863.07 81,319,455.66
往来款 421,516.51 435,323.49
手续费支出 25,679.03 248,822.66
其他 55,994.01 511.93
合计 47,980,052.62 82,004,113.74
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
赎回的定期存款本金及利息 471,050,125.01
合计 471,050,125.01
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的定期存款本金 295,000,000.00
合计 295,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的员工持股计划款 30,645,558.38
合计 30,645,558.38
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
回购限制性股票 15,101.30
支付租赁负债租金 2,017,727.00 1,483,087.00
111
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合计 2,032,828.30 1,483,087.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
47、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 41,103,439.06 37,022,514.67
加：资产减值准备 1,443,072.92 300,721.43
固定资产折旧、油气资产折
24,194,312.38 17,444,259.57
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 1,913,826.85 1,478,454.24
无形资产摊销 1,261,273.18 1,287,369.42
长期待摊费用摊销 5,573,508.01 4,192,881.25
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 5,681,195.26
填列）
固定资产报废损失（收益以
2,148,934.02 623,497.44
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-2,752,424.75 -1,190,008.91
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
-1,762,419.16 -6,554.71
列）
投资损失（收益以“－”号填
-3,824,537.37 -9,754,242.96
列）
递延所得税资产减少（增加以
2,951,001.48 -1,352,735.29
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-1,762,732.38 644,508.54
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
43,905,880.95 13,030,000.79
填列）
经营性应收项目的减少（增加
23,217,502.08 -7,032,437.63
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-38,726,442.76 -41,800,919.13
以“－”号填列）
其他 1,341,091.52
经营活动产生的现金流量净额 105,906,481.29 14,887,308.72
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
112
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融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 279,963,898.82 698,036,117.65
减：现金的期初余额 112,978,410.75 149,093,134.93
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 166,985,488.07 548,942,982.72
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 279,963,898.82 112,978,410.75
其中：库存现金 21,296.00 23,381.00
可随时用于支付的银行存款 279,262,900.03 110,300,505.78
可随时用于支付的其他货币资
679,702.79 2,654,523.97
金
三、期末现金及现金等价物余额 279,963,898.82 112,978,410.75
其他说明：
48、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
113
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49、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 222,347,397.25 定期存款未到期应计利息使用权受限
合计 222,347,397.25
其他说明：
50、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 263,453.82 1,768,143.96
欧元
港币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
51、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
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种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
安阳产业发展基金 1,850,000.00 递延收益 13,381.56
2022 年第二批省级工业发展（中
500,000.00 其他收益 500,000.00
小企业发展）专项资金
其他 366,738.90 其他收益 366,738.90
与资产相关的政府补助（递延收益
1,684,743.77 其他收益 1,684,743.77
转入其他收益）
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
52、其他
八、合并范围的变更
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1 ） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
甘源食品(安
安阳市 安阳市 制造业 100.00% 新设
阳)有限公司
萍乡甘源农产
萍乡市 萍乡市 制造业 100.00% 新设
品有限公司
甘源食品（杭
杭州市 杭州市 商业 100.00% 新设
州）有限公司
杭州淳安甘源
食品销售有限 杭州市 杭州市 商业 100.00% 新设
公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
115
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十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和
其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批
准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后
是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据 的定性
和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为 基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内 发生违
约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将
对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手 评级、
担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本节七 3、七 5 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户
进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。 截至
2022 年 6 月 30 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的 79.80% (2021 年 6 月 30 日：87.63%)源于余额前五
名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
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流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可
能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源 于无法
产生预期的现金流量。
为控制该项风险，公司综合运用多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融 资持续
性与灵活性之间的平衡。
金融负债按剩余到期日分类
项 目 期末数
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付账款 66,314,696.18 66,314,696.18 66,314,696.18
其他应付款 38,964,173.80 38,964,173.80 38,964,173.80
租赁负债
一年内到期的 3,419,759.07 3,482,451.75 3,482,451.75
非流动负债
小 计 108,698,629.05 108,761,321.73 108,761,321.73
(续上表)
项 目 上年年末数
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付账款 96,519,145.29 96,519,145.29 96,519,145.29
其他应付款 36,331,598.52 36,331,598.52 36,331,598.52
租赁负债 1,606,006.46 1,624,854.00 1,624,854.00
一年内到期的 3,726,241.52 3,875,326.25 3,875,326.25
非流动负债
小 计 138,182,991.79 138,350,924.06 136,726,070.06 1,624,854.00
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险
和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动
的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至 2022 年 6 月 30 日，公司不存在以浮动利率计息的银行借款，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影
响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司于中国内地经营，且主
要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司外币货币性资产和负债情况详见本节七 50 之说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
117
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一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 405,080,064.75 405,080,064.75
的金融资产
持续以公允价值计量
405,080,064.75 405,080,064.75
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
采用金融资产可观察收益情况进行估值计量，预期收益率可观察的情况下以预期收益和本金之和确定公允价值，其他情
况以本金确定为公允价值。
3、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是自然人严斌生。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九 1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
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4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
严海雁 参股股东
萍乡市铭益投资中心（有限合伙） 股东
萍乡市铭智投资中心（有限合伙） 股东
萍乡市铭望投资中心（有限合伙） 股东
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
119
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单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,351,676.17 2,710,408.46
120
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（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 30,645,558.38
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余
0.00
期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同
员工持股计划 25.66 元/股，36 个月
剩余期限
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
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授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日普通股市价
可行权权益工具数量的确定依据 2022 年员工持股计划
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 1,341,091.52
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,341,091.52
其他说明
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司公开发行募集资金投资项目情况如下：
单位：万元
项目名称 总投资额 募集资金承诺 截止期末累计投资额 项目备案或核准文号
投资额
年产 3.6 万吨休闲食品河南生产 30,760.71 30,760.71 23,128.72 2017-410523-13-03-042717
线建设项目
营销网络升级及品牌推广项目 35,409.71 35,409.71 9,619.38 萍开发改字[2018]124 号
自动化生产线技术改造项目 7,735.98 7,735.98 7,019.16 萍开经字[2018]66 号
信息化建设项目 5,220.46 5,220.46 637.95 萍开发改字 [2018]16 号
研发中心建设项目 4,576.99 4,576.99 1,761.79 萍开发改字[2018]15 号
合 计 83,703.85 83,703.85 42,167.00
2、或有事项
（1） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
122
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十五、资产负债表日后事项
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
本公司主要业务为研发、生产和销售豆类、果仁类等休闲类食品等产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估
经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
537,442 537,442 537,442 537,442
账准备 2.85% 100.00% 0.00 1.64% 100.00% 0.00
.35 .35 .35 .35
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
18,303, 669,061 17,634, 32,254, 733,938 31,520,
账准备 97.15% 3.66% 98.36% 2.28%
159.63 .42 098.21 253.14 .08 315.06
的应收
账款
其
中：
18,840, 1,206,5 17,634, 32,791, 1,271,3 31,520,
合计 100.00% 6.40% 100.00% 3.88%
601.98 03.77 098.21 695.49 80.43 315.06
按单项计提坏账准备：1
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
北京鲜蜂网络科技有 合同付款发生逾期，
438,363.80 438,363.80 100.00%
限公司 确定款项无法收回
青岛真之味贸易有限 合同付款发生逾期，
94,323.55 94,323.55 100.00%
公司 确定款项无法收回
北京众成汇通信息技 合同付款发生逾期，
4,755.00 4,755.00 100.00%
术有限公司 确定款项无法收回
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合计 537,442.35 537,442.35
按组合计提坏账准备：1
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 13,381,228.31 669,061.42 5.00%
合并范围内关联方组合 4,921,931.32
合计 18,303,159.63 669,061.42
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：2
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含,下同） 13,918,670.66 669,061.42 5.00%
合计 13,918,670.66 669,061.42
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 18,303,159.63
1至2年 0.00
2至3年 0.00
3 年以上 537,442.35
4至5年 94,323.55
5 年以上 443,118.80
合计 18,840,601.98
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
账准备的应收 537,442.35 537,442.35
账款
按组合计提坏
733,938.08 -64,876.66 669,061.42
账准备的应收
124
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账款
合计 1,271,380.43 -64,876.66 1,206,503.77
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
北京京东世纪信息技术有限
2,882,933.70 15.30% 144,146.69
公司
甘源食品（杭州）有限公司 2,524,917.62 13.40% 0.00
家家悦集团股份有限公司 2,572,743.25 13.66% 128,637.16
康成投资（中国）有限公司 2,470,893.99 13.11% 123,544.70
浙江天猫供应链管理有限公
2,113,739.46 11.22% 105,686.97
司
合计 12,565,228.02 66.69%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
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2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 217,438,203.92 180,467,143.70
合计 217,438,203.92 180,467,143.70
（1 ） 其他应收款
1 ） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 1,990,740.01 1,815,395.37
备用金 634,998.30 492,210.07
往来款 215,179,146.85 178,523,350.01
其他 216,476.27 185,090.69
合计 218,021,361.43 181,016,046.14
2 ） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 72,703.08 334,731.40 141,467.96 548,902.44
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第二阶段 -26,304.45 26,304.45 0.00
本期计提 29,648.80 26,036.86 -21,430.59 34,255.07
2022 年 6 月 30 日余
76,047.43 387,072.71 120,037.37 583,157.51
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 216,184,978.64
1至2年 1,040,289.99
2至3年 274,920.00
3 年以上 521,172.80
3至4年 401,135.43
4至5年 10,037.37
5 年以上 110,000.00
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合计 218,021,361.43
3 ） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
548,902.44 34,255.07 583,157.51
账准备
合计 548,902.44 34,255.07 583,157.51
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4 ） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5 ） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
甘源食品（安
往来款 213,587,199.15 1 年以内 97.97%
阳）有限公司
甘源食品（杭
往来款 1,076,830.95 1 年以内 0.49%
州）有限公司
王伟胜 押金保证金 461,029.00 1-2 年 0.21% 46,102.90
上海寻梦信息技
押金保证金 11,309.33 1 年以内 0.01% 565.47
术有限公司
上海寻梦信息技
押金保证金 114,470.83 1-2 年 0.05% 11,447.08
术有限公司
上海寻梦信息技
押金保证金 60,522.00 2-3 年 0.03% 18,156.60
术有限公司
上海寻梦信息技
押金保证金 34,509.43 3-4 年 0.02% 17,254.72
术有限公司
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上海寻梦信息技
押金保证金 10,037.37 4 年以上 0.00% 10,037.37
术有限公司
中山市顶盛食品
押金保证金 85,600.00 1 年以内 0.04% 4,280.00
机械有限公司
中山市顶盛食品
押金保证金 85,600.00 1-2 年 0.04% 8,560.00
机械有限公司
合计 215,527,108.06 98.86% 116,404.14
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
100,122,061. 100,122,061. 80,000,000.0 80,000,000.0
对子公司投资
05 05 0 0
100,122,061. 100,122,061. 80,000,000.0 80,000,000.0
合计
05 05 0 0
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额（账 期末余额（账面 减值准备期
被投资单位 计提减值准
面价值） 追加投资 减少投资 其他 价值） 末余额
备
甘源食品
（安阳）有 50,000,000.00 50,418.96 50,050,418.96
限公司
甘源食品
（杭州）有 10,000,000.00 4,491.67 10,004,491.67
限公司
萍乡甘源农
产品有限公 20,000,000.00 6,176.04 20,006,176.04
司
杭州淳安甘
源食品销售 20,060,974.38 20,060,974.38
有限公司
合计 80,000,000.00 20,122,061.05 100,122,061.05
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
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（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 595,437,682.93 426,938,181.75 538,635,828.40 341,639,832.04
其他业务 4,107,048.08 1,015,919.26 1,958,958.47 68,636.75
合计 599,544,731.01 427,954,101.01 540,594,786.87 341,708,468.79
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 598,607,806.87 598,607,806.87
其中：
青豌豆系列 151,367,304.40 151,367,304.40
综合果仁及豆果系列 150,582,556.84 150,582,556.84
瓜子仁系列 96,384,732.54 96,384,732.54
蚕豆系列 88,060,451.99 88,060,451.99
其他系列 109,042,637.16 109,042,637.16
其他业务收入 3,170,123.94 3,170,123.94
按经营地区分类 598,607,806.87 598,607,806.87
其中：
华北 123,207,777.23 123,207,777.23
华东 119,639,925.62 119,639,925.62
华中 95,964,298.34 95,964,298.34
西南 84,558,309.30 84,558,309.30
电商 69,894,542.63 69,894,542.63
西北 40,741,352.07 40,741,352.07
华南 33,858,798.45 33,858,798.45
东北 25,779,746.64 25,779,746.64
境外 1,792,932.65 1,792,932.65
其他业务收入 3,170,123.94 3,170,123.94
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
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按销售渠道分类 598,607,806.87 598,607,806.87
其中：
经销模式 476,366,255.48 476,366,255.48
电商模式 69,889,600.43 69,889,600.43
其他模式 49,181,827.02 49,181,827.02
其他业务收入 3,170,123.94 3,170,123.94
合计 598,607,806.87 598,607,806.87
合计
与履约义务相关的信息：
经销模式收入，履约义务通常在商品交付并完成签收即视作达成，预付款项后发货。产品销售通常在很短的时间内完
成，履约义务大多在一个月或更短时间内达成。
电子商务销售模式收入通过公司自营电商渠道进行销售的，履约义务通常在商品交付终端客户，款项也同步在平台进行
支付即视作达成。产品销售通常在很短的时间内完成，履约义务大多在一个月或更短时间内达成；
电子商务销售模式收入通过电商平台销售的，履约义务通常在商品交付并取得电商平台出具的结算文件即视作达成，付
款期限一般约定在产品交付并验收后 45 天内。产品销售通常在很短的时间内完成，履约义务大多在两个月或更短时间内达
成。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 36,947,503.27 元，其中，
36,947,503.27 元预计将于 2022 年下半年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收
入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 3,587,970.86 9,754,242.96
合计 3,587,970.86 9,754,242.96
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
主要系固定资产报废及无形资产处置
非流动资产处置损益 -7,830,129.28
损失
计入当期损益的政府补助（与公司正 主要系本期安阳子公司处置土地使用
10,776,864.23
常经营业务密切相关，符合国家政策 权，取得的政府补助 821.20 万元原记
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规定、按照一定标准定额或定量持续 入“递延收益”，现一次性确认为当
享受的政府补助除外） 期损益。其他详见“第十节财务报
告”之“七、合并财务报表项目注
释”之“ 51、政府补助”
委托他人投资或管理资产的损益 3,824,537.37 主要系购买理财产品的收益
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
2,752,424.75 主要系未到期理财产品计提的收益
变动损益，以及处置交易性金融资产
交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
详见“第十节财务报告”之“七、合
除上述各项之外的其他营业外收入和
378,817.06 并财务报表项目注释”之“42、营业
支出
外收入“及” 43、营业外支出”
其他符合非经常性损益定义的损益项
153,289.30 主要系收到的个税手续费返还
目
减：所得税影响额 1,721,616.89
合计 8,334,186.54 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
适用 □不适用
项目 涉及金额（元） 原因
个税手续费返还 153,289.30
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
2.81% 0.45 0.45
利润
扣除非经常性损益后归属于
2.24% 0.36 0.36
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
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（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
4、其他
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