国药集团药业股份有限公司
2009 年半年度报告
股票代码：600511国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
1
目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 6
五、董事会报告........................................................................ 6
六、重要事项.......................................................................... 8
七、财务报告（未经审计） ............................................................. 12
八、备查文件目录..................................................................... 77国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人龚家申、主管会计工作负责人姜修昌及会计机构负责人（会计主管人员）茆雅敏声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：国药集团药业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：国药股份
公司英文名称：China National Medicines Corporation Ltd.
公司英文名称缩写：SINOPHARM(CNCM LTD)
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：国药股份
公司A 股代码：600511
3、 公司注册地址：北京市崇文区永外三元西巷甲12 号
公司办公地址：北京市崇文区永外三元西巷甲12 号
邮政编码：100077
公司国际互联网网址：http://www.cncm.com.cn
公司电子信箱：zjb@cncm.com.cn
4、 法定代表人：龚家申
5、 公司董事会秘书： 吕致远
电话： 010-67262920
传真： 010-67260194
E-mail：lvzhiyuan@cncm.com.cn
联系地址： 北京市崇文区永外三元西巷甲12 号517 室
公司证券事务代表：赵兴伟
电话：010-67260194
传真：010-67260194
E-mail：zhao-xingwei@sohu.com
联系地址：北京市崇文区永外三元西巷甲12 号516 室
6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券投资部
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 2,185,940,105.35 1,996,873,474.39 9.47
所有者权益（或股东权益） 933,801,411.85 831,265,377.04 12.33
每股净资产(元) 1.95 1.74 12.33
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业利润 156,922,710.79 127,625,982.23 22.96
利润总额 164,994,056.68 141,978,809.70 16.21国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
3
净利润 126,049,997.31 107,271,610.74 17.51
扣除非经常性损益后的净
利润
120,021,688.74 107,246,990.14 11.91
基本每股收益(元) 0.2633 0.2240 17.51
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
0.2507 0.2240 11.91
稀释每股收益(元) 0.2633 0.2240 17.51
净资产收益率(%) 13.50 14.39 减少0.89 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
110,269,740.33 64,830,876.42 70.09
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
0.2303 0.1354 70.09
注：公司于2009 年6 月4 日按每10 股送5 股并转增5 股的比例实施送股和公积金转增股
本，送股并转增后公司总股本由23,940 万股增加到47,880 万股，根据《企业会计准则第
34 号——每股收益》第四章第十三条规定，因发行在外普通股派发股票股利、股实施公
积金转增股本等，在不影响所有者权益金额情况下，应按调整后股数计算各列报期间（去
年同期）每股收益；并按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号-净资产收益
率和每股收益的计算及披露（2007 年修订）》规定计算基本每股收益。
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -105,503.37
包括已计提资产减值准备的冲
销部分
越权审批，或无正式批准文件，或
偶发性的税收返还、减免
3,266,154.86
除上述各项之外的其他营业外收入
和支出
4,910,694.40
所得税影响额 -2,043,037.32
合计 6,028,308.57
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%)
发
行
新
股
送股 公积金转股
其
他
小计 数量
比例
(%)
一、有限售
条件股份
1、国家持股
2、国有法人
持股
100,578,287 42.01 50,289,143.5 50,289,143.5 100,578,287 201,156,574 42.01
3、其他内资
持股
其中： 境内
非国有法人
持股
境内国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
4
自然人持股
４、外资持
股
其中： 境外
法人持股
境外
自然人持股
有限售条件
股份合计
100,578,287 42.01 50,289,143.5 50,289,143.5 100,578,287 201,156,574 42.01
二、无限售
条件流通股
份
1、人民币普
通股
138,821,713 57.99 69,410,856.5 69,410,856.5 138,821,713 277,643,426 57.99
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
无限售条件
流通股份合
计
138,821,713 57.99 69,410,856.5 69,410,856.5 138,821,713 277,643,426 57.99
三、股份总
数
239,400,000 100 119,700,000 119,700,000 239,400,000 478,800,000 100
股份变动的批准情况
2009 年5 月15 日召开的公司2008 年度股东大会审议通过2008 年利润分配和公积金转增股本方
案：以2008 年12 月31 日的总股本23,940 万股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利1.5 元（含
税）并送5 股,同时每10 股转增5 股,实施后公司总股本为47,880 万股。
股份变动的过户情况
新增股份已于2009 年6 月4 日过户到股权登记日持有公司股票的股东帐户上并且上市流通。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 18,997 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比例
(%)
持股总数
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的股份
数量
国药控股股份有限公司 国有法人 44.01 210,701,472 201,156,574 无
中银持续增长股票型证券
投资基金
2.86 13,705,082 0 未知
汇添富成长焦点股票型证
券投资基金
2.11 10,094,859 0 未知
招商优质成长股票型证券
投资基金
1.69 8,084,204 0 未知
友邦华泰积极成长混合型
证券投资基金
1.62 7,779,556 0 未知
东方精选混合型开放式证 1.42 6,781,634 0 未知国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
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券投资基金
招商先锋证券投资基金 1.40 6,602,838 0 未知
嘉实主题精选混合型证券
投资基金
1.17 5,617,300 0 未知
易方达价值成长混合型证
券投资基金
1.16 5,549,034 0 未知
友邦华泰盛世中国股票型
开放式证券投资基金
1.16 5,535,522 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件股份的数
量
股份种类
中银持续增长股票型证券投资基金 13,705,082 人民币普通股
汇添富成长焦点股票型证券投资基金 10,094,859 人民币普通股
国药控股股份有限公司 9,544,898 人民币普通股
招商优质成长股票型证券投资基金 8,084,204 人民币普通股
友邦华泰积极成长混合型证券投资基
金
7,779,556 人民币普通股
东方精选混合型开放式证券投资基金 6,781,634 人民币普通股
招商先锋证券投资基金 6,602,838 人民币普通股
嘉实主题精选混合型证券投资基金 5,617,300 人民币普通股
易方达价值成长混合型证券投资基金 5,549,034 人民币普通股
友邦华泰盛世中国股票型开放式证券
投资基金
5,535,522 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明
公司前十名无限售条件流通股东中，除招商先锋证券投资基金和招
商优质成长股票型证券投资基金同属于招商基金管理有限公司以
及友邦华泰积极成长混合型证券投资基金和友邦华泰盛世中国股
票型开放式证券投资基金同属于友邦华泰基金管理有限公司外，未
知有关联关系或一致行动关系。
公司前十名股东中，控股股东国药控股股份有限公司持有公司股份没有股权质押、冻结情况，没
有其他持有公司股份10%以上的股东。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序号 有限售条件股东名称
持有的有限售
条件股份数量可上市交易时间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
1.
国药控股股份有限公
司
201,156,547
2009 年8 月23 日
（以公告为准）
23,940,000
自公司股权分置改革
方案实施之日起(2006
年8 月23 日)的12 个
月之内不上市交易或
者转让；在此承诺期满
后，通过证券交易所挂
牌交易出售股份数量
占公司股份总数的比
例在12 个月内不超过
5%，在24 个月内不超
过10%。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
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四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员没有持股情况。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
公司于2009 年5 月15 日召开的2008 年度股东大会上审议通过吴爱民辞去公司董事职务，范邦翰
辞去公司监事职务，根据控股股东提名，选举范邦翰为公司董事、选举吴爱民为公司监事的议案。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内公司坚持以科学发展观为指导，沉着应对日益激烈的医药市场竞争环境和经济下滑的不
利局面，在全体员工的不懈努力下，克服困难，拼搏进取，有效推进，按进度较好完成了年初制定的
各项主要工作。
公司大力发展核心业务，扩大药品商务销售、北京市医院纯销、麻药全国销售和零售业务的营销
网略并保持稳定的增长态势，积极探索以信息技术服务为手段的增值服务，重视发展工业和物流，全
面夯实公司核心竞争力。
2009 年上半年公司实现营业收入24.8 亿元，同比增加15.39%，利润总额1.65 亿元，同比增长
16.21%，净利润1.26 亿元，同比增长17.51%，经营活动产生的现金流量净额为1.1 亿元，同比增长
70.09%；公司已经建立并持续完善内部控制制度，强化销售管控力度，不断将内控理念渗透到生产经
营每个环节，将内控制度与公司业务流程和子公司规章制度有效结合，并形成长效机制，使公司综合
管理水平和经济运营质量不断提高，抗风险能力逐渐加强，促进公司又好又快发展。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或分
产品
营业收入 营业成本
营业利
润率
(%)
营业收
入比上
年增减
(%)
营业成
本比上
年增减
(%)
营业利润率比上年
增减(%)
分行业
医药商业 2,393,131,707.07 2,183,032,580.48 8.78 15.62 15.91 减少0.22 个百分点
医药工业 68,376,104.14 39,302,341.87 42.52 25.65 13.06 增加9.40 个百分点
仓储物流 36,345,182.70 22,975,989.05 36.78 -9.29 -9.45 增加0.10 个百分点
小 计 2,497,852,993.91 2,245,310,911.40 10.11 15.42 15.52 减少0.08 个百分点
减：公司内
各分部抵销
数
18,443,990.85
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额
26,159.32 万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
北京 2,411,032,898.92 15.11
安徽淮南 68,376,104.14 25.65
(三) 公司投资情况
1、募集资金总体使用情况国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
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单位:万元 币种:人民币
募集年
份
募集方
式
募集资
金总额
本报告期已使用
募集资金总额
已累计使用募
集资金总额
尚未使用募
集资金总额
尚未使用募集
资金用途及去
向
2002
首次发
行
25,263 0 21,768 3,495
其中2500 万元
补充公司经营
所需流动资金
合计 / 25,263 21,768 3,495 /
2、承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
本报告期已使用募集资金
总额
0
募集资金总额 25,263
已累计使用募集资金总额21,768
承诺项目
拟投入
金额
是否变更项目
实际投入金
额
产生收益情
况(毛利)
是否符合计
划进度
是否符合预
计收益
年产10 吨果糖二磷
酸钠原料药项目（生
产线）
2,800
部分
变更
800 189.89
基本符合，根
据实际情况已
进行调整
是
年产5,000 万片丙氧
匹林片技改项目
2,000
部分
变更
300 11.48
基本符合，根
据实际情况已
进行调整
否
年产3,000 万粒盐酸
特拉唑嗪胶囊项目
2,400
部分
变更
400 41.90
基本符合，根
据实际情况已
进行调整
否
年产200 万瓶阿奇霉
素冻干粉针项目（生
产线）
2,860 否 860 1,588.98 是 是
国瑞药业GMP 综合改
造项目
2,680 否 2,680 是
年产400 吨氯硝柳胺
哌嗪盐技改项目
2,920 是 0 否 否
年产500 吨5-氨基水
杨酸生产线技改项
目
4,000 是 0 否 否
建立计算机管理信
息系统项目
2,005.5 否 2,005.5 是
巩固销售体系及补
充流动资金
3,559.5 否 3,559.5 是
合计 25,225 / 10,605 / / /
尚未使用的募集资金用途及去向 其中2500 万元补充公司经营所需流动资金
变更募集资金情况：
（1）收购青海制药集团有限责任公司47.1%股权
公司变更原募集资金投资项目年产5,000 万片丙氧匹林片技改项目、年产400 吨氯硝柳胺哌嗪盐
技改项目、年产500 吨5-氨基水杨酸生产线技改项目，变更后投资7,995 万元收购青海制药集团有限
责任公司47.1%股权,已于2004 年12 月21 日完成全部收购工作。
(2)收购宜昌人福药业有限责任公司20%股权
公司变更原募集资金投资项目年产10 吨果糖二磷酸钠原料药项目、年产3000 万粒盐酸特拉唑嗪
胶囊项目，变更后投资3,168 万元收购宜昌人福药业有限责任公司20%股权，已于2004 年12 月22 日
完成全部收购工作。国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
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3、募集资金变更项目情况
单位:万元 币种:人民币
变更投资项目资金总额 11,163
变更后的项目 对应的原承诺项目
变更项目拟
投入金额
实际投入
金额
产生收益
情况
是否符合
计划进度
是否符合
预计收益
收购青海制药集
团有限责任公司
47.1%股权
年产5,000 万片丙
氧匹林片技改项
目、年产400 吨氯
硝柳胺哌嗪盐技改
项目、年产500 吨
5-氨基水杨酸生产
线技改项目
7,995 7,995 459.27 是 是
收购宜昌人福药
业有限责任公司
20%股权
年产10 吨果糖二
磷酸钠原料药项
目、年产3000 万粒
盐酸特拉唑嗪胶囊
项目
3,168 3,168 1,163.46 是 是
合计 / 11,163 11,163 1,623.73 / /
4、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内公司严格执行各项法人治理制度,按要求修订《公司章程》中涉及分配事项等条款；按时
召集独立董事、董事会审计委员会作好对公司监督检查及年报审阅工作，分别于2009 年1 月和3 月召
集两次董事会审计委员会会议，与财务部、审计部监察部、中瑞岳华会计师事务所做好2008 年财务报
告、年度报告沟通和审查工作；积极回顾总结公司在内部控制和社会责任方面所做的各项工作，做好
《企业内部控制报告》和《企业社会责任报告》的编写和公告工作，进一步完善了公司法人治理结构。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
公司实施利润分配和公积金转增股本是依据2009 年5 月15 日召开的公司2008 年度股东大会决议，
以2008 年12 月31 日的总股本23,940 万股为基数，向股权登记日全体股东每10 股派发现金股利1.50
元（含税）并送5 股，同时每10 股转增5 股，共派发现金股利3,951 万元，送股和转增合计23,940
万股，该决议已经执行完毕。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
1、现金分红政策：公司章程第一百六十八条规定“公司采取积极的利润分配政策，并保持政策的
连续性和稳定性。在公司资金能够满足业务发展需求的条件下，年度利润分配采取现金分红方式或结
合其他分配方式进行，并且现金分红比例不低于年度实现可分配利润的10%”。
2、公司报告期内实施了关于2008 年度分红决议，共现金分红3,591 万元，超过2008 年实现可分配
利润的10%。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、证券投资情况
序
号
证券品种 证券代码 证券简称
初始投资
金额
（元）
持有数量
（股）
期末账面值
（元）
占期末
证券投
资比例
（％）
报告期
损益
（元）
1 股票 600513 联环药业 3,500,000 3,465,000 37,664,550 100 0
合计 3,500,000 / 37,664,550 100 0国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
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(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:万元 币种:人民币
关联交易方
关联关
系
关联
交易
类型
关联
交易
内容
关联交易定价原则
关联交易
金额
占同类交易
金额的比例
(%)
关联交易结算
方式
宜昌人福药
业有限责任
公司
参股子
公司
购买
商品
药品
采购价格以政府定价
政策为依据，并根据市
场化的原则协议商定
19,485.73 9.04 现金结算
国药控股股
份有限公司
母公司
购买
商品
药品
采购价格以政府定价
政策为依据，并根据市
场化的原则协议商定
10,918.66 5.07 现金结算
上海国药外
高桥医药有
限公司
母公司
的控股
子公司
购买
商品
药品
采购价格以政府定价
政策为依据，并根据市
场化的原则协议商定
2,256.87 1.05 现金结算
青海制药厂
有限公司
其他
购买
商品
药品
采购价格以政府定价
政策为依据，并根据市
场化的原则协议商定
559.53 0.26 现金结算
国药控股北
京华鸿有限
公司
母公司
的控股
子公司
购买
商品
药品
采购价格以政府定价
政策为依据，并根据市
场化的原则协议商定
315.30 0.15 现金结算
国药控股股
份有限公司
母公司
销售
商品
药品
销售价格以政府定价
政策为依据，并根据市
场化的原则协议商定
4,099.46 1.65 现金结算
国药控股广
州有限公司
母公司
的控股
子公司
销售
商品
药品
销售价格以政府定价
政策为依据，并根据市
场化的原则协议商定
3,572.37 1.44 现金结算
国药控股天
津有限公司
母公司
的控股
子公司
销售
商品
药品
销售价格以政府定价
政策为依据，并根据市
场化的原则协议商定
3,165.67 1.28 现金结算
国药控股沈
阳有限公司
母公司
的控股
子公司
销售
商品
药品
销售价格以政府定价
政策为依据，并根据市
场化的原则协议商定
2,368.18 0.96 现金结算
国药控股北
京华鸿有限
公司
母公司
的控股
子公司
销售
商品
药品
销售价格以政府定价
政策为依据，并根据市
场化的原则协议商定
2,104.96 0.85 现金结算
国药控股北
京有限公司
母公司
的控股
子公司
销售
商品
药品
销售价格以政府定价
政策为依据，并根据市
场化的原则协议商定
2,060.52 0.83 现金结算
国药集团西
北医药有限
公司
母公司
的控股
子公司
销售
商品
药品
销售价格以政府定价
政策为依据，并根据市
场化的原则协议商定
1,816.20 0.73 现金结算
国药控股山
西有限公司
母公司
的控股
子公司
销售
商品
药品
销售价格以政府定价
政策为依据，并根据市
场化的原则协议商定
965.64 0.39 现金结算
国药控股湖
北有限公司
母公司
的控股
子公司
销售
商品
药品
销售价格以政府定价
政策为依据，并根据市
场化的原则协议商定
949.79 0.38 现金结算
深圳一致药母公司销售药品 销售价格以政府定价849.10 0.34 现金结算国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
10
业股份有限
公司
的控股
子公司
商品 政策为依据，并根据市
场化的原则协议商定
国药控股湖
南有限公司
母公司
的控股
子公司
销售
商品
药品
销售价格以政府定价
政策为依据，并根据市
场化的原则协议商定
706.57 0.28 现金结算
国药控股南
宁有限公司
母公司
的控股
子公司
销售
商品
药品
销售价格以政府定价
政策为依据，并根据市
场化的原则协议商定
651.77 0.26 现金结算
国药控股江
苏有限公司
母公司
的控股
子公司
销售
商品
药品
销售价格以政府定价
政策为依据，并根据市
场化的原则协议商定
530.60 0.21 现金结算
国药控股湖
北新龙有限
公司
母公司
的控股
子公司
销售
商品
药品
销售价格以政府定价
政策为依据，并根据市
场化的原则协议商定
436.42 0.18 现金结算
天津国药渤
海医药有限
公司
母公司
的控股
子公司
销售
商品
药品
销售价格以政府定价
政策为依据，并根据市
场化的原则协议商定
310.43 0.13 现金结算
国药控股浙
江有限公司
母公司
的控股
子公司
销售
商品
药品
销售价格以政府定价
政策为依据，并根据市
场化的原则协议商定
309.41 0.12 现金结算
报告期内没有发生关联方大额退货的情况。
药品批发业务是公司主营业务，并且公司及关联企业分别拥有部分药品的全国或区域总经销权，
因此不可避免与关联方发生药品购销业务，这是由于业务模式所致，具有必要性和持续性。公司独立
董事详细了解关联交易情况并对公司因业务模式而导致的关联交易发表了独立意见，今后将继续关注
该类关联交易，避免关联交易损害其他股东的利益。
关联交易价格是由交易双方以政府制定的价格政策为依据，并根据市场化的原则确定的，符合公
平、公正、公开的原则，关联方没有因其身份而不当得利，没有损害非关联股东的利益。
公司与关联方因业务模式而导致的关联交易并不影响公司的独立性。
报告期内公司累计日常关联采购金额为34,161.18 万元，累计日常关联销售金额为25,769.39 万
元，与2009 年4 月18 日在《中国证券报》、《上海证券报》上公告的《国药股份2009 年预计日常关
联交易公告》中预计的2009 年全年关联采购金额74,600 万元和关联销售金额54,800 万元的发生进度
基本相符。
(八) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无中到租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
公司控股股东国药控股股改承诺及履行情况：1、国
药控股持有的国药股份非流通股股份，自股权分置
正在履行过程中国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
11
改革方案实施之日起的12 个月之内不上市交易或者
转让；在前项承诺期期满后，通过证券交易所挂牌
交易出售股份数量占公司股份总数的比例在12 个月
内不超过5%，在24 个月内不超过10%。2、通过证
券交易所挂牌交易出售的股份数量，每达到国药股
份股份总数1%的，自该事实发生之日起2 个工作日
内做出公告，但公告期间无需停止出售股份。
收购报告书或权益
变动报告书中所作
承诺
上市公司收购过程中控股股东与公司签署《不竞争
承诺书》，承诺不在北京地区新设和拓展与公司产
生竞争关系的各项业务。
正在履行过程中
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：是
1）注入资产、资产整合承诺方名称和承诺内容
承诺方为控股股东国药控股股份有限公司，国药控股收购本公司时，出具了《不竞争承诺书》，
承诺国药控股成为国药股份实际控制人后，在药品批发方面将与国药股份细分业务领域、严格划分各
自的品种范围、地域范围等，以避免发生潜在的同业竞争问题。并将通过业务和资产的整合，逐步将
本公司在北京的医药批发企业注入国药股份，以彻底消除可能发生的同业竞争问题。
2）是否已启动：否
国药控股已将北京药品的仓储和配送工作全部交由国药股份子公司国药物流有限公司全面负责，
实现了国药股份与国药控股在北京的各分销企业在药品物流环节的对接与统一，为今后其他业务环节
的整合以及国药控股在北京的医药分销企业的整合打下基础，目前国药控股正为履行该承诺做相关准
备工作，包括梳理国药控股在北京地区的医药批发相关资产，研究行业政策，在时机成熟时，国药控
股将积极推进相关工作，切实履行承诺。
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 中瑞岳华会计师事务所有限公司
注册会计师姓名
张天福
张玉玮
公司于2009 年5 月15 日召开的2008 年度股东大会上审议通过聘任中瑞岳华会计师事务所有限公
司为2009 年度审计机构的议案。独立董事对此次聘任一致表示同意。
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行
政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十三) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
国药股份2009 年日
常关联交易公告
《中国证券报》c008 版；
《上海证券报》第25 版
2009 年4 月18
日
www.sse.com.cn
国药股份第四届董
事会第二次会议决
议公告
《中国证券报》c008 版；
《上海证券报》第25 版
2009 年4 月18
日
www.sse.com.cn
国药股份2008 年度
股东大会决议公告
《中国证券报》b16 版；
《上海证券报》第24 版
2009 年5 月16
日
www.sse.com.cn
国药股份2008 年度
分红和公积金转增
股本实施公告
《中国证券报》b08 版；
《上海证券报》第c11
版
2009 年5 月26
日
www.sse.com.cn国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
12
七、财务报告（未经审计）
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:国药集团药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 七、1 377,187,263.62 274,473,366.17
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 七、2 12,840,857.73 16,677,383.12
应收账款 七、3 861,679,438.77 719,788,274.69
预付款项 七、4 109,090,376.36 121,587,678.36
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 七、5 12,992,400.00
其他应收款 七、6 2,213,229.27 6,734,143.42
买入返售金融资产
存货 七、7 357,610,948.37 411,545,321.76
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 七、8 53,599.18 338,509.82
流动资产合计 1,733,668,113.30 1,551,144,677.34
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 七、9 37,664,550.00 21,136,500.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、10 151,142,996.63 157,623,651.97
投资性房地产 七、11 4,999,868.19 5,068,931.85
固定资产 七、12 200,429,898.56 205,207,897.83
在建工程 七、13 829,100.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、14 10,911,521.33 11,907,549.90
开发支出
商誉国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
13
长期待摊费用
递延所得税资产 七、15 20,733,775.60 20,456,011.14
其他非流动资产 七、16 25,560,281.74 24,328,254.36
非流动资产合计 452,271,992.05 445,728,797.05
资产总计 2,185,940,105.35 1,996,873,474.39
流动负债：
短期借款 七、18 4,861,244.47 4,693,416.32
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 七、19 444,001,241.63 309,063,399.67
应付账款 七、20 570,871,826.24 628,496,815.48
预收款项 七、21 38,067,353.78 79,962,856.78
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、22 25,275,231.88 20,892,130.26
应交税费 七、23 24,767,030.95 5,245,831.29
应付利息
应付股利 七、24 15,834,842.40
其他应付款 七、25 47,329,977.02 42,887,770.63
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,171,008,748.37 1,091,242,220.43
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 七、26 8,541,137.50 4,409,125.00
其他非流动负债 七、27 32,974,604.30 32,974,604.30
非流动负债合计 41,515,741.80 37,383,729.30
负债合计 1,212,524,490.17 1,128,625,949.73
股东权益：
股本 七、28 478,800,000.00 239,400,000.00
资本公积 七、29 49,780,079.74 157,084,042.24国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
14
减：库存股
盈余公积 七、30 82,070,353.48 82,070,353.48
一般风险准备
未分配利润 七、31 323,150,978.63 352,710,981.32
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
权益合计
933,801,411.85 831,265,377.04
少数股东权益 39,614,203.33 36,982,147.62
股东权益合计 973,415,615.18 868,247,524.66
负债和股东权益合
计
2,185,940,105.35 1,996,873,474.39
公司法定代表人：龚家申 主管会计工作负责人：姜修昌 会计机构负责人：茆雅敏国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
15
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:国药集团药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 348,286,181.38 243,855,351.53
交易性金融资产
应收票据 7,311,611.42 14,141,379.12
应收账款 八、1 856,358,711.16 712,215,933.29
预付款项 106,402,443.55 119,373,010.36
应收利息
应收股利 12,992,400.00
其他应收款 八、2 1,911,017.72 6,119,700.05
存货 339,137,181.41 395,823,193.21
一年内到期的非流动
资产
委托贷款 67,000,000.00 84,000,000.00
其他流动资产
流动资产合计 1,739,399,546.64 1,575,528,567.56
非流动资产：
可供出售金融资产 37,664,550.00 21,136,500.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 八、3 286,417,834.59 292,898,489.93
投资性房地产 4,999,868.19 5,068,931.85
固定资产 8,326,171.61 9,637,177.98
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 14,585,606.48 14,064,908.56
其他非流动资产 25,560,281.74 24,328,254.36
非流动资产合计 377,554,312.61 367,134,262.68
资产总计 2,116,953,859.25 1,942,662,830.24
流动负债：
短期借款 4,861,244.47 4,693,416.32
交易性金融负债国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
16
应付票据 444,001,241.63 309,063,399.67
应付账款 558,742,552.39 618,972,713.14
预收款项 36,637,575.45 73,175,390.92
应付职工薪酬 3,050,715.97 7,260,706.67
应交税费 21,042,939.71 2,229,815.46
应付利息
应付股利 15,834,842.40
其他应付款 41,569,732.99 32,501,182.32
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,125,740,845.01 1,047,896,624.50
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 8,541,137.50 4,409,125.00
其他非流动负债 32,974,604.30 32,974,604.30
非流动负债合计 41,515,741.80 37,383,729.30
负债合计 1,167,256,586.81 1,085,280,353.80
股东权益：
股本 478,800,000.00 239,400,000.00
资本公积 49,665,326.77 156,969,289.27
减：库存股
盈余公积 82,070,353.48 82,070,353.48
未分配利润 339,161,592.19 378,942,833.69
外币报表折算差额
股东权益合计 949,697,272.44 857,382,476.44
负债和股东权益合
计
2,116,953,859.25 1,942,662,830.24
公司法定代表人：龚家申 主管会计工作负责人：姜修昌 会计机构负责人：茆雅敏国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
17
合并利润表
2009 年1—6 月
编制单位:国药集团药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,480,190,783.50 2,149,416,832.11
其中：营业收入 七、32 2,480,190,783.50 2,149,416,832.11
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,339,782,981.10 2,031,900,784.01
其中：营业成本 七、32 2,245,504,645.73 1,943,246,283.34
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七、33 6,846,294.59 3,186,660.82
销售费用 30,232,912.55 29,984,588.16
管理费用 43,089,839.45 44,663,422.49
财务费用 七、34 6,381,100.60 12,704,224.10
资产减值损失 七、35 7,728,188.18 -1,884,394.90
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 七、36 16,514,908.39 10,109,934.13
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
16,514,908.39 10,109,934.13
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 156,922,710.79 127,625,982.23
加：营业外收入 七、37 8,484,085.99 14,436,555.29
减：营业外支出 七、38 412,740.10 83,727.82
其中：非流动资产处置净损失 315,805.35 50,377.93
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
列）
164,994,056.68 141,978,809.70
减：所得税费用 七、39 36,312,003.66 32,910,062.38
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 128,682,053.02 109,068,747.32
归属于母公司所有者的净利润 126,049,997.31 107,271,610.74
少数股东损益 2,632,055.71 1,797,136.58
六、每股收益：
（一）基本每股收益 七、40 0.2633 0.2240
（二）稀释每股收益 七、40 0.2633 0.2240
公司法定代表人：龚家申 主管会计工作负责人：姜修昌 会计机构负责人：茆雅敏国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
18
母公司利润表
2009 年1—6 月
编制单位:国药集团药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 八、4 2,393,913,060.16 2,070,625,136.01
减：营业成本 八、4 2,183,225,195.15 1,883,559,994.99
营业税金及附加 4,904,745.96 1,416,797.23
销售费用 42,911,303.77 40,642,485.06
管理费用 25,885,600.95 28,541,304.70
财务费用 6,296,613.19 12,634,965.27
资产减值损失 7,943,681.42 -2,099,831.85
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
八、5 18,603,568.77 13,212,474.13
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
16,514,908.39 10,109,934.13
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 141,349,488.49 119,141,894.74
加：营业外收入 8,351,054.31 14,426,999.52
减：营业外支出 212,085.03 12,793.15
其中：非流动资产处置净损
失
212,085.03 12,793.15
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
149,488,457.77 133,556,101.11
减：所得税费用 33,659,699.27 31,255,514.10
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 115,828,758.50 102,300,587.01
公司法定代表人：龚家申 主管会计工作负责人：姜修昌 会计机构负责人：茆雅敏国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
19
合并现金流量表
2009 年1—6 月
编制单位:国药集团药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
2,668,862,091.02 2,386,560,983.93
收到的税费返还 12,570,162.95 12,849,341.88
收到其他与经营活动
有关的现金
七、41 8,701,362.83 37,721,665.20
经营活动现金流入
小计
2,690,133,616.80 2,437,131,991.01
购买商品、接受劳务
支付的现金
2,408,546,603.60 2,248,701,162.37
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
工支付的现金
46,460,142.42 45,133,646.62
支付的各项税费 91,728,441.82 44,607,198.01
支付其他与经营活动
有关的现金
七、42 33,128,688.63 33,859,107.59
经营活动现金流出
小计
2,579,863,876.47 2,372,301,114.59
经营活动产生的
现金流量净额
110,269,740.33 64,830,876.42
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 1,297,280.94
取得投资收益收到的
现金
10,003,163.73 15,759,444.26
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
859,840.00 810.00
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
20
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
12,160,284.67 15,760,254.26
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
6,305,864.47 2,704,144.25
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
6,305,864.47 2,704,144.25
投资活动产生的
现金流量净额
5,854,420.20 13,056,110.01
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 184,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
4,861,244.47
筹资活动现金流入
小计
4,861,244.47 184,000,000.00
偿还债务支付的现金 293,000,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
18,271,507.55 56,497,374.55
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
18,271,507.55 349,497,374.55
筹资活动产生的
现金流量净额
-13,410,263.08 -165,497,374.55
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
102,713,897.45 -87,610,388.12国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
21
加：期初现金及现金
等价物余额
274,473,366.17 327,738,485.37
六、期末现金及现金等价
物余额
377,187,263.62 240,128,097.25
公司法定代表人：龚家申 主管会计工作负责人：姜修昌 会计机构负责人：茆雅敏国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
22
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
编制单位:国药集团药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
2,602,764,572.14 2,324,233,142.45
收到的税费返还 12,570,162.95 12,849,341.88
收到其他与经营活动
有关的现金
6,594,873.38 37,081,935.77
经营活动现金流入
小计
2,621,929,608.47 2,374,164,420.10
购买商品、接受劳务
支付的现金
2,386,317,917.10 2,218,073,394.76
支付给职工以及为职
工支付的现金
28,279,515.28 29,443,550.51
支付的各项税费 80,955,945.87 37,583,455.12
支付其他与经营活动
有关的现金
39,066,002.49 38,505,921.11
经营活动现金流出
小计
2,534,619,380.74 2,323,606,321.50
经营活动产生的
现金流量净额
87,310,227.73 50,558,098.60
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 18,297,280.94
取得投资收益收到的
现金
12,091,824.11 18,861,984.26
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
444,700.00 810.00
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
30,833,805.05 18,862,794.26
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
302,939.85 -2,563,184.43
投资支付的现金
取得子公司及其他营国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
23
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
302,939.85 -2,563,184.43
投资活动产生的
现金流量净额
30,530,865.20 21,425,978.69
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 184,000,000.00
收到其他与筹资活动
有关的现金
4,861,244.47
筹资活动现金流入
小计
4,861,244.47 184,000,000.00
偿还债务支付的现金 293,000,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
18,271,507.55 56,497,374.55
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
18,271,507.55 349,497,374.55
筹资活动产生的
现金流量净额
-13,410,263.08 -165,497,374.55
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
104,430,829.85 -93,513,297.26
加：期初现金及现金
等价物余额
243,855,351.53 314,934,642.58
六、期末现金及现金等价
物余额
348,286,181.38 221,421,345.32
公司法定代表人：龚家申 主管会计工作负责人：姜修昌 会计机构负责人：茆雅敏国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
24
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减
库
存
股
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年
末余额
239,400,000.00 157,084,042.24 82,070,353.48 352,710,981.32 36,982,147.62 868,247,524.66
加：同
一控制下企
业合并产生
的追溯调整
会
计政策变更
前
期差错更正
其他
二、本年年
初余额
239,400,000.00 157,084,042.24 82,070,353.48 352,710,981.32 36,982,147.62 868,247,524.66
三、本期增
减变动金额
（减少以
“－”号填
列）
239,400,000.00 -107,303,962.50 -29,560,002.69 2,632,055.71 105,168,090.52
（一）净利
润
126,049,997.31 2,632,055.71 128,682,053.02
（二）直接
计入所有者
权益的利得
和损失
12,396,037.50 12,396,037.50
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
16,528,050.00 16,528,050.00
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
-4,132,012.50 -4,132,012.50
4．其他
上述（一）
和（二）小
计
12,396,037.50 126,049,997.31 2,632,055.71 141,078,090.52
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
25
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
119,700,000.00 -155,610,000.00 -35,910,000.00
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）
的分配
119,700,000.00 -155,610,000.00 -35,910,000.00
4．其他
（五）所有
者权益内部
结转
119,700,000.00 -119,700,000.00
1．资本公积
转增资本
（或股本）
119,700,000.00 -119,700,000.00
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期
末余额
478,800,000.00 49,780,079.74 82,070,353.48 323,150,978.63 39,614,203.33 973,415,615.18
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减
库
存
股
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年
末余额
133,000,000.00 271,019,542.90 63,651,736.98 223,853,657.69 34,430,873.97 725,955,811.54
加：同
一控制下企
业合并产生
的追溯调整
会
计政策变更
前
期差错更正
其他
二、本年年
初余额
133,000,000.00 271,019,542.90 63,651,736.98 223,853,657.69 34,430,873.97 725,955,811.54
三、本期增
减变动金额
（减少以
“－”号填
列）
106,400,000.00 -113,338,662.50 60,721,610.74 1,797,136.58 55,580,084.82
（一）净利 107,271,610.74 1,797,136.58 109,068,747.32国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
26
润
（二）直接
计入所有者
权益的利得
和损失
-6,938,662.50 -6,938,662.50
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
-9,251,550.00 -9,251,550.00
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
2,312,887.50 2,312,887.50
4．其他
上述（一）
和（二）小
计
-6,938,662.50 107,271,610.74 1,797,136.58 102,130,084.82
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
-46,550,000.00 -46,550,000.00
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）
的分配
-46,550,000.00 -46,550,000.00
4．其他
（五）所有
者权益内部
结转
106,400,000.00 -106,400,000.00
1．资本公积
转增资本
（或股本）
106,400,000.00 -106,400,000.00
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期
末余额
239,400,000.00 157,680,880.40 63,651,736.98 284,575,268.43 36,228,010.55 781,535,896.36
公司法定代表人：龚家申 主管会计工作负责人：姜修昌 会计机构负责人：茆雅敏国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
27
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积
减：
库
存
股
盈余公积 未分配利润
其
它
所有者权益合计
一、上年年末余额 239,400,000.00 156,969,289.27 82,070,353.48 378,942,833.69 857,382,476.44
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 239,400,000.00 156,969,289.27 82,070,353.48 378,942,833.69 857,382,476.44
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
号填列）
239,400,000.00 -107,303,962.50 -39,781,241.50 92,314,796.00
（一）净利润 115,828,758.50 115,828,758.50
（二）直接计入所
有者权益的利得和
损失
12,396,037.50 12,396,037.50
1．可供出售金融资
产公允价值变动净
额
16,528,050.00 16,528,050.00
2．权益法下被投资
单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得
税影响
-4,132,012.50 -4,132,012.50
4．其他
上述（一）和（二）
小计
12,396,037.50 115,828,758.50 128,224,796.00
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 119,700,000.00 -155,610,000.00 -35,910,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
119,700,000.00 -155,610,000.00 -35,910,000.00
3．其他
（五）所有者权益
内部结转
119,700,000.00 -119,700,000.00
1．资本公积转增资
本（或股本）
119,700,000.00 -119,700,000.00
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 478,800,000.00 49,665,326.77 82,070,353.48 339,161,592.19 949,697,272.44国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
28
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积 未分配利润
其
它
所有者权益合计
一、上年年末余额 133,000,000.00 270,904,789.93 63,651,736.98 259,725,285.19 727,281,812.10
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 133,000,000.00 270,904,789.93 63,651,736.98 259,725,285.19 727,281,812.10
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号
填列）
106,400,000.00 -113,338,662.50 55,750,587.01 48,811,924.51
（一）净利润 102,300,587.01 102,300,587.01
（二）直接计入所有
者权益的利得和损
失
-6,938,662.50 -6,938,662.50
1．可供出售金融资
产公允价值变动净
额
-9,251,550.00 -9,251,550.00
2．权益法下被投资
单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得
税影响
2,312,887.50 2,312,887.50
4．其他
上述（一）和（二）
小计
-6,938,662.50 102,300,587.01 95,361,924.51
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -46,550,000.00 -46,550,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
-46,550,000.00 -46,550,000.00
3．其他
（五）所有者权益内
部结转
106,400,000.00 -106,400,000.00
1．资本公积转增资
本（或股本）
106,400,000.00 -106,400,000.00
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 239,400,000.00 157,566,127.43 63,651,736.98 315,475,872.20 776,093,736.61
公司法定代表人：龚家申 主管会计工作负责人：姜修昌 会计机构负责人：茆雅敏国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
29
财务报表附注
一、 公司基本情况
国药集团药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经中华人民共和国
国家经济贸易委员会《关于同意设立国药集团药业股份有限公司的批复》（国经贸企改
[1999]945 号）批准，由中国医药集团总公司、广州南方医疗器材公司、国药集团上海医
疗器械有限公司、天津启宇医疗器械有限责任公司、北京仁康医疗器材经营部共同发起，
经中华人民共和国工商行政管理总局注册登记，于1999 年12 月21 日设立的股份有限公
司。公司设立时注册资本为人民币8,000 万元。
经中国证监会证监发行字[2002]103 号文批准，公司于2002 年11 月12 日通过上海
证券交易所交易系统以全部向二级市场投资者定价配售方式公开发行人民币普通股
5,300 万股，并于同年11 月27 日在上海证券交易所正式挂牌交易，股票简称“国药股份”，
股票代码600511。公司于2003 年1 月8 日办理完毕注册资本的变更手续，变更后注册资
本为人民币13,300 万元。经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2006]612 号文件
批复，公司股东中国医药集团总公司于2006 年6 月将其持有的公司全部股份转让给国药
控股股份有限公司。根据公司2007 年度股东大会决议，以2007 年12 月31 日的总股本
13,300 万股为基数，按照每10 股转增8 股，向全体股东转增10,640 万股，转增后公司
注册资本23,940 万元。根据公司2008 年度股东大会决议，以2008 年12 月31 日的总股
本23,940 万股为基数，每10 股送5 股，共计送股11,970 万股；同时以2008 年12 月31
日的总股本23,940 万股为基数，以资本公积每10 股转增5 股，共计转增11,970 万股。
变更后公司注册资本47,880 万元，已办理完毕工商变更手续。
公司位于北京市崇文区永外三元西巷甲12 号；公司法定代表人龚家申；公司经营范
围：中成药、化学药制剂、化学原料药、抗生素、生化药品、生物制品、麻醉药品、第一
类、第二类精神药品、疫苗的批发（有效期至2010 年1 月30 日）；保健食品的销售（有
效期至2010 年4 月12 日）；组织药品生产；进出口业务；与上述业务有关的咨询。销售
医疗器械Ⅱ、Ⅲ类（有效期至2011 年11 月16 日）、定型包装食品。
公司财务报表于2009 年8 月25 日经公司董事会批准报出。
二、 遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部2006 年颁布的《企业会计准则-基本
准则》及其他各项会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金
流量等有关信息。
三、 财务报表的编制基础国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
30
公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共
和国财政部2006 年颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确
认和计量，并基于附注四所述会计政策和会计估计编制财务报表。
四、 公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错
1、会计年度
会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。
2、记账本位币
以人民币为记账本位币。
3、记账基础及计量属性
公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确定
的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可
变现净值、现值、公允价值计量。
4、外币业务的核算
对发生的外币经济业务，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金
额入账；资产负债表日外币货币性资产和负债按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑损益符合资本化条件的，按借款费用资本化的原则处理；筹建期间发生的，记入开办
费；其余的均计入当期的财务费用。
即期汇率为中国人民银行公布的当日人民币外汇牌价的中间价。
5、现金等价物的确定标准
现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、金融资产和金融负债
（1）金融资产和金融负债的分类与计量
按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、
应收款项、持有至到期投资四类，其中：交易性金融资产以公允价值计量，公允价值变动
计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入股东权益；应收款
项及持有至到期投资以摊余成本计量。
按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
（2）金融资产和金融负债公允价值的确定国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
31
存在活跃市场的，已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行出
价，拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出价或
要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表
明该市场报价不是公允价值。
（3）金融资产转移的确认与计量
将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融
资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。包括两种形式：将收取金融资产现金流量
的权利转移给另一方；将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，
并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。
已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确
认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同
时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所
有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。
对于既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该
金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。
（4）金融资产和金融负债终止确认
满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：
A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
B、该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的
金融资产终止确认条件。
（5）金融资产减值
在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据
表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，
如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单独金额不重大
的和单独测试未发生减值的金融资产，根据客户的信用程度及历年发生坏帐的实际情况，
按信用组合进行减值测试，以确认减值损失。
（6）应收款项坏账损失的核算方法
对于单项金额重大的应收款项，于资产负债表日单独进行减值测试。有客观证据表明
其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提
坏账准备。其余应收款项以及经单独测试后未发现减值的应收款项根据账龄按以下比例计
提坏账准备：国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
32
账龄 计提比例
1年以内(含1年,下同) 5%
1-2年 10%
2-3年 30%
3-4年 50%
4-5年 80%
5年以上 100%
坏账损失按下列原则确认：
（1）因债务人破产，以其破产财产依法清偿后确实无法收回的应收款项；
（2）债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；
（3）债务人逾期三年未能履行偿债义务，确实不能收回的，报董事会批准，可以列
作坏账的应收款项。
7、存货核算方法
（1）存货分类：库存商品、在途物资、原材料、包装物、在产品及自制半成品、委
托加工产品、产成品、低值易耗品等。
（2）存货的盘存制度：永续盘存制。
（3）存货取得和发出的计价方法：外购存货计价采用实际成本法，发出存货采用加
权平均法计价；由于生产周期短，从事生产的子公司不留在产品，生产成本中的直接材料
按产品进行归集，直接人工和制造费用按完工产品工时在各产成品之间进行分配计入完工
产品成本。
（4）包装物、低值易耗品的摊销方法：包装物随同产品一起销售，成本计入产品销
售成本，低值易耗品采用一次摊销法。
（5）存货跌价准备的确认标准及计提方法：期末存货跌价准备按单个存货项目的成
本高于其可变现净值的差额提取。
8、投资性房地产核算方法
投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造
该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按
投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入
账。
采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，折旧与摊销额按资产的估计可使用年
限，采用直线法计算，其中房产按法定使用年限与预计使用年限孰低的年限计提折旧，地
产按法定使用权年限摊销。国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
33
9、长期股权投资的核算方法
（1）初始计量
长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
① 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者
权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本与初始投资成本之间的
差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
② 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益
工具及产生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括
或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公
司取得的被合并方可识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨净资
产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。
③ 其他方式取得的长期投资
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。
C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值计量。
D.通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价
值作为换入的长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作
为换入的长期股权投资初始投资成本。
E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确
认。
（2）后续计量
① 对子公司的投资，采用成本法核算
成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投
资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
② 对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计
期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。对于被投资单位净损益以
外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
34
在确认应享有被投资单位净损益时，首先以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等
的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，其次对公司及纳入合并范围的子公
司与被投资单位之间发生的内部交易损益按照持股比例计算应归属于公司的部分进行抵
消，在上述调整和抵消的基础上确认投资损益。
如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价
值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认。
③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产
项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
（3）长期股权投资减值
期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于账面价值的
差额，计提长期投资减值准备。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法
核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权
益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
10、固定资产计价与折旧政策
（1）固定资产的确认标准
固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的；使用年限超过一年。在满足下列条件时方确认固定资产：
--与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
--该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产初始计量
固定资产按取得的成本计量。
（3）固定资产折旧方法
固定资产折旧采用“直线法”计提，净残值率均为3%-10%，各类固定资产的折旧年
限及年折旧率如下：
固定资产类别 使用寿命 年折旧率
房屋及建筑物 20～40 2.25%～4.85%
机器设备 8～10 9.00%～12.125%
电子设备 4～5 18.00%～24.25%
运输设备 3～8 11. 25%～32.33%国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
35
固定资产类别 使用寿命 年折旧率
其 他 5～10 9.00%～19.40%
已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
（4）固定资产后续支出的处理
固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容，其会计处
理方法为：
固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入当期费用。
固定资产更新改良支出，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时
计入固定资产价值；同时扣除被替换资产的账面价值。
（5）固定资产减值准备的确认标准和计提方法
期末如果出现了市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象，固定资产
可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定
资产减值准备。
11、在建工程核算方法
在建工程按照实际发生的全部支出确定其工程成本，资产达到预定可使用状态时转入
固定资产，资产在未达到预定可使用状态之前发生的借款费用, 计入有关资产的购建成
本。期末若在建工程发生了减值迹象，按单项工程的可收回金额低于其账面价值的差额计
提在建工程减值准备。
12、借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款
而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，属于需要经过1 年以上（含1 年）时间购建的
固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用
当同时具备以下三个条件时开始资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，
在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投
资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
36
费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用
状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入
财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际
发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资
取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出
超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般
借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
13、无形资产计价及摊销方法
（1）无形资产计价
无形资产取得时按实际成本计价。
（2）无形资产摊销
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按无形资产有关的经济利益的预期实现方式
摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。无形资产的摊销金额除能够明确
受益对象外，计入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
（3）无形资产减值准备
使用寿命确定的无形资产发生减值迹象时，按单项无形资产的账面价值超过可收回金
额的差额计提无形资产减值准备；使用寿命不确定的无形资产于各报告期末进行减值测
试，出现减值的计提减值准备。
14、存货、投资性房地产及金融资产以外资产减值准备确定方法
（1）减值测试
公司在资产负债表日对存在下列迹象的资产进行减值测试：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌；
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近
期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而导致资产可收回金额大幅
度降；
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
37
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥有证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期；
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
（2）资产组的认定
对于难以估计可收回金额的单项资产，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。资产组的认定以若干资产的组合能够产生独立于其他资产或资产组合的现金
流入为依据。
（3）资产或资产组可收回金额的确定
进行减值测试时，可收回金额根据资产或资产组的公允价值减去处置费用后的净额与
资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
资产或资产组公允价值减去处置费用后的净额按照下列方法确定：
①采用公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额。
②不存在销售协议但存在资产活跃市场的，采用该资产的市场价格减去处置费用后的
金额。其中，资产的市场价格根据资产的买方出价确定。
③不存在销售协议和资产活跃市场的，参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果
进行估计。
按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，以该资产预
计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
（4）减值处理及转回
资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的
金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回，在处置相关资产时一并转出。
15、商誉
商誉是非同一控制下的企业合并形成的，合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产
公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量，不进
行摊销，报告期末进行减值测试。包含商誉的资产组或者资产组组合的账面价值（包括所
分摊的商誉的账面价值部分）低于其可收回金额的，确认商誉的减值损失。
16、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不
含一年)的各项费用，按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
17、预计负债的核算方法国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
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（1）确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、
固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量方法
按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
18、权益工具的核算方法
公司发行的权益工具，以收到的股款减去直接发行成本计量。
19、股份支付
以权益结算的股份支付按照授予职工权益工具的公允价值计量。
20、职工薪酬
（1）范围
公司职工薪酬主要包括几个方面：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗
保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；住房公积金；
工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与
获得职工提供的服务相关支出。
（2）确认和计量
除辞退福利外，在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬（包括货币性
薪酬和非货币性福利）确认为负债，根据职工提供服务的受益对象，记入相关资产成本或
当期损益。
公司为职工交纳的医疗保险、养老保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积
金按照相关规定计算。
21、辞退福利
（1）辞退福利的确认
在职工劳动合同到期前，公司解除与职工的劳动关系而给予的补偿，满足《企业会计
准则第9 号---职工薪酬》的确认条件的，确认为预计负债，同时计入当期损益。
（2）辞退福利的计量
①对于职工没有选择权的辞退计划，公司根据计划规定的拟辞退职工数量、职位的补
偿金额等计提辞退福利负债；国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
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②对于自愿接受裁减的建议，根据预计的职工数量和职位的补偿金额等计提辞退福利
负债。
公司为未达到国家规定的退休年龄、经公司批准退出工作岗位休养的员工支付的自内
部退养日起至达到国家规定的退休年龄期间的各项福利费用，包括内退工资、继续向当地
劳动和社会保障部门缴纳的各项社保费用，于资产负债表中确认为负债，由独立精算师对
其进行精算。
22、收入确认方法
（1）商品销售收入确认的方法
当公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司既没有保留通常与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入公司，相关的已发生或将要发生的成本能够可靠计量，确认为
销售收入的实现。
（2）提供劳务收入的确认原则
以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳
务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不
同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百
分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已经发生的成本占估计总成本的比例确认。
（3）让渡资产使用权收入的确认原则
以与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡
资产使用权收入的实现。
23、所得税的会计处理方法
所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。除下列
交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负
债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业
合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，公司对递延所得税资产和递延所得税负债按照税法规定、根据预期收
回该资产或清偿该负债期间的税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
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产和递延所得税负债重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所
得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，相应减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
24、合并财务报表
企业合并财务报表的主要会计政策见附注六。
25、主要会计政策、会计估计变更的说明
（1）主要会计政策变更的说明
公司本年无重大会计政策变更。
（2）会计估计变更的说明
公司本年无重大会计估计变更。
26、前期差错
公司本年无重大前期差错更正。
五、税项
1、增值税
公司为增值税一般纳税人，销项税率为17%；出口商品实行“先征后退”，退税率依
照国家有关规定。
依据财政部、国家税务总局《关于印发<中部地区扩大增值税抵扣范围暂行办法>的通
知》（财税[2007]75 号）、国家税务总局《关于印发<扩大增值税抵扣范围暂行管理办法
>的通知》（国税发[2007]62 号）、《关于印发<安徽省扩大增值税抵扣范围实施意见>的
通知》（皖国税发[2007]99 号），公司所属子公司国药集团国瑞药业有限公司自2007 年
7 月1 日起购建固定资产支付的进项税额通过按季退税年底清算的方法由税务局退还。
2、营业税
按应税收入的3%或5%计缴。
3、城市维护建设税、教育费附加
城市维护建设税按应交纳流转税额的7%计缴；教育费附加按应交纳流转税额的3%计
缴，国药集团国瑞药业有限公司按应交纳流转税额的4%计缴。
4、企业所得税
公司的企业所得税率为25%。国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
41
根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39 号）, 公
司所属子公司国药物流有限责任公司系原享受15%优惠税率的企业，2008 年按18%税率执
行，2009 年按20%税率执行，2010 年按22%税率执行，2011 年按24%税率执行，2012 年
及以后按25%税率执行。
5、其他税项
按国家的有关具体规定计缴。
六、合并财务报表
1、合并范围
（1）确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单
位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其
他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50％以上（不含50%，特殊约定不控制除外）,
或虽不足50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。
（2）2009 年度的子公司情况及合并范围的确定
公司名称
注册
地
业务
性质
注册资本
(万元)
经营范围
实际控
制人
组织机
构代码
一、通过同一控制
下的企业合并取
得的子公司
二、通过非同一控
制下的企业合并
取得的子公司
三、通过其他方式
取得的子公司
国药集团国瑞药
业有限公司
淮南 药品生产6,000 新药、成药制造 本公司
723346
70-X
国药物流有责任
限公司
北京 仓储物流9,062
仓储服务、物流
信息咨询
本公司
742602
58-8
（续）
公司名称
公司实际投资
金额（万元）
实质上构成对子
公司的净投资的
余额(万元)
持股
比例
表决权
比例
是否
合并
一、通过同一控制下的企业合并
取得的子公司
二、通过非同一控制下的企业合
并取得的子公司
三、通过其他方式取得的子
公司
国药集团国瑞药业有限公司 8,905.48 8,905.48 98.31% 98.31% 是
国药物流有限责任公司 4,622 4,622 51% 51% 是国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
42
（3）合并范围的变更情况
报告期内公司合并范围未发生变更。
2、合并财务报表编制方法
（1）合并财务报表基本编制方法
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资
料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所
有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股
东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东
损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。
（2）纳入合并范围内的子公司与本公司会计政策和会计期间一致。
（3）少数股东权益
子公司名称 期末数 年初数
国药集团国瑞药业有限公司 1,340,930.53 1,209,972.19
国药物流有限责任公司 38,273,272.80 35,772,175.43
合 计 39,614,203.33 36,982,147.62
七、合并财务报表主要项目注释
以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除特别指出，年初指2009 年1 月
1 日，期末指2009 年6 月30 日，同期指2008 年1 月1 日至6 月30 日，本期指2009 年1
月1 日至6 月30 日。
1、货币资金
期末数 年初数
项 目
原币
金额
折算
汇率
折合人民币
金额
原币
金额
折算
汇率
折合人民币
金额
现金-人民币 65,694.55 65,694.55 32,594.14
现金小计 65,694.55 65,694.55 32,594.14
银行存款-人民币 375,073,093.81 270,834,114.20
-美元 88,246.38 6.83 602,890.46 307,698.01 6.84 2,103,731.30
-欧元 96,021.28 10.12 971,733.50 116,698.46 9.50 1,109,189.88
银行存款小计 376,647,717.77 274,047,035.38
其他货币资金-人民币 473,851.30 393,736.65
其他货币资金小计 473,851.30 393,736.65
合 计 377,187,263.62 274,473,366.17
2、应收票据国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
43
票据种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 7,979,613.26 10,123,004.10
商业承兑汇票 4,861,244.47 6,554,379.02
合 计 12,840,857.73 16,677,383.12
3、应收账款
（1）按类别列示应收账款明细情况
期 末 数
项 目
账面余额
占应收账
款总额的
比例
坏账准备 账面价值
坏账准
备计提
比例
单项金额重大的应收账款 191,529,795.94 21.14% 8,745,515.82 182,784,280.12 0%-5%
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的应收账款
其他不重大应收账款 714,643,340.97 78.86% 35,748,182.32 678,895,158.65 5%-10%
合 计 906,173,136.91 100.00% 44,493,698.14 861,679,438.77
年 初 数
项 目
账面余额
占应收账
款总额的
比例
坏账准备 账面价值
坏账准备
计提比例
单项金额重大的应收账款 149,656,445.87 19.77% 6,651,848.32 143,004,597.54 0%-5%
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的应收账款
其他不重大应收账款 607,140,712.78 80.23% 30,357,035.64 576,783,677.15 5%
合 计 756,797,158.65 100.00% 37,008,883.96 719,788,274.69
注：单项金额重大的应收款项系指期末余额超过1,000 万元的应收款项，该类应收款
项主要系应收各大医院的销售款，期末经减值测试后未发现存在减值迹象，除应收四川省
卫生厅赈灾药品款16,619,479.55 元未计提坏账准备外，根据账龄计提坏账准备。
（2）按账龄列示应收账款明细情况
期 末 数
账 龄
账面余额
占应收账款总
额的比例
坏账准备
1 年以内 889,233,351.96 98.13% 44,461,667.60
1 至2 年 16,939,784.95 1.87% 32,030.54
2 至3 年
3 至4 年
4 至5 年
5 年以上
合 计 906,173,136.91 100.00% 44,493,698.14国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
44
年 初 数
账 龄
账面余额
占应收账款总
额的比例
坏账准备
1 年以内 756,797,158.65 100.00% 37,008,883.96
1 至2 年
2 至3 年
3 至4 年
4 至5 年
5 年以上
合 计 756,797,158.65 100.00% 37,008,883.96
（3）应收账款期末欠款前五名欠款金额 108,873,673.12 元，占期末应收账款总
额的比例为12.02%。
（4）应收账款期末数包括应收关联方的款项66,582,604.85 元，占应收账款总额的
比例为7.35%，明细见附注九、（三）5。
（5）应收账款期末数中包括应收国药控股股份有限公司（持有本公司44.01%股份）
销售款12,952,451.70 元，欠款年限1 年以内。
4、预付款项
（1）预付款项明细情况
期 末 数 年 初 数
账 龄
金 额 比例 金 额 比例
1年以内 109,087,374.08 100.00% 121,556,298.72 99.97%
1至2年 3,002.28 0.00%
2至3年 253.74 0.00%
3年以上 31,125.90 0.03%
合 计 109,090,376.36 100.00% 121,587,678.36 100.00%
注：账龄超过1 年的预付款项主要系以前年度未结算的零星采购款。
（2）预付账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有决权股份的股东单位欠款。
5、应收股利
项目 期末数 年初数
应收投资单位分配股利 12,992,400.00
合 计 12,992,400.00国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
45
注：宜昌人福药业有限公司2009 年1 月8 日和2009 年4 月25 日股东会决议，分别
通过对2008 年分红方案，公司应分得股利12,992,400.00 元，截至期末尚未收到。
6、其他应收款
（1）按类别列示应收账款明细情况
期 末 数
项 目
账面余额
占应收账
款总额的
比例
坏账准备 账面价值
坏账准备
计提比例
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 2,252,420.26 100.00% 39,190.99 2,213,229.27 5%-100%
合 计 2,252,420.26 100.00% 39,190.99 2,213,229.27
年 初 数
项 目
账面余额
占应收账
款总额的
比例
坏账准备 账面价值
坏账准备
计提比例
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 6,786,662.41 100.00% 52,518.99 6,734,143.42 5%-100%
合 计 6,786,662.41 100.00% 52,518.99 6,734,143.42
（2）按账龄列示其他应收款明细情况
期 末 数
账 龄
账面余额
占应收账款总
额的比例
坏账准备
1 年以内 2,219,329.46 98.53% 15,415.59
1 至2 年
2 至3 年 800.00 0.04% 240.00
3 至4 年 17,510.80 0.78% 8,755.40
4 至5 年 6,780.00 0.30% 6,780.00
5 年以上 8,000.00 0.35% 8,000.00
合 计 2,252,420.26 100.00% 39,190.99
年 初 数
账 龄
账面余额
占应收账款总
额的比例
坏账准备
1 年以内 6,751,171.61 99.48% 31,573.59
1 至2 年 2,000.00 0.03% 200.00国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
46
2 至3 年
3 至4 年 25,490.80 0.37% 12,745.40
4 至5 年
5 年以上 8,000.00 0.12% 8,000.00
合 计 6,786,662.41 100.00% 52,518.99
（3）其他应收款前五名期末欠款金额 1,967,857.45 元，占其他应收款总额的比例
为87.37％。
（4）其他应收款期末数中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
7、存货
（1）存货明细情况
期末数
项 目
余 额
其中：借款费用
资本化金额 存货跌价准备 净额
库存商品 345,878,643.51 12,193,112.44 333,685,531.07
在途物资 5,451,650.34 5,451,650.34
原材料 5,987,493.17 5,987,493.17
自制半成品 6,175,129.46 6,175,129.46
产成品 6,311,897.63 753.30 6,311,144.33
合 计 369,804,814.11 12,193,865.74 357,610,948.37
项 目 年初数
余 额
其中：借款费用
资本化金额 存货跌价准备 净额
库存商品 400,830,479.23 11,911,151.75 388,919,327.48
在途物资 6,903,865.73 6,903,865.73
原材料 4,022,448.16 4,022,448.16
自制半成品 4,361,676.36 4,361,676.36
产成品 7,422,416.58 84,412.55 7,338,004.03
合 计 423,540,886.06 11,995,564.30 411,545,321.76
（2）存货跌价准备
本年减少数
项 目
年初数
本年计提数
转回数转销数 合计
期末数
库存商品 11,911,151.7
5
340,361.25 58,400.56 58,400.56 12,193,112.44
产成品 84,412.55 83,659.25 83,659.25 753.30国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
47
合 计 11,995,564.3
0
340,361.25 142,059.8
1
142,059.81 12,193,865.74
注：公司期末对过效期、近效期及破损等的库存药品计提减值准备。
8、其他流动资产
项 目 性质（或内容） 期末数 年初数
待摊财产保险费 财产保险费 53,599.18 338,509.82
合 计 53,599.18 338,509.82
9、可供出售金融资产
项 目 期 末 数 年 初 数
江苏联环药业股份有限公司 37,664,550.00 21,136,500.00
合 计 37,664,550.00 21,136,500.00
注：①可供出售金融资产系公司在股权分置改革中持有的对江苏联环药业股份有限公
司的限售股，已于2007 年3 月22 日上市流通。
②可供出售金融资产期末数比年初数增加78.20%系期末公允价值增加所致。
10、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资 157,623,651.97 17,455,772.89 23,936,428.23 151,142,996.63
减：长期股权投资减值准备
合 计 157,623,651.97 17,455,772.89 23,936,428.23 151,142,996.63
（2）对联营企业投资的明细情况
被投资单位名称 注册地 业务性质
投资
年限
注册资本
本公司持
股比例
本公司在被
投资单位表
决权比例
青海制药(集团)有限责
任公司
西宁 药品销售
2004.12
-
13,326万元47.10%
47.10%
宜昌人福药业有限责任
公司
宜昌 药品销售
2004.12
-
10,845万元20.00%
20.00%
国药前景口腔科技(北
京)有限公司
北京 销售、代理2004.8- 200万元39.00%
39.00%
被投资单位名称 期末净资产总额 本年营业收入总额 本年净利润国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
48
青海制药(集团)有限
责任公司
173,434,490.68 19,656,402.90 10,213,178.75
宜昌人福药业有限责
任公司
315,418,260.32 316,713,403.34 61,200,392.76
国药前景口腔科技(北
京)有限公司
7,655,926.48 10,895,880.37 737,402.96
（3）按权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始投资金额 年初数
本年追
加投资
额（减
本年股
权出让
额）
被投资单位权
益增减数
分得现金红利 期末数
青海制药(集团)有
限责任公司 73,241,705.54 90,923,607.21 4,592,692.43 10,003,163.73 85,513,135.91
宜昌人福药业有限
责任公司 21,855,445.04 64,016,835.20 11,634,628.81 12,992,400.00 62,659,064.01
国药前景口腔科技
(北京)有限公司 780,000.00 2,683,209.56 287,587.15 2,970,796.71
合 计 95,877,150.58
157,623,651.9
7
16,514,908.39 22,995,563.73
151,142,996.6
3
（4）长期投资减值准备
截止2009 年6 月30 日，公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况。
11、投资性房地产
（1）投资性房地产明细情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
采用成本模式进行后续计量
的投资性房地产
5,068,931.85 69,063.66 4,999.868.19
减：投资性房地产减值准备
合 计 5,068,931.85 69,063.66 4,999.868.19
（2）采用成本模式进行后续计量的投资性房地产
项 目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
原价
房屋、建筑物 5,810,094.00 5,810,094.00
合 计 5,810,094.00 5,810,094.00
累计折旧
房屋、建筑物 741,162.15 69,063.66 810,225.81
合 计 741,162.15 69,063.66 810,225.81
减值准备
房屋、建筑物
合 计国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
49
项 目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
账面价值
房屋、建筑物 5,068,931.85 —— —— 4,999,868.19
合 计 5,068,931.85 —— —— 4,999,868.19
（3）投资性房地产减值准备
截止2009 年6 月30 日，公司投资性房地产无账面价值高于可收回金额的情况。
12、固定资产
（1）固定资产明细情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
原价
房屋、建筑物 155,403,328.43 26,000.00 155,429,328.43
机器设备 80,407,875.42 926,204.43 81,334,079.85
运输工具 20,312,252.18 1,890,835.00 4,374,884.05 17,828,203.13
电子设备及其他 25,787,841.46 1,024,568.69 26,812,410.15
合 计 281,911,297.49 3,867,608.12 4,374,884.05 281,404,021.56
累计折旧
房屋、建筑物 25,047,154.46 1,951,082.60 26,998,237.06
机器设备 25,943,473.55 3,172,349.14 29,115,822.69
运输工具 9,558,596.58 1,025,384.45 3,412,425.30 7,171,555.73
电子设备及其他 16,154,175.07 1,534,332.45 17,688,507.52
合 计 76,703,399.66 7,683,148.64 3,412,425.30 80,974,123.00
减值准备
房屋、建筑物
机器设备
运输工具
电子设备及其他
合 计
账面价值
房屋、建筑物 130,356,173.97 —— —— 128,431,091.37
机器设备 54,464,401.87 —— —— 52,218,257.16
运输工具 10,753,655.60 —— —— 10,656,647.40
电子设备及其他 9,633,666.39 —— —— 9,123,902.63
合 计 205,207,897.83 —— —— 200,429,898.56
（2）固定资产减值准备
截止2009 年6 月30 日，本公司固定资产无账面价值高于可收回金额的情况。
13、在建工程国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
50
工程名称
预
算数
年初数
本年
增加数
本年转入
固定资产数
其他
减少数
期末数
资金
来源
工
程投
入占
预算
的比
例
车间技改 829,100.00 829,100.00 自筹
厂区维修 100,000.00 100,000.00 自筹
合 计 929,100.00 100,000.00 829,100.00
14、无形资产
（1）无形资产明细情况
项 目 初始成本 年初数
本年
增加数
本年
转出数
本年
摊销数
累计
摊销数
期末数
专有技术 900,000.00 180,000.00 90,000.00 810,000.00 90,000.00
专有技术 1,500,000.00 600,000.00 150,000.00 1,050,000.00 450,000.00
专有技术 650,000.00 325,000.00 64,999.60 389,999.60 260,000.40
专有技术 600,000.00 450,000.00 60,000.00 210,000.00 390,000.00
软件 100,000.00 78,333.33 9,999.86 31,666.53 68,333.47
软件 5,740,800.00 1,164,186.88 571,579.92 5,148,193.04 592,606.96
软件 361,140.00 361,140.00 36,114.00 36,114.00 325,026.00
专有技术 2,200,000.00 2,016,666.67 219,999.84 403,333.17 1,796,666.83
土地使用权 7,170,600.72 7,093,363.02 154,475.35 231,713.05 6,938,887.67
合 计 19,222,540.72 11,907,549.90 361,140.00 1,357,168.57 8,311,019.39 10,911,521.33
注：本年软件增加系国药物流有限责任公司购买的新软件。
（2）无形资产减值准备
截止2009 年6 月30 日，公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。
15、递延所得税资产
（1）递延所得税资产明细情况
项 目 期末数 年初数
因资产的账面价值与计税基础不同而形
成的递延所得税资产
14,767,266.58 12,782,964.84
因负债的账面价值与计税基础不同而形
成的递延所得税资产
3,183,129.68 4,684,424.51
因可抵扣亏损形成的递延所得税资产 2,783,379.34 2,988,621.79
合 计 20,733,775.60 20,456,011.14国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
51
（2）暂时性差异明细情况
项 目 期末数 年初数
应收账款 44,493,698.14 37,008,883.96
其他应收款 39,190.99 52,518.99
存货 12,193,865.74 11,995,564.30
无形资产 2,994,585.04 2,690,738.12
辞退福利 12,706,467.28 13,697,000.00
应付职工薪酬 477,722.40 5,505,056.53
可抵扣亏损 14,045,924.11
合 计 84,995,686.01
16、其他非流动资产
项 目 内 容 期末数 年初数
特储物资 特储物质 25,560,281.74 24,328,254.36
合 计 25,560,281.74 24,328,254.36
17、资产减值准备明细表
本期少数
项 目 年初数 本期计提数
转回数 转销数 合计
期末数
一、坏账准备合计 37,061,402.95
7,471,486.18
—— ——
44,532,889.13
其中：应收账款 37,008,883.96
7,484,814.18
—— —— 44,493,698.14
其他应收款 52,518.99 -13,328.00 —— ——
39,190.99
二、存货跌价准备合计 11,995,564.30
256,702.00
58,400.56 58,400.56 12,193,865.74
其中：库存商品 11,911,151.75
340,361.25
58,400.56 58,400.56 12,193,112.44
产成品 84,412.55 -83,659.25 753.30
原材料
三、可供出售金融资产减值准
备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、无形资产减值准备国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
52
其中：专利权
商标权
十一、商誉减值准备
十二、其他
合 计 49,056,967.25 7,728,188.18 58,400.56 58,400.56 56,726,754.87
18、短期借款
借款类别 期末数 年初数
信用借款
抵押借款
保证借款
质押借款 4,861,244.47 4,693,416.32
合 计 4,861,244.47 4,693,416.32
注：质押借款系商业承兑汇票贴现借款。
19、应付票据
票据种类 期末数 年初数 下一会计期间将到期的金额
银行承兑汇票 444,001,241.63 309,063,399.67 444,001,241.63
商业承兑汇票
合 计 444,001,241.63 309,063,399.67 444,001,241.63
注：应付票据期末数比年初数增加43.66%，其主要原因系本年票据结算方式增加所
致。
20、应付账款
（1）应付账款明细情况
期末数 年初数
账 龄
金 额 比例 金 额 比例
1年以内 532,075,388.91 93.20% 589,568,404.05 93.81%
1至2年 11,281,572.16 1.98% 13,253,873.20 2.11%
2至3年 4,686,406.91 0.82% 5,365,585.54 0.85%
3年以上 22,828,458.26 4.00% 20,308,952.69 3.23%
合 计 570,871,826.24 100.00% 628,496,815.48 100.00%
（2）应付账款期末数中应付国药控股股份有限公司（持有本公司44.01%股份）货款
21,055,653.17 元。国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
53
（3）应付账款期末数中应付其他关联方货款89,590,926.16 元，明细见附注九、（三）
5。
21、预收款项
（1）预收款项明细情况
期末数 年初数
账 龄
金 额 比例 金 额 比例
1年以内 36,418,409.08 95.67% 78,184,430.05 97.78%
1至2年 606,278.89 1.59% 712,766.58 0.89%
2至3年 9,479.32 0.02% 67,080.92 0.08%
3年以上 1,033,186.49 2.72% 998,579.23 1.25%
合 计 38,067,353.78 100.00% 79,962,856.78 100.00%
（2）预收款项期末数中无预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（3）预收款项期末数中预收其他关联方款项1,128,832.88 元，明细见附注九、（三）
5。
（4）1 年以上的预收款项主要系尚未结算的代理进口款项。
22、应付职工薪酬
项 目 年初数 本年增加 本年支付 期末数
一、工资(含奖金、津
贴和补贴)
5,684,556.97
40,149,319.64
35,869,468.78
9,964,407.83
二、职工福利费
1,188,043.95
1,188,043.95
-
三、社会保险费
47,381.66
4,944,175.57
4,944,777.49
46,779.74
四、住房公积金
1,408,147.90
1,408,147.90
-
五、工会经费和职工
教育经费
1,463,191.63
1,650,734.65
556,349.25
2,557,577.03
六、非货币性福利
- - -
七、因解除劳动关系
给予的补偿
13,697,000.00 243,537.00 1,234,069.72
12,706,467.28
八、其他 - - -
合 计 20,892,130.26
49,583,958.71
45,200,857.09
25,275,231.88国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
54
23、应交税费
项 目 税（费）率 期末数 年初数
增值税 17% 8,623,786.18 -5,423,409.25
营业税 3%、5% 335,656.08 270,271.74
城市维护建设税 7% 661,469.80 108,166.00
企业所得税 25% 6,198,425.90 9,051,955.05
个人所得税 8,504,099.04 1,177,170.82
教育费附加 3%、4% 290,035.65 61,676.93
房产税 90,981.84
土地使用税 62,576.46
合 计 24,767,030.95 5,245,831.29
注：应交税费期末数比年初数增加较多原因主要系期末留抵的增值税进项税额减少所
致。
24、应付股利
项目 期末数 年初数
应付普通股股利 15,834,842.40
合 计 15,834,842.40
注：分配普通股股利系根据2009 年5 月15 日公司2008 年股东大会决议，以 2008
年12 月31 日的总股本23 ,940 万股为基数，每10 股派发现金股利1.50 元人民币（含
税）共计35,910,000.00，截至报告期末尚有国药控股股份有限公司15,810,110.40 元和
北京仁康医疗器材经营部24,732.00 元未支付，其余股利已支付完毕。
25、其他应付款
项目 期末数 年初数
其他应付款 47,329,977.02 42,887,770.63
合 计 47,329,977.02 42,887,770.63
（1）抗震救灾采购专项资金17,000,000.00 元系中国医药集团总公司根据《国家发
展改革委关于做好四川灾区急需医药用品紧急采购和调运工作的通知》（发改厅
[2008]1162 号）拨付给公司的紧急采购资金。
（2）其他应付款期末数中应付国药控股股份有限公司（持有本公司44.01%股份）
840,000.00 元。
（3）其他应付款期末数中应付其他关联方款项17,900,000.00 元，明细见附注九、
（三）5。国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
55
26、递延所得税负债
（1）递延所得税负债明细情况
项 目 期末数 年初数
因资产的账面价值与计税基础不同而
形成的递延所得税负债
8,541,137.50 4,409,125.00
合 计 8,541,137.50 4,409,125.00
（2）暂时性差异明细情况
项 目 期末数 年初数
可供出售金融资产 34,164,550.00 17,636,500.00
合 计 34,164,550.00 17,636,500.00
注：递延所得税负债期末数比年初数增加93.72%系可供出售金融资产公允价值变动
形成的暂时性差异变化所致。
27、其他长期负债
项 目 内容 期末数 年初数
中国医药集团总公司 特储资金 32,974,604.30 32,974,604.30
合 计 32,974,604.30 32,974,604.30
28、股本
年初数 本年增减变动(+、-) 期末数
项 目
金额 比例%
发
行
新
股
送股 公积金转股
其
他
小计 金额 比例%
一、有限售条件股
份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 100,578,286.80 42.01 50,428,643.40 50,428,643.40 100,578,286.80 201,156,573.60 42.01
其中：境内法人持
股
100,578,286.80 42.01 50,428,643.40 50,428,643.40 100,578,286.80 201,156,573.60 42.01
境内自然人
持股
4.外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人
持股
有限售条件股份合
计
100,578,286.80 42.01 50,289,143.40 50,289,143.40 100,578,286.80 201,156,573.60 42.01
二、无限售条件股
份
1.人民币普通股 138,821,713.20 57.99 69,410,856.60 69,410,856.60 138,821,713.20 277,643,426.40 57.99
2.境内上市的外资国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
56
年初数 本年增减变动(+、-) 期末数
项 目
金额 比例%
发
行
新
股
送股 公积金转股
其
他
小计 金额 比例%
股
3.境外上市的外资
股
4.其他
无限售条件股份合
计
138,821,713.20 57.99 69,410,856.60 69,410,856.60 138,821,713.20 277,643,426.40 57.99
三、股份总数 239,400,000.00 100.00 119,700,000.00 119,700,000.00 239,400,000.00 478,800,000.00 100.00
注：根据公司2008 年度股东大会决议，以2008 年12 月31 日的总股本23,940 万股
为基数，以资本公积每10 股转增5 股，共计转增11,970.00 万股；同时以 2008 年12 月
31 日的总股本23 ,940 万股为基数，每10 股送5 股,共计送股11,970.00 万股，变更后
股本为人民币47,880.00 万元。该变更业经中瑞岳华会计师事务所有限公司以中瑞岳华验
字[2009]第077 号《验资报告》验证确认。
29、资本公积
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 135,681,274. 119,700,000. 15,981,274.9
其他资本公积 21,402,767.3 12,396,037.5 33,798,804.8
合 计 157,084,042. 12,396,037.5 119,700,000. 49,780,079.7
注：①本年资本溢价减少系转增股本，参见附注七、28 所述。
②本年其他资本公积增加系可供出售金融资产期末公允价值与账面价值的差异扣除
递延所得税后金额。
30、盈余公积
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 82,070,353.48 82,070,353.48
合 计 82,070,353.48 82,070,353.48
31、未分配利润
项 目 本期数 同期数
上年期末余额 352,710,981.32 223,853,657.69
加：会计政策变更
前期差错更正
本年年初余额 352,710,981.32 223,853,657.69
加：合并净利润 126,049,997.31 107,271,610.74国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
57
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
对股东的分配 155,610,000.00 46,550,000.00
少数股东损益
本年期末余额 323,150,978.63 284,575,268.43
注：2009 年5 月15 日公司2008 年股东大会决议，以 2008 年12 月31 日的总股本
23 ,940 万股为基数，每10 股派发现金股利1.50 元人民币（含税）共计3,591 万元; 同
时以 2008 年12 月31 日的总股本23 ,940 万股为基数，每10 股送5 股,共计送股
11,970.00 万股。
32、营业收入和营业成本
（1）主营业务收入与其他业务收入
项 目 本期数 同期数
主营业务收入
2,479,409,003.06
2,148,534,992.88
其他业务收入 781,780.44 881,839.23
营业总收入合计
2,480,190,783.50
2,149,416,832.11
主营业务成本
2,245,310,911.40
1,943,137,491.37
其他业务成本 193,734.33 108,791.97
营业总成本合计
2,245,504,645.73
1,943,246,283.34
（2）各业务类别主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润
本期数
业务分部
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
商品销售分部
2 393 131 707 07
2 183 032 580 48
210,099,126.59
产品销售分部
68 376 104 14
39 302 341 87
仓储物流分部 29 073 762 27
36 345 182 70
22 975 989 05
13 369 193 65
小 计
2 497 852 993 91
2 245 310 911 40
252 542 082 51
减：公司内各分部抵销数 18,443,990.85 18,443,990.85
合 计 2,479,409,003.06 2,245,310,911.40 234,098,091.66
（续）
同期数
业务分部
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
58
同期数
业务分部
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
商品销售分部 2,069,744,421.30 1,883,452,288.13 186,292,133.17
产品销售分部 54,416,861.32 34,763,213.70 19,653,647.62
仓储物流分部 40,069,181.27 25,373,117.75 14,696,063.52
小 计 2,164,230,463.89 1,943,588,619.58 220,641,844.31
减：公司内各分部抵销数 15,695,471.01 451,128.21 15,244,342.80
合 计 2,148,534,992.88 1,943,137,491.37 205,397,501.51
（3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润
本期数
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
淮南地区
68 376 104 14
39 302 341 87
29 073 762 27
北京地区 2,411,032,898.92 2,206,008,569.53 205,024,329.39
小 计 2,479,409,003.06 2,245,310,911.40 234,098,091.66
减：公司内各地区抵销数
合 计 2,479,409,003.06 2,245,310,911.40 234,098,091.66
（续）
同期数
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
淮南地区 54,416,861.32 34,763,213.70 19,653,647.62
北京地区 2,094,569,259.77 1,908,825,405.88 185,743,853.89
小 计 2,148,986,121.09 1,943,588,619.58 205,397,501.51
减：公司内各地区抵销数 451,128.21 451,128.21
合 计 2,148,534,992.88 1,943,137,491.37 205,397,501.51
（4）本期公司前五名客户销售的收入总额为187 ,415,283.05 元，占公司全部销
售收入的比例为7.56%。
33、营业税金及附加
本期数 同期数
项 目
计缴标准 金额 计缴标准 金额
城市维护建设税 7%
3 696 869 63
7% 1,252,087.64
教育费附加 3%、4%
1 643 860 74
3%、4% 578,202.52
营业税 3%、5%
1 505 564 22
3%、5% 1,356,370.66
合 计
6 846 294 59
3,186,660.82
34、财务费用国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
59
项 目 本期数 同期数
利息支出 6,115,641.64 13,649,967.22
减：利息收入 817,139.60 1,127,812.92
汇兑损失 114,686.33 198,796.55
减：汇兑收入 241,470.20 483,516.59
手续费
1 101 002 10
459,148.39
减：现金折扣 58,470.77 235,773.99
未确认融资费用摊销 166,851.10 243,415.44
合 计 6,381,100.60 12,704,224.10
注：财务费用本期数比同期数减少49.77%主要系本年归还银行贷款所致。
35、资产减值损失
项 目 本期数 同期数
坏账损失
7 471 486 18
2,906,531.88
存货跌价损失
256 702 00
-4,790,926.78
合 计
7 728 188 18
-1,884,394.90
注：本年资产减值损失比上年增加510.12％，主要原因本年应收账款增幅比去年同
期增幅加大以及库存商品发生减值所致。
36、投资收益
被投资单位名称 本期数 同期数
青海制药(集团)有限责任公司 4,592,692.43 3,934,019.36
宜昌人福药业有限责任公司 11,634,628.81 5,690,241.77
国药健与康(北京)科技有限公司 -228,517.69
国药前景口腔科技(北京)有限公司 287,587.15 714,190.69
合 计 16,514,908.39 10,109,934.13
注：①本公司投资收益汇回不存在重大限制。
②被投资单位国药健与康（北京）科技有限公司已于2008 年清算完毕，公司已于2009
年1 月收回现金1,297,280.94 元。
37、营业外收入
（1）营业外收入明细情况
项 目 本期数 同期数
非流动资产处置利得 210,301.98 9,440.95
其中：固定资产处置利得 210,301.98 9,440.95
无形资产处置利得
非货币性资产交换利得国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
60
罚款收入 2,521.80 700.00
政府补助 3,266,154.86 14,320,000.00
其他 5,005,107.35 106,414.34
合 计 8,484,085.99 14,436,555.29
（2）政府补助
本期数 同期数
项 目
金额
其中:计入当
期损益的金额
金额
其中:计入当期
损益的金额
碘补贴款 14,320,000.00 14,320,000.00
税收返还 3,266,154.86 3,266,154.86
合 计 3,266,154.86 3,266,154.86 14,320,000.00 14,320,000.00
38、营业外支出
项 目 本期数 同期数
非流动资产处置损失 315,805.35 50,377.93
其中：固定资产处置损失 315,805.35 50,377.93
罚款支出 96,934.75 15,128.00
捐赠支出 18,221.89
非常损失
盘亏损失
其他
合 计 412,740.10 83,727.82
注：营业外支出本期数比同期数增加392.95%主要系处置固定资产损失增加所致。
39、所得税费用
项 目 本期数 同期数
当期所得税费用 36,589,768.12 30,840,799.83
递延所得税费用 -277,764.46 2,069,262.55
合 计 36,312,003.66 32,910,062.38
40、基本每股收益和稀释每股收益
项 目 本期 同期
基本每股收益 0.2633 0.2240国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
61
稀释每股收益 0.2633 0.2240
注：①基本每股收益的计算
基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数
发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份
数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk
为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj
为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
②稀释每股收益的计算
稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利
息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份
期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份
数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk
为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj
为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
41、收到其他与经营活动有关的现金
本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中金额较大的项目列示如下：
项 目 本期数 同期数
政府补助 3,266,154.86
往来款 3,155,327.57 2,179,485.28
利息收入 817,139.60 1,029,172.06
货损赔偿金 606,070.51
回款奖励 146,318.86 408,771.55
房租收入 100,000.00 210,000.00
保证金 100,000.00
碘补贴款 14,320,000.00
抗震救灾采购专项资金 17,000,000.00
42、支付其他与经营活动有关的现金
本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中金额较大的项目列示如下：
项 目 本期数 同期数
往来款 8,268,172.72国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
62
项 目 本期数 同期数
业务招待费 4,320,887.41 4,215,519.59
麻药分库费 3,989,967.32 2,333,369.31
办公费 2,698,559.31 1,297,773.03
退保证金 2,167,496.00
差旅费 2,182,682.33 3,824,405.33
租赁费 1,520,390.00 4,527,405.00
会议费 1,405,607.20 2,859,934.10
金融机构手续费 1,094,662.32
咨询费 1,018,500.00
代付社保公积金 880,563.36
运输费 692,531.80
技术开发费 435,951.40
货损赔款 400,979.43
邮电通讯费 257,105.50 1,122,050.42
装修费 90,500.00 814,500.00
招标费 18,048.38 816,616.00
43、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本期数 同期数
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 128,682,153.02 109,068,747.32
加：资产减值准备 7,728,188.18 -1,884,394.90
固定资产折旧 7,752,212.30 8,029,144.74
无形资产摊销 1,357,168.57 1,266,163.14
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－ ”号填列）
105,503.37 12,733.15
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 37,584.78
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,115,641.64 12,717,563.79
投资损失（收益以“－”号填列） -16,514,908.39 -10,109,934.13
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -277,764.46 2,069,262.55
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 62,073,683.69 -50,993,002.27
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -161,643,686.17 -206,437,109.51
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 74,891,648.58 201,054,117.76
其他
经营活动产生的现金流量净额 110,269,740.33 64,830,876.42
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
63
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 377,187,263.62 240,128,097.25
减：现金的年初余额 274,473,366.17 327,738.485.37
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 102,713,897.45 -87,610,388.12
（2）现金及现金等价物的信息
项 目 本期数 同期数
一、现金 377,187,263.62 240,128,097.25
其中：库存现金 65,694.55 138,156.80
可随时用于支付的银行存款 376,647,717.77 239,365,331.09
可随时用于支付的其他货币资金 473,851.30 624,609.36
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 377,187,263.62 240,128,097.25
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
八、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按类别列示应收账款明细情况
期 末 数
项 目
账面余额
占应收账
款总额的
比例
坏账准备 账面价值
坏账准
备计提
比例
单项金额重大的应收账款 191,529,795.94 21.27% 8,745,515.82 182,784,280.12 0%-5%
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的应收账款
其他不重大应收账款 709,042,575.06 78.73% 35,468,144.02 673,574,431.04 5%-10%
合 计 900,572,371.00 100.00% 44,213,659.84 856,358,711.16
年 初 数
项 目
账面余额
占应收账
款总额的
比例
坏账准备 账面价值
坏账准备
计提比例
单项金额重大的应收账款 149,656,445.87 19.99% 6,651,848.32 143,004,597.54 0%-5%
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
64
较大的应收账款
其他不重大应收账款 599,169,827.09 80.01% 29,958,491.35 569,211,335.75 5%
合 计 748,826,272.96 100.00% 36,610,339.67 712,215,933.29
注：单项金额重大的应收款项系指期末余额超过1,000 万元的应收款项，该类应收款
项主要系应收各医院的销售款，期末经减值测试后未发现存在减值迹象，除应收四川省卫
生厅赈灾药品款16,619,479.55 元未计提坏账准备外，根据账龄计提坏账准备。
（2）按账龄列示应收账款明细情况
期 末 数
账 龄
账面余额
占应收账款总
额的比例
坏账准备
1 年以内
883,632,586.05
98.12%
44,181,629.30
1 至2 年
16,939,784.95
1.88%
32,030.54
2 至3 年
3 至4 年
4 至5 年
5 年以上
合 计 900,572,371.00 100.00% 44,213,659.84
年 初 数
账 龄
账面余额
占应收账款总
额的比例
坏账准备
1 年以内 748,826,272.96 100.00% 36,610,339.67
1 至2 年
2 至3 年
3 至4 年
4 至5 年
5 年以上
合 计 748,826,272.96 100.00% 36,610,339.67
（3）应收账款期末欠款前五名欠款金额 108,873,673.12 元，占期末应收账款总
额的比例为12.09%。
（4）应收账款期末数包括应收关联方的款项62,257,421.03 元，占应收账款总额的
比例为6.91%，明细见附注九、（三）5。
（5）应收账款期末数中应收国药控股股份有限公司（持有本公司44.01%股份）销售
款12,952,451.70 元，欠款年限1 年以内。国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
65
2、其他应收款
（1）按类别列示应收账款明细情况
期 末 数
项 目
账面余额
占应收账
款总额的
比例
坏账准备 账面价值
坏账准备
计提比例
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 1,919,017.72 100.00% 8,000.00 1,911,017.72 0%-100%
合 计 1,919,017.72 100.00% 8,000.00 1,911,017.72
年 初 数
项 目
账面余额
占应收账
款总额的
比例
坏账准备 账面价值
坏账准备
计提比例
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 6,127,700.05 100.00% 8,000.00 6,119,700.05 0%-100%
合 计 6,127,700.05 100.00% 8,000.00 6,119,700.05
（2）按账龄列示其他应收款明细情况
期 末 数
账 龄
账面余额
占应收账款总
额的比例
坏账准备
1 年以内 1,911,017.72 99.58%
1 至2 年
2 至3 年
3 至4 年
4 至5 年
5 年以上 8,000.00 0.42% 8,000.00
合 计 1,919,017.72 100.00% 8,000.00
年 初 数
账 龄
账面余额
占应收账款总
额的比例
坏账准备
1 年以内 6,119,700.05 99.87%
1 至2 年
2 至3 年国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
66
3 至4 年
4 至5 年
5 年以上 8,000.00 0.13% 8,000.00
合 计 6,127,700.05 100.00% 8,000.00
注：正常周转的备用金以及应收出口退税款未计提坏账准备。
（3）其他应收款前五名期末欠款金额1,842,501.45 元，占其他应收款总额的比
例为96.01％
（4）其他应收款期末数中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 135,274,837.96 135,274,837.96
对合营企业投资
对联营企业投资 157,623,651.97 17,455,772.89 23,936,428.23 151,142,996.63
减：长期股权投资减值准备
合 计 292,898,489.93 17,455,772.89 23,936,428.23 286,417,834.59
（2）对联营企业投资的明细情况
被投资单位名称 注册地 业务性质
投资
年限
注册资本
本公司持
股比例
本公司在被
投资单位表
决权比例
青海制药(集团)有限责
任公司
西宁 药品销售
2004.12
-
13,326万元47.10%
47.10%
宜昌人福药业有限责任
公司
宜昌 药品销售
2004.12
-
10,845万元20.00%
20.00%
国药前景口腔科技(北
京)有限公司
北京 销售、代理2004.8- 200万元39.00%
39.00%
被投资单位名称 期末净资产总额 本年营业收入总额 本年净利润
青海制药(集团)有限
责任公司
173,434,490.68 19,656,402.90 10,213,178.75
宜昌人福药业有限责
任公司
315,418,260.32 316,713,403.34 61,200,392.76
国药前景口腔科技(北
京)有限公司
7,655,926.48 10,895,880.37 737,402.96
（3）按权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始投资金额 年初数
本年追
加投资
额（减
本年股
被投资单位权
益增减数
分得现金红利 期末数国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
67
权出让
额）
青海制药(集团)有
限责任公司 73,241,705.54 90,923,607.21 4,592,692.43 10,003,163.73 85,513,135.91
宜昌人福药业有限
责任公司 21,855,445.04 64,016,835.20 11,634,628.81 12,992,400.00 62,659,064.01
国药前景口腔科技
(北京)有限公司 780,000.00 2,683,209.56 287,587.15 2,970,796.71
合 计 95,877,150.58
157,623,651.9
7
16,514,908.39 22,995,563.73
151,142,996.6
3
（4）按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本期增加 本期减少 期末数
国药集团国瑞药业
有限公司
38,654,837.96 89,054,837.96 89,054,837.96
国药物流有限责任
公司
27,600,000.00 46,220,000.00 46,220,000.00
合 计 66,254,837.96 135,274,837.96 135,274,837.96
（5）长期股权投资减值准备
截止2009 年6 月30 日，本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况。
4、营业收入和营业成本
（1）主营业务收入与其他业务收入
项 目 本期数 同期数
主营业务收入 2,393,131,707.07 2,069,744,421.30
其他业务收入 781,353.09 880,714.71
营业总收入合计 2,393,913,060.16 2,070,625,136.01
主营业务成本 2,183,032,580.48 1,883,452,288.13
其他业务成本 192,614.67 107,706.86
营业总成本合计 2,183,225,195.15 1,883,559,994.99
（2）本期公司前五名客户销售的收入总额分别为187,415,283.05 元，占公司全部销
售收入的比例为7.83%。
5、投资收益
被投资单位名称 本期数 同期数
青海制药(集团)有限责任公司 4,592,692.43 3,934,019.36
宜昌人福药业有限责任公司 11,634,628.81 5,690,241.77
国药健与康(北京)科技有限公司 -228,517.69
国药前景口腔科技(北京)有限公司 287,587.15 714,190.69国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
68
委托贷款收益 2,088,660.38 3,102,540.00
合 计 18,603,568.77 13,212,474.13
注：公司投资收益汇回不存在重大限制。
6、资产减值准备明细表
本期减少数
项 目 年初数
本期
计提数
转回数 转销数 合计
期末数
一、坏账准备合计 36,618,339.67
7,603,320.1
7
—— ——
44,221,659.84
其中：应收账款 36,610,339.67
7,603,320.1
7
—— ——
44,213,659.84
其他应收款 8,000.00 —— —— 8,000.00
二、存货跌价准备合计 11,911,151.75 340,361.25
58,400.5
6
58,400.56
12,193,112.44
其中：库存商品 11,911,151.75 340,361.25
58,400.5
6
58,400.56 12,193,112.44
原材料
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、 投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
十一、商誉减值准备
十二、其他
合 计 48,529,491.42
7,943,681.4
2
58,400.5
6
58,400.56 56,414,772.28
7、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本期数 同期数国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
69
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 115,828,758.50 102,300,587.01
加：资产减值准备 7,943,681.42 -2,099,831.85
固定资产折旧 1,155,415.35 1,505,791.90
无形资产摊销 -
长期待摊费用摊销 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－ ”号填列）
82,894.53 12,733.15
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -
财务费用（收益以“－”号填列） 6,115,641.64 12,609,589.72
投资损失（收益以“－”号填列） -18,603,568.77 -13,212,474.13
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -520,697.92 741,493.21
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -
存货的减少（增加以“－”号填列） 64,741,662.85 -50,021,366.60
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -158,730,599.44 -198,940,268.90
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 69,297,039.57 197,661,845.09
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 87,310,227.73 50,558,098.60
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 348,286,181.38 221,421,345.32
减：现金的年初余额 243,855,351.53 314,934,642.58
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的年初余额 -
现金及现金等价物净增加额 104,430,829.85 -93,513,297.26
（2）现金及现金等价物的信息
项 目 本期数 同期数
一、现金 348,286,181.38 221,421,345.32
其中：库存现金 57,905.47 136,100.17
可随时用于支付的银行存款 347,754,424.61 220,660,635.79
可随时用于支付的其他货币资金 473,851.30 624,609.36
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 348,286,181.38 221,421,345.32
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
九、关联方关系及其交易
（一）关联方关系国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
70
1、关联方的认定标准
本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，
以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2、本公司的母公司
母公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本
对本公司的
持股比例
对本公司的表
决权比例
国药控股股
份有限公司
746184344 上海市
实业投资控股、医
药企业受托管理
及资产重组等
163,703万元44.01% 44.01%
注：公司最终控制方系中国医药集团总公司。
3、公司的子公司
本公司的子公司相关信息见附注六、1、（2）。
4、不存在控制关系的关联方
关联方名称 组织机构代码 与本公司关系
北京国大药房连锁有限公司 70004829-1 同一控制人
广东东方新特药公司 190370941 同一控制人
广州南方医药公司 190335978 同一母公司
国药工业股份有限公司 100005482 同一控制人
国药集团北京医疗器械有限公司 710924937 同一控制人
国药集团化学试剂有限公司 755715856 同一母公司
国药集团西北医药有限公司 727365182 同一母公司
国药健与康(北京)科技有限公司 766776785 联营公司
国药控股北京华鸿有限公司 634303054 同一母公司
国药控股北京康辰生物医药有限公司 769905474 同一母公司
国药控股北京有限公司 756042307 同一母公司
国药控股广州有限公司 753491772 同一母公司
国药控股国大药房有限公司 760569195 同一母公司
国药控股湖北新龙有限公司 76069595X 同一母公司
国药控股湖北有限公司 72612386X 同一母公司
国药控股江苏有限公司 140735017 同一母公司
国药控股柳州有限公司 198591263 同一母公司
国药控股南宁有限公司 75975844X 同一母公司
国药控股山西有限公司 757272243 同一母公司
国药控股沈阳有限公司 755766207 同一母公司
国药控股天津有限公司 754836883 同一母公司
国药控股浙江有限公司 704305945 同一母公司
国药前景口腔科技(北京)有限公司 766289610 联营公司国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
71
河北省医药药材公司 104320228 同一控制人
湖北怡保国际医药有限公司 72612761-7 同一控制人
淮南市第六制药厂 15022278-4 同一母公司
青海制药厂有限公司 22658062-6 联营公司的子公司
上海东虹医药有限公司 132206860 同一母公司
上海国药外高桥医药有限公司 736202721 同一母公司
深圳一致药业股份有限公司 192186267 同一母公司
天津国药渤海医药有限公司 239675966 同一控制人
扬州卫康医药有限公司 140724414 同一控制人
宜昌人福药业有限责任公司 73084340-5 联营公司
中国药材集团公司 100005992 同一控制人
中国药材集团公司承德药材有限责任公司 109101016 同一控制人
中国医药北京采购供应站 101619945 同一母公司
中国医药对外贸易公司 100000315 同一控制人
中国医药对外贸易总公司销售分公司 801118797 同一控制人
中国医药工业有限公司 10000548-2 同一控制人
中国医药集团上海公司 132203651 同一母公司
中国医药天津采购供应站开发区药品公司 103086281 同一母公司
广东天量医药有限公司 71928733X 同一控制人
国药控股湖南有限公司 727983896 同一母公司
国药集团西南医药有限公司 201885298 同一母公司
国药集团医药物流有限公司 74563928X 同一母公司
四川抗菌素工业研究所有限公司 765056807 同一控制人
（二）定价政策
采购货物、销售商品均采用市场价格；提供劳务参照市场价格，由双方协商确定。
（三）关联方交易
1、采购货物
本期数 上年数
关联方名称
金额万元
占公司全
部同类交
金额万元
占公司
全部同国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
72
易的金额
比例
类交易
的金额
比例
宜昌人福药业有限责任公司 19,485.73 9.04% 18,729.52 9.11%
国药控股股份有限公司 10,918.66 5.07%
上海国药外高桥医药有限公司 2,256.87 1.05% 12,400.86 6.03%
青海制药厂有限公司 559.53 0.26% 1,047.35 0.51%
国药控股北京华鸿有限公司 315.30 0.15% 201.19 0.10%
中国药材集团公司 187.75 0.09% 139.30 0.07%
国药控股广州有限公司 105.01 0.05% 159.27 0.08%
中国医药工业有限公司（北京销售分公司） 83.93 0.04%
中国医药工业有限公司 69.56 0.03% 124.12 0.06%
中国医药对外贸易公司（销售分公司） 63.61 0.03% 38.51 0.02%
国药集团工业有限公司 54.25 0.02%
国药控股北京有限公司 41.40 0.02% 35.52 0.02%
广东东方新特药公司 19.58 0.01% 15.44 0.01%
国药控股有限公司上海分公司 41.35 0.02%
国药控股天津有限公司 1,095.40 0.53%
合 计 34,161.18 15.86% 34,027.83 16.56%
2、销售货物
本期数 上年数
关联方名称
金额万元
占公司
全部同
类交易
的金额
比例
金额万元
占公司
全部同
类交易
的金额
比例
国药控股股份有限公司 4,099.46 1.65% 2,438.87 1.14%
国药控股广州有限公司 3,572.37 1.44% 3,933.55 1.83%
国药控股天津有限公司 3,165.67 1.28% 3,959.36 1.84%
国药控股沈阳有限公司 2,368.18 0.96% 1,488.22 0.69%
国药控股北京华鸿有限公司 2,104.96 0.85% 2,115.58 0.98%国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
73
国药控股北京有限公司 2,060.52 0.83% 2,118.96 0.99%
国药集团西北医药有限公司 1,816.20 0.73% 1,543.05 0.72%
国药控股山西有限公司 965.64 0.39% 890.23 0.41%
国药控股湖北有限公司 949.79 0.38% 776.89 0.36%
深圳一致药业股份有限公司 849.10 0.34% 745.22 0.35%
国药控股湖南有限公司 706.57 0.28% 468.97 0.22%
国药控股南宁有限公司 651.77 0.26% 446.89 0.21%
国药控股江苏有限公司 530.60 0.21% 488.34 0.23%
国药控股湖北新龙有限公司 436.42 0.18% 417.71 0.19%
天津国药渤海医药有限公司 310.43 0.13% 279.05 0.13%
国药控股浙江有限公司 309.41 0.12% 166.31 0.08%
北京国大药房连锁有限公司 209.75 0.09% 245.81 0.11%
湖北怡保国际医药有限公司 187.40 0.08% 296.78 0.14%
国药集团西南医药有限公司 157.43 0.06% 214.72 0.10%
中国药材集团公司 129.12 0.05% 101.13 0.05%
上海东虹医药有限公司 50.10 0.02% 41.70 0.02%
河北省医药药材公司 39.17 0.02% 5.76 0.00%
中国医药对外贸易公司（销售分公司） 30.50 0.01% 6.47 0.00%
中国医药工业有限公司 26.97 0.01% 69.17 0.03%
中国药材集团承德药材有限责任公司 24.70 0.01% 25.35 0.01%
国药控股柳州有限公司 17.16 0.01% 15.38 0.01%
国药控股有限公司上海分公司 754.91 0.35%
25,769.39 10.39% 24,054.38 11.19%
3、提供劳务
本期数 上年数
关联方名称
金额万元
占公司全
部同类交
易的金额
比例
金额万元
占公司全
部同类交
易的金额
比例
国药控股北京有限公司 954.25 26.26% 1,579.46 39.42%
国药控股北京康辰生物医药有限公司 145.53 4.00% 80.54 2.01%
中国医药对外贸易公司（销售分公司） 107.71 2.96% 94.28 2.35%
中国医药工业有限公司 98.79 2.72% 111.12 2.77%
北京国大药房连锁有限公司 38.44 1.06% 31.66 0.79%
北京中欣医药经营公司 29.97 0.82%国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
74
北京国药前景口腔技术有限公司 4.22 0.12% 3.76 0.09%
合 计 1,378.91 37.94% 1,900.82 47.43%
4、其他重大关联交易事项
（1）公司本年与北京国药天元物业管理有限公司签订办公用房租赁合同，合同租期
为2009 年1 月1 日至2009 年12 月31 日，租金为450 万元，本期公司支付租金150 万元。
（2）公司将位于北京市朝阳区大望路蓝堡国际公寓S112 一层的房屋出租给北京国大
药房连锁有限公司用于商业经营，根据租赁协议， 2009 年度租金为20 万元，本期已收
租金10 万元。
5、关联方应收应付款项余额
项 目 期末数 年初数 条款和条件
是否取
得或提
供担保
应收账款
国药控股股份有限公司 12,952,451.70 7,905,127.23 无特殊条款 否
国药控股天津有限公司 10,562,616.05 6,431,474.68 无特殊条款 否
国药控股北京有限公司 8,895,708.65 10,040,256.18 无特殊条款 否
国药控股沈阳有限公司 6,226,603.18 2,977,997.14 无特殊条款 否
国药控股广州有限公司 5,170,067.31 4,245,417.95 无特殊条款 否
国药集团西北医药有限公司 4,544,344.75 3,680,368.92 无特殊条款 否
国药控股北京华鸿有限公司 3,222,560.40 2,474,203.30 无特殊条款 否
国药控股山西有限公司 3,027,543.01 2,606,480.69 无特殊条款 否
深圳一致药业股份有限公司 1,611,420.99 923,888.29 无特殊条款 否
天津国药渤海医药有限公司 1,605,783.42 707,544.46 无特殊条款 否
国药控股湖北有限公司 1,179,084.71 1,133,738.26 无特殊条款 否
国药控股湖南有限公司 1,159,318.73 881,677.91 无特殊条款 否
北京国大药房连锁有限公司 1,119,043.40 1,651,454.95 无特殊条款 否
国药控股江苏有限公司 1,098,783.67 533,863.38 无特殊条款 否
国药控股南宁有限公司 1,039,426.05 346,327.43 无特殊条款 否
国药集团西南医药有限公司 634,130.16 499,352.60 无特殊条款 否
国药控股湖北新龙有限公司 570,000.00 1,935.85 无特殊条款 否
北京中欣医药经营公司 299,693.09 无特殊条款 否
国药控股浙江有限公司 296,929.81 577,502.38 无特殊条款 否
国药控股康辰生物医药有限公司 267,652.14 189,525.61 无特殊条款 否
湖北怡保国际医药有限公司 215,910.38 265,914.95 无特殊条款 否
中国药材集团公司 200,615.60 200,205.50 无特殊条款 否
国药控股柳州有限公司 178,209.90 51,113.21 无特殊条款 否
中国医药工业有限公司 166,191.06 232,539.24 无特殊条款 否国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
75
项 目 期末数 年初数 条款和条件
是否取
得或提
供担保
上海东虹医药有限公司 127,426.44 55,046.99 无特殊条款 否
中国医药对外贸易公司（销售分公司） 105,504.95 74,326.00 无特殊条款 否
中国药材集团承德药材有限责任公司 77,501.50 无特殊条款 否
河北省医药药材公司 23,083.80 18,535.40 无特殊条款 否
国药前景口腔科技(北京)有限公司 5,000.00 5,000.00 无特殊条款 否
国药控股有限公司上海分公司 373,571.46 无特殊条款 否
合 计 66,582,604.85 48,274,389.96 无特殊条款 否
应收账款-坏账准备
各关联方 3,329,130.24 2,413,719.50
合 计 3,329,130.24 2,413,719.50
应收票据
国药控股天津有限公司 710,964.17 无特殊条款 否
国药控股湖南有限公司 292,487.13 无特殊条款 否
国药控股沈阳有限公司 400,000.00 无特殊条款 否
合 计 710,964.17 692,487.13
预付款项
广东天量医药有限公司 487,900.00 无特殊条款 否
国药集团工业有限公司 3,053.00 无特殊条款 否
合 计 490,953.00
应付账款
宜昌人福药业有限责任公司 76,435,817.88 86,174,157.51 无特殊条款 否
国药控股股份有限公司 21,055,653.17 618,109.23 无特殊条款 否
青海制药厂有限公司 8,802,368.92 11,653,080.71 无特殊条款 否
上海国药外高桥医药有限公司 1,050,854.30 17,461,341.26 无特殊条款 否
中国药材集团公司 852,312.89 795,900.77 无特殊条款 否
中国医药工业有限公司（北京销售分公
司）
663,016.97 无特殊条款 否
国药集团工业有限公司 652,393.04 493,287.83 无特殊条款 否
国药控股北京华鸿有限公司 423,257.21 426,065.71 无特殊条款 否
中国医药对外贸易公司（销售分公司） 297,548.83 222,956.16 无特殊条款 否
国药控股广州有限公司 261,598.64 311,733.11 无特殊条款 否
国药控股北京有限公司 88,599.89 86,069.99 无特殊条款 否
广东东方新特药公司 55,959.65 15,446.83 无特殊条款 否
国药控股天津有限公司 5,317.61 1,620,086.84 无特殊条款 否
中国医药工业有限公司 1,880.33 无特殊条款 否
国药控股有限公司上海分公司 2,453,408.72 无特殊条款 否
上海国药外高桥医药有限公司(代理进口） 185,508.49 无特殊条款 否
中国医药对外贸易公司 82,898.73 无特殊条款 否
国药集团西南医药有限公司 49,680.21 无特殊条款 否
中国医药北京采购供应站 9,523.41 无特殊条款 否国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
76
项 目 期末数 年初数 条款和条件
是否取
得或提
供担保
中国医药天津采购供应站开发区药品公司 7,329.53 无特殊条款 否
国药控股浙江有限公司 2,066.06 无特殊条款 否
合 计 110,646,579.3
3
122,668,651.10
应付票据
宜昌人福药业有限责任公司 187,145,553.3
4
135,254,708.97 无特殊条款 否
国药控股股份有限公司 86,315,983.15 无特殊条款 否
上海国药外高桥医药有限公司 30,089,607.88 101,051,496.71 无特殊条款 否
合 计 303,551,144.3
7
236,306,205.68
预收款项
北京国药前景口腔技术有限公司 122,907.86 83,012.35 无特殊条款 否
北京国药中康医疗器械有限公司 117,588.16 117,618.92 无特殊条款 否
中国医药集团上海公司 17,874.20 17,874.20 无特殊条款 否
国药集团陕西新特药品有限公司 54.00 无特殊条款 否
中国医药工业有限公司 2,510.00 无特殊条款 否
合 计 258,424.22 221,015.47
其他应付款
中国医药集团总公司（抗震救灾采购专
项资金）
17,000,000.00 17,000,000.00 无特殊条款 否
国药控股股份有限公司 840,000.00 无特殊条款 否
北京国药天元物业管理有限公司 750,000.00 无特殊条款 否
国药控股北京有限公司 222,381.10 无特殊条款 否
中国医药集团总公司 150,000.00 150,000.00
国药集团医药物流有限公司 876,952.41 无特殊条款 否
四川抗菌素工业研究所有限公司 300,000.00
合 计 18,740,000.00 18,549,333.51 无特殊条款 否
其他非流动负债
中国医药集团总公司（储备资金） 32,974,604.30 32,974,604.30 无特殊条款 否
合 计 32,974,604.30 32,974,604.30
十、或有事项
截止2009 年6 月30 日，公司无需要披露的重大或有事项。
十一、承诺事项
截止2009 年6 月30 日，公司无需要披露的重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
截止2009 年6 月30 日，公司无需要披露的重大资产负债表事项国药集团药业股份有限公司 2009 年半年度报告
77
十三、其他重要事项说明
公司无需要说明的其他重大事项。
十四、 补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规
定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -105,503.37
包括已计提资产减值准备的冲
销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性
的税收返还、减免
3,266,154.86
除上述各项之外的其他营业外收入和支
出
4,910,694.40
所得税影响额 -2,043,037.32
合计 6,028,308.57
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及
每股收益
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
东的净利润
13.50 14.19 0.2633 0.2633
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股
东的净利润
12.85 13.51 0.2507 0.2507
3、境内外会计准则差异
单位：元 币种:人民币
净利润 净资产
本期数 上期数 期初数 期末数
按中国会计准则 126,049,997.31 107,271,610.74 831,265,377.04 933,801,411.85
八、备查文件目录
1、载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
3、载有董事长签名的2009 年半年报全文。
董事长：龚家申
国药集团药业股份有限公司
2009 年8 月25 日
