证券代码：600511 证券简称：国药股份
国药集团药业股份有限公司2007年度报告摘要
1重要提示
1.1本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于http://www.sse.com.cn。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。
1.2公司全体董事出席董事会会议。
1.3中瑞岳华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
1.4公司负责人付明仲，主管会计工作负责人及会计机构负责人姜修昌声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
2公司基本情况简介
2.1基本情况简介
股票简称 国药股份
股票代码 600511
上市交易所 上海证券交易所
注册地址和办公地址 北京市崇文区永外三元西巷甲12号
邮政编码 100077
公司国际互联网网址 http://www.cncm.com.cn
电子信箱 zjb@cncm.com.cn
2.2联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 吕致远 赵兴伟
北京市崇文区永外三元西巷甲12号517 北京市崇文区永外三元西巷甲12号516
联系地址
室 室
电话 010-67262920 010-67260194
传真 010-67260194 010-67260194
电子信箱 lvzhiyuan2001@sohu.com zhao-xingwei@sohu.com
3会计数据和业务数据摘要：
3.1主要会计数据
单位:元币种:人民币
主要会计数据 2007年 2006年 本年比上年增减(%) 2005年
营业收入 3,573,788,010.91 2,810,785,984.06 27.15 2,333,882,107.36
利润总额 193,897,573.96 115,325,656.06 68.13 72,214,239.19
归属于上市公司股东的净利润 131,102,366.71 83,475,080.83 57.06 50,370,396.50
归属于上市公司股东的扣除非经
131,610,549.50 84,007,862.45 56.66 50,614,729.63
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 79,475,727.97 121,497,899.57 -34.59 92,199,043.31
本年末比上年末增
2007年末 2006年末 2005年末
减(%)
总资产 1,955,980,920.36 1,400,080,577.52 39.70 1,280,597,511.75
所有者权益（或股东权益） 691,524,937.57 576,502,446.47 19.95 497,552,341.74
3.2主要财务指标
单位:元
主要财务指标 2007年 2006年 本年比上年增减(%) 2005年
基本每股收益 0.99 0.63 57.06 0.38
稀释每股收益 0.99 0.63 57.06 0.38
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.99 0.63 56.66 0.38
全面摊薄净资产收益率 18.96 14.48 10.12
加权平均净资产收益率 21.06 15.53 10.70
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益
19.03 14.57 10.17
率
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收
21.14 15.63 10.68
益率
每股经营活动产生的现金流量净额 0.60 0.91 -34.59 0.69
2007年 2006年 本年末比上年末增减 2005年
末 末 (%) 末
归属于上市公司股东的每股净资产 5.20 4.33 19.95 3.74
非经常性损益项目
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -596,669.97
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一
540,000.00
标准定额或定量享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -476,679.34
企业所得税影响数 25,166.52
合计 -508,182.79
采用公允价值计量的项目
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额
可供出售金融资产 14,061,120.32 35,828,100.00 21,766,979.68 0
合计 14,061,120.32 35,828,100.00 21,766,979.68 0
3.3境内外会计准则差异
□适用√不适用
4股本变动及股东情况
4.1股份变动情况表
□适用√不适用
限售股份变动情况表
√适用□不适用
单位:股
本年
年初限售股 本年解除限 增加 年末限售股 解除限售日
股东名称 限售原因
数 售股数 限售 数 期
股数
国药控股有
62,526,826 6,650,000 0 55,876,826
限公司
广州南方医
524,418 524,418 0 0
疗器材公司
国药集团上
原非流通股股东严格履行了在股
海医疗器械 524,418 524,418 0 0
权分置改革时所做出的所有承 2007年8月
有限公司
诺，在股权分置改革方案实施12 23日
北京仁康医
个月后，该部分股票解除限售。
疗器材经营 262,169 262,169 0 0
部
天津启宇医
疗器械有限 262,169 262,169 0 0
责任公司
合计 64,100,000 8,223,174 0 55,876,826 — —
4.2股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 4,843
前十名股东持股情况
持股比例 持有有限售条件 质押或冻结的股份数
股东名称 股东性质 持股总数
(%) 股份数量 量
国药控股有限公司 国有法人 46.03 61,214,797 55,876,826 无
中银国际持续增长股
证券投资基金 3.43 4,565,442 0 未知
票型证券投资基金
中信红利精选股票型
证券投资基金 3.30 4,393,237 0 未知
证券投资基金
博时价值增长证券投
证券投资基金 2.71 3,599,731 0 未知
资基金
招商优质成长股票型
证券投资基金 2.48 3,302,165 0 未知
证券投资基金
南方积极配置证券投
证券投资基金 2.26 3,000,000 0 未知
资基金
信达澳银领先增长股
证券投资基金 2.19 2,908,713 0 未知
票型证券投资基金
招商先锋证券投资基
证券投资基金 1.78 2,369,498 0 未知
金
东方精选混合型开放
证券投资基金 1.69 2,254,195 0 未知
式证券投资基金
上投摩根内需动力股
证券投资基金 1.60 2,132,600 0 未知
票型证券投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
国药控股有限公司 5,337,971 人民币普通股
中银国际持续增长股票型证券投资基金 4,565,442 人民币普通股
中信红利精选股票型证券投资基金 4,393,237 人民币普通股
博时价值增长证券投资基金 3,599,731 人民币普通股
招商优质成长股票型证券投资基金 3,302,165 人民币普通股
南方积极配置证券投资基金 3,000,000 人民币普通股
信达澳银领先增长股票型证券投资基金 2,908,713 人民币普通股
招商先锋证券投资基金 2,369,498 人民币普通股
东方精选混合型开放式证券投资基金 2,254,195 人民币普通股
上投摩根内需动力股票型证券投资基金 2,132,600 人民币普通股
未知以上流通股股东之间是否存在关联关系和一致行动人情况。
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 未知以上流通股股东与前十名股东中发起人股东是否存在关联关系和一
致行动人情况。
4.3控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1控股股东及实际控制人变更情况
□适用√不适用
4.3.2控股股东及实际控制人具体情况介绍
(1)法人控股股东情况
控股股东名称：国药控股有限公司
法人代表：佘鲁林
注册资本：1,637,037,451元
成立日期：2003年1月
主要经营业务或管理活动：实业投资控股，医药企业受托管理及资产重组，中成药（含参茸银耳），化学原料药、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品、诊断药品批发，国内贸易，物流配送及相关的咨询服务，经营各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。
(2)法人实际控制人情况
实际控制人名称：中国医药集团总公司
法人代表：佘鲁林
注册资本：857,490,000元
成立日期：1998年11月
主要经营业务或管理活动：医药企业受托管理、资产重组；医药实业投资项目的咨询服务；举办医疗器械的展览展销；中药材、中成药、中药饮片、化学原料药、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品的批发。
4.3.3公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
51% 46.03%
国务院国有资产 国药集团药业
监督管理委员会 中国医药集团总公司 国药控股有限公司 股份有限公司
5董事、监事和高级管理人员
5.1董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位:股
报告期内从公 是否在股东
年初 年末
性 年 变动 司领取的报酬 单位或其他
姓名 职务 任期起止日期 持股 持股
别 龄 原因 总额(万元)税 关联单位领
数 数
前 取
付明仲 董事长 女 58 2005-12～2008-12 0 0 70.2 否
孙诚 副董事长 男 58 2007-04～2008-12 0 0 63.6 否
龚家申 董事、总经理 男 54 2005-12～2008-12 0 0 64.9 否
陈为钢 董事 男 50 2005-12～2008-12 0 0 是
魏玉林 董事 男 51 2005-12～2008-12 0 0 是
吴爱民 董事 男 38 2005-12～2008-12 0 0 是
刘伟 独立董事 男 51 2005-12～2008-05 0 0 5 否
张连起 独立董事 男 45 2005-12～2008-05 0 0 5 否
宋学成 独立董事 男 58 2005-12～2008-05 0 0 5 否
孙立民 监事会主席 男 60 2005-12～2008-12 0 0 是
张晋文 监事 男 41 2005-12～2008-12 0 0 16.1 否
范邦翰 监事 男 55 2005-12～2008-12 0 0 否
顾一民 副总经理 男 46 2005-12～2008-12 0 0 51.6 否
张利东 副总经理 男 43 2005-12～2008-12 0 0 51.6 否
孙向晖 副总经理 男 40 2006-10～2008-12 0 0 45.7 否
李军 副总经理 男 46 2006-10～2008-12 0 0 45.4 否
姜修昌 财务总监 男 44 2006-12～2008-12 0 0 38.1 否
吕致远 董事会秘书 男 42 2005-12～2008-12 0 0 38.7 否
合计 / / / / / 500.9 /
6董事会报告
6.1管理层讨论与分析
2007年公司紧紧围绕年初制定的工作目标，经过全体员工共同努力，克服了药品降价、行业竞争加剧等重重困难，顺利完成了各项重点工作，取得了较好的业绩，多项经营指标快速增长，各项业务平稳发展。2007年公司实现主营业务收入35.74亿元，同比增长27.15%，利润总额1.94亿元，同比增长93.82%，净利润1.31亿元，同比增长57.06%。利润增幅较大的主要原因是公司销售收入增长较快、经营质量提高所致。
（一）公司2007年完成主要重点工作：
1、探索与供应商建立战略合作伙伴关系，积极引进新品种。
2、加强库存管理，不断优化库存结构。
3、加深与纯销客户的合作，加快纯销发展速度。
4、加强分销渠道管理，进一步提升运营质量。
5、加强供应商沟通，顺利完成外埠招标工作。
6、加强麻醉药品销售队伍建设，完成麻药储存点筹建，较好巩固了公司在麻特药经销领域的主导地位。
7、全面推动零售终端销售工作，扩大市场覆盖率。
8、创新服务，扩大进出口规模。
9、配合药品招投标工作，积极推动新业务开发工作，寻求新的经济增长点。
10、通过上市公司法人治理专项活动的深入开展以及治理商业贿赂的自查总结，进一步完善了法人治理结构，治理水平得到全面提高。
11、强化内部管控工作，通过完善财务管理、推进信息化建设以及加强药品质量日常管理维护等工作确保主营业务良性发展。
（二）公司经营过程中面临的主要困难及解决途径：
主要困难：
1、公司由于业务不断增长，期末应收帐款余额较大，应收帐款回款的压力逐渐加大，产生坏帐的潜在风险有所提高。
2、药品政策性降价仍将持续，公司毛利水平可能会降低，并且随着《处方管理办法》以及药品挂网招标采购模式等规定的全面推广和实施，医药流通业竞争还将加剧。
3、部分进口合资药品供应商继续调整经销策略，压缩分销商的利润空间。
4、麻醉药品经销受到的挑战和冲击日益加大。
解决途径：
1、扩大销售规模同时提高应收帐款周转速度，并通过加强应收帐款管理、信用管理等提高销售效率。
2、不断关注行业政策动态，及时调整经营策略，通过开发新品种、扩大销售、提高经营质量等保持利润的稳定增长。
3、深入开展与供应商的全面合作，及时了解供应商的需求，提高服务水平和效率。
4、通过提高服务质量、改善营销模式巩固麻醉药品经销领先地位。
（三）公司未来发展的趋势
2008年我国宏观经济和医药行业仍将保持较快增长，持续的药品降价趋势虽然影响行业的整体盈利水平，但我国正在建立的新的社会医疗保障服务体系以及实施的社区卫生药品集中招标采购政策等对药品需求增长进一步打开了空间，公司将继续发挥品牌优势、营销网络优势、物流配送优势、品种优势、资金优势、管理优势等来获得更多整合市场并扩大市场份额的机会，以优异的业绩回报广大股东。
2008年公司将在“十七大”精神的指引下，本着对社会、对股东和对员工负责的态度，齐心协力，扎实工作，勇于创新，积极应对各种困难和挑战，推动核心业务又好又快的发展。2008年主要工作安排：
1、创新纯销模式，丰富纯销品种结构，争取形成优势。
2、完善分销渠道管理和网络覆盖，推进深度分销，减少分销层次，增强终端市场控制力。
3、面对麻醉药品市场竞争格局，发挥麻药分库潜力，创新经营模式，形成新优势。
4、不断根据需求丰富OTC品种数量，加快与连锁药店合作，快速扩大零售终端销售规模。
5、围绕主营业态积极开展进出口业务。
6、建立供应商管理、库存管理、市场分析三位一体的供应链管理体系，发挥采购管理的综合效能。
7、继续提高子公司盈利能力。公司继续支持第三方物流业务发展，使国药物流成为公司业务快速发展的有力保障；大力发展工业，加强国瑞药业品种研发和推广队伍建设，树立工业品牌，使之成为公司新的利润增长点。
（四）控股子公司经营概况
单位:万元
公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 利润总额
注射用阿奇霉素、注射用
克林霉素磷酸脂、注射用
国药集团国瑞药
新药、成药制造 果糖二磷酸钠、注射用盐 6,000 11,046.82 404.21
业有限公司
酸倍他司汀、注射用氨苄
西林钠
国药物流有限责 仓储服务、物流信
仓储、配送 9,062 14,333.00 204.94
任公司 息咨询。
（五）报告期内公司资产结构同比发生重大变动及影响因素
报告期末，应收账款年末比年初增长41.25%，主要由于销售的增幅大于回款的增幅；预付账款年末比年初增长48.76%，主要是国内采购原料用于出口商品的款项增加；存货年末比年初增长99.37%，主要原因是根据2007年国务院第503号令《国务院关于加强食品等产品安全监督管理的特别规定》，公司的进口药品必须通过国内质检部门的检查，增加了进口药品的进货周期，相应需要增加库存量以备销售；可供出售金融资产年末比年初增长155%，主要是公司持有“联环药业”的限售股231万股于2007年转为非限售股，其公允价值变动较大；投资性房地产年末比年初增长49%，主要由于将出租给国大药房的房屋从固定资产转入所致；应付票据年末比年初增长515%，主要是报告期加大对部分供应商的票据结算金额；应付账款年末比年初增长54%，主要是进货增长所致。
（六）报告期内经营现金流量分析
报告期经营活动产生的现金流量净额比上年减少了35%，主要由于支付采购货款的增速大于销售回款的增速所致。
6.2主营业务分行业、产品情况表
单位:万元
分行业或 营业利润 营业收入比 营业成本比上 营业利润率比
营业收入 营业成本
分产品 率（%） 上年增减(%) 年增减(%) 上年增减(%)
行业
增加0.96个百分
医药商业 348,728.97 315,637.43 9.49 27.31 25.97
点
增加3.88个百分
医药工业 8,037.88 5,040.76 37.29 18.59 11.68
点
6.3主营业务分地区情况
单位:万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
北京地区 348,728.97 27.31
淮南地区 8,037.88 18.59
报告期内公司前5名客户销售、供应商采购情况
单位:万元
总金额（万元） 所占比例（%）
前5名供应商采购情况 78,615.23 22.79
前5名客户销售情况 28,493.86 7.99
6.4募集资金使用情况
√适用□不适用
（1）公司于2002年通过首次发行募集资金25,263万元，已累计使用21,768万元，报告期没有募集资金投入，尚未使用3,495万元。尚未使用募集资金中2,500万元用于补充流动资金。
（2）承诺项目使用情况
单位:万元
拟投入 是否变 实际投入 产生收益 是否符合计划进 是否符合预
承诺项目名称 预计收益
金额 更项目 金额 情况 度 计收益
基本符合，根据
年产10吨果糖二磷酸钠 部分
2,800 800 619.37 714.66 实际情况已进行 是
原料药项目（生产线） 变更
调整
基本符合，根据
年产5,000万片丙氧匹 部分
2,000 300 655.26 8.60 实际情况已进行 否
林片技改项目 变更
调整
年产3,000万粒盐酸特 部分 基本符合，根据
2,400 400 559.8 81.50 否
拉唑嗪胶囊项目 变更 实际情况已进行
调整
年产200万瓶阿奇霉素
2,860 否 860 939.6 2,060.42 是 是
冻干粉针项目（生产线）
国瑞药业GMP综合改造
2,680 否 2,680 是
项目
年产400吨氯硝柳胺哌
2,920 是 0 1,029 否 否
嗪盐技改项目
年产500吨5-氨基水杨
4,000 是 0 1,152 否 否
酸生产线技改项目
建立计算机管理信息系
2,005.5 否 2,005.5 是
统项目
巩固销售体系及补充流
3,559.5 否 3,559.5 是
动资金
合计 25,225 / 10,605 4,955.03 2865.18 / /
募集资金变更项目情况
√适用□不适用
单位:万元
变更后的项 变更后项目拟 实际投 产生收益 是否符合 是否符合
对应原承诺项目名称 预计收益
目名称 投入金额 入金额 情况 计划进度 预计收益
年产5,000万片丙氧匹林
收购青海制
片技改项目、年产400吨
药集团有限
氯硝柳胺哌嗪盐技改项 7,995 7,995 864.20 1,124.85 是 是
责任公司
目、年产500吨5-氨基水
47.1%股权
杨酸生产线技改项目
收购宜昌人 年产10吨果糖二磷酸钠
福药业有限 原料药项目、年产3000
3,168 3,168 427.27 812.07 是 是
责任公司20% 万粒盐酸特拉唑嗪胶囊
股权 项目
合计 / 11,163 11,163 1,291.47 1,936.92 / /
6.5非募集资金项目情况
□适用√不适用
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
6.6董事会对会计师事务所"非标意见"的说明
□适用√不适用
6.7利润分配及资本公积金转增预案
经岳华会计师事务所审计，公司2007年实现归属于母公司所有者的净利润131,102,366.71元人民币，按母公司净利润10%的比例提取法定公积金12,485,474.62元，加上期初未分配利润138,486,765.60元，剔除2007年分配的2006年度股东红利3,325万元，本次可供股东分配223,853,657.69元，按公司章程规定，制定分配预案：以2007年12月31日的总股本13,300万股为基数，每10股派发现金股利3.50元人民币（含税），共计4,655万元，剩余未分配利润结转以后年度。
资本公积转增股本预案：公司2007年12月31日资本公积271,019,542.90元，以2007年12月31日的总股本13,300万股为基数，按照每10股转增8股，向全体股东转增10,640万股，转增后公司总股本为23,940万股。
公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案
□适用√不适用
7重要事项
7.1收购资产
□适用√不适用
7.2出售资产 √适用□不适用
单位:万元币种:人民币
本年初起至
出售日该出 是否为关联交 所涉及的资 所涉及的债
交易对 出售 出售价
被出售资产 售资产为公 易（如是，说 产产权是否 权债务是否
方 日 格
司贡献的净 明定价原则） 已全部过户 已全部转移
利润
交易对方是关
国药控
北京国大药 2007 联方，交易价格
股国大
房连锁有限 年5 532.80 42.31 为在北京产权 是 是
药房有
公司74%股权 月 交易所挂牌转
限公司
让价格
7.3重大担保
□适用√不适用
7.4重大关联交易
7.4.1与日常经营相关的关联交易
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
关联方 占同类交易金额 占同类交易金额
交易金额 交易金额
的比例 的比例
国药控股广州有限公司 74,043,817.12 2.09 3,953,060.33 0.12
国药控股天津有限公司 64,084,347.49 1.81 18,765,416.41 0.56
国药控股有限公司 40,451,074.16 1.14
国药控股北京华鸿有限
37,695,655.48 1.06 4,756,267.14 0.14
公司
国药控股北京有限公司 34,730,715.44 0.98
国药集团西北医药有限
26,667,921.34 0.75
公司
国药控股沈阳有限公司 25,935,832.46 0.73
国药控股有限公司上海
16,692,207.75 0.47 14,175,278.80 0.42
分公司
深圳一致药业股份有限
11,537,632.49 0.33
公司
北京国大药房连锁有限
11,365,466.88 0.32
公司
国药控股山西有限公司 11,093,143.40 0.31
国药控股湖北有限公司 10,799,765.73 0.30
国药控股南宁有限公司 6,794,698.68 0.19
国药控股湖南有限公司 6,674,711.13 0.19
国药控股江苏有限公司 6,625,158.05 0.19
湖北怡保国际医药有限
6,410,999.79 0.18
公司
国药控股湖北新龙有限
5,868,696.32 0.17
公司
天津国药渤海医药有限
4,845,462.92 0.14
公司
国药集团西南医药有限
3,930,071.74 0.11
公司
宜昌人福药业有限责任
236,193,989.67 6.99
公司
上海国药外高桥医药有
181,641,547.12 5.37
限公司
青海制药厂有限公司 22,377,247.67 0.66
国药控股国大药房有限
5,942,492.64 0.18
公司
中国医药对外贸易总公
4,212,825.51 0.12
司销售分公司
合计 406,247,378.37 11.46 492,018,125.29 14.56
其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额4.18亿元。
7.4.2关联债权债务往来
□适用√不适用
7 .4.3 2007年资金被占用情况及清欠进展情况
□ 适用√不适用
截止2007年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
□适用√不适用
7.5委托理财情况
□适用√不适用
7.6承诺事项履行情况
7.6.1公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用□不适用
股改承诺及履行情况：1、股权收购完成后国药控股持有的国药股份原非流通股股份，自股权分置改革方案实施之日起的12个月之内不上市交易或者转让；在前项承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售股份数量占公司股份总数的比例在12个月内不超过5%，在24个月内不超过10%。2、通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量，每达到国药股份股份总数1%的，自该事实发生之日起2个工作日内做出公告，但公告期间无需停止出售股份。该承诺正在履行过程中。
7.6.2公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□适用√不适用
7.7重大诉讼仲裁事项
□适用√不适用
7.8其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
7.8.1证券投资情况
□适用√不适用
7.8.2持有其他上市公司股权情况
√适用□不适用
序 股票代 持股数量 占该公司股 初始投资成本 期末帐面值
简称 会计核算科目 股份来源
号 码 (股) 权比例(%) （元） （元）
可供出售金融 35,828,100
1 600513 联环药业 2,310,000 3.85 3,500,000 发起人股
资产
合计 -- -- 3,500,000 -- --
7.8.3持有非上市金融企业股权情况
□适用√不适用
7.8.4买卖其他上市公司股份的情况
□适用√不适用
7.9公司董事会对公司内部控制出具了自我评估报告，审计机构出具了评价意见，详见公司2007年年度报告全文。
8监事会报告
监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联交易不存在问题。
9财务报告
9.1审计意见
财务报告 □未经审计 √审计
审计意见 √标准无保留意见 □非标意见
审计意见全文
中瑞岳华会计师事务所认为，国药股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了国药股份2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。
9.2财务报表
合并资产负债表
编制单位:国药集团药业股份有限公司 2007年12月31日 单位:元币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 327,738,485.37 214,899,652.44
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 8,196,347.57 6,334,685.89
应收账款 654,562,388.98 455,836,257.11
预付款项 76,331,902.39 52,573,749.37
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 5,280,015.77 7,166,964.13
买入返售金融资产
存货 455,783,773.52 225,268,880.71
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 591,139.80 2,171,998.84
流动资产合计 1,528,484,053.40 964,252,188.49
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 35,828,100.00 14,061,120.32
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 150,729,742.98 151,105,010.05
投资性房地产 5,207,059.17 3,502,276.58
固定资产 211,619,120.26 233,043,588.21
在建工程 35,100.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 5,153,368.81 6,558,588.83
开发支出
商誉
长期待摊费用 93,486.26
递延所得税资产 18,924,375.74 27,464,318.78
其他非流动资产
非流动资产合计 427,496,866.96 435,828,389.03
资产总计 1,955,980,920.36 1,400,080,577.52
流动负债：
短期借款 132,012,343.78 140,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 193,288,970.10 31,440,744.60
应付账款 673,773,110.59 437,190,234.96
预收款项 80,247,506.21 68,084,800.14
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 20,236,278.78 25,707,975.82
应交税费 -9,443,994.75 7,051,677.17
应付利息
应付股利
其他应付款 98,854,264.81 40,662,368.92
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,188,968,479.52 750,137,801.61
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 200,000.00
预计负债
递延所得税负债 8,082,025.00 3,485,169.71
其他非流动负债 32,974,604.30 33,893,617.56
非流动负债合计 41,056,629.30 37,578,787.27
负债合计 1,230,025,108.82 787,716,588.88
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 133,000,000.00 133,000,000.00
资本公积 271,019,542.90 253,849,418.51
减：库存股 - -
盈余公积 63,651,736.98 51,166,262.36
一般风险准备
未分配利润 223,853,657.69 138,486,765.60
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 691,524,937.57 576,502,446.47
少数股东权益 34,430,873.97 35,861,542.17
所有者权益合计 725,955,811.54 612,363,988.64
负债和所有者权益总计 1,955,980,920.36 1,400,080,577.52
公司法定代表人:付明仲 主管会计工作负责人:姜修昌 会计机构负责人:姜修昌
母公司资产负债表
编制单位:国药集团药业股份有限公司 2007年12月31日 单位:元币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 314,934,642.58 201,765,096.76
交易性金融资产
应收票据 6,984,037.57 5,127,295.69
应收账款 648,707,271.50 463,649,936.08
预付款项 73,341,553.29 48,062,821.37
应收利息
应收股利
其他应收款 8,858,207.33 10,828,503.59
存货 442,231,043.11 208,798,560.88
委托贷款 84,000,000.00 91,000,000.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 274,669.66
流动资产合计 1,579,331,425.04 1,029,232,214.37
非流动资产：
可供出售金融资产 35,828,100.00 14,061,120.32
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 286,004,580.94 293,779,848.01
投资性房地产 5,207,059.17 5,306,479.67
固定资产 10,132,216.73 9,740,287.97
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 11,652,545.86 12,952,177.84
其他非流动资产
非流动资产合计 348,824,502.70 335,839,913.81
资产总计 1,928,155,927.74 1,365,072,128.18
流动负债：
短期借款 132,012,343.78 135,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 191,248,970.10 31,440,744.60
应付账款 665,338,346.82 420,480,753.69
预收款项 78,357,670.78 65,709,745.38
应付职工薪酬 7,401,747.73 14,214,015.92
应交税费 -10,254,195.41 6,393,609.49
应付利息
应付股利
其他应付款 95,712,602.54 35,947,530.31
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,159,817,486.34 709,186,399.39
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 8,082,025.00 3,485,169.71
其他非流动负债 32,974,604.30 33,893,617.56
非流动负债合计 41,056,629.30 37,378,787.27
负债合计 1,200,874,115.64 746,565,186.66
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 133,000,000.00 133,000,000.00
资本公积 270,904,789.93 253,734,665.54
减：库存股 - -
盈余公积 63,651,736.98 51,166,262.36
未分配利润 259,725,285.19 180,606,013.62
所有者权益（或股东权益）合计 727,281,812.10 618,506,941.52
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,928,155,927.74 1,365,072,128.18
公司法定代表人:付明仲 主管会计工作负责人:姜修昌 会计机构负责人:姜修昌
合并利润表
编制单位:国药集团药业股份有限公司 2007年1-12月 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 3,573,788,010.91 2,810,785,984.06
其中：营业收入 3,573,788,010.91 2,810,785,984.06
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,403,149,527.78 2,709,952,166.80
其中：营业成本 3,207,229,270.45 2,551,499,713.31
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 5,811,884.12 5,657,011.57
销售费用 56,028,689.18 47,413,319.50
管理费用 109,240,645.60 93,250,931.97
财务费用 12,159,170.21 6,566,864.17
资产减值损失 12,679,868.22 5,564,326.28
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 23,792,440.14 15,287,035.25
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 19,720,033.23 15,171,535.25
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 194,430,923.27 116,120,852.51
加：营业外收入 726,596.13 248,161.34
减：营业外支出 1,259,945.44 1,043,357.79
其中：非流动资产处置损失 675,844.24 96,560.42
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 193,897,573.96 115,325,656.06
减：所得税费用 63,736,023.81 34,848,884.59
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 130,161,550.15 80,476,771.47
归属于母公司所有者的净利润 131,102,366.71 83,475,080.83
少数股东损益 -940,816.56 -2,998,309.36
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.9857 0.6276
（二）稀释每股收益 0.9857 0.6276
公司法定代表人:付明仲 主管会计工作负责人:姜修昌 会计机构负责人:姜修昌
母公司利润表
编制单位:国药集团药业股份有限公司 2007年1-12月 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 3,421,635,329.08 2,692,504,646.95
减：营业成本 3,095,932,197.83 2,459,159,653.26
营业税金及附加 3,004,095.78 3,714,506.46
销售费用 68,834,711.20 55,808,716.35
管理费用 71,283,139.71 58,398,346.91
财务费用 11,914,672.92 3,487,772.55
资产减值损失 12,408,421.81 5,821,821.50
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 23,638,053.23 18,493,985.25
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 19,720,033.23 15,171,535.25
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 181,896,143.06 124,607,815.17
加：营业外收入 59,112.40 28,883.65
减：营业外支出 743,966.34 514,456.48
其中：非流动资产处置净损失 286,879.21 64,449.92
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 181,211,289.12 124,122,242.34
减：所得税费用 56,356,542.93 35,531,657.09
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 124,854,746.19 88,590,585.25
公司法定代表人:付明仲 主管会计工作负责人:姜修昌 会计机构负责人:姜修昌
合并现金流量表
编制单位:国药集团药业股份有限公司 2007年1-12月 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,901,759,876.96 3,182,100,843.31
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 23,268,159.27 19,545,498.55
收到其他与经营活动有关的现金 10,955,103.94 8,656,651.95
经营活动现金流入小计 3,935,983,140.17 3,210,302,993.81
购买商品、接受劳务支付的现金 3,573,494,479.18 2,869,352,978.97
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 82,694,532.48 65,259,704.20
支付的各项税费 108,230,410.17 88,118,691.95
支付其他与经营活动有关的现金 92,087,990.37 66,073,719.12
经营活动现金流出小计 3,856,507,412.20 3,088,805,094.24
经营活动产生的现金流量净额 79,475,727.97 121,497,899.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 20,455,589.97 7,308,908.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
198,900.00 1,223,681.13
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,941,879.89
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 24,596,369.86 8,532,589.44
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
8,614,835.64 23,812,601.90
的现金
投资支付的现金 24,090,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 8,614,835.64 47,902,601.90
投资活动产生的现金流量净额 15,981,534.22 -39,370,012.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 12,038,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 12,038,000.00
取得借款收到的现金 220,703,963.65 209,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 220,703,963.65 221,038,000.00
偿还债务支付的现金 160,000,000.00 270,199,485.93
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 44,073,921.99 24,674,281.79
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 3,040,000.00
筹资活动现金流出小计 204,073,921.99 297,913,767.72
筹资活动产生的现金流量净额 16,630,041.66 -76,875,767.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 751,529.08 -44,315.48
五、现金及现金等价物净增加额 112,838,832.93 5,207,803.91
加：期初现金及现金等价物余额 214,899,652.44 209,691,848.53
六、期末现金及现金等价物余额 327,738,485.37 214,899,652.44
公司法定代表人:付明仲 主管会计工作负责人:姜修昌 会计机构负责人:姜修昌
母公司现金流量表
编制单位:国药集团药业股份有限公司 2007年1-12月 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,765,403,914.28 3,064,007,625.12
收到的税费返还 23,268,159.27 19,545,498.55
收到其他与经营活动有关的现金 5,063,219.83 3,476,332.13
经营活动现金流入小计 3,793,735,293.38 3,087,029,455.80
购买商品、接受劳务支付的现金 3,498,527,509.96 2,802,162,710.27
支付给职工以及为职工支付的现金 50,961,784.99 40,378,364.43
支付的各项税费 96,622,810.07 77,684,066.79
支付其他与经营活动有关的现金 92,775,457.58 61,677,950.41
经营活动现金流出小计 3,738,887,562.60 2,981,903,091.90
经营活动产生的现金流量净额 54,847,730.78 105,126,363.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 91,000,000.00 69,000,000.00
取得投资收益收到的现金 26,390,343.30 10,515,858.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
33,100.00 1,098,481.13
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 5,328,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 5,765,709.28
投资活动现金流入小计 122,751,443.30 86,380,048.72
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
2,902,355.00 820,713.50
的现金
投资支付的现金 84,000,000.00 133,710,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 86,902,355.00 134,530,713.50
投资活动产生的现金流量净额 35,849,088.30 -48,150,664.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 220,703,963.65 200,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 220,703,963.65 200,000,000.00
偿还债务支付的现金 155,000,000.00 215,199,485.93
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 43,985,521.99 22,183,474.08
支付其他与筹资活动有关的现金 3,040,000.00
筹资活动现金流出小计 198,985,521.99 240,422,960.01
筹资活动产生的现金流量净额 21,718,441.66 -40,422,960.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 754,285.08
五、现金及现金等价物净增加额 113,169,545.82 16,552,739.11
加：期初现金及现金等价物余额 201,765,096.76 185,212,357.65
六、期末现金及现金等价物余额 314,934,642.58 201,765,096.76
公司法定代表人:付明仲 主管会计工作负责人:姜修昌 会计机构负责人:姜修昌
合并所有者权益变动表
编制单位:国药集团药业股份有限公司 2007年1-12月 单位:元币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
项目
般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股 风 其
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
本) 险 他
股
准
备
一、上年
133,000,000.00 246,773,467.90 41,093,640.86 138,325,857.02 - 559,192,965.78
年末余额
加：会计
- 7,075,950.61 - 10,072,621.50 160,908.58 - 35,861,542.17 53,171,022.86
政策变更
前期差错
更正
二、本年
133,000,000.00 253,849,418.51 - 51,166,262.36 138,486,765.60 - 35,861,542.17 612,363,988.64
年初余额
三、本年
增减变动
金额（减 - 17,170,124.39 - 12,485,474.62 85,366,892.09 - -1,430,668.20 113,591,822.90
少以“－”
号填列）
（一）净
- - - - 131,102,366.71 - -1,089,475.48 130,012,891.23
利润
（二）直
接计入所
有者权益 - 17,170,124.39 - - - - - 17,170,124.39
的利得和
损失
1．可供出
售金融资
产公允价 - 21,766,979.68 - - - - - 21,766,979.68
值变动净
额
2．权益法
下被投资
单位其他
所有者权
益变动的
影响
3．与计入
所有者权
益项目相 - -4,596,855.29 - - - - - -4,596,855.29
关的所得
税影响
4．其他 - - - - - - - -
上述（一）
和（二） - 17,170,124.39 - - 131,102,366.71 - -1,089,475.48 147,183,015.62
小计
（三）所
- - - - - - -341,192.72 -341,192.72
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他 - - - - - - -341,192.72 -341,192.72
（四）利
- - - 12,485,474.62 -45,735,474.62 - - -33,250,000.00
润分配
1．提取盈
- - - 12,485,474.62 -12,485,474.62 - - -
余公积
2．提取一
般风险准 - - - - -33,250,000.00 - - -33,250,000.00
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他 - - - - - - - -
（五）所
有者权益 - - - - - - - -
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏 - - - - - - - -
损
4．其他 - - - - - - - -
四、本期
133,000,000.00 271,019,542.90 - 63,651,736.98 223,853,657.69 - 34,430,873.97 725,955,811.54
期末余额
单位:元币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
般
项目 减：
实收资本(或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
本) 险 他
股
准
备
一、上年年
133,000,000.00 249,794,087.90 32,632,516.46 82,125,737.38 - 497,552,341.74
末余额
加：会计政
- - - 9,674,687.38 1,695,005.91 - 26,841,231.53 38,210,924.82
策变更
前期差错
更正
二、本年年
133,000,000.00 249,794,087.90 - 42,307,203.84 83,820,743.29 - 26,841,231.53 535,763,266.56
初余额
三、本年增
减变动金
额（减少以 - 4,055,330.61 - 8,859,058.52 54,666,022.31 - 9,020,310.64 76,600,722.08
“－”号填
列）
（一）净利
- - - - 83,475,080.83 - -2,998,309.36 80,476,771.47
润
（二）直接
计入所有
者权益的 - 4,055,330.61 - - - - - 4,055,330.61
利得和损
失
1．可供出
售金融资
产公允价 - 10,561,120.32 - - - - - 10,561,120.32
值变动净
额
2．权益法
下被投资
单位其他
- 19,380.00 - - - - - 19,380.00
所有者权
益变动的
影响
3．与计入
所有者权
益项目相 - -3,485,169.71 - - - - - -3,485,169.71
关的所得
税影响
4．其他 - -3,040,000.00 - - - - - -3,040,000.00
上述（一）
和（二）小 - 4,055,330.61 - - 83,475,080.83 - -2,998,309.36 84,532,102.08
计
（三）所有
者投入和 - - - - - - 12,018,620.00 12,018,620.00
减少资本
1．所有者
- - - - - - 12,018,620.00 12,018,620.00
投入资本
2．股份支 - - - - - - - -
付计入所
有者权益
的金额
3．其他 - - - - - - - -
（四）利润
- - - 8,859,058.52 -28,809,058.52 - - -19,950,000.00
分配
1．提取盈
- - - 8,859,058.52 -8,859,058.52 - - -
余公积
2．提取一
般风险准 - - - - -19,950,000.00 - - -19,950,000.00
备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他 - - - - - - - -
（五）所有
者权益内 - - - - - - - -
部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏 - - - - - - - -
损
4．其他 - - - - - - - -
四、本期期
133,000,000.00 253,849,418.51 - 51,166,262.36 138,486,765.60 - 35,861,542.17 612,363,988.64
末余额
公司法定代表人:付明仲 主管会计工作负责人:姜修昌 会计机构负责人:姜修昌
母公司所有者权益变动表
编制单位:国药集团药业股份有限公司 2007年1-12月 单位:元币种:人民币
本期金额
项目 减：
实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年末
133,000,000.00 246,773,467.90 41,093,640.86 138,325,857.02 559,192,965.78
余额
加：会计政策
- 6,961,197.64 - 10,072,621.50 42,280,156.60 59,313,975.74
变更
前期差错更正 - - - - - -
二、本年年初
133,000,000.00 253,734,665.54 - 51,166,262.36 180,606,013.62 618,506,941.52
余额
三、本年增减
变动金额（减
- 17,170,124.39 - 12,485,474.62 79,119,271.57 108,774,870.58
少以“－”号
填列）
（一）净利润 - - - - 124,854,746.19 124,854,746.19
（二）直接计
入所有者权益 - 17,170,124.39 - - - 17,170,124.39
的利得和损失
1．可供出售金
融资产公允价 - 21,766,979.68 - - - 21,766,979.68
值变动净额
2．权益法下被
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有
者权益项目相
- -4,596,855.29 - - - -4,596,855.29
关的所得税影
响
4．其他 - - - - - -
上述（一）和
- 17,170,124.39 - - 124,854,746.19 142,024,870.58
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资 - - - - - -
本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益 - - - - - -
的金额
3．其他 - - - - - -
（四）利润分
- - - 12,485,474.62 -45,735,474.62 -33,250,000.00
配
1．提取盈余公
- - - 12,485,474.62 -12,485,474.62 -
积
2．对所有者
- - - - -33,250,000.00 -33,250,000.00
（或股东）的
分配
3．其他 - - - - - -
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股 - - - - - -
本）
2．盈余公积转
增资本（或股 - - - - - -
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他 - - - - - -
四、本期期末
133,000,000.00 270,904,789.93 - 63,651,736.98 259,725,285.19 727,281,812.10
余额
单位:元币种:人民币
上年同期金额
减：
项目 实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年末
133,000,000.00 249,794,087.90 32,632,516.46 82,125,737.38 497,552,341.74
余额
加：会计政策
- -95,372.97 - 9,674,687.38 38,698,749.51 48,278,063.92
变更
前期差错更正 - - - - - -
二、本年年初
133,000,000.00 249,698,714.93 - 42,307,203.84 120,824,486.89 545,830,405.66
余额
三、本年增减
变动金额（减
- 4,035,950.61 - 8,859,058.52 59,781,526.73 72,676,535.86
少以“－”号
填列）
（一）净利润 - - - - 88,590,585.25 88,590,585.25
（二）直接计
入所有者权益 - 4,035,950.61 - - - 4,035,950.61
的利得和损失
1．可供出售金
融资产公允价 - 10,561,120.32 - - - 10,561,120.32
值变动净额
2．权益法下被
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有
者权益项目相
- -3,485,169.71 - - - -3,485,169.71
关的所得税影
响
4．其他 - -3,040,000.00 - - - -3,040,000.00
上述（一）和
- 4,035,950.61 - - 88,590,585.25 92,626,535.86
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资 - - - - - -
本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益 - - - - - -
的金额
3．其他 - - - - - -
（四）利润分
- - - 8,859,058.52 -28,809,058.52 -19,950,000.00
配
1．提取盈余公
- - - 8,859,058.52 -8,859,058.52 -
积
2．对所有者
（或股东）的 - - - - -19,950,000.00 -19,950,000.00
分配
3．其他 - - - - - -
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股 - - - - - -
本）
2．盈余公积转
增资本（或股 - - - - - -
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他 - - - - - -
四、本期期末
133,000,000.00 253,734,665.54 - 51,166,262.36 180,606,013.62 618,506,941.52
余额
公司法定代表人:付明仲 主管会计工作负责人:姜修昌 会计机构负责人:姜修昌
9.3会计政策、会计估计和核算方法变更的说明
公司于2007年1月1日起执行新会计准则。按照新会计准则和中国证券监督管理委员会发布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通知》（证监发[2006]136号）和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号◇新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定，公司对以下会计政策进行了变更，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整，其中：
1、公司根据《企业会计准则解释第1号》，将在股权分置改革中持有的对江苏联环药业股份有限公司的限售股划分为可供出售金融资产，对其公允价值和账面价值的差额进行追溯调整，由此调增2007年1月1日股东权益10,561,120.32元。
2、公司根据新会计准则的相关规定确认公司内退职工辞退福利，该项会计政策变更采用追溯调整法，由此调减2006年度净利润51,133.99元，调减2007年1月1日留存收益13,177,248.81元，其中归属于母公司的股东权益减少13,032,643.91元，归属于少数股东的权益减少144,604.90元。
3、公司原采用应付税款法核算企业所得税，新会计准则要求采用资产负债表债务法核算所得税。该项会计政策变更采用追溯调整法，由此调减2006年度净利润1,187,297.19元；由于该项变更及前两个事项对所得税的影响，调增2007年1月1日股东权益金额23,987,578.05元，其中归属于母公司的股东权益增加19,781,004.28元，归属于少数股东的权益增加4,206,573.77元。
4、公司在本年无重大会计估计变更。
年初数的调整：公司对于首次执行日有关资产、负债及股东权益项目的账面余额进行了复核，复核修正结果及年初股东权益的调节过程如下：
项 目 调整后金额 调整前金额 差异
2006年12月31日股东权益（旧会计准则） 559,192,965.78 559,192,965.78
符合预计负债确认条件的辞退补偿 -13,177,248.81-10,108,622.40-3,068,626.41
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以
10,561,120.32 10,561,120.32
及可供出售金融资产
所得税 23,987,578.05 32,166,631.83 -8,179,053.78
少数股东权益 31,799,573.30 31,799,573.30
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 612,363,988.64 613,050,548.51-686,559.87
差异原因为：1、公司对符合预计负债条件的内退职工的辞退补偿预计金额进行了调整，减少2007年1月1日股东权益3,068,626.41元（其中增加应付职工薪酬6,115,150.01元，增加未确认融资费用3,046,523.60元）。
2、根据《企业会计准则解释第1号》，公司将原归类为长期股权投资、在股权分置改革中持有的对江苏联环药业股份有限公司的限售股划分为可供出售金融资产，按公允价值计价高于账面价值的差额10,561,120.32元调增2007年1月1日股东权益。
3、上述第1项调增递延所得税资产2,017,999.50元，第2项调增加递延所得税负债3,485,169.71元；公司对原确认的其他递延所得税资产、负债金额进行了复核调整，调减2007年1月1日股东权益6,711,883.57元，合计调减2007年1月1日股东权益8,179,053.78元。
9.4本报告期无会计差错更正。
9.5与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
本年度公司将其持有的对子公司北京国大药房连锁有限公司（以下简称“北京国大药房”）的全部74%股权转让给国药控股国大药房有限公司，转让价款532.80万元。2007年11月，完成股权登记变更手续，北京国大药房年末资产负债表不再纳入合并报表，其处置日之前即2007年1-10月的利润表和现金流量表纳入合并报表。
董事长：付明仲
国药集团药业股份有限公司
2008年4月28日