国药集团药业股份有限公司2006年中期报告
目录
一、重要提示 3
二、公司基本情况 3
三、股本变动及股东情况 4
四、董事、监事和高级管理人员 5
五、管理层讨论与分析 5
六、重要事项 7
七、财务报告
八、备查文件目录 58
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。 3、公司中期财务报告未经审计。 4、公司负责人付明仲，主管会计工作负责人宋廷锋及会计机构负责人（会计主管人员）姜修昌声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、 公司法定中文名称：国药集团药业股份有限公司 公司法定中文名称缩写：国药股份 公司法定英文名称：China National Medicines Corporation Ltd. 公司法定英文名称缩写：SINOPHARM(CNCM LTD) 2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：国药股份 公司A股代码：600511 3、 公司注册地址：北京市崇文区永外三元西巷甲12号 公司办公地址：北京市崇文区永外三元西巷甲12号 邮政编码：100077 公司国际互联网网址：http://www.cncm.com.cn 公司电子信箱：zjb@cncm.com.cn 4、 公司法定代表人：付明仲 5、 董事会秘书：吕致远 电话：010-67262920 传真：010-67260194 E-mail：lvzhiyuan2001@sohu.com 联系地址：北京市崇文区永外三元西巷甲12号证券部 公司证券事务代表：赵兴伟 电话：010-67260194 传真：010-67260194 E-mail：zhao-xingwei@sohu.com 联系地址：北京市崇文区永外三元西巷甲12号证券部 6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司中期报告备置地点：国药股份证券部
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年
度期末增减（％）
流动资产 893,402,924 908,245,564. -1.63
.12 63
流动负债 678,552,825 713,132,300. -4.85
.65 69
总资产 1,270,442,1 1,280,597,51 -0.79
77.77 1.75
股东权益（不含少数股 523,383,878 497,552,341. 5.19
东权益） .34 74
每股净资产(元) 3.94 3.74 5.19
调整后的每股净资产( 3.90 3.68 5.98
元)
报告期（1-6 上年同期 本报告期比上年同
月） 期增减（％）
净利润 45,762,156. 30,705,502.9 49.04
60 2
扣除非经常性损益的净 45,764,609. 31,213,666.8 46.62
利润 99 4
每股收益(元) 0.344 0.231 49.04
净资产收益率(%) 8.74 6.17 增加2.57个百分点
经营活动产生的现金流 31,004,831. 15,686,807.4 97.65
量净额 10 2
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2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资 153,889.27
产、其他长期资产产生的损益
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减 -157,551.05
值准备后的其他各项营业外收入、支出
所得税影响数 -1,208.39
合计 -2,453.39
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总 11,623
数
前十名股东持股情况
股东名称 股东性 持股比例 持股总数 股份类 质押或冻
质 (%) 别 结的股份
数量
中国医药集团总公司 国有股 58.67 78,036,6 未流通 无
东 00
富兰克林国海弹性市 其他 2.52 3,348,90 已流通 未知
值股票型证券投资基 0
金
广发策略优选混合型 其他 2.21 2,939,25 已流通 未知
证券投资基金 9
景博证券投资基金 其他 1.58 2,106,88 已流通 未知
0
广发小盘成长股票型 其他 1.33 1,769,15 已流通 未知
证券投资基金 1
华安证券有限责任公 其他 0.91 1,206,24 已流通 未知
司 0
陕西省西乡宏威植物 其他 0.68 900,000 已流通 未知
技术发展有限公司
海通稳健增值型集合 其他 0.56 740,386 已流通 未知
资产管理计划
招商证券股份有限公 其他 0.51 680,584 已流通 未知
司
杨建伟 其他 0.51 680,050 已流通 未知
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前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股的数量 股份种类
富兰克林国海弹性市值股票型证券 3,348,900 人民币普通股
投资基金
广发策略优选混合型证券投资基金 2,939,259 人民币普通股
景博证券投资基金 2,106,880 人民币普通股
广发小盘成长股票型证券投资基金 1,769,151 人民币普通股
华安证券有限责任公司 1,206,240 人民币普通股
陕西省西乡宏威植物技术发展有限 900,000 人民币普通股
公司
海通稳健增值型集合资产管理计划 740,386 人民币普通股
招商证券股份有限公司 680,584 人民币普通股
杨建伟 680,050 人民币普通股
谭坚艺 616,812 人民币普通股
上述股东关联关系或一 未知以上流通股股东之间是否存在关联关系和一致
致行动关系的说明 行动人情况。 未知以上流通股股东与前十名股东
中发起人股东是否存在关联关系和一致行动人情况
。
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2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
2006年上半年公司进一步完善法人治理结构，严格按照上市公司要求规范运作。公司对外积极开拓市场、扩大销售，对内不断严抓管理、降费增效，较好完成了各项经济指标及重点工作，为公司下半年发展奠定了坚实基础。2006年上半年公司实现主营业务收入137,284万元，同比增加23.78%，利润总额6,592万元，同比增长53.96%，净利润4,576万元，同比增长49.04%，经营活动产生的现金流量净额为3,100万元，同比增长97.65%。净利润增幅较大的主要原因是公司本部销售收入增长较快、费用控制较好以及子公司国药集团国瑞药业有限公司相比去年同期盈利增长和国药物流有限公司减亏所致。 公司已经收到国务院国有资产监督管理委员会抄送的国资产权[2006]612号《关于国药集团药业股份有限公司国有股权变动有关问题的批复》文件及中国证券监督管理委员会，均批复同意中国医药集团公司将其持有的公司股权向国药控股有限公司进行增资,目前已经完成公司股权过户工作，目前公司正在进行股权分置改革工作。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:万元 币种:人民币
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分行 主营业务收入 主营业务成 主营业 主营 主营业 主营业务
业或 本 务利润 业务 务成本 利润率比
分产 率(%) 收入 比上年 上年同期
品 比上 同期增 增减（%
年同 减（％ ）
期增 ）
减（
％）
医药 133,377.06 121,519.09 8.72 23.93 23.38 增加0.32
商业 个百分点
医药 3,906.90 2,532.45 34.37 18.87 8.27 增加6.39
工业 个百分点
合计 137,283.97 124,051.54 9.45 23.78 23.03 增加0.47
个百分点
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2、主营业务分地区情况
单位:万元 币种:人民币
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增
减（％）
北京 133,377.06 23.93
安徽淮南 3,906.90 18.87
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3、投资收益对公司净利润影响达到10%以上的参股公司的经营情况及业绩
单位:万元 币种:人民币
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公司名 经营范围 净利润 参股公 占上市
称 司贡献 公司净
的投资 利润的
收益 比重(%
)
青海制 医药工业授权范围内国有资产的经营； 1,500. 673.25 14.71
药（集 出口：利凡诺、盐酸阿扑吗啡、盐酸罂 63
团）有 粟碱、那可订及化学原料药、西药制剂
限责任 等自产产品和技术。进口：本企业生产
公司 、科研所需的原辅材料、仪器、仪表、
机械设备零配件及技术。经营进料加工
和“三来一补”业务。沿街面商品房出
租。
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(三)公司投资情况
1、募集资金总体使用情况 公司于2002年通过首次发行募集资金25,263万元人民币，已累计使用21,768万元人民币，本年度没有新增使用募集资金，尚未使用3,495万元人民币募集资金已补充公司流动资金。 2、募集资金变更项目情况
单位:万元 币种:人民币
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承诺项 对应原承诺项 变更 实际投 预计 产生收 是否符 是否
目名称 目名称 后项 入金额 收益 益情况 合计划 符合
目拟 进度 预计
投入 收益
金额
收购青 年产5,000万片 7,995 7,995 385.8 673.25 是 是
海制药 丙氧匹林片技 3
集团有 改项目、年产4
限责任 00吨氯硝柳胺
公司47 哌嗪盐技改项
.1%股 目、年产500吨
权 5-氨基水杨酸
生产线技改项
目
收购宜 年产10吨果糖 3,168 3,168 201.6 201.17 是 是
昌人福 二磷酸钠原料 7
药业有 药项目、年产3
限责任 000万粒盐酸特
公司20 拉唑嗪胶囊项
%股权 目
合计 / 11,16 11,163 587.5 874.42 / /
3 0
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收购青海制药集团有限责任公司47.1%股权
公司变更原计划投资项目年产5,000万片丙氧匹林片技改项目、年产400吨氯硝柳胺哌嗪盐技改项目、年产500吨5-氨基水杨酸生产线技改项目，变更后新项目拟投入7,995万元人民币，实际投入7,995万元人民币。 收购宜昌人福药业有限责任公司20%股权 公司变更原计划投资项目年产10吨果糖二磷酸钠原料药项目、年产3000万粒盐酸特拉唑嗪胶囊项目，变更后新项目拟投入3,168万元人民币，实际投入3,168万元人民币。 3、报告期内，公司非募集资金投资项目。
为保障国药物流有限责任公司（以下简称“国药物流”）顺利开展经营活动，减少借款产生的付息成本，国药股份、台湾久裕企业股份有限公司和中国医药工业有限公司三方共同向国药物流进行增资，本次共增加注册资本3,062万元人民币，使国药物流注册资本达到9,062万元人民币，由于国药股份与中国医药工业有限公司都是中国医药集团总公司的控股子公司，因此此次双方均向国药物流增资构成了关联交易，本次增资后，国药股份持有国药物流51％的股权，工业公司持有国药物流5.52%股权。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司根据要求修改了《公司章程》、《国药股份股东大会议事规则》、《国药股份董事会议事规则》、《国药股份监事会议事规则》、《国药股份投资管理办法》及国药股份董事会各专门委员会议事规则等各项制度规则，进一步规范了公司法人治理结构。公司2005年度股东大会已经通过了修改后的章程。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2005年度股东大会决议以2005年12月31日总股本13,300万股为基数，每10股派发现金1.50元人民币（含税）即每股派发现金0.15元（含税），共计派发现金1,995万元。对于流通股个人股东，公司按10%的税率代扣个人所得税之后，实际派发现金红利为每股0.135元；对于流通股机构投资者和法人股股东，实际派发现金红利为每股0.15元。分红股权登记日2006年6月27日，除息日2006年6月28日，红利发放日2006年7月3日，目前分红工作已经完成。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易 （1）购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:万元 币种:人民币
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关联方名称 关联 关联交易定 关联交易 占同类交 关联交易
交易 价原则 金额 易金额的 结算方式
内容 比例(%)
国药控股有限公 药品 采购价格以 1,022.15 0.85 现金结算
司上海分公司 政府定价政
策为依据，
并根据市场
化的原则协
议商定
国药控股广州有 药品 采购价格以 693.24 0.57 现金结算
限公司 政府定价政
策为依据，
并根据市场
化的原则协
议商定
国药控股天津有 药品 采购价格以 794.53 0.66 现金结算
限公司 政府定价政
策为依据，
并根据市场
化的原则协
议商定
宜昌人福药业有 药品 采购价格以 6,572.73 5.44 现金结算
限责任公司 政府定价政
策为依据，
并根据市场
化的原则协
议商定
青海制药厂有限 药品 采购价格以 489.40 0.40 现金结算
公司 政府定价政
策为依据，
并根据市场
化的原则协
议商定
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（2）销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位:万元 币种:人民币
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关联方名称 关联交 关联交易定 关联交易 占同类交 关联交易
易内容 价原则 金额 易金额的 结算方式
比例(%)
国药控股有限 药品 销售价格以 559.65 0.41 现金结算
公司上海分公 政府定价政
司 策为依据，
并根据市场
化的原则协
议商定
国药控股有限 药品 销售价格以 1,352.70 0.99 现金结算
公司 政府定价政
策为依据，
并根据市场
化的原则协
议商定
国药控股广州 药品 销售价格以 2,809.33 2.05 现金结算
有限公司 政府定价政
策为依据，
并根据市场
化的原则协
议商定
国药控股天津 药品 销售价格以 1,940.42 1.42 现金结算
有限公司 政府定价政
策为依据，
并根据市场
化的原则协
议商定
国药控股北京 药品 销售价格以 1,267.81 0.93 现金结算
有限公司 政府定价政
策为依据，
并根据市场
化的原则协
议商定
国药集团西北 药品 销售价格以 704.96 0.51 现金结算
医药有限公司 政府定价政
策为依据，
并根据市场
化的原则协
议商定
国药控股沈阳 药品 销售价格以 1,165.48 0.85 现金结算
有限公司 政府定价政
策为依据，
并根据市场
化的原则协
议商定
国药控股北京 药品 销售价格以 912.83 0.67 现金结算
华鸿有限公司 政府定价政
策为依据，
并根据市场
化的原则协
议商定
国药控股山西 药品 销售价格以 417.11 0.30 现金结算
有限公司 政府定价政
策为依据，
并根据市场
化的原则协
议商定
深圳一致药业 药品 销售价格以 345.94 0.25 现金结算
股份有限公司 政府定价政
策为依据，
并根据市场
化的原则协
议商定
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药品批发业务是公司主营业务，并且公司及关联企业分别拥有部分药品的全国或区域总经销权，因此不可避免与关联方发生药品购销业务，这是由于业务模式所致，具有必要性和持续性。公司独立董事将继续对公司因业务模式而导致的关联交易发表独立意见，以避免关联交易损害其他股东的利益。 关联交易价格是由交易双方以政府制定的价格政策为依据，并根据市场化的原则确定的，符合了公平、公正、公开的原则，关联方没有因其身份而不当得利，没有损害非关联股东的利益。并且因业务模式而导致的关联交易并不影响公司的独立性。 2、其他重大关联交易 为保障国药物流有限责任公司（以下简称“国药物流”）顺利开展经营活动，减少借款产生的付息成本，国药股份、台湾久裕企业股份有限公司和中国医药工业有限公司三方共同向国药物流进行增资，本次共增加注册资本3,062万元人民币，增资后国药物流注册资本达到9,062万元人民币，由于国药股份与中国医药工业有限公司都是中国医药集团总公司的控股子公司，因此此次双方均向国药物流增资构成了关联交易，本次增资后，国药股份持有国药物流51％的股权，工业公司持有国药物流5.52%股权。 (六)托管情况
本报告期公司无托管事项。 (七)承包情况
本报告期公司无承包事项。 (八)租赁情况
1、2006年3月4日，公司与中国医药北京采购供应站签定2006年办公用房租赁合同，年租金360万元，期限1年。本期公司支付房租180万元。 2、2006年1月4日，国瑞药业与淮南市第六制药厂签定了《淮南市第六制药厂与国药集团国瑞药业有限公司之综合服务协议》，期限2年，每年综合服务费237.56万元。本期国瑞药业支付综合服务费101.47万元。 3、2004年4月2日，国大药房与受中国医药北京采购供应站委托管理出租房产的北京平安居物业管理有限责任公司签定办公用房租赁合同，年租金50万元，期限为长期。本期国大药房支付房租208,330元。 (九)担保情况
本报告期公司无担保事项。 (十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。 (十一)其他重大合同
报告期内无其他重大合同。
(十二)承诺事项履行情况
报告期内，公司或持股5％以上股东没有承诺事项。
未股改公司的股改工作时间安排说明
公司控股股东中国医药集团总公司（以下简称“国药集团”）根据要求于2006年3月24日向上海证券交易所申请公司开展股权分置改革工作，公司股票从3月27日起开始停牌并进入股权分置改革程序。国药集团于4月26日将公司股权分置改革方案上报国资委，并于5月31日收到国资委关于股权分置改革的初次备案表，获批方案为向每10股流通股送2.5股，公司及时公告并申请股票于6月14日复牌。经过与广大投资者的充分沟通，国药集团将修改后的股权分置改革方案再次上报国资委，于6月12日收到备案表，获批方案为向每10股流通股送3股，公司目前正加快推进完成股权分置改革工作。
(十三)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内， 公司未改聘会计师事务所， 公司现聘任北京岳华会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构。 担任本次审计工作并出具审计意见的注册会计师为张天福、张玉玮 。 公司2005年度股东大会审议通过了聘请岳华会计师事务所有限公司为公司2006年审计机构的议案，公司独立董事一致同意。 (十四)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内，公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及上海证券交易所的谴责。
(十五)其它重大事项
中国医药集团总公司将其持有的公司58.67%股权以增资的方式投入国药控股有限公司，构成上市公司收购行为。此次公司股权增资转让事宜已得到国资委国资产权[2006]612号《关于国药集团药业股份有限公司国有股权变动有关问题的批复》及证监会批复，同意中国医药集团公司将其持有的公司股权向国药控股有限公司进行增资。
(十六)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版 刊载日 刊载的互联网网
面 期 站及检索路径
国药股份修改公司章 《中国证券报》C53版 2006年4 www.sse.com.cn
程 、《上海证券报》C34 月18日
版
国药股份2005年度分 《中国证券报》C001 2006年6 www.sse.com.cn
红、增资国药物流有 、《上海证券报》B16 月22日
限公司 版
国药股份2006年日常 《中国证券报》C13版 2006年3 www.sse.com.cn
关联交易 、《上海证券报》C25 月15日
版
国药股份聘任会计师 《中国证券报》C53版 2006年4 www.sse.com.cn
事务所 、《上海证券报》C34 月18日
版
国药股份上市公司收 《中国证券报》C32版 2006年4 www.sse.com.cn
购 、《上海证券报》C22 月21日
版
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七、财务报告
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合并资产负债表(一)
2006年6月30日
编制单位：国药集团药业股份有限公司 单位:人民币
元
资产 注 2006年6月30 2005年12月31
释 日 日
流动资产：
货币资金 五. 184,015,574 209,691,848.
1 .62 53
短期投资
应收票据 五. 1,739,218.0 435,000.00
2 9
应收股利
应收利息
应收账款 五. 429,271,879 382,485,261.
3 .72 84
其他应收款 五. 11,923,208. 3,532,306.67
4 35
预付账款 五. 52,711,866. 43,608,399.2
5 97 3
应收补贴款 五. 2,069,528.7 2,006,348.51
6 9
存货 五. 208,878,678 262,287,894.
7 .16 44
待摊费用 五. 2,792,969.4 4,198,505.41
8 2
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 893,402,924 908,245,564.
.12 63
长期投资：
长期股权投资 五. 126,904,214 125,533,369.
9 .58 00
长期债权投资
长期投资合计 126,904,214 125,533,369.
.58 00
其中：合并价差(贷差以“－”号表示) 1,181,623.0
8
其中：股权投资差额(贷差以“－”号 1,181,623.0
表示) 8
固定资产：
固定资产原价 五. 289,757,326 279,129,175.
10 .67 96
减：累计折旧 五. 50,213,090. 43,680,067.2
10 84 2
固定资产净值 239,544,235 235,449,108.
.83 74
减:固定资产减值准备
固定资产净额 239,544,235 235,449,108.
.83 74
工程物资
在建工程 五. 757,171.45 448,957.80
11
固定资产清理
固定资产合计 240,301,407 235,898,066.
.28 54
无形资产及其他资产：
无形资产 五. 7,019,422.2 6,634,655.58
12 0
长期待摊费用 45,969.59
其他长期资产 五. 2,155,740.0 4,285,856.00
13 0
股权分置流通权 五. 612,500.00
14
无形资产及其他资产合计 9,833,631.7 10,920,511.5
9 8
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,270,442,1 1,280,597,51
77.77 1.75
负债及股东权益 注 2006年6月30 2005年12月31
释 日 日
流动负债：
短期借款 五. 69,000,000. 119,199,485.
15 00 93
应付票据 五. 46,126,266. 57,093,786.3
16 40 3
应付账款 五. 385,546,761 357,054,644.
17 .27 26
预收账款 五. 33,828,882. 44,489,153.3
18 25 6
应付工资 五. 4,940,468.3 4,000,114.99
19 7
应付福利费 6,511,279.3 7,512,008.32
7
应付股利 19,950,000.
00
应交税金 五. 11,669,272. 4,002,512.16
20 63
其他应交款 五. 131,231.99 24,376.22
21
其他应付款 五. 95,152,968. 118,451,310.
22 65 83
预提费用 五. 5,695,694.7 1,304,908.29
23 2
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 678,552,825 713,132,300.
.65 69
长期负债：
长期借款 五. 2,000,000.00
24
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债 五. 33,893,617. 44,138,186.9
25 56 4
长期负债合计 33,893,617. 46,138,186.9
56 4
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 712,446,443 759,270,487.
.21 63
少数股东权益 五. 34,611,856. 23,774,682.3
26 22 8
股东权益
股本 五. 133,000,000 133,000,000.
27 .00 00
减:已归还投资
股本净额 133,000,000 133,000,000.
.00 00
资本公积 五. 249,813,467 249,794,087.
28 .90 90
盈余公积 五. 32,632,516. 32,632,516.4
29 46 6
其中:法定公益金 五. 14,815,567.1
29 5
未分配利润 五. 107,937,893 82,125,737.3
30 .98 8
外币报表折算差额
股东权益合计 523,383,878 497,552,341.
.34 74
负债和股东权益总计 1,270,442,1 1,280,597,51
77.77 1.75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
合并利润表及利润分配表
2006年6月
编制单位：国药集团药业股份有限公 单位:人民币
司 元
项目 注 2006年1-6月 2005年1-6月
释
一、主营业务收入 五 1,372,839,677 1,109,068,27
.3 .63 4.83
1
减：主营业务成本 五 1,240,515,351 1,008,324,94
.3 .10 1.79
2
主营业务税金及附加 五 2,646,853.48 1,143,292.66
.3
3
二、主营业务利润 129,677,473.0 99,600,040.3
5 8
加：其他业务利润 五 1,858,888.77 932,604.79
.3
4
减:营业费用 22,061,023.29 18,988,092.2
4
管理费用 49,088,923.82 43,064,357.0
4
财务费用 五 3,639,226.72 4,413,786.63
.3
5
三、营业利润 56,747,187.99 34,066,409.2
6
加：投资收益 五 9,175,103.29 9,365,748.74
.3
6
补贴收入
营业外收入 五 193,311.34 17,650.06
.3
7
减：营业外支出 五 196,973.12 633,182.15
.3
8
四、利润总额 65,918,629.50 42,816,625.9
1
减：所得税 22,539,569.66 15,123,605.9
1
减：少数股东损益 -2,383,096.76 -3,012,482.9
2
加：未确认投资损失
五、净利润 45,762,156.60 30,705,502.9
2
加:年初未分配利润 82,125,737.38 55,129,420.1
8
其他转入
六、可供分配的利润 127,887,893.9 85,834,923.1
8 0
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供投资者分配的利润 127,887,893.9 85,834,923.1
8 0
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 19,950,000.00 13,300,000.0
0
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 107,937,893.9 72,534,923.1
8 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
合并现金流量表（一）
2006年6月
编制单位：国药集团药业股份有限公司 单位：人民币
元
项目 注 2006年6月30
释 日
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,518,634,51
2.51
收到的税费返还 7,463,309.68
收到的其他与经营活动有关的现金 五 5,423,821.62
.3
9
经营活动现金流入小计 1,531,521,64
3.81
购买商品、接受劳务支付的现金 1,381,707,34
6.29
支付给职工以及为职工支付的现金 31,515,255.1
1
支付的各项税费 41,615,100.3
1
支付的其他与经营活动有关的现金 五 45,679,111.0
.4 0
0
经营活动现金流出小计 1,500,516,81
2.71
经营活动产生的现金流量净额 31,004,831.1
0
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 5,393,408.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 49,150.00
净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,442,558.31
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18,704,237.4
7
投资所支付的现金
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 18,704,237.4
7
投资活动产生的现金流量净额 -13,261,679.
16
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 12,038,000.0
0
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金 65,000,000.0
0
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 77,038,000.0
0
偿还债务所支付的现金 117,199,485.
93
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 3,257,939.92
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计 120,457,425.
85
筹资活动产生的现金流量净额 -43,419,425.
85
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -25,676,273.
91
项目 注 2006年6月30
释 日
补充资料
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润（亏损以“－”号填列） 45,762,156.6
0
加：少数股东损益（亏损以“－”号填列） -2,383,096.7
6
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 4,904,305.09
固定资产折旧 7,942,697.91
无形资产摊销 1,115,233.38
长期待摊费用摊销 -41,469.59
待摊费用减少（减：增加） -31,274.01
预提费用增加（减：减少） 4,938,638.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减: -143,889.27
收益）
固定资产报废损失
财务费用 4,181,123.29
投资损失（减:收益） -9,175,103.2
9
递延税项贷项（减:借项）
存货的减少（减:增加） 58,542,216.0
8
经营性应收项目的减少（减:增加） -71,420,398.
72
经营性应付项目的增加（减:减少） -13,186,308.
33
其他
经营活动产生的现金流量净额 31,004,831.1
0
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 184,015,574.
62
减：现金的期初余额 209,691,848.
53
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物的净增加额 -25,676,273.
91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产负债表(一)
2006年6月30日
编制单位：国药集团药业股份 单位:人民币元
有限公司
资产 注释 2006年6月30日 2005年12月31日
流动资产：
货币资金 167,510,201.58 185,212,357.65
短期投资 51,047,430.00 69,000,000.00
应收票据 609,218.09
应收股利
应收利息
应收账款 六.1 434,551,101.23 386,094,617.80
其他应收款 六.2 15,009,356.52 10,736,452.55
预付账款 48,633,440.80 32,959,783.06
应收补贴款 2,069,528.79 2,006,348.51
存货 191,967,384.00 245,850,116.11
待摊费用 1,127,214.17 2,479,871.17
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 912,524,875.18 934,339,546.85
长期投资：
长期股权投资 六.3 229,192,454.27 209,839,994.85
长期债权投资
长期投资合计 229,192,454.27 209,839,994.85
其中：合并价差(贷差以“－”
号表示)
其中：股权投资差额(贷差以“
－”号表示)
固定资产：
固定资产原价 31,142,466.80 31,086,464.80
减：累计折旧 14,588,057.45 13,224,632.97
固定资产净值 16,554,409.35 17,861,831.83
减:固定资产减值准备
固定资产净额 16,554,409.35 17,861,831.83
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计 16,554,409.35 17,861,831.83
无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产 2,155,740.00 4,285,856.00
股权分置流通权 612,500.00
无形资产及其他资产合计 2,768,240.00 4,285,856.00
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,161,039,978. 1,166,327,229.5
80 3
负债及股东权益 注释 2006年6月30日 2005年12月31日
流动负债：
短期借款 20,000,000.00 70,199,485.93
应付票据 43,669,026.40 57,093,786.33
应付账款 369,244,170.84 339,993,508.84
预收账款 33,148,288.23 41,550,346.87
应付工资 4,436,812.39 3,236,812.39
应付福利费 6,247,543.26 7,208,866.28
应付股利 19,950,000.00
应交税金 10,777,828.36 3,661,942.64
其他应交款 72,962.95 603.73
其他应付款 91,018,203.46 100,386,439.55
预提费用 5,197,647.01 1,304,908.29
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 603,762,482.90 624,636,700.85
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债 33,893,617.56 44,138,186.94
长期负债合计 33,893,617.56 44,138,186.94
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 637,656,100.46 668,774,887.79
少数股东权益
股东权益
股本 133,000,000.00 133,000,000.00
减:已归还投资
股本净额 133,000,000.00 133,000,000.00
资本公积 249,813,467.90 249,794,087.90
盈余公积 32,632,516.46 32,632,516.46
其中:法定公益金 14,815,567.15
减：未确认投资损失
未分配利润 107,937,893.98 82,125,737.38
外币报表折算差额
股东权益合计 523,383,878.34 497,552,341.74
负债和股东权益总计 1,161,039,978. 1,166,327,229.5
80 3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
利润表及利润分配表
2006年6月
编制单位：国药集团药业股份有限公 单位:人民币元
司
项目 注 2006年1-6月 2005年1-6月
释
一、主营业务收入 六 1,313,524,59 1,061,930,472
.4 9.22 .35
减：主营业务成本 六 1,194,198,62 968,622,948.1
.5 8.73 6
主营业务税金及附加 1,827,040.39 493,997.13
二、主营业务利润 117,498,930. 92,813,527.06
10
加：其他业务利润 927,753.63 420,480.88
减:营业费用 25,871,470.0 21,574,589.86
5
管理费用 33,598,251.2 31,170,214.98
4
财务费用 2,105,324.44 1,274,924.24
三、营业利润 56,851,638.0 39,214,278.86
0
加：投资收益 六 11,476,687.7 7,074,829.97
.6 3
补贴收入
营业外收入 25,883.65
减：营业外支出 52,483.12 460,000.00
四、利润总额 68,301,726.2 45,829,108.83
6
减：所得税 22,539,569.6 15,123,605.91
6
少数股东损益
加：未确认投资损失
五、净利润 45,762,156.6 30,705,502.92
0
加：年初未分配利润 82,125,737.3 55,129,420.18
8
其他转入
六、可供分配的利润 127,887,893. 85,834,923.10
98
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供投资者分配的利润 127,887,893. 85,834,923.10
98
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 19,950,000.0 13,300,000.00
0
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 107,937,893. 72,534,923.10
98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
现金流量表（一）
2006年6月
编制单位：国药集团药业股份有限公司 单位：人民币
元
项目 注 2006年6月30
释 日
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,457,935,88
9.57
收到的税费返还 7,463,309.68
收到的其他与经营活动有关的现金 六 2,450,811.69
.7
经营活动现金流入小计 1,467,850,01
0.94
购买商品、接受劳务支付的现金 1,348,553,08
6.23
支付给职工以及为职工支付的现金 20,173,288.9
1
支付的各项税费 37,224,772.6
7
支付的其他与经营活动有关的现金 六 38,838,595.9
.8 4
经营活动现金流出小计 1,444,789,74
3.75
经营活动产生的现金流量净额 23,060,267.1
9
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 18,000,000.0
0
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 7,103,678.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 7,150.00
净额
收到的其他与投资活动有关的现金 5,379,060.00
投资活动现金流入小计 30,489,888.3
1
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 370,207.00
投资所支付的现金 18,620,000.0
0
支付其他与投资活动有关的现金 -14,649.28
投资活动现金流出小计 18,975,557.7
2
投资活动产生的现金流量净额 11,514,330.5
9
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金 65,000,000.0
0
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 65,000,000.0
0
偿还债务所支付的现金 115,199,485.
93
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 2,077,267.92
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计 117,276,753.
85
筹资活动产生的现金流量净额 -52,276,753.
85
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -17,702,156.
07
补充资料
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润（亏损以“－”号填列） 45,762,156.6
0
加：少数股东损益（亏损以“－”号填列）
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 4,810,584.17
固定资产折旧 1,481,660.51
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少） 3,892,738.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减: -2,919.58
收益）
固定资产报废损失
财务费用 3,429,924.92
投资损失（减:收益） -11,476,687.
73
递延税项贷项（减:借项）
存货的减少（减:增加） 59,015,731.9
1
经营性应收项目的减少（减:增加） -74,259,511.
10
经营性应付项目的增加（减:减少） -9,593,411.2
3
其他
经营活动产生的现金流量净额 23,060,267.1
9
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 167,510,201.
58
减：现金的期初余额 185,212,357.
65
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物的净增加额 -17,702,156.
07
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
会计报表附注
一、公司简介
国药集团药业股份有限公司（以下简称“公司”）系经中华人民共和国国家经济贸易委员会《关于同意设立国药集团药业股份有限公司的批复》（国经贸企改[1999]945号）批准，由中国医药集团总公司、广州南方医疗器材公司、国药集团上海医疗器械有限公司、天津启宇医疗器械有限责任公司、北京仁康医疗器材经营部共同发起，经中华人民共和国工商行政管理总局注册登记，于1999年12月21日设立的股份有限公司。公司设立时注册资本为人民币8,000万元。
经中国证监会证监发行字[2002]103号文批准，公司于2002年11月12日通过上海证券交易所交易系统以全部向二级市场投资者定价配售方式公开发行人民币普通股5,300万股，并于同年11月27日在上海证券交易所正式挂牌交易，股票简称“国药股份”，股票代码600511。公司于2003年1月8日办理完毕注册资本的变更手续，企业法人营业执照（注册号：1000001003268），变更后注册资本为人民币13,300万元；公司位于北京市崇文区永外三元西巷甲12号；公司法定代表人付明仲；公司经营范围：组织药品生产；化学原料药、西药制剂、生化药品、生物制品、中成药的销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务；来料加工和“三来一补”业务；对销贸易和转口贸易；保健食品的销售；与上述业务有关的咨询。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、公司执行的会计制度：企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度：公历1月1日至12月31日。
3、记账本位币：以人民币为记账本位币。
4、记账基础及计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务的核算
对发生的外币经济业务，采用业务发生当月1日中国人民银行公布的基准汇率折合为记账本位币记账，月末对外币账户余额按月末基准汇率进行调整，按月末基准汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额，作为汇兑损益处理。属购建固定资产发生的汇兑损益，在所购建的固定资产达到预计可使用状态前，计入各项固定资产购建成本；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；除上述情况以外发生的汇兑损益计入当期财务费用。
6、现金等价物的确定标准
以持有的期限短（一般指从购入之日起3个月到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
7、短期投资的核算方法
(1)短期投资计价及收益确认方法：
①短期投资以实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息计价；
②短期投资持有期间收到股利或利息，冲减短期投资成本；在处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益；
③期末短期投资按成本与市价孰低计价。
(2)短期投资跌价准备的确认标准及计提方法：
如单项短期投资期末的市价低于成本，则按其差额提取短期投资跌价准备，并计入当期损益。
8、坏账损失的核算方法
坏账损失采用“备抵法”核算，有确凿证据表明已形成坏账的应收款项全额计提坏账准备，正常周转的备用金不计提坏账准备，其余根据应收款项的账龄分别按以下比例计提坏账准备：
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账龄 计提比例
1年以内（含1年） 5%
1～2年（含2年） 10%
2～3年（含3年） 30%
3～4年（含4年） 50%
4～5年（含5年） 80%
5年以上 100%
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坏账按下列原则确认：
(1)因债务人破产，以其破产财产依法清偿后确实无法收回的应收款项；
(2)债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；
(3)债务人逾期三年未能履行偿债义务，确实不能收回的，报董事会批准，可以列作坏账的应收款项。
9、存货计价方法
(1)存货分类：库存商品、在途物资、原材料、包装物、在产品及自制半成品、委托加工产品、产成品、低值易耗品等。
(2)存货的盘存制度：永续盘存制。
(3)存货取得和发出的计价方法：外购存货计价采用实际成本法，发出存货采用加权平均法计价；由于生产周期短，从事生产的子公司不留在产品，生产成本中的直接材料按产品进行归集，直接人工和制造费用按完工产品工时在各产品之间进行分配计入完工产品成本。
(4)包装物、低值易耗品的摊销方法：包装物随同产品一起销售，成本计入产品销售成本，低值易耗品采用一次摊销法。
(5)存货跌价准备的确认标准及计提方法：期末存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
10、长期投资的核算方法
(1)长期股权投资的计价及收益确认方法：
①取得时计价：按取得时的实际成本计价。
②核算方法：公司持有被投资单位有表决权资本总额低于20%，或虽占20%(含)以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；持有被投资单位有表决权资本总额20%(含)以上，或虽不足20%但具有重大影响的，按权益法核算；对实质性控股的对外股权投资或持有被投资单位表决权资本50%以上的对外股权投资，按权益法核算，并编制合并会计报表。
(2)股权投资差额的摊销方法：
初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，记入资本公积。初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按10年平均摊销。
(3)长期债权投资的计价及收益确认方法：
①长期债权投资的计价方法：
长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。
②长期债权投资的收益确认方法：
长期债券投资在持有期间按期计提的利息收入，确认为当期损益；债券处置时取得的价款与其账面价值的差额，确认为处置当期的收益或损失。
(4)长期债券投资溢价和折价在债券存续期内按直线法平均摊销。
(5)长期投资减值准备的确认标准及计提方法：
期末当市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资账面价值时，按单项长期投资可收回金额低于其账面价值的差额提取长期投资减值准备。
11、固定资产计价与折旧政策
固定资产标准为使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；单位价值在2,000元以上，并且使用期限超过2年的非生产、经营主要设备的物品。
固定资产按历史成本计价，按下列原则确定其原值：
(1)购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等确定。
(2)自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出确定。
(3)投资者投入的固定资产，按各方确认的价值确定。
(4)融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者确定。
(5)在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的账面价值，加上由于改建、扩建而使该项资产达到可使用状态前发生的支出，减去改扩建过程中发生的变价收入确定。
(6)接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定。如收到补价，按应收债权的账面价值减去补价，加上支付的相关税费确定；如支付补价，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费确定。
(7)以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定。如收到补价，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额确定；如支付补价，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价确定。
(8)接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费确定；捐赠方没有提供有关凭据的，如同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费计价确定；捐赠方没有提供有关凭据的，如同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值确定；受赠的系旧的固定资产，按上述方法确定的价值，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额确定。
(9) 盘盈的固定资产，按同类或类似资产的市场价格，减去按该项固定资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额确定。
(10) 租入固定资产改良支出在剩余租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均计提折旧。 固定资产折旧采用“直线法”计提，净残值率均为3%~10%，各类固定资产的折旧年限及年折旧率如下：
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资产类别 折旧年限 年折旧率
房屋及建筑物 20～40 2.25%～4.85%
机器设备 8～10 9.00%～12.125%
电子设备 4～5 18.00%～24.25%
运输设备 3～8 11.25%～32.33%
其他 5～10 9.00%～19.40%
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已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
期末如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。当存在下列情况之一时，全额计提固定资产减值准备：
(1)长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
(2)由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
(3)虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
(4)已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
(5)其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
12、在建工程核算方法
按购建时发生的实际成本核算，资产达到预定可使用状态时转入固定资产，资产在未达到预定可使用状态之前发生的专门借款费用, 计入有关资产的购建成本。
期末如果有证据表明在建工程已经发生了减值，按减值额计提在建工程减值准备。存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备：
(1)长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
(2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
(3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
13、借款费用的核算方法
购建固定资产的专门借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款发生的汇兑差额，在购建固定资产达到预定可使用状态之前予以资本化，计入资产的原始价值；在购建固定资产达到预定可使用状态之后，计入当期损益。其他借款费用均于发生当期确认为费用，计入当期财务费用。
14、无形资产计价及摊销方法
(1)无形资产计价
无形资产按以下方法确定其入账价值：
①购入的无形资产按实际支付的价款确定。
②通过非货币交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费确定。如支付补价，按换出资产的账面价值加上补价和应支付的相关税费确定；如收到补价，按换出资产的账面价值减去补价加上应确认的收益和应支付的相关税费确定。
③投资者投入的无形资产按投资各方确认的价值确定。
④通过债务重组取得的无形资产按重组债权的账面价值确定。
⑤接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费确定；捐赠方没有提供有关凭据的，同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费计价确定；同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值确定。
⑥自行开发并依法取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、律师费等费用确定。
(2)无形资产摊销
摊销方法采用“直线法”，在合同规定的受益年限、法律规定的有效年限两者之中的较短年限内，自取得当月起平均摊销。如合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，自取得当月起在10年内平均摊销。
(3)无形资产减值准备
期末按无形资产的账面价值超过可收回金额的部分计提无形资产减值准备。如无形资产发生的减值迹象全部或部分消失时，将以前年度已确认的减值损失全部或部分转回。
15、长期待摊费用摊销政策
长期待摊费用的摊销方法采用直线法，自费用发生之日起按受益期摊销。
16、应付债券的核算方法
应付债券按实际成本计价，债券溢价或折价采用直线法在债券的存续期间平均摊销。为购建固定资产项目发行债券产生的债券溢价或折价摊销额，以及发行附有赎回选择权的可转换公司债券分期计提的在赎回日可能支付的利息补偿金，在固定资产达到预定可使用状态前，计入资产的成本；其他债券溢价或折价、利息补偿金均计入当期费用。
17、收入确认的方法
(1)销售商品
当公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，与交易相关的经济利益能够流入公司，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认为销售收入的实现。
(2)提供劳务
①所提供劳务在同一会计年度内开始并完成，与劳务相关的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入公司时，在劳务完成时确认为劳务收入的实现；
②所提供劳务开始和完成分属不同的会计年度，且该项交易的结果在资产负债表日能可靠估计的，按完工百分比法确认劳务收入的实现；
③所提供劳务交易的结果在资产负债表日不能可靠估计的，按已经发生并预计能够补偿的劳务成本确认收入和成本，已经发生的预计不能得到补偿的劳务成本确认为当期费用，不确认收入。
(3)他人使用本企业的资产取得的收入：以与交易相关的经济利益能够流入公司、收入的金额能够可靠地计量为原则确认为收入的实现。
18、所得税的会计处理方法：采用“应付税款法”。
19、合并会计报表编制方法
根据财政部财会字[1995]11号《关于印发<合并报表暂行规定>的通知》和财会字[1996]2号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定进行编制，以纳入合并范围内公司的个别会计报表及其他有关资料为依据，抵销纳入合并范围内公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资。
三、税项：
1、增值税：一般纳税人，销项税率为17%；出口商品实行“先征后退”，退税率依照国家有关规定。
2、所得税：适用税率为33%。
3、城市维护建设税：按应交纳流转税额的7%计缴。
4、教育费附加：按应交纳流转税额的3%计缴，国药集团国瑞药业有限公司按应交纳流转税额的4%计缴。
5、营业税：运输项目适用税率为3%，其他服务项目适用税率为5%。
6、其他税项：按国家有关具体规定计缴。
四、控股子公司及合营企业
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公司名称 注册 注册资 法 投资额（ 股权 主要经 是否纳入合
地址 本(人 定 元） 比例 营范围 并范围
民币万 代 2005 2006
元) 表 年度 年度
人
北京国大 北京 1,000 张 7,400,00 74% 零售西 是 是
药房连锁 市 利 0.00 药制剂
有限公司 东 、中成
药等
国药集团 安徽 6,000 刘 89,054,8 98.3 新药、 是 是
国瑞药业 省淮 建 37.96 1% 成药、
有限公司 南市 元 原料药
制造、
销售
国药物流 北京 9,062 付 46,220,0 51% 仓储服 是 是
有限责任 市 明 00.00 务、物
公司 仲 流信息
咨询
国药健与 北京 750 顾 3,500,00 46.6 除法律 否 否
康(北京) 市 一 0.00 7% 、行政
科技有限 民 法规、
公司 国务院
禁止的
项目外
，自主
选择经
营项目
国药前景 北京 200 张 780,000. 39% 除法律 否 否
口腔科技( 市 芳 00 、行政
北京)有限 法规、
公司 国务院
禁止的
项目外
，自主
选择经
营项目
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注：(本年度会计报表合并范围与上年度一致，纳入合并会计报表单位的会计政策与母公司会计政策一致。
(2006年4月公司、久裕企业股份有限公司和中国医药工业有限公司对国药物流增资3062万元，其中公司追加投资1,862万元；增资后国药物流注册资本由人民币6,000万元变更为9,062万元，公司占股权比例由46%变更为51%。
五、合并会计报表主要项目注释
除特别注明外，货币单位为人民币元，“期初”系指2005年12月31日，“期末”系指2006年6月30日，“本期”系指2006年1月1日～2006年6月30日；“国瑞药业”系指国药集团国瑞药业有限公司，“国药物流”系指国药物流有限责任公司，“国大药房”系指北京国大药房连锁有限公司。
1、货币资金
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项目 期末数 期初数
现金 195,895.98 39,484.08
银行存款 183,115,749.09 209,479,513.63
其他货币资金 703,929.55 172,850.82
合计 184,015,574.62 209,691,848.53
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注：其他货币资金期末余额系信用卡和保证金存款，其中保证金存款651,534.62元，系公司因向鞍山市中级人民法院起诉鞍山市中大医药有限公司拖欠公司货款一事，向该院提出诉前财产保全申请而提供的保证金。
2、应收票据
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票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,739,218.09 435,000.00
合计 1,739,218.09 435,000.00
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3、应收账款
(1)账龄分析
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项目 期末数 期初数
金额 比例( 坏账准备 金额 比例(% 坏账准备
%) )
1年以 448,894,025 97.24 22,380,28 397,595,8 96.49 19,885,79
内 .08 9.78 66.64 5.40
1至2 985,642.41 0.21 98,564.24 3,531,255 0.86 1,368,325
年 .67 .57
2至3 1,165,442.6 0.25 1,139,232 206,103.2 0.05 61,830.99
年 4 .80 7
3至4 2,619,006.2 0.57 1,309,503 4,617,213 1.12 2,308,606
年 9 .15 .17 .59
4至5 3,849,640.9 0.83 3,314,287 1,969,782 0.48 1,810,401
年 7 .70 .83 .19
5年以 4,155,761.3 0.90 4,155,761 4,155,761 1.00 4,155,761
上 7 .37 .37 .37
合计 461,669,518 100.0 32,397,63 412,075,9 100.00 29,590,72
.76 0 9.04 82.95 1.11
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(2)期末欠款前5名单位的金额合计57,974,432.16元，占期末余额的比例12.56%。
(3)期末无应收持公司5%（含，下同）以上股份的股东单位的款项。
4、其他应收款
(1)账龄分析
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项目 期末数 期初数
金额 比例(% 坏账准备 金额 比例( 坏账准备
) %)
1年以 11,117,674. 90.65 64,918.58 1,331,228 34.37 43,292.0
内 77 .35 0
1至2年 904,309.40 7.37 225,066.5 2,298,065 59.34 228,436.
6 .56 56
2至3年 36,000.00 0.29 40,770.00 213,000.3 5.50 57,570.0
2 0
3至4年 207,290.32 1.69 11,311.00 30,622.00 0.79 11,311.0
0
4至5年 -
5年以 -
上
合计 12,265,274. 100.00 342,066.1 3,872,916 100.0 340,609.
49 4 .23 0 56
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注：(正常周转的备用金未计提坏账准备。
(本期其他应收款的增加主要系支付中国证券登记结算有限责任公司上海分公司股票现金红利7,251,681.83元，未收到结算单据。
(2)期末欠款前5名单位的金额合计10,685,336.17元，占期末余额的比例87.12%。
(3)期末无应收持公司5%以上股份的股东单位的款项。
5、预付账款
(1)账龄分析
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项目 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 46,158,927.38 87.56 34,856,089.17 79.93
1至2年 219,949.44 0.42 3,631,265.76 8.33
2至3年 3,947,709.28 7.49 3,693,919.67 8.47
3年以上 2,385,280.87 4.53 1,427,124.63 3.27
合计 52,711,866.97 100.00 43,608,399.23 100.00
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注：1年以上预付款项主要系国瑞药业预付的尚在研制过程中的新药技术转让费。
(2)期末欠款前5名单位的金额合计37,315,310.62元，占期末余额的比例70.79%。
(3)期末无预付持公司5%以上股份的股东单位的款项。
6、应收补贴款
应收补贴款期末余额2,069,528.79元，系出口商品应退的增值税款。
7、存货
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项目 期末数 期初数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 4,596,712.30 250,384.31 6,921,299.32 250,384.31
低值易耗品 241,827.59 211,004.09
产成品 4,619,477.80 44,738.05 3,471,658.12 17,281.70
在途物资 4,977,169.35 9,484,487.69
库存商品 200,116,199. 7,995,279.8 253,540,343. 13,128,279.
49 1 03 61
自制半成品 2,617,693.80 2,055,047.81
合计 217,169,080. 8,290,402.1 275,683,840. 13,395,945.
33 7 06 62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注: (原材料、产成品、库存商品跌价准备按期末单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，公司其他存货单个项目的可变现净值均高于账面成本，未计提跌价准备。
(根据《国家发展改革委关于转发2004年度中央医药储备资金决算情况的通知》（发改运行[2006]197号）和第三届董事会第三、第四次会议决议，本期公司报损库存商品14,602,458.28元，其中用储备资金核销非典储备药品7,400,984.25元。
8、待摊费用
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类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
财产保险费 232,874.19 169,180.44 63,693.75
房租 1,153,168. 2,959,639.83 2,883,211.00 1,229,597.5
76 9
借款利息 2,479,871. 1,352,657.00 1,127,214.1
17 7
低值易耗品 88,998.74 49,815.38 39,183.36
其他 332,591.29 390,288.12 389,598.86 333,280.55
合计 4,198,505. 3,438,926.69 4,844,462.68 2,792,969.4
41 2
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注：期末余额中财产保险费系国瑞药业支付的固定资产、车辆等尚未摊销的保险费；借款利息系中国医药集团总公司从其贴现发行的第一期短期融资债券中借给公司8,000万元直接扣除的利息及发行费用等，借款期限为2005年12月2日至2006年11月26日。
9、长期投资
(1)长期投资增减变动明细
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增 本期减少 期末数
金额 减 加 金额 减值
值 准备
准
备
长期股 108,597, 10,135 9,005, 109,727
权投资 808.55 ,995.3 908.31 ,895.55
1
股权投 16,935,5 1,201, 960,89 17,176,
资差额 60.45 650.58 2.00 319.03
长期债
权投资
合计 125,533, 11,337 9,966, 126,904
369.00 ,645.8 800.31 ,214.58
9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)长期股权投资明细
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投资起止期 投资余额 占被投资 减值准备
单位注册
资本比例
江苏联环药业股份有限 2000.1- 2,887,500.00 3.85%
公司
青海制药(集团)有限责 2004.12- 76,287,194.3 47.10%
任公司 1
宜昌人福药业有限责任 2004.12- 26,715,957.0 20%
公司 4
国药健与康（北京）科 2004.9- 2,380,401.25 46.67%
技有限公司
国药前景口腔科技（北 2004.8- 1,456,842.95 39%
京）有限公司
合计 109,727,895.
55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(除江苏联环药业股份有限公司的投资采用成本法核算，上述其他单位的投资采用权益法核算。江苏联环药业股份有限公司经营状况正常，期末未发现有减值迹象。
(由于江苏联环药业股份有限公司股权分置改革方案的实施，公司占该公司的注册资本比例由4.67%变更为3.85%。实施方案为流通股股东每持有10股流通股股票获非流通股股东支付3.5股股票对价，本次公司执行对价股份数量为490,000股，执行后公司所持股数为2,310,000股。公司所持股份于股权分置改革方案实施日（2006年3月22日）12个月以后方能上市流通，截止2006年6月30日该股票收盘价为8.01元。
(3) 股权投资差额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单 原始金 期初数 本期增 本期摊 累计摊销 期末数 剩
位名称 额 加 销 余
摊
销
年
限
青海制药( 6,708,2 6,037,4 335,41 1,006,24 5,702,0 8
集团)有限 94.46 64.97 4.76 4.25 50.21 年
责任公司 6
个
月
宜昌人福 12,108, 10,898, 605,44 1,816,34 10,292, 8
药业有限 994.97 095.48 9.74 9.23 645.74 年
责任公司 6
个
月
国药物流 1,201,6 1,201, 20,027 20,027.5 1,181,6 9
有限责任 50.58 650.58 .50 0 23.08 年
公司 10
个
月
合计 20,018, 16,935, 1,201, 960,89 2,842,62 17,176,
940.01 560.45 650.58 2.00 0.98 319.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：国药物流股权投资差额，系公司2006年4月增资该公司18,620,000.00元，公司所占股权比例由46%变更为51%，截止股权比例变更日（2006年4月30日），公司长期股权投资账面余额与应享有的该公司所有者权益份额相差1,201,650.58元，相应转入股权投资差额。
10、固定资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(1)原值
房屋及建筑物 158,164,956 7,561,145. 165,726,101
.00 71 .71
机器设备 81,034,321. 760,311.00 872,600.00 80,922,032.
72 72
运输设备 20,654,119. 1,970,834. 180,000.00 22,444,953.
40 00 40
电子及其他设备 19,275,778. 1,794,265. 405,805.00 20,664,238.
84 00 84
合计 279,129,175 12,086,555 1,458,405. 289,757,326
.96 .71 00 .67
(2)累计折旧
房屋及建筑物 12,826,879. 2,029,163. 14,856,043.
25 75 00
机器设备 13,265,373. 3,112,349. 846,422.00 15,531,300.
17 11 28
运输设备 9,158,728.9 1,280,120. 125,130.00 10,313,719.
7 59 56
电子及其他设备 8,429,085.8 1,483,016. 400,074.58 9,512,028.0
3 75 0
合计 43,680,067. 7,904,650. 1,371,626. 50,213,090.
22 20 58 84
(3)净值 235,449,108 239,544,235
.74 .83
(4)固定资产减值
准备
房屋及建筑物
机器设备
运输设备
电子及其他设备
合计
(5)固定资产净额 235,449,108 239,544,235
.74 .83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：①本期固定资产增加主要系国大药房购买底商所致；本期固定资产减少主要系国瑞药业处置机器设备所致。
②国瑞药业期末部分固定资产用于借款抵押，其中房屋及建筑物原值55,716,482.21元，净值45,502,926.08元；国药物流期末物流中心房屋及建筑物用于借款抵押，原值84,844,187.40元，净值83,190,903.18元。
11、在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工 预算 期初数 本期增加 本期转入 其他减 期末数 资 进
程 数 数 固定资产 少数 金 度
名 数 来
称 金额 其 金额 其 金额 其 金 其 金额 其 源
中 中 中 额 中 中
： ： ： ： ：
借 借 借 借 借
款 款 款 款 款
费 费 费 费 费
用 用 用 用 用
资 资 资 资 资
本 本 本 本 本
化 化 化 化 化
金 金 金 金 金
额 额 额 额 额
GM 26,8 448, 308, 757, 募 91
P 00,0 957. 213. 171. 集 %
综 00.0 80 65 45 、
合 0 自
改 有
造
合 26,8 448, 308, 757,
计 00,0 957. 213. 171.
00.0 80 65 45
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
12、无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 原值 摊 取 期初数 本期 本期摊 累计摊 期末数 剩
目 销 得 增加 销数 销数 余
期 方 数 摊
限 式 销
期
限
专 750,000 6 购 354,16 62,500 458,33 291,666. 2
有 .00 年 买 6.67 .02 3.35 65 年
技 4
术1 个
月
专 850,000 6 购 401,43 70,833 519,39 330,605. 2
有 .00 年 买 8.88 .36 4.48 52 年
技 4
术2 个
月
专 650,000 5 购 303,33 64,999 411,66 238,333. 1
有 .00 年 买 3.36 .98 6.62 38 年
技 10
术3 个
月
专 600,000 5 购 340,00 60,000 320,00 280,000. 2
有 .00 年 买 0.00 .00 0.00 00 年
技 4
术4 个
月
专 800,000 5 购 413,33 79,999 466,66 333,333. 2
有 .00 年 买 3.36 .98 6.62 38 年
技 1
术5 个
月
专 900,000 5 购 720,00 90,000 270,00 630,000. 3
有 .00 年 买 0.00 .00 0.00 00 年
技 6
术6 个
月
专 1,500,0 5 购 1,500 150,00 150,00 1,350,00 4
有 00.00 年 买 ,000. 0.00 0.00 0.00 年
技 00 6
术7 个
月
ERP 5,344,0 5 购 4,102, 536,90 1,778, 3,565,48 3
系 00.00 年 买 383.31 0.04 516.73 3.27 年
统 4
软 个
件 月
合 11,394, 6,634, 1,500 1,115, 4,374, 7,019,42
计 000.00 655.58 ,000. 233.38 577.80 2.20
00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：以上专有技术系公司所属国瑞药业委托开发并依法取得的新药证书及生产权。
13、其他长期资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
2,155,740.00 4,285,856.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期其他长期资产期末数比期初数减少2,130,116.00元，是根据《国家发展改革委关于转发2004年度中央医药储备资金决算情况的通知》（发改运行[2006]197号）批复，用储备资金核销1998年公司向湖北洪涝灾区紧急调运储备药品2,130,116.00元。
14、股权分置流通权
股权分置流通权期末余额612,500元，系江苏联环药业股份有限公司实施股权分置改革方案，公司支付对价490,000股，投资成本612,500元。
15、短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款条件 期末数 期初数
信用借款 20,000,000.00 70,199,485.93
抵押借款 49,000,000.00 49,000,000.00
合计 69,000,000.00 119,199,485.93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：以上抵押借款中，以国瑞药业的部分固定资产抵押借款900万元，以国药物流的部分固定资产抵押借款4,000万元，抵押物详见本附注五、10。
16、应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 46,126,266.40 57,093,786.33
合计 46,126,266.40 57,093,786.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
17、应付账款
(1)账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 355,245,265.94 92.14 324,907,500.33 91.00
1至2年 6,389,631.24 1.66 6,802,921.96 1.91
2至3年 6,182,861.37 1.60 12,747,944.76 3.57
3年以上 17,729,002.72 4.60 12,596,277.21 3.52
合计 385,546,761.27 100.00 357,054,644.26 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)期末无应付持公司5%以上股份的股东单位的款项。
18、预收账款
(1)账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 28,876,027.54 85.36 39,790,013.03 89.44
1至2年 4,203,847.36 12.43 4,140,977.86 9.31
2至3年 142,121.76 0.42 14,226.99 0.03
3年以上 606,885.59 1.79 543,935.48 1.22
合计 33,828,882.25 100.00 44,489,153.36 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)期末无预收持公司5%以上股份的股东单位的款项。
19、应付工资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
4,940,468.37 4,000,114.99
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：根据财政部财办企[2001]1070号文件，公司执行改制前的“工效挂钩”工资政策；应付工资余额主要系工效挂钩工资结余。
20、应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 期末数 期初数
增值税 99,735.29 -4,162,405.55
营业税 137,849.47 122,337.28
城市维护建设税 273,946.77 43,170.80
所得税 10,952,371.47 7,744,118.71
个人所得税 181,381.24 255,290.92
房产税 15,163.64
土地使用税 8,824.75
合计 11,669,272.63 4,002,512.16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21、其他应交款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 备注
教育费附加 131,231.99 24,376.22 计缴标准见附注四、4
合计 131,231.99 24,376.22
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22、其他应付款
(1)账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 84,466,078.79 88.77 113,857,298.7 96.12
9
1至2年 8,794,439.33 9.24 2,400,312.40 2.03
2至3年 186,450.33 0.20 1,070,338.72 0.90
3年以上 1,706,000.20 1.79 1,123,360.92 0.95
合计 95,152,968.65 100.00 118,451,310.8 100.00
3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)期末主要应付款项列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名称 金额 内容 所占比例(%)
中国医药集团总公司 80,000,000.0 借款 84.08
0
工程款 1,041,911.50 应付工程款 1.09
财政部 6,514,560.00 碘补贴款 6.85
合计 87,556,471.5 92.02
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：①碘补贴款6,514,560.00元，系根据财政部《关于对经营原碘损失继续给予财政补贴的函》财工字[1998]45号文，财政部拨付的应付购买原碘单位的补贴款。
②工程款1,041,911.50元，系“国药物流”尚未结算支付的物流中心建设项目款。
(3)应付持公司5%以上股份的股东单位的款项
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 金额 内容 所占比例(%)
中国医药集团总公司 80,000,000.0 借款 84.08
0
中国医药集团总公司 150,000.00 往来款 0.16
合计 80,150,000.0 84.24
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23、预提费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末数 期初数 期末结存的原因
出口运费及佣金 9,000.00 195,440.00 结算滞后
招标服务费 644,647.01 1,109,468.29 结算滞后
装修费 2,394,000.00 结算滞后
顾问费 2,150,000.00 结算滞后
国内运费 298,047.71 结算滞后
利息 200,000.00 结算滞后
合计 5,695,694.72 1,304,908.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24、长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款条件 期末数 期初数
抵押借款 2,000,000.00
合计 2,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25、其他长期负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
中央医药储备资 44,138,186.9 10,244,569. 33,893,617.
金 4 38 56
合计 44,138,186.9 10,244,569. 33,893,617.
4 38 56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期减少数系根据《国家发展改革委关于转发2004年度中央医药储备资金决算情况的通知》（发改运行[2006]197号）批复，减少储备资金10,244,569.38元，用以核销非典储备药品和1998年抗洪紧急调运的储备药品。
26、少数股东权益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 期末数 期初数
中康医疗器械公司 1,123,851.94 1,066,431.57
中国医药北京采购供应站 1,139,462.87 1,467,446.90
久裕企业股份有限公司 11,652,076.64 3,933,482.21
美国安维世远东有限公司 6,555,530.94 5,900,223.32
中国医药工业公司 3,644,162.22 1,966,741.10
哈药集团制药总厂 3,498,923.87 3,146,785.76
华北制药股份有限公司 3,498,923.87 3,146,785.76
山东鲁抗医药股份有限公司 3,498,923.87 3,146,785.76
合计 34,611,856.22 23,774,682.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：①中康医疗器械公司参股国药集团国瑞药业有限公司，期末占该公司权益性资本总额的1.69% ；
②中国医药北京采购供应站参股北京国大药房连锁有限公司，期末占该公司权益性资本总额的26%；
③久裕企业股份有限公司、美国安维世远东有限公司、中国医药工业公司、哈药集团制药总厂、华北制药股份有限公司、山东鲁抗医药股份有限公司参股国药物流有限责任公司, 期末分别占该公司权益性资本总额的17.65%、9.93%、5.52%、5.3%、5.3%、5.3%。
27、股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本次变动增减（＋，-） 期末数
配 送股 公积 发行 小计
股 金转 新股
股
一、尚未流通
股份
⒈发起人股份 80,000,00 80,000,0
0.00 00.00
其中：
国家拥有股份
境内法人持有 80,000,00 80,000,0
股份 0.00 00.00
外资法人持有
股份
其他
⒉募集法人股
⒊内部职工股
⒋优先股或其
他
尚未流通股份 80,000,00 80,000,0
合计 0.00 00.00
二、已流通股
份
⒈境内上市的 53,000,00 53,000,0
人民币普通股 0.00 00.00
⒉境内上市的
外资股
⒊境外上市的
外资股
⒋其他
已流通股份合
计
三、股份总数 133,000,0 133,000,
00.00 000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：公司设立时股本人民币8,000万元，业经北京京都会计师事务所有限责任公司以北京京都验字[1999]113号验资报告验证确认；2002年公开发行股票增资人民币5,300万元业经岳华会计师事务所有限责任公司以岳总验字[2002]第A035号验资报告验证确认。
28、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 242,081,274.9 242,081,274
3 .93
股权投资准备 95,372.97 19,380.00 114,752.97
其他 7,617,440.00 7,617,440.0
0
合计 249,794,087.9 19,380.00 249,813,467
0 .90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：①本期增加的资本公积金19,380元，系2006年4月台湾久裕企业股份有限公司增资国药物流时产生的外币折算收益38,000元转入资本公积，公司按持股比例计算的股权投资准备。
②其他系公司收到的中国医药集团总公司转付国药物流建设项目的中央补贴资金。
29、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公 17,816,949.3 14,815,567.1 32,632,516.46
积 1 5
法定公益金 14,815,567.1 14,815,567
5 .15
合计 32,632,516.4 32,632,516.46
6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：根据《财政部关于〈公司法〉施行后有关企业财务处理问题的通知》（财企[2006]67号），将2005年12月31日的公益金结余转作盈余公积金。
30、未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生数
年初未分配利润 82,125,737.38
本期净利润转入 45,762,156.60
提取法定盈余公积
提取法定公益金
分配普通股股利 19,950,000.00
期末未分配利润 107,937,893.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：分配普通股股利系根据2006年4月18日公司2005年度股东大会决议，以2005年12月31日的总股本13,300万股为基数，每10股派发现金股利1.50元（含税），共计19,950,000.00元。
31、主营业务收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
产品销售收入（安徽淮南） 39,069,027.92 32,866,424.67
商品销售收入（北京） 1,331,346,488.50 1,076,201,850.16
物流服务收入(北京) 2,424,161.21
合计 1,372,839,677.63 1,109,068,274.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注: ① “安徽淮南”系指国瑞药业, “北京”系指公司、国大药房及国药物流。
②本期收入比上期增长较多系业务量增长所致。
32、主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
产品销售成本(安徽淮南) 25,324,479.61 23,390,544.66
商品销售成本(北京) 1,207,000,124.40 984,934,397.13
物流服务成本(北京) 8,190,747.09
合计 1,240,515,351.10 1,008,324,941.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33、主营业务税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 计缴标准 2006年1-6月 2005年1-6月
城建税 7% 1,515,510.41 874,634.75
教育费附加 3%、4% 678,106.27 268,657.91
营业税 3%、5% 453,236.80
合计 2,646,853.48 1,143,292.66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
34、其他业务利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
房屋租赁 393,907.50 372,827.06
代理业务 936,511.75 398,517.52
柜台展示 346,183.08
材料销售 8,735.16 6,119.51
其他 173,551.28 155,140.70
合计 1,858,888.77 932,604.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
35、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006年1-6月 2005年1-6月
利息支出 5,025,406.92 5,968,822.13
减：利息收入 504,963.01 551,962.53
汇兑损失 43,835.29 129,505.14
减：汇兑收益 282,666.77 0.03
金融机构手续费 154,677.78 99,010.58
现金折扣 -797,063.49 -1,231,588.66
合计 3,639,226.72 4,413,786.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
36、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
短期投资收益 -66,316.17
长期投资收益 9,175,103.29 9,432,064.9
1
其中:债权投资收益
股权投资收益 9,175,103.29 9,432,064.9
1
其中：国药物流有限责任公司 -20,027.50
国药健与康(北京)科技有限公司 -186,259.84 -148,841.75
国药前景口腔科技(北京)有限公司 637,171.11 435,603.08
青海制药(集团)有限责任公司 6,732,547.87 7,350,702.6
5
宜昌人福药业有限责任公司 2,011,671.65 1,794,600.9
3
合计 9,175,103.29 9,365,748.7
4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(“短期投资收益”系股票投资收益。
(对国药物流投资收益系股权投资差额摊销。
37、营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主要内容 2006年1-6月 2005年1-6月
处置固定资产收益 156,372.39 15,200.00
罚款收入 4,000.00 2,400.00
其他 32,938.95 50.06
合计 193,311.34 17,650.06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
38、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主要内容 2006年1-6月 2005年1-6月
处置固定资产净损失 2,483.12 20,717.86
罚款支出 133,700.00 149,746.29
捐赠支出 50,000.00 460,000.00
固定资产减值准备
其他 10,790.00 2,718.00
合计 196,973.12 633,182.15
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
39、收到的大额其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
回款奖励 1,226,338.03
存款利息收入 463,451.37
租金 321,000.00
汇兑收益 282,666.77
收到保险公司损失赔款 265,203.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
40、支付的大额其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
往来款 7,435,083.83
房租 4,776,323.83
修理费 4,370,103.93
拨付碘补贴款 4,031,150.00
业务招待费 3,163,501.62
运输费 2,864,256.64
差旅费 2,281,283.83
会议费 1,741,764.31
产品开发费 1,571,400.00
邮电费 1,291,493.21
检验费 1,150,055.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
六、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
(1)账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
金额 比例 坏账准备 金额 比例( 坏账准备
(%) %)
1年以 454,350,107 98.3 22,291,01 401,446,89 97.72 19,861,32
内 .25 5 0.37 1.25 3.98
1至2年 985,642.41 0.21 98,564.24 3,531,255. 0.86 1,368,325
67 .57
2至3年 1,075,532.0 0.23 1,112,259 116,192.65 0.03 34,857.80
2 .61
3至4年 2,531,364.2 0.55 1,265,682 4,529,571. 1.10 2,264,785
8 .14 16 .58
4至5年 3,052,732.7 0.66 2,676,761 1,172,874. 0.29 1,172,874
9 .16 65 .65
5年以
上
合计 461,995,378 100. 27,444,27 410,796,78 100.0 24,702,16
.75 00 7.52 5.38 0 7.58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：应收纳入合并范围内控股子公司的款项未计提坏账准备。
(2)期末欠款前5名金额合计57,974,432.16元，占期末数的12.55%。
(3)期末无应收持公司5%以上股份的股东单位的款项。
2、其他应收款
(1)账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
金额 比例( 坏账准备 金额 比例(% 坏账准备
%) )
1年以 10,802,698 71.71 2,688.46 4,703,588. 43.59 2,688.46
内 .83 28
1至2年 679,105.40 4.51 2,458,859. 22.79
98
2至3年 3,000.00 0.02 40,770.00 3,598,151. 33.34 40,770.0
75 0
3至4年 3,579,321. 23.76 11,311.00 30,622.00 0.28 11,311.0
75 0
4至5年
5年以
上
合计 15,064,125 100.0 54,769.46 10,791,222 100.00 54,769.4
.98 0 .01 6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(应收纳入合并范围内控股子公司的款项以及正常周转的备用金未计提坏账准备。
(本期其他应收款的增加主要系支付了中国证券登记结算有限责任公司上海分公司股票现金红利，金额7,251,681.83元，未收到结算单据。
(2)期末欠款前5名金额合计14,775,935.96 元，占期末数的98.09%。
(3)期末无应收持公司5%以上股份的股东单位的款项。
3、长期投资
(1)长期投资增减变动明细
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增 本期减少 期末数
金额 减 加 金额 减
值 值
准 准
备 备
长期股 192,904 28,117, 9,005, 212,016,
权投资 ,434.40 609.15 908.31 135.24
股权投 16,935, 1,201,6 960,89 17,176,3
资差额 560.45 50.58 2.00 19.03
长期债
权投资
合计 209,839 29,319, 9,966, 229,192,
,994.85 259.73 800.31 454.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：长期投资占期末净资产比例为43.79%，投资变现无重大限制。
(2)长期股权投资明细
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资 投资 初始投 追加投 占被 权益法核算被投 期末数 减
单位名 起止 资金额 资款 投资 资单位权益增减 值
称 期 单位 额本期数累计数 准
注册 备
资本
比例
国药集 1999. 38,654 50,400, 98.3 3,340 -23,678 65,376,
团国瑞 12- ,837.9 000.00 1% ,235. ,574.92 263.04
药业有 6 01
限公司
北京国 1999. 2,220, 5,180,0 74% -933, -4,156, 3,243,0
大药房 12- 000.00 00.00 493.0 913.35 86.65
连锁有 4
限公司
国药物 2002. 27,600 17,418, 51% -1,84 -11,349 33,668,
流有限 11.8- ,000.0 349.42 3,477 ,459.40 890.02
责任公 2052. 0 .53
司 11.7
国药健 2004. 3,500, 46.6 -186, -1,119, 2,380,4
与康(北 9- 000.00 7% 259.8 598.77 01.23
京)科技 4
有限公
司
国药前 2004. 780,00 39% 485,0 676,842 1,456,8
景口腔 8- 0.00 71.11 .95 42.95
科技(北
京)有限
公司
青海制 2004. 73,241 -5,476, 47.1 -1,17 8,522,3 76,287,
药(集团 12- ,705.5 822.38 0% 3,345 11.15 194.31
)有限责 4 .68
任公司
宜昌人 2004. 21,855 -3,364, 20% 2,617 8,224,9 26,715,
福药业 12- ,445.0 440.01 ,121. 52.01 957.04
有限责 4 39
任公司
江苏联 2000. 3,500, -612,50 3.85 2,887,5
环药业 1- 000.00 0.00 % 00.00
股份有
限公司
合计 171,35 63,544, 2,305 -22,880 212,016
1,988. 587.03 ,851. ,440.33 ,135.24
54 42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：①青海制药(集团)有限责任公司追加投资款为-5,476,822.38元，系公司收到该公司分配的公司股权收购完成日（2004年12月31日）之前的利润，相应冲减初始投资成本；
②宜昌人福药业有限责任公司追加投资款为-3,364,440.01元，系公司收到该公司分配的公司股权收购基准日（2004年6月30日）至完成日（2004年12月31日）之间的利润相应冲减初始投资成本1,080,000.00元，该公司原股东分配截止公司股权收购基准日（2004年6月30日）的利润对应减少公司应享有的该公司所有者权益份额相应转入股权投资差额2,284,440.01元；
③国药物流有限责任公司追加投资款为17,418,349.42元，系公司2006年4月增资该公司18,620,000.00元，公司所占股权比例由46%变更为51%，截止股权比例变更日（2006年4月30日），公司长期股权投资账面余额与应享有的该公司所有者权益份额相差1,201,650.58元，相应转入股权投资差额；
(江苏联环药业股份有限公司追加投资款为-612,500元，系由于该公司股权分置改革方案的实施所致。
(公司对江苏联环药业股份有限公司的投资采用成本法核算，该公司经营状况正常，期末未发现有减值迹象。
(3) 股权投资差额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资 原始金额 期初数 本期增 本期摊 累计摊 期末数 剩
单位名 加 销 销 余
称 摊
销
年
限
青海制 6,708,29 6,037,4 335,414 1,006,2 5,702,0 8
药(集团 4.46 64.97 .76 44.25 50.21 年
)有限责 6
任公司 个
月
宜昌人 9,824,55 10,898, 605,449 1,816,3 10,292, 8
福药业 4.96 095.48 .74 49.23 645.74 年
有限责 6
任公司 个
月
国药物 1,201,65 1,201,6 20,027. 20,027. 1,181,6 9
流有限 0.58 50.58 50 50 23.08 年
责任公 10
司 个
月
合计 17,734,5 16,935, 1,201,6 960,892 2,842,6 17,176,
00.00 560.45 50.58 .00 20.98 319.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、主营业务收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
商品销售收入 1,313,524,599.22 1,061,930,472.35
合计 1,313,524,599.22 1,061,930,472.35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期收入比上期增长较多系业务量增长所致。
5、主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
商品销售成本 1,194,198,628.73 968,622,948.16
合计 1,194,198,628.73 968,622,948.16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
短期投资收益 1,757,700.00 -15,421.17
长期投资收益 9,718,987.73 7,090,251.14
其中：债权投资收益
股权投资收益 9,718,987.73 7,090,251.14
其中：北京国大药房连锁有限公司 -933,493.04 43,130.45
国药集团国瑞药业有限公司 3,340,235.01 197,039.24
江苏联环药业股份有限公司
国药物流有限责任公司 -1,882,885.0 -2,581,983.4
3 6
国药健与康(北京)科技有限公司 -186,259.84 -148,841.75
国药前景口腔科技(北京)有限公司 637,171.11 435,603.08
青海制药(集团)有限责任公司 6,732,547.87 7,350,702.65
宜昌人福药业有限责任公司 2,011,671.65 1,794,600.93
合计 11,476,687.7 7,074,829.97
3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1)江苏联环药业股份有限公司的投资采用成本法核算，其他单位的投资采用权益法核算。
(2)2005年1-6月“短期投资收益”系股票收益及对子公司国瑞药业委托贷款利息收入。2006年1-6月“短期投资收益”系对子公司国瑞药业和国药物流委托贷款利息收入。
7、收到的大额其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
回款奖励 1,226,338.03
存款利息收入 424,740.29
汇兑收益 282,666.77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8、支付的大额其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
仓储物流费 8,726,661.47
往来款 7,435,083.83
拨付碘补贴款 4,031,150.00
业务招待费 2,871,532.27
修理费 2,214,149.16
房租 1,816,684.00
差旅费 1,441,649.99
开发费 1,310,100.00
会议费 1,276,582.86
检验费 1,150,055.00
邮电费 1,055,525.94
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、关联方关系及其交易
1、关联方概况
(1)存在控制关系的关联方
A、关联方名称及其关系
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 与本公司的关系
中国医药集团总公司 母公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
B、关联方概况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 注册地 主营业务 经济性质 注册 法定代
址 或类型 资本( 表人
万元)
中国医药集团 北京市 医药企业受托管理 全民所有 85,74 郑鸿
总公司 海淀区 、资产重组；医药 制 9
知春路2 实业投资项目的咨
0号 询服务；举办医疗
器械的展览展销；
中药材、中成药、
中药饮片、化学原
料药、化学药制剂
、抗生素、生化药
品、生物制品的批
发。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
C、关联方所持股份及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
持股数 比例 持股 比例 持股 比例 持股数 比例
（股） (%) 数（ (%) 数（ (%) （股） (%)
股） 股）
中国医药集团 78,036 58.6 78,036 58.6
总公司 ,568 7 ,568 7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)不存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 与本公司的关系
中国医药集团上海公司 同一母公司
国药控股广州有限公司 同一母公司
国药控股天津有限公司 同一母公司
中国医药（集团）天津公司 同一母公司
中国医药对外贸易公司销售分公司 同一母公司
国药控股北京有限公司 同一母公司
国药集团西南医药有限公司 同一母公司
国药集团西北医药有限公司 同一母公司
国药集团北京医疗器械有限公司 同一母公司
国药控股浙江有限公司 同一母公司
广州新特药公司 同一母公司
广州南方医药公司 同一母公司
国药控股沈阳有限公司 同一母公司
中国医药（集团）沈阳有限公司 同一母公司
国药控股南宁有限公司 同一母公司
国药集团陕西新特药品有限公司 同一母公司
国药集团陕西医药有限公司 同一母公司
国药控股北京华鸿有限公司 同一母公司
国药控股湖北有限公司 同一母公司
国药控股山西有限公司 同一母公司
国药集团医药控股武汉有限公司 同一母公司
国药控股湖北新龙有限公司 同一母公司
国药控股江苏有限公司西药批发分公司 同一母公司
国药控股江苏有限公司 同一母公司
深圳一致药业股份有限公司 同一母公司
广东东方新特药公司 同一母公司
国药控股湖南天健有限公司 同一母公司
青海制药集团有限责任公司 公司参股公司
国药控股康辰生物医药有限公司 同一母公司
国药控股有限公司上海分公司 同一母公司
中国医药（集团）广州公司 同一母公司
中国医药天津采购供应站开发区药品公司 同一母公司
中国医药对外贸易公司 同一母公司
中国医药北京采购供应站 同一母公司
中国医药工业有限公司 同一母公司
江苏联环药业股份有限公司 公司参股公司
中国药材集团公司 同一母公司
宜昌人福药业有限责任公司 公司参股公司
国药集团工业股份有限公司北京顺义分公司 同一母公司
北京国药中康医疗器械有限公司 同一母公司
国药控股湖北有限公司武汉分公司 同一母公司
国药控股有限公司 同一母公司
国药控股柳州有限公司 同一母公司
中国药材集团承德药材有限责任公司 同一母公司
北京中欣医药经营公司 同一母公司
北京国仁堂医药有限公司 同一母公司
北京化学试剂公司 同一母公司
黑龙江省药材公司 同一母公司
上海东虹医药有限公司 同一母公司
广东南方医药对外贸易有限公司 同一母公司
青海制药厂有限公司 关键管理人员
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、关联方交易
(1) 公司交易定价政策
采购货物、销售商品均采用市场价格；提供劳务参照市场价格，由双方协商确定。
(2)采购货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联单位名称 2006年1-6月 2005年1-6月
金额(万元 比例(% 金额(万元) 比例(%
) ) )
国药控股有限公司上海分公司 1,022.15 0.85 1,278.15 1.37
国药控股广州有限公司 693.24 0.57 594.08 0.64
国药控股天津有限公司 794.53 0.66 466.88 0.50
中国医药对外贸易公司 3.67 0.00
中国医药对外贸易公司销售分 182.60 0.15 56.21 0.06
公司
国药控股北京有限公司 156.58 0.13 122.63 0.13
中国医药工业有限公司 42.49 0.04 11.69 0.01
国药集团北京医疗器械有限公 10.09 0.01 2.92
司
广东东方新特药公司 43.70 0.04 68.05 0.07
国药控股北京华鸿有限公司 132.70 0.11 88.27 0.09
中国药材集团公司 149.88 0.12 186.38 0.20
宜昌人福药业有限责任公司 6,572.73 5.44 5,670.97 6.06
国药工业股份有限公司北京顺 21.49 0.02 7.14 0.01
义分公司
国药前景口腔科技(北京)有限 1.88 0.00
公司
国药健与康(北京)科技有限公 9.28 0.01
司
青海制药厂有限公司 489.40 0.40 964.35 1.03
北京化学试剂公司 1.66 0.00 1.46
北京中欣医药经营公司 2.47 0.00 15.93 0.02
黑龙江省药材公司 -0.28
合计 10,326.87 8.55 9,538.50 10.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3)销售货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联单位名称 2006年1-6月 2005年1-6月
金额(万元 比例(% 金额(万元) 比例(%
) ) )
国药控股有限公司上海分公司 559.65 0.41
国药控股有限公司 1,352.70 0.99 2,008.15 1.81
国药控股广州有限公司 2,809.33 2.05 2,395.00 2.16
国药控股天津有限公司 1,940.42 1.42 1,219.10 1.10
中国医药对外贸易公司销售分 26.44 0.02 38.94 0.04
公司
国药控股北京有限公司 1,267.81 0.93 1,093.71 0.99
国药集团西南医药有限公司 184.03 0.13 147.00 0.13
国药集团西北医药有限公司 704.96 0.51 275.82 0.25
国药控股浙江有限公司 53.30 0.04 58.12 0.05
广州南方医药公司 105.92 0.08 79.63 0.07
国药控股沈阳有限公司 1,165.48 0.85 2,059.71 1.86
国药控股南宁有限公司 215.69 0.16 189.62 0.17
国药集团陕西新特药品有限公 211.21 0.15 501.21 0.45
司
国药集团陕西医药有限公司 6.71 0.01
国药控股北京华鸿有限公司 912.83 0.67 447.8 0.40
国药控股湖北有限公司 69.74 0.05 90.91 0.08
国药控股山西有限公司 417.11 0.30 479.19 0.43
国药集团医药控股武汉有限公 228.15 0.17 97.56 0.08
司
国药控股湖北新龙有限公司 225.94 0.16 164.52 0.15
国药控股江苏有限公司西药批 141.52 0.10 158.60 0.14
发分公司
深圳一致药业股份有限公司 345.94 0.25 204.03 0.18
国药控股江苏有限公司 4.85
中国医药工业有限公司 14.99 0.01 16.92 0.02
北京国仁堂医药有限公司 0.78
北京中欣医药经营公司 11.74 0.01 28.68 0.03
上海东虹医药有限公司 35.87 0.03 39.56 0.04
中国药材集团承德药材有限责 18.34 0.01 32.8 0.03
任公司
中国药材集团公司 119.58 0.09 119.90 0.11
广东南方医药对外贸易有限公 2.81 15.24 0.01
司
合计 13,146.35 9.59 11,969.21 10.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4)提供劳务
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联单位名称 2006年1-6月 2005年1-6月
金额(万元 比例(% 金额(万元) 比例(%
) ) )
中国医药工业有限公司 34.04 14.04
国药控股北京有限公司 174.23 71.87
国药前景口腔科技(北京)有限 0.83 0.34
公司
合计 209.10 86.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(5)租赁
A、2006年3月4日，公司与中国医药北京采购供应站签定2006年办公用房租赁合同，年租金360万元，期限1年。本期公司支付房租180万元。
B、2006年1月4日，国瑞药业与淮南市第六制药厂签定了《淮南市第六制药厂与国药集团国瑞药业有限公司之综合服务协议》，期限2年。本期国瑞药业支付综合服务费1,014,652.55元。
C、2004年4月2日，国大药房与受中国医药北京采购供应站委托管理出租房产的北京平安居物业管理有限责任公司签定办公用房租赁合同，年租金50万元，期限为长期。本期国大药房支付房租208,330元。
(6)关联方往来款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报表项目及关联方名称 2006年6月30日 2005年12月31日
金额 比例(% 金额 比例(%
) )
应收账款
国药控股有限公司上海分公司 1,363,585. 0.30
93
国药控股有限公司 3,110,558. 0.67 5,521,165. 1.34
89 09
国药控股广州有限公司 12,366,163 2.68 7,204,263. 1.75
.72 26
国药控股天津有限公司 3,514,736. 0.76 4,066,927. 0.99
12 19
中国医药（集团）天津公司 62.20 0.00
中国医药对外贸易总公司销售 53,601.30 0.01 237,622.60 0.06
分公司
国药控股北京有限公司 4,862,307. 1.05 2,698,961. 0.65
42 06
国药集团西南医药有限公司 557,273.07 0.12 142,863.64 0.03
国药集团西北医药有限公司 3,832,174. 0.83 625,672.42 0.15
30
国药集团北京医疗器械有限公 25,828.26 0.01
司
国药控股浙江有限公司 88,377.40 0.02 149,185.80 0.04
广州新特药公司 0.00 49,500.00 0.01
广州南方医药公司 210,771.75 0.05 196,184.50 0.05
国药控股沈阳有限公司 2,069,330. 0.45 2,580,704. 0.63
16 81
国药控股南宁有限公司 104,162.79 0.02 56,932.20 0.01
国药集团陕西新特药品有限公 1,792,166. 0.43
司 00
国药集团陕西医药有限公司 19,622.40 0.00
国药控股北京华鸿有限公司 2,551,584. 0.55 2,468,888. 0.60
82 02
国药控股湖北有限公司 180,238.38 0.04 83,272.00 0.02
国药控股山西有限公司 532,492.56 0.12 1,694,873. 0.41
49
国药集团医药控股武汉有限公 475,378.20 0.10 287,778.41 0.07
司
国药控股湖北新龙有限公司 681,106.00 0.15 225,414.00 0.05
国药控股江苏有限公司西药批 144,652.10 0.03 504,420.40 0.12
发分公司
深圳一致药业股份有限公司 355,222.93 0.08 407,951.06 0.10
广东东方新特药公司
国药控股湖南天健有限公司 326,561.20 0.08
青海制药厂有限公司 13,915.75 0.00
广东南方医药对外贸易有限公 82,110.00 0.02
司
中国医药工业公司 134,601.13 0.03
上海东虹医药有限公司 120,936.90 0.03
北京中欣医药经营公司 26,100.00 0.01
中国药材集团公司 392,555.30 0.09
合计 37,810,021 8.21 31,380,735 7.60
.17 .76
预付账款
国药控股康辰生物医药有限公 78,519.96 0.16 78,292.61 0.18
司
青海制药厂有限公司 9,054,998. 18.31
88
合计 9,133,518. 18.47 78,292.61 0.18
84
应付账款
国药控股有限公司上海分公司 9,890,126. 2.57 2,602,020. 0.73
04 65
国药控股广州有限公司 508,984.62 0.13 219,848.94 0.06
中国医药天津采购供应站开发 11,634.18 0.00 11,634.18 0.00
区药品公司
国药控股天津有限公司 2,777,802. 0.72 918,005.13 0.26
72
中国医药对外贸易公司 82,898.73 0.02 82,898.73 0.02
中国医药对外贸易公司销售分 475,223.38 0.12 555,968.41 0.16
公司
中国医药北京采购供应站 19,363.93 0.01 9,523.41 0.00
国药控股北京有限公司 919,080.23 0.24 541,078.23 0.15
中国医药工业有限公司 290,381.98 0.08 130,357.64 0.04
国药集团西南医药有限公司 49,680.21 0.01 49,680.21 0.01
国药集团北京医疗器械有限公 79,188.02 0.02 12,674.72 0.00
司
广东东方新特药公司 66,694.35 0.02 13,880.34 0.00
国药控股北京华鸿有限公司 630,192.63 0.16 399,069.88 0.11
中国药材集团公司 1,201,186. 0.31 4,939,486. 1.38
41 10
宜昌人福药业有限责任公司 8,787,174. 2.28 7,815,782. 2.19
02 81
国药工业股份有限公司北京顺 34,010.25 0.01
义分公司
国药前景口腔科技(北京)有限 19,530.85 0.01
公司
国药健与康(北京)科技有限公 140,179.37 0.04 123,413.09 0.03
司
国药控股浙江有限公司 2,066.06 2,066.06 0.00
青海制药厂有限公司 8,527,025. 2.39
49
北京化学试剂公司 25,897.42 0.01
北京中欣医药经营公司 100,805.38 0.03
中国医药集团上海公司 -12,634.19 0.00 -12,634.19 0.00
合计 26,045,925 6.77 26,995,320 7.55
.49 .93
预收账款
中国医药集团上海公司 1,583,480. 3.56
99
国药控股有限公司上海分公司 1,210,064. 3.58 17,936.06 0.04
73
国药控股广州有限公司 130,602.19 0.29
国药集团西南医药有限公司 14,370.93 0.03
北京国药中康医疗器械有限公 118,318.92 0.35 181,868.73 0.41
司
国药控股北京有限公司 364,165.89 1.08 364,141.09 0.82
国药健与康(北京)科技有限公
司
国药前景口腔科技(北京)有限 12,939.37 0.04 8,221.87 0.02
公司
国药控股湖北有限公司武汉分 11,332.08 0.03
公司
国药控股湖北新龙有限公司 556,401.44 1.64
合计 2,261,890. 6.69 2,311,953. 5.20
35 94
其他应付款
中国医药集团总公司（往来款 150,000.00 0.16 150,000.00 0.13
）
中国医药集团总公司（借款） 80,000,000 84.08 80,000,000 67.54
.00 .00
国药控股北京有限公司 222,381.10 0.23 222,381.10 0.19
青海制药集团有限责任公司 3,000,000. 2.53
00
国药控股广州有限公司 248,593.99 0.21
国药控股有限公司 99,225.23 0.08
国药控股有限公司上海分公司 223,265.64 0.19
合计 80,372,381 84.47 83,943,465 70.87
.10 .96
其他长期负债
中国医药集团总公司(储备资 33,893,617 100.00 44,138,186 100.00
金) .56 .94
合计 33,893,617 100.00 44,138,186 100.00
.56 .94
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
八、或有事项
公司诉讼鞍山市中大医药有限公司（以下简称“鞍山中大”）拖欠货款606,227.61元一案经辽宁省鞍山市中级人民法院2006年4月20日主持调解，双方达成还款协议（[2006]鞍民三初字第47号），鞍山中大于调解书生效后三个月内给付公司其所欠货款。根据公司申请，辽宁省鞍山市中级人民法院2006年3月1日裁定冻结鞍山中大银行存款65万元或查封相应价值的实物。截止报告日，尚未收到该欠款，公司已于2006年7月22日向辽宁省鞍山市中级人民法院申请强制执行。
九、承诺事项
公司无需披露的承诺事项。
十、资产负债表日后事项
公司无需披露的资产负债表日后事项。
十一、非货币交易事项
公司报告期内未发生非货币交易事项。
十二、其他重要事项
中国医药集团总公司于2006年4月20日与上海复星医药（集团）股份有限公司（以下简称“复星医药”）、上海复星医药大药房连锁经营有限公司（以下简称“复星药房”）、国药控股有限公司（以下简称“国药控股”）签订增资扩股协议，中国医药集团总公司以持有的本公司股份78,036,600股作价310,632,700元，折合股权310,632,700元，复兴医药以现金56,870,011.85元折合股权54,817,535.3元，复兴药房以现金252,755,608.2元折合股权243,633,490.2元共同对国药控股有限公司进行增资，增资后中国医药集团总公司持有国药控股51%股权，复兴医药持有9%股权，复兴药房持有40%股权。
上述增资事宜已经国资委（国资产权[2006]612号）批复同意。
八、备查文件目录
1、公司董事长签名的半年度报告全文。 2、载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 3、报告期内公司在中国证监会指定报刊上披露的所有公告。
董事长：付明仲 国药集团药业股份有限公司 2006年8月2日