甘源食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
甘源食品股份有限公司
2022 年半年度财务报告
2022 年 8 月
1
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：甘源食品股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 502,311,296.07 509,568,751.84
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 405,080,064.75 420,323,299.95
衍生金融资产
应收票据 363,897.59
应收账款 12,713,144.39 13,823,779.74
应收款项融资
预付款项 15,825,267.34 23,577,822.35
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 3,940,186.75 3,561,845.18
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 81,265,596.19 126,625,461.08
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,087,107.95 20,161,957.11
流动资产合计 1,026,586,561.03 1,117,642,917.25
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
2
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 484,663,681.02 475,910,046.32
在建工程 76,254,998.76 73,190,323.26
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 4,131,508.20 6,045,335.05
无形资产 89,543,073.06 97,794,151.98
开发支出
商誉
长期待摊费用 28,074,123.69 23,611,078.29
递延所得税资产 24,315,302.01 27,266,303.49
其他非流动资产 736,632.25 597,731.12
非流动资产合计 707,719,318.99 704,414,969.51
资产总计 1,734,305,880.02 1,822,057,886.76
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 66,314,696.18 96,519,145.29
预收款项
合同负债 44,937,293.87 42,800,755.49
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 20,190,678.09 23,586,746.70
应交税费 20,688,280.60 39,874,362.20
其他应付款 38,964,173.80 36,331,598.52
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 3,419,759.07 3,726,241.52
其他流动负债 5,841,848.21 5,564,098.21
流动负债合计 200,356,729.82 248,402,947.93
3
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,606,006.46
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 93,015,541.56 101,075,666.89
递延所得税负债 24,539,208.64 26,301,941.02
其他非流动负债
非流动负债合计 117,554,750.20 128,983,614.37
负债合计 317,911,480.02 377,386,562.30
所有者权益：
股本 93,215,831.00 93,215,831.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 933,181,230.98 958,269,843.55
减：库存股 2,937,877.09 59,998,038.26
其他综合收益
专项储备
盈余公积 60,451,183.07 60,451,183.07
一般风险准备
未分配利润 332,484,032.04 392,732,505.10
归属于母公司所有者权益合计 1,416,394,400.00 1,444,671,324.46
少数股东权益
所有者权益合计 1,416,394,400.00 1,444,671,324.46
负债和所有者权益总计 1,734,305,880.02 1,822,057,886.76
法定代表人：严斌生 主管会计工作负责人：涂文莉 会计机构负责人：刘艳辉
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 483,854,203.51 505,022,802.10
交易性金融资产 374,469,280.37 406,331,857.61
衍生金融资产
应收票据 363,897.59
应收账款 17,634,098.21 31,520,315.06
应收款项融资
预付款项 7,595,503.98 11,020,524.04
其他应收款 217,438,203.92 180,467,143.70
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其中：应收利息
应收股利
存货 57,379,332.57 103,679,182.46
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 822,769.09
流动资产合计 1,159,557,289.24 1,238,041,824.97
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 100,122,061.05 80,000,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 2,398,055.77
固定资产 294,217,460.68 279,046,160.61
在建工程 21,711,303.91 30,660,118.32
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 435,372.63 6,045,335.05
无形资产 49,561,737.74 49,658,254.24
开发支出
商誉
长期待摊费用 25,385,520.59 21,389,923.09
递延所得税资产 13,732,031.26 14,170,782.03
其他非流动资产 736,632.25 597,731.12
非流动资产合计 505,902,120.11 483,966,360.23
资产总计 1,665,459,409.35 1,722,008,185.20
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 66,159,058.36 62,980,542.60
预收款项
合同负债 36,947,503.27 42,800,755.49
应付职工薪酬 16,108,217.04 21,804,604.82
应交税费 17,606,316.90 39,110,018.57
其他应付款 46,574,564.91 34,677,924.85
其中：应付利息
应付股利
5
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持有待售负债
一年内到期的非流动负债 245,003.91 3,726,241.52
其他流动负债 4,803,175.43 5,564,098.21
流动负债合计 188,443,839.82 210,664,186.06
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,606,006.46
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 43,007,895.99 44,341,666.89
递延所得税负债 24,462,472.34 26,298,438.56
其他非流动负债
非流动负债合计 67,470,368.33 72,246,111.91
负债合计 255,914,208.15 282,910,297.97
所有者权益：
股本 93,215,831.00 93,215,831.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 933,181,230.98 958,269,843.55
减：库存股 2,937,877.09 59,998,038.26
其他综合收益
专项储备
盈余公积 60,451,183.07 60,451,183.07
未分配利润 325,634,833.24 387,159,067.87
所有者权益合计 1,409,545,201.20 1,439,097,887.23
负债和所有者权益总计 1,665,459,409.35 1,722,008,185.20
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 614,052,632.12 543,769,912.92
其中：营业收入 614,052,632.12 543,769,912.92
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 564,300,511.84 506,550,481.86
其中：营业成本 416,924,880.81 341,682,372.44
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
6
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赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 7,412,091.88 6,434,250.77
销售费用 102,184,631.43 130,947,857.56
管理费用 34,172,961.47 27,013,604.23
研发费用 9,820,923.04 5,805,641.78
财务费用 -6,214,976.79 -5,333,244.92
其中：利息费用 105,238.09 158,853.90
利息收入 6,285,473.83 5,575,512.87
加：其他收益 10,930,153.53 3,149,768.64
投资收益（损失以“－”号填
3,824,537.37 9,754,242.96
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
2,752,424.75 1,190,008.91
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
10,911.02 29,200.61
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-1,453,983.94 -329,922.04
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-5,681,195.26
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
60,134,967.75 51,012,730.14
列）
加：营业外收入 434,811.07 52,695.01
减：营业外支出 2,204,928.03 624,009.37
四、利润总额（亏损总额以“－”号
58,364,850.79 50,441,415.78
填列）
减：所得税费用 17,261,411.73 13,418,901.11
五、净利润（净亏损以“－”号填
41,103,439.06 37,022,514.67
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
41,103,439.06 37,022,514.67
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 41,103,439.06 37,022,514.67
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
7
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归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 41,103,439.06 37,022,514.67
归属于母公司所有者的综合收益总
41,103,439.06 37,022,514.67
额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.45 0.40
（二）稀释每股收益 0.45 0.40
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：严斌生 主管会计工作负责人：涂文莉 会计机构负责人：刘艳辉
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 599,544,731.01 540,594,786.87
减：营业成本 427,954,101.01 341,708,468.79
税金及附加 5,416,974.79 5,376,647.07
销售费用 90,057,038.38 129,801,040.39
管理费用 24,477,197.86 24,496,609.71
研发费用 9,802,209.65 5,805,641.78
财务费用 -6,227,620.47 -5,334,559.07
其中：利息费用 67,980.31 158,853.90
利息收入 6,251,424.14 5,572,527.46
加：其他收益 2,353,067.35 3,149,679.04
投资收益（损失以“－”号填 3,587,970.86 9,754,242.96
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列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
2,641,640.37 1,190,008.91
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
19,830.89 100,416.99
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-1,453,983.94 -329,922.04
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
254,375.69
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
55,467,731.01 52,605,364.06
列）
加：营业外收入 433,909.17 52,692.85
减：营业外支出 2,204,926.45 624,009.37
三、利润总额（亏损总额以“－”号
53,696,713.73 52,034,047.54
填列）
减：所得税费用 13,869,036.24 13,418,901.11
四、净利润（净亏损以“－”号填
39,827,677.49 38,615,146.43
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
39,827,677.49 38,615,146.43
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 39,827,677.49 38,615,146.43
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七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 693,465,368.32 602,382,142.72
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 7,783,075.93 20,933,729.57
经营活动现金流入小计 701,248,444.25 623,315,872.29
购买商品、接受劳务支付的现金 364,625,423.14 347,104,573.46
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 104,568,696.48 98,497,680.10
支付的各项税费 78,167,790.72 80,822,196.27
支付其他与经营活动有关的现金 47,980,052.62 82,004,113.74
经营活动现金流出小计 595,341,962.96 608,428,563.57
经营活动产生的现金流量净额 105,906,481.29 14,887,308.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,218,547,432.50 2,514,230,000.00
取得投资收益收到的现金 6,690,404.82 18,186,983.09
处置固定资产、无形资产和其他长
4,137,060.22
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 471,050,125.01
投资活动现金流入小计 1,700,425,022.55 2,532,416,983.09
购建固定资产、无形资产和其他长
68,249,669.81 98,011,757.46
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,203,417,640.00 1,829,120,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 295,000,000.00
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甘源食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
投资活动现金流出小计 1,566,667,309.81 1,927,131,757.46
投资活动产生的现金流量净额 133,757,712.74 605,285,225.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 30,645,558.38
筹资活动现金流入小计 30,645,558.38
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
101,351,912.12 69,753,019.34
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 2,032,828.30 1,483,087.00
筹资活动现金流出小计 103,384,740.42 71,236,106.34
筹资活动产生的现金流量净额 -72,739,182.04 -71,236,106.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的
60,476.08 6,554.71
影响
五、现金及现金等价物净增加额 166,985,488.07 548,942,982.72
加：期初现金及现金等价物余额 112,978,410.75 149,093,134.93
六、期末现金及现金等价物余额 279,963,898.82 698,036,117.65
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 684,418,586.63 595,019,967.52
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 10,422,480.55 16,644,652.40
经营活动现金流入小计 694,841,067.18 611,664,619.92
购买商品、接受劳务支付的现金 389,366,080.33 346,662,981.04
支付给职工以及为职工支付的现金 93,316,806.42 97,264,386.19
支付的各项税费 74,706,444.05 79,764,837.83
支付其他与经营活动有关的现金 69,685,706.45 80,518,674.23
经营活动现金流出小计 627,075,037.25 604,210,879.29
经营活动产生的现金流量净额 67,766,029.93 7,453,740.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,132,920,000.00 2,514,230,000.00
取得投资收益收到的现金 6,439,828.47 18,186,983.09
处置固定资产、无形资产和其他长
2,911,251.41
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 471,050,125.01
投资活动现金流入小计 1,613,321,204.89 2,532,416,983.09
购建固定资产、无形资产和其他长
40,618,784.61 44,239,264.68
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,121,267,640.00 1,829,120,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 295,000,000.00 46,376,755.59
投资活动现金流出小计 1,456,886,424.61 1,919,736,020.27
投资活动产生的现金流量净额 156,434,780.28 612,680,962.82
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甘源食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 30,645,558.38
筹资活动现金流入小计 30,645,558.38
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
101,351,912.12 69,753,019.34
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 480,587.30 1,483,087.00
筹资活动现金流出小计 101,832,499.42 71,236,106.34
筹资活动产生的现金流量净额 -71,186,941.04 -71,236,106.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的
60,476.08 6,554.71
影响
五、现金及现金等价物净增加额 153,074,345.25 548,905,151.82
加：期初现金及现金等价物余额 108,432,461.01 146,119,157.39
六、期末现金及现金等价物余额 261,506,806.26 695,024,309.21
12
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 其 一 少
数
项目 他 专 般 股
综 项 风 其 东 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计
其 权
先 续 合 储 险 他
他 益
股 债 收 备 准
益 备
一、上年期末余
93,215,831.00 958,269,843.55 59,998,038.26 60,451,183.07 392,732,505.10 1,444,671,324.46 1,444,671,324.46
额
加：会计政
策变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余
93,215,831.00 958,269,843.55 59,998,038.26 60,451,183.07 392,732,505.10 1,444,671,324.46 1,444,671,324.46
额
三、本期增减变
-
动金额（减少以 -25,088,612.57 -60,248,473.06 -28,276,924.46 -28,276,924.46
57,060,161.17
“－”号填列）
（一）综合收益
41,103,439.06 41,103,439.06 41,103,439.06
总额
（二）所有者投 -
-25,088,612.57 31,971,548.60 31,971,548.60
入和减少资本 57,060,161.17
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
13
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金 1,341,091.52 1,341,091.52 1,341,091.52
额
-
4．其他 -26,429,704.09 30,630,457.08 30,630,457.08
57,060,161.17
-
（三）利润分配 -101,351,912.12 -101,351,912.12
101,351,912.12
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -
-101,351,912.12 -101,351,912.12
股东）的分配 101,351,912.12
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余 93,215,831.00 933,181,230.98 2,937,877.09 60,451,183.07 332,484,032.04 1,416,394,400.00 1,416,394,400.00
14
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
额
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般
专项 股东 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 库存 综合 盈余公积 风险 未分配利润 其他 小计
储备 权益
其他 股 收益 准备
股 债
一、上年期末余额 93,215,831.00 958,269,843.55 60,451,183.07 308,991,915.74 1,420,928,773.36 1,420,928,773.36
加：会计政策
变更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
二、本年期初余额 93,215,831.00 958,269,843.55 60,451,183.07 308,991,915.74 1,420,928,773.36 1,420,928,773.36
三、本期增减变动
金额（减少以 -32,889,358.58 -32,889,358.58 -32,889,358.58
“－”号填列）
（一）综合收益总
37,022,514.67 37,022,514.67 37,022,514.67
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金额
4．其他
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甘源食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（三）利润分配 -69,911,873.25 -69,911,873.25 -69,911,873.25
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-69,911,873.25 -69,911,873.25 -69,911,873.25
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存收
益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 93,215,831.00 958,269,843.55 60,451,183.07 276,102,557.16 1,388,039,414.78 1,388,039,414.78
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
16
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2022 年半年度
项目 其他权益工具 其他综合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益
一、上年期末余额 93,215,831.00 958,269,843.55 59,998,038.26 60,451,183.07 387,159,067.87 1,439,097,887.23
加：会计政策变
更
前期差错更
正
其他
二、本年期初余额 93,215,831.00 958,269,843.55 59,998,038.26 60,451,183.07 387,159,067.87 1,439,097,887.23
三、本期增减变动金
-
额（减少以“－”号 -25,088,612.57 -61,524,234.63 -29,552,686.03
57,060,161.17
填列）
（一）综合收益总额 39,827,677.49 39,827,677.49
（二）所有者投入和 -
-25,088,612.57 31,971,548.60
减少资本 57,060,161.17
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
1,341,091.52 1,341,091.52
有者权益的金额
-
4．其他 -26,429,704.09 30,630,457.08
57,060,161.17
-
（三）利润分配 -101,351,912.12
101,351,912.12
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股 -
-101,351,912.12
东）的分配 101,351,912.12
3．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
17
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 93,215,831.00 933,181,230.98 2,937,877.09 60,451,183.07 325,634,833.24 1,409,545,201.20
上年金额
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 收益
一、上年期末余额 93,215,831.00 958,269,843.55 60,451,183.07 314,319,708.53 1,426,256,566.15
加：会计政策变
更
前期差错更
正
其他
二、本年期初余额 93,215,831.00 958,269,843.55 60,451,183.07 314,319,708.53 1,426,256,566.15
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 -31,296,726.82 -31,296,726.82
填列）
（一）综合收益总额 38,615,146.43 38,615,146.43
18
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（二）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -69,911,873.25 -69,911,873.25
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
-69,911,873.25 -69,911,873.25
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 93,215,831.00 958,269,843.55 60,451,183.07 283,022,981.71 1,394,959,839.33
19
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
三、公司基本情况
甘源食品股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原萍乡市甘源食品有限公司(以下简称甘源有限公司) ，甘源有
限公司系由严剑、严景剑共同组建，于 2006 年 2 月 14 日在萍乡市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 3603002003388
的企业法人营业执照，总部位于江西省萍乡市。公司现持有统一社会信用代码为 91360300784121328X 的营业执照，注册资
本 9,321.58 万元，股份总数 9,321.58 万股(每股面值 1 元)。其中，有限售条件的流通股份：A 股 5,679.59 万股；无限售
条件的流通股份 A 股 3,641.99 万股。公司股票已于 2020 年 7 月 31 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属于食品制造业。主要经营活动为豆类、果仁类等休闲类食品的研发、生产和销售 。产品主要有：原味青 豌豆、
蟹黄味瓜子仁、蟹黄味蚕豆等。
本财务报表业经公司 2022 年 8 月 10 日第四届第五次董事会批准对外报出。
本公司合并财务报表范围包括甘源食品（安阳）有限公司、甘源食品（杭州）有限公司、萍乡甘源农产品有限公司、杭
州淳安甘源食品销售有限公司 4 家公司。
详见本节“九、在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要
求
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流 量等有
关信息。
2、会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
20
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公 司按照
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的 差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合 并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债 的公允
价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 ，其差
额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为 基础，
根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、 流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币 性项目
采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借 款本金
及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率 折算，
不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期 损益或
其他综合收益。
21
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符
合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上
述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金
融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑
未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一
部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计
入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收
益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一
部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产
生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属
于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第 23 号——金融
资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项
金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独
确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也
没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该
金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入
所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面
价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分，且
该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照
转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止
确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。
公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负
债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察
的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票
波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投
资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的
金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折
现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公
司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计
变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融
资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风
险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显
著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司利用可获得的合理且有依据的信息，
包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的
信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增
加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以
共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期
损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合 账龄
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其他应收款——合并范围内 合并范围内关联方 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
关联方组合 济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或
整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收账款——信用风险特征组合 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信用损失
应收账款——合并范围内关联方 合并范围内关联方 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，除存在客观证据表明本公司将无法按应收
款项的原有条款收回，对合并范围内的关联方不计提坏
账
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收账款
预期信用损失率(%)
1 年以内(含，下同) 5.00
1-2 年 10.00
2-3 年 30.00
3-4 年 50.00
4 年以上 100.00
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负
债表内列示：
(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金
融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
公司依据信用风险特征将应收票据分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据组合 1 商业承兑汇票
应收票据组合 2 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
12、应收账款
详见本节五 10 之 5(3) 之说明。
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见本节五 10 之 5(2) 之说明。
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14、存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材
料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接
用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存
在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照使用一次转销法进行摊销。
15、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的 合同资
产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商 品而有
权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
16、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊 销期限
不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的 ，作为
合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明 确由客户
承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估 计将要
发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转 让该资
产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资 产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
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17、长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认
定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资
初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽
子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有
被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计
处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会
计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收
益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得
的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重
组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投
资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或
者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业
会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价)，资本溢
价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
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2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制
权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
18、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
19、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同
时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30 5.00 3.17
机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50
运输设备 年限平均法 4 5.00 23.75
电子设备 年限平均法 3 5.00 31.67
其他设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
20、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按
估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
21、使用权资产
1. 使用权资产确认条件
使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。使用权
资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 使用权资产的初始计量
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
(1) 租赁负债的初始计量金额；
(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
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(3) 承租人发生的初始直接费用；
(4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
3. 使用权资产的后续计量
(1) 公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
(2) 公司对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提
折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内
计提折旧。
(3) 公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值
已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
22、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权和软件，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可
靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条 件的，
确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售
的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的 开发，并
有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2） 内部研究开发支出会计政策
23、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产
负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是
否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
24、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或
规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转
入当期损益。
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25、合同负债
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
26、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益
计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义
务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设
定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计
划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设
定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损
益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许
转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长
期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、
其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的
总净额计入当期损益或相关资产成本。
27、租赁负债
(1) 租赁的识别
在合同开始日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产
使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权
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利，公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期
间主导已识别资产的使用。
(2) 单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用
已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
1) 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；
2) 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
(3) 公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产
时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现
率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费
用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变
租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发
生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的
现值重新计量租赁负债。
(4) 公司作为承租人的租赁变更会计处理
1) 租赁变更作为一项单独租赁
变更生效日的公司增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，公司区分以下情形进行会计处理：
① 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，公司调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利
得或损失计入当期损益。
② 其他租赁变更，公司相应调整使用权资产的账面价值。
(5) 公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均
为经营租赁。
1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确
认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发
生时计入当期损益。
2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值
之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收
入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(6) 公司作为出租人的租赁变更会计处理
1) 经营租赁
经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款
额视为新租赁的收款额。
2) 融资租赁
① 租赁变更作为一项单独租赁
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租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
② 租赁变更未作为一项单独租赁
如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会
计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被
分类为融资租赁的，公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计
处理。
28、股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，
相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待
期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允
价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得
日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待
期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关
成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修
改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利
于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，
而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取
消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外)，则将
取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额 。
29、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履
行，还是在某一时点履行。
31
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同
时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商
品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履
约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)
公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客
户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有
权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)其他表
明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对
价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价
格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。
该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交
易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司主要生产销售豆类、果仁类等休闲类食品。公司以经销为主，公司主要业务模式收入确认时点如下：
(1) 经销模式
在已发货并由经销商确认收货后，公司确认收入。
(2) 电子商务销售模式
1) 通过公司自营电商渠道进行销售的，在终端客户确认收货后，款项也同步在平台进行支付，公司确认收入。
2) 通过电商平台销售的，根据与电商平台合同约定的结算模式，在实际已发货并取得电商平台出具的结算文件时，公司
确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
30、政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：
1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取
得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补
助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产
在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
32
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部
分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于
补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的
政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
31、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础
的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递
延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未
来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递
延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
32、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直
接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本
化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁
期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认
租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当
期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第 23 号—
—金融资产转移》的规定进行会计处理。
33、其他重要的会计政策和会计估计
为奖励本公司职工等原因而回购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存股。根据以权益结算的股份支付协议将回购
的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计
入资本公积（股本溢价）。
33
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
34、重要会计政策和会计估计变更
（1 ） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2 ） 重要会计估计变更
□适用 不适用
35、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除
增值税 13%,9%，6%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部
分为应交增值税
消费税 不适用 不适用
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、免征
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征 1.2%，12%
的，按租金收入的 12%计缴
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
萍乡甘源农产品有限公司 免征
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，企业从事农产品初加工的所得，免征企业所得税。根据《财政
部 国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税﹝2008﹞149 号），公司
全资子公司萍乡甘源农产品有限公司属于从事农产品初加工企业，免缴企业所得税。
3、其他
34
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 21,296.00 23,381.00
银行存款 501,610,297.28 506,890,846.87
其他货币资金 679,702.79 2,654,523.97
合计 502,311,296.07 509,568,751.84
其中：存放在境外的款项总额 0.00
因抵押、质押或冻结等对
222,347,397.25 396,590,341.09
使用有限制的款项总额
其他说明
银行存款中有 222,347,397.25 元定期存款及利息收入使用受限；其他货币资金为各电商平台钱包余额，使用不受限。
酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形
□适用 不适用
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
405,080,064.75 420,323,299.95
益的金融资产
其中：
其中：
合计 405,080,064.75 420,323,299.95
其他说明
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 363,897.59
合计 363,897.59
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 账面价值 计提比
金额 比例 金额 金额 比例 金额 值
例 例
35
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
按单项
计提坏
账准备 363,897.59 100.00% 363,897.59
的应收
票据
其
中：
其
中：
合计 363,897.59 100.00% 363,897.59
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
36
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
4、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
537,442 537,442 537,442 537,442
账准备 3.86% 100.00% 0.00 3.56% 100.00% 0.00
.35 .35 .35 .35
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
13,382, 669,061 12,713, 14,557, 733,938 13,823,
账准备 96.14% 5.52% 96.44% 5.04%
205.81 .42 144.39 717.82 .08 779.74
的应收
账款
其
中：
13,919, 1,206,5 12,713, 15,095, 1,271,3 13,823,
合计 100.00% 8.67% 100.00% 8.42%
648.16 03.77 144.39 160.17 80.43 779.74
按单项计提坏账准备：1
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
北京鲜蜂网络科技有 合同付款发生逾期，
438,363.80 438,363.80 100.00%
限公司 确定款项无法收回
青岛真之味贸易有限 合同付款发生逾期，
94,323.55 94,323.55 100.00%
公司 确定款项无法收回
北京众成汇通信息技 合同付款发生逾期，
4,755.00 4,755.00 100.00%
术有限公司 确定款项无法收回
合计 537,442.35 537,442.35
按组合计提坏账准备：1
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含,下同） 13,382,205.81 669,061.42 5.00%
37
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合计 13,382,205.81 669,061.42
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
适用 □不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 13,382,205.81
1至2年 0.00
2至3年 0.00
3 年以上 537,442.35
4至5年 94,323.55
5 年以上 443,118.80
合计 13,919,648.16
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要
求
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
账准备的应收 537,442.35 537,442.35
账款
按组合计提坏
账准备的应收 733,938.08 -64,876.66 669,061.42
账款
合计 1,271,380.43 -64,876.66 1,206,503.77
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
38
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
北京京东世纪信息技术有限
2,882,933.70 20.71% 144,146.69
公司
家家悦集团股份有限公司 2,572,743.25 18.48% 128,637.16
康成投资（中国）有限公司 2,470,893.99 17.75% 123,544.70
浙江天猫供应链管理有限公
2,113,739.46 15.19% 105,686.97
司
济南历下大润发商贸有限公
1,067,696.21 7.67% 53,384.81
司
合计 11,108,006.61 79.80%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
5、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 15,620,905.08 98.71% 23,264,177.47 98.67%
1至2年 114,353.02 0.72% 243,431.80 1.03%
2至3年 90,009.24 0.57% 70,213.08 0.30%
合计 15,825,267.34 23,577,822.35
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
39
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 账面余额 （元） 占预付款项余额的比例(%)
中山市黄圃镇新荣果仁糖果食品厂 3,750,746.62 23.70
翱兰食品（上海）有限公司 3,449,469.24 21.80
天津欣达盛国际贸易有限公司 2,783,252.21 17.59
广州市超悦百味食品有限公司 730,296.00 4.61
萍乡市燃气有限公司 659,979.47 4.17
小 计 11,373,743.54 71.87
其他说明：
6、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 3,940,186.75 3,561,845.18
合计 3,940,186.75 3,561,845.18
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
40
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 3,004,039.31 2,991,204.07
备用金 695,798.30 534,473.51
往来款 649,995.67 580,024.77
其他 291,476.27 114,090.69
合计 4,641,309.55 4,219,793.04
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 90,362.20 426,117.70 141,467.96 657,947.86
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第二阶段 -33,076.81 33,076.81 0.00
本期计提 33,182.60 31,422.93 -21,430.59 43,174.94
2022 年 6 月 30 日余
90,467.99 490,617.44 120,037.37 701,122.80
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
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甘源食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,809,479.56
1至2年 2,015,737.19
2至3年 294,920.00
3 年以上 521,172.80
3至4年 401,135.43
4至5年 10,037.37
5 年以上 110,000.00
合计 4,641,309.55
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
657,947.86 43,174.94 701,122.80
账准备
合计 657,947.86 43,174.94 701,122.80
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
42
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
汤阴县财政局国
押金保证金 840,000.00 1-2 年 18.10% 84,000.00
库股
王伟胜 押金保证金 461,029.00 1-2 年 9.93% 46,102.90
上海寻梦信息技
押金保证金 11,309.33 1 年以内 0.24% 565.47
术有限公司
上海寻梦信息技
押金保证金 114,470.83 1-2 年 2.47% 11,447.08
术有限公司
上海寻梦信息技
押金保证金 60,522.00 2-3 年 1.30% 18,156.60
术有限公司
上海寻梦信息技
押金保证金 34,509.43 3-4 年 0.74% 17,254.72
术有限公司
上海寻梦信息技
押金保证金 10,037.37 4 年以上 0.22% 10,037.37
术有限公司
中山市顶盛食品
押金保证金 85,600.00 1 年以内 1.84% 4,280.00
机械有限公司
中山市顶盛食品
押金保证金 85,600.00 1-2 年 1.84% 8,560.00
机械有限公司
湖北今日头条科
押金保证金 150,000.00 1 年以内 3.23% 7,500.00
技有限公司
合计 1,853,077.96 39.93% 207,904.14
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 41,076,345.39 1,528,373.76 39,547,971.63 62,851,631.73 235,348.38 62,616,283.35
在产品 5,203,642.98 0.00 5,203,642.98 3,634,851.94 0.00 3,634,851.94
库存商品 22,537,576.77 83,142.70 22,454,434.07 33,794,844.57 100,321.79 33,694,522.78
周转材料 2,744,564.24 0.00 2,744,564.24 2,999,844.80 0.00 2,999,844.80
发出商品 11,321,243.45 6,260.18 11,314,983.27 23,761,244.82 81,286.61 23,679,958.21
合计 82,883,372.83 1,617,776.64 81,265,596.19 127,042,417.86 416,956.78 126,625,461.08
公司需要遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露
要求
43
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 235,348.38 1,370,773.39 77,748.01 1,528,373.76
在产品 0.00 0.00
库存商品 100,321.79 83,142.70 100,321.79 83,142.70
周转材料 0.00 0.00
发出商品 81,286.61 67.85 75,094.28 6,260.18
合计 416,956.78 1,453,983.94 253,164.08 1,617,776.64
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
无
8、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税额 5,087,107.95 20,161,957.11
合计 5,087,107.95 20,161,957.11
其他说明：
9、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 484,663,681.02 475,910,046.32
合计 484,663,681.02 475,910,046.32
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
一、账面原
值：
1.期初 315,424,859.98 217,795,160.16 8,848,144.99 10,536,821.49 49,239,877.98 601,844,864.60
44
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
余额
2.本期
24,748,621.13 4,997,542.25 1,782,771.14 887,137.85 4,321,298.91 36,737,371.28
增加金额
（1
277,641.43 1,782,771.14 887,137.85 4,321,298.91 7,268,849.33
）购置
（2
）在建工程 24,748,621.13 4,719,900.82 29,468,521.95
转入
（3
）企业合并
增加
3.本期
11,976,955.25 7,000.00 120,487.43 1,159,949.85 13,264,392.53
减少金额
（1
）处置或报 11,976,955.25 7,000.00 120,487.43 1,159,949.85 13,264,392.53
废
4.期末
340,173,481.11 210,815,747.16 10,623,916.13 11,303,471.91 52,401,227.04 625,317,843.35
余额
二、累计折
旧
1.期初
26,480,571.00 61,089,122.62 5,136,748.60 7,197,881.34 23,323,260.99 123,227,584.55
余额
2.本期
5,007,819.56 10,312,082.52 754,618.86 902,557.22 6,620,716.30 23,597,794.46
增加金额
（1
5,007,819.56 10,312,082.52 754,618.86 902,557.22 6,620,716.30 23,597,794.46
）计提
3.本期
5,212,801.38 6,650.00 113,327.16 838,438.14 6,171,216.68
减少金额
（1
）处置或报 5,212,801.38 6,650.00 113,327.16 838,438.14 6,171,216.68
废
4.期末
31,488,390.56 66,188,403.76 5,884,717.46 7,987,111.40 29,105,539.15 140,654,162.33
余额
三、减值准
备
1.期初
2,704,969.80 2,263.93 2,707,233.73
余额
2.本期
增加金额
（1
）计提
3.本期
2,704,969.80 2,263.93 2,707,233.73
减少金额
（1
2,704,969.80 2,263.93 2,707,233.73
）处置或报
45
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
废
4.期末
0.00 0.00 0.00
余额
四、账面价
值
1.期末
308,685,090.55 144,627,343.40 4,739,198.67 3,316,360.51 23,295,687.89 484,663,681.02
账面价值
2.期初
288,944,288.98 154,001,067.74 3,711,396.39 3,338,940.15 25,914,353.06 475,910,046.32
账面价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 11,147,319.71 4,436,051.38 6,711,268.33
其他设备 6,354.19 5,481.78 872.41
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
车间消防工程尚未验收，目前未办理
三期 7#车间 13,198,697.81
房产证
车间的消防工程尚未验收，目前未办
三期 6#车间 6,527,214.40
理房产证
车间的消防工程尚未验收，目前未办
三期 8#车间 5,776,785.40
理房产证
车间的消防工程尚未验收，目前未办
安阳行政楼 8,882,038.40
理房产证
车间的消防工程尚未验收，目前未办
安阳成品仓 15,732,968.76
理房产证
车间的消防工程尚未验收，目前未办
安阳电商仓 16,528,429.22
理房产证
车间的消防工程尚未验收，目前未办
安阳危化品仓 439,112.01
理房产证
车间的消防工程尚未验收，目前未办
安阳生产附属用房 5,103,299.65
理房产证
车间的消防工程尚未验收，目前未办
安阳污水站 5,086,383.09
理房产证
车间的消防工程尚未验收，目前未办
安阳污水辅助房 2,268,331.12
理房产证
车间的消防工程尚未验收，目前未办
安阳水泵房 656,278.41
理房产证
其他说明
46
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（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
10、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 76,254,998.76 73,190,323.26
合计 76,254,998.76 73,190,323.26
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
安阳厂区建设 54,543,694.85 54,543,694.85 42,530,204.94 42,530,204.94
三期厂房建设
606,900.06 606,900.06 14,244,905.82 14,244,905.82
工程
三期厂房装修
1,810,627.00 1,810,627.00 5,202,910.00 5,202,910.00
工程
厂区零星建设
3,962,898.02 3,962,898.02 5,489,404.99 5,489,404.99
工程
其他机械设备 15,330,878.83 15,330,878.83 5,722,897.51 5,722,897.51
合计 76,254,998.76 76,254,998.76 73,190,323.26 73,190,323.26
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
安阳 313,0 42,53 13,08 1,038 54,54
30,62 76.32 募股
厂区 08,50 0,204 2,518 ,406. 3,694 76
2.46 % 资金
建设 0.00 .94 .54 17 .85
三期
121,2 14,24 11,05 24,68
厂房 17,00 606,9 98.16
40,00 4,905 9,221 0,222 98 其他
建设 5.02 00.06 %
0.00 .82 .42 .16
工程
三期
36,00 5,202 1,381 4,774 1,810
厂房 87.78
0,000 ,910. ,786. ,069. ,627. 88 其他
装修 %
.00 00 45 45 00
工程
47
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
厂区
36,00 5,489 1,963 3,962
零星 437,1 93.64
0,000 ,404. ,626. ,898. 94 其他
建设 19.50 %
.00 99 47 02
工程
其他 80,00 5,722 13,35 3,749 15,33
72.05
机械 0,000 ,897. 7,874 ,893. 0,878 72 其他
%
设备 .00 51 .94 62 .83
586,2 73,19 39,31 29,46 6,785 76,25
合计 48,50 0,323 8,520 8,521 ,323. 4,998
0.00 .26 .85 .95 40 .76
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
11、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 9,872,988.77 9,872,988.77
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 9,872,988.77 9,872,988.77
二、累计折旧
1.期初余额 3,827,653.72 3,827,653.72
2.本期增加金额 1,913,826.85 1,913,826.85
（1）计提 1,913,826.85 1,913,826.85
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 5,741,480.57 5,741,480.57
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
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甘源食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
四、账面价值
1.期末账面价值 4,131,508.20 4,131,508.20
2.期初账面价值 6,045,335.05 6,045,335.05
其他说明：
12、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 102,527,268.97 5,423,125.57 107,950,394.54
2.本期增加
712,126.42 712,126.42
金额
（1）购
712,126.42 712,126.42
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
8,208,098.08 8,208,098.08
金额
（1）处
8,208,098.08 8,208,098.08
置
4.期末余额 94,319,170.89 6,135,251.99 100,454,422.88
二、累计摊销
1.期初余额 8,430,948.13 1,725,294.43 10,156,242.56
2.本期增加
956,872.06 304,401.12 1,261,273.18
金额
（1）计
956,872.06 304,401.12 1,261,273.18
提
3.本期减少
506,165.92 506,165.92
金额
（1）处
506,165.92 506,165.92
置
4.期末余额 8,881,654.27 2,029,695.55 10,911,349.82
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
49
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
85,437,516.62 4,105,556.44 89,543,073.06
价值
2.期初账面
94,096,320.84 3,697,831.14 97,794,151.98
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
无
其他说明
13、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
车间装修及改造
13,872,841.57 9,119,273.62 3,965,455.68 19,026,659.51
工程
陈列柜升级改造 3,034,241.88 520,155.78 2,514,086.10
污水处理工程 2,290,524.69 327,331.51 1,963,193.18
道路及绿化工程 891,633.34 176,586.60 715,046.74
其他 1,300,681.61 133,503.30 267,649.85 1,166,535.06
安阳厂区装修及
2,221,155.20 783,776.49 316,328.59 2,688,603.10
改造工程
合计 23,611,078.29 10,036,553.41 5,573,508.01 28,074,123.69
其他说明
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 2,824,280.41 706,070.11 4,395,570.94 1,098,892.74
50
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
内部交易未实现利润 0.00 1,532,691.29 383,172.82
预提经销商折扣 7,876,918.05 1,969,229.52 7,945,890.27 1,986,472.56
递延收益 85,280,004.59 21,320,001.16 95,191,061.45 23,797,765.37
股份支付 1,280,004.85 320,001.22
合计 97,261,207.90 24,315,302.01 109,065,213.95 27,266,303.49
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
购入长期资产一次性
95,208,248.95 23,802,062.25 102,341,896.63 25,585,474.16
抵减应纳税所得额
公允价值变动收益 2,752,424.75 688,106.19 2,865,867.45 716,466.86
内部未实现损益 196,160.81 49,040.20
合计 98,156,834.51 24,539,208.64 105,207,764.08 26,301,941.02
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 24,315,302.01 27,266,303.49
递延所得税负债 24,539,208.64 26,301,941.02
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 33,624,072.66 11,567,160.07
递延收益 7,735,536.97 5,884,605.44
资产减值准备 701,122.80 657,947.86
内部未实现损益 2,310.80 732,659.05
合计 42,063,043.23 18,842,372.42
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2024 年 362,260.37 362,260.37
2025 年 3,725,865.42 3,725,865.42
2026 年 7,479,034.28 7,479,034.28
2027 年 22,056,912.59
合计 33,624,072.66 11,567,160.07
其他说明
51
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
15、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付软件款 736,632.25 736,632.25 597,731.12 597,731.12
合计 736,632.25 736,632.25 597,731.12 597,731.12
其他说明：
16、应付账款
（1 ） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
材料款 25,246,038.50 45,922,121.24
设备工程款 37,007,514.83 44,541,198.12
物流款 4,010,377.06 5,633,202.13
其他 50,765.79 422,623.80
合计 66,314,696.18 96,519,145.29
（2 ） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
17、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合同预收款 44,937,293.87 42,800,755.49
合计 44,937,293.87 42,800,755.49
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
18、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
52
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
一、短期薪酬 23,586,746.70 96,703,220.11 100,109,715.50 20,180,251.31
二、离职后福利-设定
6,753,714.40 6,743,287.62 10,426.78
提存计划
三、辞退福利 1,946,132.48 1,946,132.48 0.00
合计 23,586,746.70 105,403,066.99 108,799,135.60 20,190,678.09
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
22,643,687.70 83,790,224.02 87,469,079.13 18,964,832.59
和补贴
2、职工福利费 76,519.44 6,188,022.03 6,165,611.61 98,929.86
3、社会保险费 99,494.11 3,205,814.10 2,814,264.63 491,043.58
其中：医疗保险
99,494.11 2,982,133.73 2,590,718.73 490,909.11
费
工伤保险
0.00 223,680.37 223,545.90 134.47
费
生育保险
0.00 0.00 0.00 0.00
费
4、住房公积金 286,776.00 1,834,023.10 1,887,447.10 233,352.00
5、工会经费和职工教
480,269.45 1,685,136.86 1,773,313.03 392,093.28
育经费
6、短期带薪缺勤 0.00 0.00 0.00 0.00
7、短期利润分享计划 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 23,586,746.70 96,703,220.11 100,109,715.50 20,180,251.31
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 6,523,951.85 6,513,861.50 10,090.35
2、失业保险费 229,762.55 229,426.12 336.43
3、企业年金缴费 0.00
0.00
合计 6,753,714.40 6,743,287.62 10,426.78
其他说明
19、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 7,838,277.00 9,617,444.25
企业所得税 9,093,959.54 26,285,896.90
53
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
个人所得税 566,483.02 839,531.75
城市维护建设税 596,311.56 821,309.87
房产税 763,370.41 540,577.41
土地使用税 736,690.77 819,241.85
教育费附加 257,339.30 351,989.90
地方教育附加 171,559.58 234,659.96
其他 664,289.42 363,710.31
合计 20,688,280.60 39,874,362.20
其他说明
20、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 38,964,173.80 36,331,598.52
合计 38,964,173.80 36,331,598.52
（1 ） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2 ） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3 ） 其他应付款
1 ） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 28,061,785.46 24,032,657.83
预提经销商折扣 7,850,291.67 7,945,890.27
预提费用 3,037,800.41 4,048,532.65
其他 14,296.26 304,517.77
54
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合计 38,964,173.80 36,331,598.52
2 ） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
21、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 3,419,759.07 3,726,241.52
合计 3,419,759.07 3,726,241.52
其他说明：
22、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 5,841,848.21 5,564,098.21
合计 5,841,848.21 5,564,098.21
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
23、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
杭州电商房租赁 0.00 1,606,006.46
合计 1,606,006.46
其他说明：
55
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
24、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 101,075,666.89 1,850,000.00 9,910,125.33 93,015,541.56 建设项目补助
合计 101,075,666.89 1,850,000.00 9,910,125.33 93,015,541.56
涉及政府补助的项目：
单位：元
本
期
冲
本期计 减 其 与资产
本期新增补助 入营业 本期计入其他 成 他 相关/与
负债项目 期初余额 期末余额
金额 外收入 收益金额 本 变 收益相
金额 费 动 关
用
金
额
安阳厂区
与资产
建设工程 51,734,000.00 8,526,806.51 43,207,193.49
相关
政府补助
安阳厂区
与资产
基础建设 5,000,000.00 1,850,000.00 49,547.92 6,800,452.08
相关
资金
三期工程
与资产
建设项目 34,952,456.77 939,029.94 34,013,426.83
相关
补贴
土地费用
与资产
及规费补 3,412,364.47 54,502.68 3,357,861.79
相关
贴
江西农产
品加工项 与资产
4,158,893.37 265,612.62 3,893,280.75
目-领军企 相关
业补贴
三期工业
与资产
发展基金 939,218.53 9,834.78 929,383.75
相关
补贴
第六批省
级工业发 与资产
460,025.24 26,649.84 433,375.40
展专项资 相关
金
与资产
其他 418,708.51 38,141.04 380,567.47
相关
其他说明：
25、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
56
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
股份总数 93,215,831.00 93,215,831.00
其他说明：
26、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
950,791,075.69 26,429,704.09 924,361,371.60
价）
其他资本公积 7,478,767.86 1,341,091.52 8,819,859.38
合计 958,269,843.55 1,341,091.52 26,429,704.09 933,181,230.98
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）资本公积（股本溢价）变动
1）本期减少：公司于 2022 年 4 月 27 日召开的第四届董事会第三次会议审议通过了《关于〈2022 年员工持股计划（草
案）〉及其摘要的议案》，通过回购专用
户回购股票数量共计 1,255,793 股，按照员工持股计划授予激励对象股票数量 1,194,293 股，授予价格 25.66 元/股，收到
认购款 30,645,558.38 元，与按平均回购单价计算的回购成本 57,075,262.47 元的差额 26,429,704.09 元计入本科目明
细。
（2）其他资本公积变动
1）本期增加：2022 年员工持股计划，公司股份支付的授予日 2022 年 6 月 7 日起至 2023 年 6 月 6 日止处于第一个等待
期，按上述期间所占第一个等待期的时间计算本期应分摊的以股份公司支付费用换取的职工服务费用总额 1,341,091.52
元，其中计入管理费用 722,589.01 元，计入销售费用 618,502.51 元。
27、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
奖励职工收回 59,998,038.26 15,101.30 57,075,262.47 2,937,877.09
合计 59,998,038.26 15,101.30 57,075,262.47 2,937,877.09
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）本期增加
1）、根据公司 2021 年 8 月 9 日第三届董事会第十七次会议审议通过的《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的方
案》，同意使用自有资金通过集中竞价交易方式回购公司人民币普通股（A 股）股票，用于后续实施员工持股计划或股权
激励计划。回购资金总额不低于人民币 6,000 万元且不超过人民币 12,000 万元（均含本数），回购股份价格不超过人民币
85.09 元/股（含）。截至 2022 年 1 月，公司通过集中竞价交易方式累计回购股份 1,255,793 股, 最高成交价为 75.48 元/
股，最低成交价为 45.22 元/股，本期增加库存股金额 15,101.30 元，累计增加库存股金额 60,013,139.56 元（含交易费
用）。
57
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2）本期减少
1）、截至 2022 年 5 月 24 日，公司已收到员工持股计划认购款 30,645,558.38 元，将其回购成本 57,075,262.47 元转出
库存股。
28、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 60,451,183.07 60,451,183.07
合计 60,451,183.07 60,451,183.07
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
29、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 392,732,505.10 308,991,915.74
调整后期初未分配利润 392,732,505.10 308,991,915.74
加：本期归属于母公司所有者的净利
41,103,439.06 37,022,514.67
润
应付普通股股利 101,351,912.12 69,911,873.25
期末未分配利润 332,484,032.04 276,102,557.16
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
30、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 610,367,955.45 416,398,961.41 541,837,050.80 341,639,832.04
其他业务 3,684,676.67 525,919.40 1,932,862.12 42,540.40
合计 614,052,632.12 416,924,880.81 543,769,912.92 341,682,372.44
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
58
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
商品类型 614,052,632.12 614,052,632.12
其中：
青豌豆系列 153,867,589.81 153,867,589.81
综合果仁及豆果系列 156,103,742.11 156,103,742.11
瓜子仁系列 98,763,713.70 98,763,713.70
蚕豆系利 90,062,389.71 90,062,389.71
其他系列 111,570,520.12 111,570,520.12
其他业务收入 3,684,676.67 3,684,676.67
按经营地区分类 614,052,632.12 614,052,632.12
其中：
华东 118,993,131.07 118,993,131.07
华北 111,474,163.27 111,474,163.27
华中 95,964,298.34 95,964,298.34
电商 91,179,238.35 91,179,238.35
西南 84,558,309.30 84,558,309.30
西北 40,741,352.07 40,741,352.07
华南 39,884,783.76 39,884,783.76
东北 25,779,746.64 25,779,746.64
境外 1,792,932.65 1,792,932.65
其他业务收入 3,684,676.67 3,684,676.67
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类 614,052,632.12 614,052,632.12
其中：
经销模式 499,181,481.99 499,181,481.99
电商模式 91,174,296.15 91,174,296.15
其他模式 20,012,177.31 20,012,177.31
其他业务收入 3,684,676.67 3,684,676.67
合计 614,052,632.12 614,052,632.12
与履约义务相关的信息：
经销模式收入，履约义务通常在商品交付并完成签收即视作达成，预付款项后发货。产品销售通常在很短的时间内完
成，履约义务大多在一个月或更短时间内达成。
电子商务销售模式收入通过公司自营电商渠道进行销售的，履约义务通常在商品交付终端客户，款项也同步在平台进行
支付即视作达成。产品销售通常在很短的时间内完成，履约义务大多在一个月或更短时间内达成；
电子商务销售模式收入通过电商平台销售的，履约义务通常在商品交付并取得电商平台出具的结算文 件即视作达成，
付款期限一般约定在产品交付并验收后 45 天内。产品销售通常在很短的时间内完成，履约义务大多在两个月或更短时间内
达成。
59
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 44,937,293.87 元，其中，
44,937,293.87 元预计将于 2022 年下半年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收
入。
其他说明
31、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,381,201.08 2,131,850.05
教育费附加 1,024,054.89 913,650.01
房产税 1,392,673.15 823,815.89
土地使用税 1,428,690.98 1,638,483.70
印花税 487,768.52 302,351.10
地方教育费附加 682,703.26 609,100.02
环境保护税 15,000.00 15,000.00
合计 7,412,091.88 6,434,250.77
其他说明：
32、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬及福利 41,295,722.28 39,122,963.96
促销推广费 34,534,272.48 31,084,943.71
折旧及摊销 9,235,784.52 5,758,925.92
差旅费 7,077,830.57 6,527,738.47
物料消耗 3,457,137.32 3,824,648.63
会务费 2,883,253.93 1,630,567.22
广告及咨询费 1,628,616.80 16,338,493.76
办公费 912,564.10 781,518.18
股份支付 618,502.51
租赁费 378,453.51 2,163,338.46
物流快递费 90,623.19 23,425,945.10
其他 71,870.22 288,774.15
合计 102,184,631.43 130,947,857.56
其他说明：
本期将符合新收入准则的物流费用和配送费用由“销售费用”重分类到“营业成本”列报。同比变动情况说明详见第三节三、
主营业务分析"。
33、管理费用
单位：元
60
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬及福利 20,001,567.85 15,952,812.59
折旧及摊销 6,959,316.29 5,278,763.62
其他 2,072,957.81 931,762.89
办公费 1,819,805.20 2,558,141.89
中介及咨询费 1,239,052.97 671,896.05
股份支付 722,589.01
交际应酬费 629,326.15 558,350.63
存货报废 514,515.54 773,584.27
差旅费 213,830.65 288,292.29
合计 34,172,961.47 27,013,604.23
其他说明
1、薪酬及福利较上年同期增加 404.88 万元,主要系本年安阳子公司的薪酬及福利增加；
2、折旧及摊销较上年同期增加 168.06 万元,主要系主要系安阳 2022 年 3 月正式投产，投产前设备折旧费在管理费用；
3、其他较上年同期增加 114.12 万元,主要系本期安阳子公司物料消耗等费用增加；
4、办公费较上年同期减少 73.83 万元,主要系本期招聘费用减少；
5、中介及咨询费较上年同期增加 56.72 万元,主要系本期诉讼费用增加；
6、股份支付较上年同期增加 72.26 万元,主要系本期实施股权激励按权责发生制原则确认的本期股份支付费用；
7、存货报废较上年同期减少 25.91 万元,主要系本期包材报废减少；
8、差旅费较上年同期减少 7.45 万元,主要系本年受疫情影响，管理人员减少出差次数。
34、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工及福利 5,292,841.57 4,143,150.14
其他支出 2,184,278.29 669,867.75
材料消耗 1,617,358.30 291,586.47
折旧及摊销 726,444.88 701,037.42
合计 9,820,923.04 5,805,641.78
其他说明
本期公司加大了研发投入力度，研发费用材料消耗等有大幅增长。
35、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 105,238.09 158,853.90
手续费 25,735.03 76,859.34
汇兑损益 -60,476.08 6,554.71
61
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
利息收入 -6,285,473.83 -5,575,512.87
合计 -6,214,976.79 -5,333,244.92
其他说明
1、利息支出较上年同期减少 5.36 万元,主要系租赁负债-未确认融资费用确认的利息费用减少；
2、手续费较上年同期减少 5.11 万元,主要系上年支付证券结算公司权益分派手续费；
3、汇兑损益较上年同期减少 6.7 万元,主要系本年汇率上升；
4、利息收入较上年同期增加 71 万元,主要系本期募集资金利息收入增加。
36、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 9,910,125.33 1,302,254.96
与收益相关的政府补助 1,020,028.20 1,847,513.68
37、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 3,824,537.37 9,754,242.96
合计 3,824,537.37 9,754,242.96
其他说明
38、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 2,752,424.75 1,190,008.91
合计 2,752,424.75 1,190,008.91
其他说明：
39、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -43,174.94 -82,880.55
应收账款坏账损失 54,085.96 112,081.16
62
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合计 10,911.02 29,200.61
其他说明
40、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-1,453,983.94 -329,922.04
值损失
合计 -1,453,983.94 -329,922.04
其他说明：
41、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -1,129,263.10
无形资产处置收益 -4,551,932.16
42、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 221.29 33,249.66 221.29
无需支付款项 6,500.00 366.58 6,500.00
赔偿及罚没收入 428,089.78 19,078.77 428,089.78
合计 434,811.07 52,695.01 434,811.07
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
43、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废损失 2,148,934.02 623,497.44 2,148,934.02
其他 55,994.01 511.93 55,994.01
合计 2,204,928.03 624,009.37 2,204,928.03
63
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他说明：
44、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 16,073,142.63 14,127,127.86
递延所得税费用 1,188,269.10 -708,226.75
合计 17,261,411.73 13,418,901.11
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 58,364,850.79
按法定/适用税率计算的所得税费用 14,591,212.70
子公司适用不同税率的影响 -3,351,591.07
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 481,831.64
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
5,539,958.46
亏损的影响
所得税费用 17,261,411.73
其他说明：
45、其他综合收益
详见附注
46、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 0.00 12,518,938.15
政府补助 2,870,028.20 7,397,513.68
利息收入 4,478,236.66 964,582.73
其他 434,811.07 52,695.01
合计 7,783,075.93 20,933,729.57
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
64
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 47,476,863.07 81,319,455.66
往来款 421,516.51 435,323.49
手续费支出 25,679.03 248,822.66
其他 55,994.01 511.93
合计 47,980,052.62 82,004,113.74
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
赎回的定期存款本金及利息 471,050,125.01
合计 471,050,125.01
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的定期存款本金 295,000,000.00
合计 295,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的员工持股计划款 30,645,558.38
合计 30,645,558.38
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
回购限制性股票 15,101.30
支付租赁负债租金 2,017,727.00 1,483,087.00
65
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合计 2,032,828.30 1,483,087.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
47、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 41,103,439.06 37,022,514.67
加：资产减值准备 1,443,072.92 300,721.43
固定资产折旧、油气资产折
24,194,312.38 17,444,259.57
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 1,913,826.85 1,478,454.24
无形资产摊销 1,261,273.18 1,287,369.42
长期待摊费用摊销 5,573,508.01 4,192,881.25
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 5,681,195.26
填列）
固定资产报废损失（收益以
2,148,934.02 623,497.44
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-2,752,424.75 -1,190,008.91
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
-1,762,419.16 -6,554.71
列）
投资损失（收益以“－”号填
-3,824,537.37 -9,754,242.96
列）
递延所得税资产减少（增加以
2,951,001.48 -1,352,735.29
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-1,762,732.38 644,508.54
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
43,905,880.95 13,030,000.79
填列）
经营性应收项目的减少（增加
23,217,502.08 -7,032,437.63
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-38,726,442.76 -41,800,919.13
以“－”号填列）
其他 1,341,091.52
经营活动产生的现金流量净额 105,906,481.29 14,887,308.72
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
66
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 279,963,898.82 698,036,117.65
减：现金的期初余额 112,978,410.75 149,093,134.93
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 166,985,488.07 548,942,982.72
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 279,963,898.82 112,978,410.75
其中：库存现金 21,296.00 23,381.00
可随时用于支付的银行存款 279,262,900.03 110,300,505.78
可随时用于支付的其他货币资
679,702.79 2,654,523.97
金
三、期末现金及现金等价物余额 279,963,898.82 112,978,410.75
其他说明：
48、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
67
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
49、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 222,347,397.25 定期存款未到期应计利息使用权受限
合计 222,347,397.25
其他说明：
50、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 263,453.82 1,768,143.96
欧元
港币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
51、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
68
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
安阳产业发展基金 1,850,000.00 递延收益 13,381.56
2022 年第二批省级工业发展（中
500,000.00 其他收益 500,000.00
小企业发展）专项资金
其他 366,738.90 其他收益 366,738.90
与资产相关的政府补助（递延收益
1,684,743.77 其他收益 1,684,743.77
转入其他收益）
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
52、其他
八、合并范围的变更
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1 ） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
甘源食品(安
安阳市 安阳市 制造业 100.00% 新设
阳)有限公司
萍乡甘源农产
萍乡市 萍乡市 制造业 100.00% 新设
品有限公司
甘源食品（杭
杭州市 杭州市 商业 100.00% 新设
州）有限公司
杭州淳安甘源
食品销售有限 杭州市 杭州市 商业 100.00% 新设
公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
69
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和
其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批
准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后
是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据 的定性
和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为 基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内 发生违
约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将
对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手 评级、
担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本节七 3、七 5 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户
进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。 截至
2022 年 6 月 30 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的 79.80% (2021 年 6 月 30 日：87.63%)源于余额前五
名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
70
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可
能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源 于无法
产生预期的现金流量。
为控制该项风险，公司综合运用多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融 资持续
性与灵活性之间的平衡。
金融负债按剩余到期日分类
项 目 期末数
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付账款 66,314,696.18 66,314,696.18 66,314,696.18
其他应付款 38,964,173.80 38,964,173.80 38,964,173.80
租赁负债
一年内到期的 3,419,759.07 3,482,451.75 3,482,451.75
非流动负债
小 计 108,698,629.05 108,761,321.73 108,761,321.73
(续上表)
项 目 上年年末数
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付账款 96,519,145.29 96,519,145.29 96,519,145.29
其他应付款 36,331,598.52 36,331,598.52 36,331,598.52
租赁负债 1,606,006.46 1,624,854.00 1,624,854.00
一年内到期的 3,726,241.52 3,875,326.25 3,875,326.25
非流动负债
小 计 138,182,991.79 138,350,924.06 136,726,070.06 1,624,854.00
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险
和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动
的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至 2022 年 6 月 30 日，公司不存在以浮动利率计息的银行借款，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影
响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司于中国内地经营，且主
要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司外币货币性资产和负债情况详见本节七 50 之说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
71
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 405,080,064.75 405,080,064.75
的金融资产
持续以公允价值计量
405,080,064.75 405,080,064.75
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
采用金融资产可观察收益情况进行估值计量，预期收益率可观察的情况下以预期收益和本金之和确定公允价值，其他情
况以本金确定为公允价值。
3、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是自然人严斌生。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九 1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
72
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
严海雁 参股股东
萍乡市铭益投资中心（有限合伙） 股东
萍乡市铭智投资中心（有限合伙） 股东
萍乡市铭望投资中心（有限合伙） 股东
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
73
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,351,676.17 2,710,408.46
74
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 30,645,558.38
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余
0.00
期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同
员工持股计划 25.66 元/股，36 个月
剩余期限
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
75
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日普通股市价
可行权权益工具数量的确定依据 2022 年员工持股计划
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 1,341,091.52
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,341,091.52
其他说明
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司公开发行募集资金投资项目情况如下：
单位：万元
项目名称 总投资额 募集资金承诺 截止期末累计投资额 项目备案或核准文号
投资额
年产 3.6 万吨休闲食品河南生产 30,760.71 30,760.71 23,128.72 2017-410523-13-03-042717
线建设项目
营销网络升级及品牌推广项目 35,409.71 35,409.71 9,619.38 萍开发改字[2018]124 号
自动化生产线技术改造项目 7,735.98 7,735.98 7,019.16 萍开经字[2018]66 号
信息化建设项目 5,220.46 5,220.46 637.95 萍开发改字 [2018]16 号
研发中心建设项目 4,576.99 4,576.99 1,761.79 萍开发改字[2018]15 号
合 计 83,703.85 83,703.85 42,167.00
2、或有事项
（1） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
76
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
十五、资产负债表日后事项
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
本公司主要业务为研发、生产和销售豆类、果仁类等休闲类食品等产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估
经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
537,442 537,442 537,442 537,442
账准备 2.85% 100.00% 0.00 1.64% 100.00% 0.00
.35 .35 .35 .35
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
18,303, 669,061 17,634, 32,254, 733,938 31,520,
账准备 97.15% 3.66% 98.36% 2.28%
159.63 .42 098.21 253.14 .08 315.06
的应收
账款
其
中：
18,840, 1,206,5 17,634, 32,791, 1,271,3 31,520,
合计 100.00% 6.40% 100.00% 3.88%
601.98 03.77 098.21 695.49 80.43 315.06
按单项计提坏账准备：1
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
北京鲜蜂网络科技有 合同付款发生逾期，
438,363.80 438,363.80 100.00%
限公司 确定款项无法收回
青岛真之味贸易有限 合同付款发生逾期，
94,323.55 94,323.55 100.00%
公司 确定款项无法收回
北京众成汇通信息技 合同付款发生逾期，
4,755.00 4,755.00 100.00%
术有限公司 确定款项无法收回
77
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合计 537,442.35 537,442.35
按组合计提坏账准备：1
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 13,381,228.31 669,061.42 5.00%
合并范围内关联方组合 4,921,931.32
合计 18,303,159.63 669,061.42
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：2
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含,下同） 13,918,670.66 669,061.42 5.00%
合计 13,918,670.66 669,061.42
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 18,303,159.63
1至2年 0.00
2至3年 0.00
3 年以上 537,442.35
4至5年 94,323.55
5 年以上 443,118.80
合计 18,840,601.98
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
账准备的应收 537,442.35 537,442.35
账款
按组合计提坏
733,938.08 -64,876.66 669,061.42
账准备的应收
78
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
账款
合计 1,271,380.43 -64,876.66 1,206,503.77
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
北京京东世纪信息技术有限
2,882,933.70 15.30% 144,146.69
公司
甘源食品（杭州）有限公司 2,524,917.62 13.40% 0.00
家家悦集团股份有限公司 2,572,743.25 13.66% 128,637.16
康成投资（中国）有限公司 2,470,893.99 13.11% 123,544.70
浙江天猫供应链管理有限公
2,113,739.46 11.22% 105,686.97
司
合计 12,565,228.02 66.69%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
79
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 217,438,203.92 180,467,143.70
合计 217,438,203.92 180,467,143.70
（1 ） 其他应收款
1 ） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 1,990,740.01 1,815,395.37
备用金 634,998.30 492,210.07
往来款 215,179,146.85 178,523,350.01
其他 216,476.27 185,090.69
合计 218,021,361.43 181,016,046.14
2 ） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 72,703.08 334,731.40 141,467.96 548,902.44
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第二阶段 -26,304.45 26,304.45 0.00
本期计提 29,648.80 26,036.86 -21,430.59 34,255.07
2022 年 6 月 30 日余
76,047.43 387,072.71 120,037.37 583,157.51
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 216,184,978.64
1至2年 1,040,289.99
2至3年 274,920.00
3 年以上 521,172.80
3至4年 401,135.43
4至5年 10,037.37
5 年以上 110,000.00
80
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合计 218,021,361.43
3 ） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
548,902.44 34,255.07 583,157.51
账准备
合计 548,902.44 34,255.07 583,157.51
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4 ） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5 ） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
甘源食品（安
往来款 213,587,199.15 1 年以内 97.97%
阳）有限公司
甘源食品（杭
往来款 1,076,830.95 1 年以内 0.49%
州）有限公司
王伟胜 押金保证金 461,029.00 1-2 年 0.21% 46,102.90
上海寻梦信息技
押金保证金 11,309.33 1 年以内 0.01% 565.47
术有限公司
上海寻梦信息技
押金保证金 114,470.83 1-2 年 0.05% 11,447.08
术有限公司
上海寻梦信息技
押金保证金 60,522.00 2-3 年 0.03% 18,156.60
术有限公司
上海寻梦信息技
押金保证金 34,509.43 3-4 年 0.02% 17,254.72
术有限公司
81
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
上海寻梦信息技
押金保证金 10,037.37 4 年以上 0.00% 10,037.37
术有限公司
中山市顶盛食品
押金保证金 85,600.00 1 年以内 0.04% 4,280.00
机械有限公司
中山市顶盛食品
押金保证金 85,600.00 1-2 年 0.04% 8,560.00
机械有限公司
合计 215,527,108.06 98.86% 116,404.14
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
100,122,061. 100,122,061. 80,000,000.0 80,000,000.0
对子公司投资
05 05 0 0
100,122,061. 100,122,061. 80,000,000.0 80,000,000.0
合计
05 05 0 0
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额（账 期末余额（账面 减值准备期
被投资单位 计提减值准
面价值） 追加投资 减少投资 其他 价值） 末余额
备
甘源食品
（安阳）有 50,000,000.00 50,418.96 50,050,418.96
限公司
甘源食品
（杭州）有 10,000,000.00 4,491.67 10,004,491.67
限公司
萍乡甘源农
产品有限公 20,000,000.00 6,176.04 20,006,176.04
司
杭州淳安甘
源食品销售 20,060,974.38 20,060,974.38
有限公司
合计 80,000,000.00 20,122,061.05 100,122,061.05
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
82
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 595,437,682.93 426,938,181.75 538,635,828.40 341,639,832.04
其他业务 4,107,048.08 1,015,919.26 1,958,958.47 68,636.75
合计 599,544,731.01 427,954,101.01 540,594,786.87 341,708,468.79
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 598,607,806.87 598,607,806.87
其中：
青豌豆系列 151,367,304.40 151,367,304.40
综合果仁及豆果系列 150,582,556.84 150,582,556.84
瓜子仁系列 96,384,732.54 96,384,732.54
蚕豆系列 88,060,451.99 88,060,451.99
其他系列 109,042,637.16 109,042,637.16
其他业务收入 3,170,123.94 3,170,123.94
按经营地区分类 598,607,806.87 598,607,806.87
其中：
华北 123,207,777.23 123,207,777.23
华东 119,639,925.62 119,639,925.62
华中 95,964,298.34 95,964,298.34
西南 84,558,309.30 84,558,309.30
电商 69,894,542.63 69,894,542.63
西北 40,741,352.07 40,741,352.07
华南 33,858,798.45 33,858,798.45
东北 25,779,746.64 25,779,746.64
境外 1,792,932.65 1,792,932.65
其他业务收入 3,170,123.94 3,170,123.94
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
83
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
按销售渠道分类 598,607,806.87 598,607,806.87
其中：
经销模式 476,366,255.48 476,366,255.48
电商模式 69,889,600.43 69,889,600.43
其他模式 49,181,827.02 49,181,827.02
其他业务收入 3,170,123.94 3,170,123.94
合计 598,607,806.87 598,607,806.87
合计
与履约义务相关的信息：
经销模式收入，履约义务通常在商品交付并完成签收即视作达成，预付款项后发货。产品销售通常在很短的时间内完
成，履约义务大多在一个月或更短时间内达成。
电子商务销售模式收入通过公司自营电商渠道进行销售的，履约义务通常在商品交付终端客户，款项也同步在平台进行
支付即视作达成。产品销售通常在很短的时间内完成，履约义务大多在一个月或更短时间内达成；
电子商务销售模式收入通过电商平台销售的，履约义务通常在商品交付并取得电商平台出具的结算文件即视作达成，付
款期限一般约定在产品交付并验收后 45 天内。产品销售通常在很短的时间内完成，履约义务大多在两个月或更短时间内达
成。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 36,947,503.27 元，其中，
36,947,503.27 元预计将于 2022 年下半年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收
入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 3,587,970.86 9,754,242.96
合计 3,587,970.86 9,754,242.96
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
主要系固定资产报废及无形资产处置
非流动资产处置损益 -7,830,129.28
损失
计入当期损益的政府补助（与公司正 主要系本期安阳子公司处置土地使用
10,776,864.23
常经营业务密切相关，符合国家政策 权，取得的政府补助 821.20 万元原记
84
甘源食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
规定、按照一定标准定额或定量持续 入“递延收益”，现一次性确认为当
享受的政府补助除外） 期损益。其他详见“第十节财务报
告”之“七、合并财务报表项目注
释”之“ 51、政府补助”
委托他人投资或管理资产的损益 3,824,537.37 主要系购买理财产品的收益
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
2,752,424.75 主要系未到期理财产品计提的收益
变动损益，以及处置交易性金融资产
交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
详见“第十节财务报告”之“七、合
除上述各项之外的其他营业外收入和
378,817.06 并财务报表项目注释”之“42、营业
支出
外收入“及” 43、营业外支出”
其他符合非经常性损益定义的损益项
153,289.30 主要系收到的个税手续费返还
目
减：所得税影响额 1,721,616.89
合计 8,334,186.54 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
适用 □不适用
项目 涉及金额（元） 原因
个税手续费返还 153,289.30
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
2.81% 0.45 0.45
利润
扣除非经常性损益后归属于
2.24% 0.36 0.36
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
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甘源食品股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
4、其他
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