南通机床股份有限公司(集团)一九九八年年度报告摘要
(一)、公司简介
1、公司法定中文名称:南通机床股份有限公司(集团)
公司法定英文名称:NantongMachineToolCO.,Ltd.(Group)
缩写:NTMT
2、公司法定代表人:张宗平先生
3、公司董事会秘书:刘西川先生
联系地址:江苏省南京市新街口华新大厦17楼
电话:025-4700000转302
传真:025-4700001
公司董秘授权代表:丁凯先生
联系地址:江苏省南通市任港路23号
电话:0513-5516141转8054
传真:0513-5512271
4、公司注册地址:江苏省南通市任港路23号
公司办公地址:江苏省南通市任港路23号
邮政编码:226006
5、公司年度报告备置地点:公司证券部
6、公司股票上市交易所:上海证券交易所
股票简称:ST通机
股票代码:600862
(二)会计数据和业务数据摘要
1、本年度主要利润指标情况(单位:人民币元)
利润总额: 26,948,526.15
净利润: 20,160,234.60
主营业务利润: 57,793,449.13
其他业务利润: -306,254.04
投资收益: -273,034.63
补贴收入: 11,463,899.09
营业外收支净额: -593,869.95
经营活动产生的现金流量净额: 12,599,720.27
现金及现金等价物净增加额: -3,978,587.78
2、公司近三年主要会计数据和财务指标:(单位:人民币元)
项目 1998年 1997年 1996年
主营业务收入203,545,295.24 167,638,308.50 153,529,048.63
净利润 20,160,234.60 569,380.91 -28,391,027.63
总资产 720,840,863.22 493,596,918.77 487,149,233.55
股东权益 148,928,919.37 127,928,684.77 126,932,757.55
每股收益 0.27 0.01 -0.38
每股收益(加权) 0.27 0.01 -0.38
每股净资产 2.00 1.72 1.71
调整后的每股净资产 1.69 1.49 1.51
净资产收益率％ 13.54 0.45 -0.22
净资产收益率(加权)％ 14.56 0.45 -0.20
注:①主要财务指标计算方法:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
加权平均净资产收益率=当期净利润/[(期初净资产+期末净资产)/2+当期发行新股或配股新增净资产×(自缴款结束日下一月份至报告期末的月份数-6)/12]
加权平均每股收益=当期净利润/[期末普通股股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)+期末普通股股份总数/(1+配股比例或者增发新股比例)×配股比例或增发新股比例×缴款结束日下一月份至期末的月份数/12]
②97年数据是按照《股份有限公司会计制度》调整后的数据。
3、股东权益变动情况(单位:人民币元)
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金
未分配利润 合计
期初数 74,351,985 72,401,190.11 6,975,867.52 2,749,283.76
-25,800,357.86 127,928,684.77
本期增加 / 840,000 / /
20,160,234.60 21,000,234.60
本期减少 / / / /
/ /
期末数 74,351,985 73,241,190.11 6,975,867.52 2,749,283.76
-5,640,123.26 148,928,919.37
变动原因
(1)母公司根据国家对数控铣床扶持政策,收到全额退回的该产品98年所交增值税84万,以冲减技改贷款,增加资本公积。
(2)本年净利润20,160,234.60元转增未分配利润。
(三)股本变动及股东情况
数量单位:股
本次变动增减(+、-)
期初数 配股 送股 公积金转增 其他 小计 期末数
一、尚未流通股份
1、发起人股份
48,365,385
其中:
国家拥有股份
36,296,666 +12,068,719
-28,000,000 -15,931,281 20,365,385
境内法人持有股份
12,068,719 -12,068,719
+28,000,000 +15,931,281 28,000,000
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计
48,365,385 48,365,385
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股
25,986,600 25,986,600
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计
25,986,600 25,986,600
三、股份总额
74,351,985 74,351,985
2、股东情况介绍
(1)报告期末公司股东总数为7196户。
(2)报告期末公司主要股东持股情况
股东名称 持股数量(股) 占总股本比例(％)
①江苏省技术进出口公司 28,000,000 37.66
②南通市国有资产管理局 20,365,385 27.39
③招银证券 3,258,345 4.38
④苏方欣 1,845,250 2.48
⑤华利友 1,072,197 1.44
⑥久青房产 612,215 0.82
⑦武汉凡宇 462,259 0.62
⑧无锡东机 413,956 0.56
⑨周遵文 371,683 0.4999
⑩尹建年 289,200 0.39
注:①报告期内因国家股、法人股转让而引起国家股、法人股变动的情况说明详见本节第(4)项;
②江苏省技术进出口公司为南通机床股份有限公司(集团)国有法人股股东;
③代表国家持有20,365,385股的单位为南通市国有资产管理局;
(3)江苏省技术进出口公司法定代表人为张宗平先生,其经营范围:自营和代理除国家组织统一联合经营的16种出口商品和国家实行核定公司经营的14种进口商品以外的商品及技术的进出口业务等。
(4)报告期内控股股东的变更情况及披露相关信息的指定报纸和日期。
A、南通市国有资产管理局于1998年6月30日与江苏省技术进出口公司签订《股份转让协议》,将其持有南通机床股份有限公司(集团)国家股中的2800万股转让给江苏省技术进出口公司。此次转让后,江苏省技术进出口公司成为南通机床股份有限公司(集团)第一大股东;
根据转让协议并经江苏省国有资产管理局苏国资企(1998)73号文、江苏省证券期货管理办公室苏证管办(1998)115号文、江苏省人民政府苏政复(1998)72号文批准,此次转让价格为每股人民币1.75元,转让股份数为2800万股,占南通机床股份有限公司(集团)总股本的37.66％,转让后的股权性质为国有法人股。
B、南通市国有资产管理局于1998年7月10日分别与南通市文峰经济开发总公司、南通市芦泾实业公司、南通市闸东实业总公司签订《股权转让协议》。根据该协议:南通市文峰经济开发总公司将所持的南通机床法人股709.0236万股(占总股本的9.54％)、南通市芦泾实业公司将所持的南通机床法人股393.2079万股(占总股本的5.29％)、南通市闸东实业总公司将所持的南通机床法人股104.6404万股(占总股本的1.41％)分别转让给南通市国有资产管理局,南通市国有资产管理局共计受让1206.8719万股法人股。
C、上述国家股、法人股转让事宜分别在1998年7月23日《上海证券报》第8版公司董事会公告及1998年8月29日《上海证券报》第15版公司98年度中期报告期后事项中予以披露。1998年8月22日《上海证券报》第9版刊登了公司股份变动公告(股份登记日为1998年8月20日)。
(5)公司董事、监事和高级管理人员持股情况
姓 名 职务 年初持股数(股) 年末持股数(股)
张宗平 董事长 0 0
孙建国 副董事长 0 0
徐鲁萍 董事兼总经理 0 0
沈培熊 董事 0 0
钱汉清 董事兼副总经理 3,600 3,600
孙金林 董事兼财务总监 0 0
丁玉粹 董事 0 0
杜晓庆 董事 0 0
罗 建 董事兼销售总监 2,400 2,400
刘西川 董事会秘书 0 0
倪福康 监事会召集人 3,600 3,600
雍月坤 监事 0 0
黄昌明 监事 1,200 1,200
葛杰华 监事 0 0
穆 玲 监事 0 0
袁太炎 副总经理 0 0
周秦生 副总经理 1,200 1,200
褚淑云 副总经理 5,400 5,400
沈卫坚 总工程师 0 0
庄秀文 总会计师 0 0
(四)、股东大会简介
1、1998年4月29日,《上海证券报》第23版刊登公司第三届董事会第二次会议关于召开1997年度股东大会的公告。1998年6月27日,公司1997年度股东大会如期召开。出席股东大会的股东及授权代表14人,代表有效表决股份4743.29万股,占总股本的63.8％。经大会审议,以投票表决方式通过了如下决议:
a、批准1997年度董事会工作报告;
b、批准1997年度监事会工作报告
c、批准1997年度总经理业务报告
d、批准1997年度年度报告
e、批准1997年度财务预算报告
f、批准1997年度利润分配方案:公司1997年实现净利润220.20万元人民币,根据公司章程规定,全部用于弥补上年度的亏损。1998年内不进行利润分配,不进行资本公积金转增股本;
g、批准根据中国证监会颁布的《上市公司章程指引》修改的公司章程;
h、批准同意1998年度继续聘请深圳信德会计师事务所为我公司进行会计报表审计等业务;
i、批准1998年度1200万元短期融资券的募集使用情况报告并按原利率延期一年兑付;
j、批准1998年度科技投资计划的报告;
k、同意关于审计报告中保留意见及解释说明段的说明。
以上股东大会决议公告刊登于1998年6月30日《上海证券报》第15版。
2、1998年7月8日,《上海证券报》第5版刊登公司第三届董事会临时会议关于召开1998年第1次临时股东大会的公告。1998年8月8日,公司1998年第1次临时股东大会如期召开。出席股东大会的股东及授权代表12名,代表有效表决股份48602885股,占总股本的65.37％,经大会审议,以投票表决方式通过了如下决议:
a、批准关于公司出售及购买资产的议案:同意公司向南通市国有资产管理局出售公司所持有的南通竹友装饰品有限公司股权、债权及对南通市农业药械厂和对南通电表二厂等债权,(上述资产经南京市会计师事务所宁会评(98)48号文评估,资产评估总值为人民币32286567.94元)用于购买该局所持有的深圳南星电子有限公司95％的股权(深圳南星公司全部资产及负债经南京市会计师事务所宁会评(98)055号文评估,净资产总值评估后为39187046.87元)。前述两项资产评估结果均经江苏省国有资产管理局苏国资评[1998]34号文确认。股东大会授权公司董事会处理本议案涉及的相关事项,出售上述资产后资金不足于购买上述股权的部分亦授权董事会以其他资产补足;
b、批准关于修改公司《章程》的议案;
c、批准关于调整董事会成员的议案:同意董事会调整为由张宗平、孙建国、沈培熊、钱汉清、孙金林、丁玉粹、杜晓庆、罗建、徐鲁萍等9人组成;
d、批准关于调整监事会成员的议案:同意将监事会调整为由雍月坤、葛杰华、穆玲和职工代表倪福康、黄昌明等5人组成。
以上股东大会决议公告刊登于1998年8月11日《上海证券报》第16版。
3、1998年10月22日,《上海证券报》第11版刊登公司第三届董事会临时会议关于召开1998年第2次临时股东大会的公告。1998年11月24日,公司1998年第2次临时股东大会如期召开。出席股东大会的股东及授权代表12名,代表有效表决股份48396385股,占总股本的65.09％,以大会审议,以投票表决方式通过了如下决议:
a、批准关于公司出售及购买资产的议案:
①一致同意以20万美元向江苏省技术进出口公司出售美国南通机床维修服务公司的全部股权;
②一致同意以不低于深圳赛姆机械有限公司评估后净资产值30％的价格出售公司持有其全部30％的股权,并授权董事会全权处理有关事宜;
③一致同意以2500万元收购镇江长江饲料有限公司50％的股权;
b、批准关于股东大会授权公司董事会对外投资及处理资产3000万元(含3000万元)以内权限的议案。
以上股东大会决议公告的详细内容刊登于1998年11月25日《上海证券报》第8版。
4、公司现任董事、监事基本情况
姓 名 性别 年龄 职务 任期 年度报酬(元)
张宗平 男 54 董事长 3 未在公司领取报酬
孙建国 男 45 副董事长 3 未在公司领取报酬
沈培熊 男 43 董事 3 未在公司领取报酬
钱汉清 男 54 董事 3 10161.60
孙金林 男 53 董事 3 未在公司领取报酬
丁玉粹 男 53 董事 3 8894.40
杜晓庆 男 38 董事 3 未在公司领取报酬
罗 建 男 51 董事 3 9090.00
徐鲁萍 女 45 董事 3 未在公司领取报酬
倪福康 男 52 监事会召集人3 9097.20
雍月坤 女 49 监事 3 未在公司领取报酬
黄昌明 男 51 监事 3 8890.80
葛杰华 男 48 监事 3 未在公司领取报酬
穆 玲 女 37 监事 3 未在公司领取报酬
5、报告期内公司董事、监事离任情况
a、因公司股权结构发生变动(见“股权变动情况”),经公司1998年第1次临时股东大会批准,原三届董事会11名成员中的褚淑云、沈卫坚、王祥生、张溢峰、张武义、冯斌、戴进贤等7位辞去董事职务,同时增补张宗平、沈培熊、孙金林、杜晓庆、徐鲁萍等5位董事;
b、因公司股权结构发生变动(见“股权变动情况”),经公司1998年第1次临时股东大会批准,原三届监事会成员中的秦瑞和、陈焕涛、曹健悦等3位辞去监事职务,同时增补雍月坤、葛杰华、穆玲等3位监事。
(五)、董事会报告
1、董事会工作报告
(1)报告期内董事会的会议情况及决议内容
1998年,董事会根据《公司章程》和股东大会赋予的权力,对一系列重大事项进行了研究和决策。全年共召开董事会议六次,具体内容报告如下:
①1998年4月27日召开第三届董事会第二次会议。会议审议并通过了以下议案:
a、同意1997年度董事会工作报告;
b、同意1997年度总经理业务报告;
c、同意1997年年度报告及报告摘要;
d、同意1998年度财务预算报告;
e、同意1997年度利润分配的预案:1997年实现净利润220.20万元人民币,根据公司章程规定,全部用于弥补上年度的亏损。98年内不进行利润分配,不进行资本公积金转增股本;
f、同意根据《上市公司章程指引》修改公司章程的预案;
g、批准公司《内部审计制度(试行)》;
h、同意公司1998年度聘用会计师事务所的预案:拟继续聘用深圳信德会计师事务所为公司1998年度财务报告进行审计;
i、同意关于1998年度科技投资计划的报告;
j、同意关于1997年度短期债券的募集使用情况及延期的报告;
k、批准关于公司内部管理机构调整的说明;
l、批准1997年改革总体方案实施情况的说明;
m、同意对部分投资企业进行清理的提案;
n、决定召开1997年度股东大会。
②1998年7月6日召开第三届董事会临时会议,会议审议并通过了以下事项:
a、关于公司出售及购买资产的议案;
b、关于修改《公司章程》的议案;
c、关于调整董事会成员的议案;
d、关于召开1998年第1次临时股东大会的有关事项。
③1998年8月8日召开第三届董事会第三次会议,会议审议并通过了以下决议:
a、同意孙建国先生不再担任公司董事长,选举产生由张宗平先生担任公司董事长;
b、同意钱汉清先生不再担任公司副董事长,选举产生由孙建国先生担任公司副董事长。
④1998年8月12日召开第三届董事会会议,经会议讨论一致表决通过了如下决议:
a、同意孙建国先生不再担任总经理职务;
b、同意聘任徐鲁萍女士代总经理职务;
c、同意丁玉粹先生、罗建先生、沈卫坚先生不再担任副总经理职务;
d、同意聘任钱汉清先生、袁太炎先生、周秦生先生、褚淑云女士担任副总经理;
e、同意聘任沈卫坚先生担任总工程师、庄秀文女士担任总会计师;
f、同意王祥生先生不再担任财务总监职务,同意聘任孙金林先生担任财务总监;
g、同意聘任单兵先生担任董事会秘书;
h、同意设置董事长办公室,聘任丁玉粹先生为董事长办公室主任。
⑤1998年8月27日召开第三届董事会会议,会议表决通过了如下决议:
a、批准《南通机床股份有限公司(集团)1998年度中期报告》;
b、决定公司1998年中期不进行亏损弥补,也不进行资本公积金转增股本。
⑥1998年10月21日召开第三届董事会临时会议,会议讨论并决定了以下议案:
a、关于公司出售及购买资产的议案:一、拟向江苏省技术进出口公司出售美国南通机床维修服务公司的全部股权;二、拟出售深圳赛姆机械有限公司30％的股权;三、拟收购镇江长江饲料有限公司50％的股权;
b、关于提请股东大会授权董事会对外投资及处理资产3000万元(含3000万元)以内权限的议案;
c、同意聘任现任代总经理徐鲁萍女士担任公司总经理;
d、同意聘任刘西川先生担任公司董事会秘书;
e、关于召开1998年第2次临时股东大会的有关事项。
(2)聘任或解聘经理、董事会秘书的情况
①1998年8月12日公司第三届董事会召开会议,会议同意孙建国先生不再担任总经理职务,丁玉粹先生、罗建先生、沈卫坚先生不再担任副总经理职务;同意聘任徐鲁萍女士担任代总经理职务,聘任钱汉清先生、袁太炎先生、周秦生先生、褚淑云女士担任副总经理职务,继续聘任单兵先生担任董事会秘书;
②1998年10月21日公司第三届董事会召开临时会议,会议同意聘任徐鲁萍女士担任总经理;前任董事会秘书单兵先生因上学深造,同意聘用刘西川先生担任公司董事会秘书。
(3)报告期内,深圳信德会计师事务所对本公司出具了无保留意见的审计报告。
(4)公司重组以来,以市场为龙头,整合国内外销售网络;以质量为根本,严格控制成本;在抓好机床生产与销售的同时,短时间内实现了草地机械的批量生产与出口,形成了公司新的利润增长点;在抓好商品运营的同时,积极从事资本运营,购买了镇江长江饲料有限公司50％的股份,为公司形成了长期稳定的收益;积极剥离不良资产,注入深圳南星电子有限公司等优质资产。在共同努力下,公司九八年利润实现数已远远高于公司在九七年报中对本年度的利润预测。
2、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案:
1998年度公司实现利润20,160,234.60元,根据董事会决议,全部用于弥补以往年度的亏损,不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本。
3、因1997年度公司净利润56.94万元人民币全部用于弥补1996年度的亏损,报告期内无利润分配方案及公积金转增股本方案执行情况。报告期内无配股实施情况。
(六)、监事会报告
公司监事会在报告期内,严格按照《公司法》的精神,本着对全体股东负责的宗旨,以《公司章程》作为运作规则,认真履行监事会职责,开展了广泛的监督工作。
1、监事会会议情况
监事会在报告期内共召开了3次会议,会议议题分别是《总结1997年监事会工作及制订1998年工作目标》、《商讨监事会成员变更及有关事项》和《对公司出售及购买资产的监督和对公司财务报告的检查》等。会议以提高监事会成员的思想认识和业务素质为出发点,以学习证券法规等有关文件为前提,本着维护股东权益的宗旨,积极开展各项监督活动。
2、报告期内深圳信德会计事务所为本公司出具了无保留意见的审计报告。
3、自重组以来,公司董事会严格按照《公司法》及公司章程运作,强化管理,公司面貌焕然一新,较好地完成了重组的各项目标,使得本年度利润实现数远远超过公司九七年报中的预测数。
(七)、业务报告摘要
1998年是贯彻党的“十五大”精神的第一年,也是公司加快两个转变步伐,进一步实施资本运营战略,实现快速发展的关键的一年。一年来,在公司董事会的正确领导下,在总经理的带领下,全体员工团结一心,众志成城,抓住资产重组机遇,面对东南亚金融风暴,加大产品开发力度,狠抓产品质量,在市场开拓、降本增效和内部机制改革等方面取得了显著成效。1998年,实现主营业务收入203,545,295.24元,比上年同期增长21.42％。
1、公司报告期的经营情况
(1)公司主营业务情况
本公司8月份实施了资产重组,江苏省技术进出口公司成为公司第一大股东。1998年虽受亚洲金融危机及国内外机床行业低迷下滑等不利因素的影响,但通过注入优质资产、优势项目、销售网络、先进机制,剥离不良资产等方法,公司主营业务仍保持一定增长,实现主营业务销售利润57,793,449.13元,增长141.22％,净利润20,160,234.60元,增长34.4倍,一举扭亏为盈。
多年来,南通机床管理机制落后,机构臃肿,人浮于事,不能很好地适应市场经济的客观要求。8月份资产重组后,按照现代企业制度的要求,建立健全了全新的法人治理结构,通过机构调整,将原来32处室缩减为五部一室一中心,将原589人的集团管理人员减为119人,实现了集团管理层的精简、高效。
草地机械项目是公司重组后新引入的优势项目,该项目市场前景广阔,仅美国市场销售份额每年就达68亿美元。公司通过3个月的奋力拼搏,实现生产销售割草机3500台,并全部销往美国,为公司带来了明显的经济效益。
1998年,公司进一步加大产品开发力度,积极调整产业结构,加大了数控机床等科技含量高、附加值高产品的生产与开发,其中J425数控机床批量出口美国后得到了美商的高度赞誉,称该产品在结构和质量上已超过欧洲,达到了世界一流水平。公司独立开发的CKJ6256数控机床和与美国KENT公司合作开发的M716卧轴矩台平面磨床通过了省级鉴定。公司在国家“九五”重点科技攻关项目-数控机床产业化工程招标中一举中标。
资产重组后公司积极有效地进行了一系列的资本运作,引入及购买了“南星电子”,“长江饲料”等优质资产,剥离及出售了“南通竹友”,“南通农械厂”等不良股权和债权,通过资产的有效流动,不仅盘活了资产存量,较好地实现了资产,也为公司赢得了可观的经济效益
。
针对市场竞争日趋激烈的现状,公司狠抓产品质量,9月份开展了声势浩大的“质量月”活动,以质量为突破口推动企业管理,对不重视产品质量、造成经济损失问题的人和事给予严肃处罚,同时表彰了一批质量先进集体与个人,提高了全员质量意识,收效明显。
98年公司还加强对科技人员及人才的培养。相继推出了《有突出明显贡献的企业技术人才奖励办法》和全员六年的培训计划等措施,选拔了一批文化层次高、有专业技能的年轻人到各级领导岗位,为公司今后的发展打下坚实基础。
(2)、公司财务状况及经营情况
项目 1998年(元) 1997年(元) 增长率(％)
总资产 720,840,863.22 493,596,918.77 46.04
长期负债 39,491,735.28 11,155,694.79 254.00
股东权益 148,928,919.37 127,928,684.77 16.42
主营业务利润 57,793,449.13 23,958,726.32 141.22
净利润 20,160,234.60 569,380.91 3440.73
主要原因:公司八月份实行资产重组,引入了优质资产、优质项目,进行了机构改革,大力调整产业结构,降本增效。
(3)、在经营中出现的问题与困难及解决方案
①在经营中出现的问题与困难
受东南亚金融危机的影响,公司内外销市场受到一定的冲击。
②解决方案
资产重组之后的南通机床虽面临着种种挑战,但同样面临前所未有的发展良机。公司今后的发展战略是:产品由单一工作母机向工作母机和最终产品并重的方向发展,优先发展高附加值的数控产品和数控专用机械产品,抓好目前的机床和草地机械产品,着力发展印刷机械、涡旋式压缩机等市场需求量大,适销对路的产品,全面提升公司的竞争力,着力拓展国际市场、深度开发国内市场,国际国内两个市场齐头并进,形成市场的优势互补,提高产品市场占有率和覆盖率;企业由目前的单一产品经营向资本经营与产品经营并重的方向迈进,通过资本市场筹措资金发展和壮大企业,形成规模经济效应,促进产品经营和资本经营的良性循环。南通机床将充分利用上市公司的特殊优势,恢复自身造血功能,为中国机械工业在国际市场占有强有力地位作出重要贡献。
2、公司投资情况
公司基于资产的有效配置,在一九九八年内实施了重大的资产重组:一九九八年八月,在股权转让的同时,以公司拥有的经资产评估确认后的南通竹友装饰品有限公司、南通模具厂和南通三和本田助力车有限公司的长期股权投资及部分其他资产换取了深圳南星电子有限公司95％的权益性资本;一九九八年十月至十二月,收购了镇江长江饲料有限公司50％的权益性资本,并转售了南通机床公司机电附件厂、南通霓虹电子有限公司、深圳塞姆机械有限公司、美国南通机床公司等权益性资产。截止1998年12月31日,长期投资余额为1470.30万元,较上年增加131.70万元。
(1)投资2500万元,收购长江饲料50％股权,该公司主要从事特种饲料的生产和销售。
(2)出售了以下资产:
出售金额 行业
深圳塞姆 900,000.00 机械
美国南通公司 1,655,640.00 机械
南通机床附件厂 986,229.13 机械
南通霓虹电子有限公司 301,143.40 电子
南通机床铸造厂 820,000.00 机械
3、生产经营环境及宏观政策、法规发生的变化,特别是国家鼓励出口的各项扶持措施,对作为国家重要机床出口创汇型企业的本公司的财务状况及经营成果将产生有利影响。
4、新年度的业务发展计划
1999年是我公司二次创业、重振雄风的关键一年。九八年八月以来的资产重组成果为今年的发展奠定了基础,创造了有利条件。九九年六月我公司将摘掉ST帽子,作为高新技术企业,本公司将以效益为中心,进一步改革体制,加强管理,抢占市场,加大技术创新,努力实现各项经济指标特别是经济效益的历史新高。
(1)对国内外两个市场进行深度和广度的开拓
国家今年大力鼓励和扶持机电产品出口创汇,我公司机电产品出口退税率从9％提高到17％,扩大出口将对本公司效益产生较大影响。草地机械出口将扩大产量,增加品种;将提高数控机床在内、外销机床产品中比重,增加附加值,特别是我公司将抓住在国家普及型加工中心和数控机床产业化工程项目招标中一举中标的有利契机,加快数控机床产业化进程。
(2)对工作母机类产品和最终机电产品两手一齐抓
本公司具有精密机械加工的优势,今年要保持和拓展几十年工作母机的生产优势,同时利用此优势,努力拓展其它具有精密机械加工特点、附加值高、技术含量高、市场前景好的最终机电产品。
(3)在发展商品经营的同时,积极发展资本经营,形成两个拳头
今年公司将继续进行盘活存量、优化资产的工作,使本公司净资产利润率达到先进水平。同时创造条件,恢复上市公司的造血功能。
(4)搞好投资企业,使之成为公司提高效益的重要渠道
1998年,深圳南星电子有限公司从八月开始、镇江长江饲料有限公司从十二月份开始成为本公司重要投资企业。九九年这些投资企业作为公司优质资产的重要组成部分,将产生较大的经济效益
(八)、重大事项
1、重大诉讼、仲裁事项
①本公司原主体企业———南通机床厂曾为南通凯发经济有限公司提供银行借款担保而代为偿付101万元人民币,此作为公司重大事项已在《上海证券报》(1998年8月29日第15版)本公司1998年度中期报告中披露。本公司依法追偿诉讼至法院,要求凯发公司偿还人民币101万元,并赔偿利息损失,同时要求外经协会、牧工商公司振南公司、经联公司、海盟工会、港闸办承担清偿责任。法院于98年11月21日作出(97)通经初字第114号民事判决,支持本公司的诉讼请求。
②本公司原主体企业———南通机床厂曾为南通市中达经济发展公司提供银行贷款担保而代为偿付144.8792万元人民币,此作为公司重大事件已在《上海证券报》(1998年8月29日第15版)本公司1998年度中期报告中披露。本公司积极行使追偿权,已向法院提起诉讼,目前此案已开庭,尚未判决。
③一九九四年五月六日,本公司为上海紫琅机电公司在中国工商银行南通分行城南办事处贷款2,000,000.00人民币元提供担保,上海紫琅机电公司到期无法偿还贷款,中国工商银行南通分行城南办事处诉至南通市崇川区人民法院,该院判决本公司代偿还上海紫琅机电公司贷款计2,000,000.00人民币元,本公司于一九九八年十一月十七日与中国工商银行南通分行城南办事处签订《还款协议》,拟在一九九九年度代偿该笔担保债务,在此期间,本公司将向上海紫琅机电公司追偿。
2、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
①报告期内公司以其持有的南通竹友装饰品有限公司股权(1299156.52元)和债权(3635929.06元)、南通农业药械厂债权(15869714.07元)、南通电表二厂债权(6644531.01元)及其他债权(4837237.28元)等资产总计32286567.94元,作为出资向南通市国有资产管理局购买其拥有的深圳南星电子有限公司95％的股权,计为37227698.83元,差额部分经双方同意由本公司以其他资产支付。详细情况请见1998年9月3日《上海证券报》第12版。截止1998年12月31日,深圳南星电子有限公司总资产为4,614.11万元,负债为1,144.21万元,净资产为3,469.90万元,销售收入为3,315.88万元,净利润为942.52万元。其1998年8月1日至12月31日销售收入及净利润的95％,计1,366.46万元及672.96万元进入本公司,占本公司净利润总额的33.38％。
②报告期内公司以20万美元向江苏省技术进出口公司出售美国南通机床维修服务公司的全部股权。美国南通机床维修服务公司是本公司在美国投资的全资子公司,主要为本公司在美国的客户提供机床零配件和机床售后服务;报告期内公司以不低于深圳赛姆机械有限公司评估后的净资产值30％的价格出售本公司持有的该公司30％的股权。深圳赛姆机械有限公司是在深圳注册成立的合资企业,主要生产经营金属切割机床、工模,注册资金为300万元人民币,本公司实际投资90万元,拥有30％的股权;报告期内公司以2500万元收购镇江长江饲料有限公司50％的股权。镇江长江饲料有限公司是中日合资企业,中日双方各持有50％的股权。该公司专门从事镘鱼、甲鱼、对虾等水产品饲料的生产、销售,是东南亚最大的饲料生产厂之一,详细情况请见1998年11月25日《上海证券报》第8版。截止1998年12月31日,镇江长江饲料有限公司总资产为20,588.37万元,负债为14,628.39万元,净资产为5,959.98万元,销售收入20,805.78万元及净利润为3,912.66万元。其中1998年12月1日至12月31日的销售收入及净利润的50％,计1,807.38万元及345万元进入本公司,占本公司净利润总额的17.11％。
3、重大关联交易事项
报告期内,公司与江苏省技术进出口公司及其它公司存在关联交易,关联交易内容、数量、价格、金额均遵照公平、公正的原则进行,与其他业务往来企业同等对待(详见财务报表附注)。
4、公司报告期内无逾期未收回的委托存款或委托贷款。
5、报告期内公司聘请的会计师事务所仍为深圳信德会计师事务所,无变更。
6、公司报告期内无担保租赁经营、委托经营等其它重大合同。
7、公司报告期内更改名称及股票简称的情况
①公司报告期内没有更改名称。
②因公司1996年度和1997年度主营业务亏损,并且1998年1-5月份的主营业务继续亏损,公司董事会为了维护广大投资者的利益,经研究决定,向上海证券交易所提出从1998年6月5日起对公司股票交易实行特别处理的申请,并获批准。公司股票挂牌简称由“南通机床”改为“ST通机”(“ST”是“特别处理”的英文缩写)。此公告刊登于1998年6月4日《上海证券报》第一版。
8、公司2000年计算机问题
本公司已对财务会计、工程设计等系统进行了全面的升级工作,计算机的2000年问题将不会对公司的生产经营产生任何影响。
(九)、财务报告
1 深圳信德会计师事务所魏小珍注册会计师、蔡春明注册会计师对本公司出具了无保留意见的审计报告。
2 会计报表见附页
3 会计报表附注见附页
南通机床股份有限公司(集团)董事会
一九九九年三月三日
南通机床股份有限公司(集团)
合并会计报表附注
一九九八年度
单位:人民币元
附注1.公司设立说明
一九八八年十二月二十六日,经南通市人民政府通政复[1988]48号文批准,本公司将原南通机床公司改组为股份有限公司,并更名为“南通机床股份有限公司(集团)”。
一九九三年二月和一九九三年十二月一日,经国家体制改革委员会体改生[1993]39号文和江苏省人民政府苏政复[1993]69号文批准,并于一九九四年三月十四日经中国证券监督管理委员会证监发字[1994]16号文批准,本公司向社会公众公开发行境内上市内资股(A股)股票并上市交易。
一九九四年五月十二日,本公司换取注册号为13829957-8号的企业法人营业执照.经营范围为机床、船用冷却器、热处理锻铸件、制网机械、农机具、汽车零配件、模具、空调压缩机的生产与销售。
本公司基于资产的有效配置,在一九九八年度内实施了两次重大的资产重组交易活动。一九九八年九月三日,本公司因控股股东及股权结构的变更,换取了注册号为3200001103560号的企业法人营业执照.同时,经营范围变更为机床及零配件、植物保护和管理机械及零配件、电子产品及零配件、船用及陆用换热器及零配件、热处理锻铸件、模具、空调压缩机及零配件、汽车零配件制造、销售.经营机床及零配件的出口,经营所需设备、材料、配套件的进口等业务,本公司技术出口及对外技术服务、咨询、维修、技术协作、货物运输。
附注2.重要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
本公司一九九八年一月一日前执行中华人民共和国《企业会计准则》和《股份制试点企业会计制度》,自一九九八年一月一日始执行中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》。
本合并会计报表所载财务信息系本公司及其子公司基于下列会计政策编制的,该等会计政策系根据中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及其补充规定厘定。
(1)会计年度
会计年度自公历每年一月一日起至十二月三十一日止.
(2)记帐本位币
以人民币为记帐本位币。
(3)记帐基础和计价原则
会计核算以权责发生制为基础,各项财产物资按取得时的实际成本计价。
(4)货币折算
对年度内发生的非本位币经济业务,按近似当日中国人民银行公布的外汇市场汇价的中间价(“市场汇价”)折合为人民币记帐。月份终了,货币性项目中的非本位币余额概按月末市场汇价进行调整,因汇率不同而发生的折合本位币差额,业已计入当年度损益类帐项。
本公司的子公司—南通多福机械有限公司(以下简称“多福机械”)一九九四年一月一日货币性项目中的非本位币余额按当日市场汇价进行调整,因汇率不同而发生的折合本位币差额计入“待转销汇兑收益”帐项,并自一九九四年一月一日起分五年摊销。
(5)合并会计报表的编制
本公司合并会计报表系根据财政部会字(1995)11号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》的规定,以本公司和纳入合并范围的子公司和实质上拥有控制权的联营公司的会计报表以及其他有关资料为依据,合并各项目数额予以编制。
如本合并会计报表附注4、13、29所述,一九九八年八月一日第一次资产重组时,在股权转让的同时,以本公司拥有的经资产评估确认后的南通竹友装饰品有限公司、南通模具厂和南通三和本田助力车有限公司的长期股权投资及部分其他资产换取了深圳南星电子有限公司95％的权益性资本;一九九八年十二月一日第二次资产重组时,本公司收购了镇江长江饲料有限公司50％的权益性资本,并转售了本公司拥有的南通机床股份有限公司(集团)铸造厂、深圳赛姆机械有限公司、南通机床公司机电附件厂和南通霓虹电子有限公司的权益性资本。上述资产重组交易活动对本公司“其他应收款”、“长期股权投资”、“投资收益”帐项的影响详见本合并会计报表附注10、13、36。
本公司于一九九八年八月一日通过资产置换拥有深圳南星电子有限公司(以下简称“南星电子”)95％的权益性资本;于一九九八年十二月一日购买了镇江长江饲料有限公司(以下简称“长江饲料”)50％的权益性资本。对该等公司资产负债表的编制是采用购买基准予以合并
。
本公司的子公司和实质上拥有控制权的联营公司———多福机械、南通悦利机械塑胶制品有限公司(以下简称“悦利机械”)、长江饲料是按照中华人民共和国《企业会计准则》和《外商投资企业会计制度》编制一九九八年度会计报表的。本公司在编制合并会计报表时,业已按中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的规定对上述公司的会计报表进行调整及重新表述。
本公司在编制合并利润及利润分配表时,是以本公司的子公司和实质上拥有控制权的联营公司于本年度计提的法定盈余公积金、法定公益金[外商投资企业———多福机械、长江饲料、悦利机械以税后利润计提的职工奖励及福利基金除外]中相对于本公司投资收益部分提取的数额,对本公司本年度提取的法定盈余公积金、法定公益金予以调整。
本公司与子公司和实质上拥有控制权的联营公司之间的所有重大交易和往来款项均在会计报表合并时予以抵销。
少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司和实质上拥有控制权的联营公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的份额计算确定。少数股东损益系根据本公司所属各子公司和实质上拥有控制权的联营公司于本年度内实现的损益扣除母公司投资收益后的余额计算确定。
(6)现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司及其子公司和实质上拥有控制权的联营公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金,价值变动风险很小的投资。
(7)坏帐的核算方法
本公司对于因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收帐款和因债务人逾期未履行其清偿义务,而且具有明显特征表明无法收回的应收帐款确认为坏帐损失。
坏帐损失采用备抵法核算。决算日,按应收帐款余额的3‰计提坏帐准备,并计入当年度损益类帐项。
(8)存货
存货包括原材料、产成品、在产品及低值易耗品。原材料日常以计划成本计价.月份终了,按照发出各种原材料的计划成本计算应负担的成本差异,从而将原材料的计划成本调整为实际成本;产成品和在产品以实际成本计价,发出产成品和在产品的成本按加权平均法计算确定。
南星电子基于其特殊的生产经营方式,自一九九八年六月一日起,将因生产批量超过订单数量而未实现销售的产成品(即“尾数库产成品”)以零成本核算。
低值易耗品于领用时采用一次摊销法核算。
存货的细节在附注11中表述。
(9)短期投资
本公司的短期投资以实际成本计价。决算日,本公司不予计提短期投资跌价准备。
短期投资的细节在附注6中表述。
(10)长期股权投资
一九九八年一月一日之前,本公司长期股权投资核算方法为:本公司拥有被投资公司不足50％的权益性资本时以成本法核算;对拥有被投资公司50％以上权益性资本时采用权益法核算并对会计报表予以合并。自一九九八年一月一日起,本公司长期股权投资核算方法变更为:对本公司拥有被投资公司不足20％的权益性资本时以成本法核算;对拥有被投资公司20％至50％的权益性资本时以权益法核算;对拥有被投资公司50％以上权益性资本以及虽然拥有被投资公司20％至50％的权益性资本,但本公司对其实质上拥有控制权时,采用权益法核算并对会计报表予以合并。
由于会计政策的变更,对本公司“长期股权投资”、“资本公积”、“年初未分配利润”和“投资收益”帐项的影响详见本合并会计报表附注13、30、32、36。
本公司取得南星电子及长江饲料的长期股权投资成本与其在该等公司所有者权益中所占份额的差额,设置“长期股权投资———股权投资差额”明细帐项核算,并分别自一九九八年八月一日和十二月一日起分十年摊销。
本公司对长期投资不予计提长期投资减值准备。
长期股权投资的细节在附注13中表述。
(11)固定资产及其累计折旧
本公司的固定资产是指使用年限在一年以上,单位价值在2,000.00人民币元以上的实物资产。固定资产以实际成本计价。本公司一九九三年七月一日的固定资产原价及累计折旧系以业经上海会计师事务所评估并经国家国有资产管理局确认的数额调整入帐。
固定资产折旧采用直线法平均计算,并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限和估计残值(原价的5％)确定其折旧率如下:
资产类别 折旧年限(年) 年折旧率
房屋及建筑物
其中:简易结构 8 11.10％
生产用房屋 33 2.88％
非生产用房 35 2.76％
机器设备 11 8.30％
动力设备 13 7.30％
传导设备 20 4.80％
运输工具 8 11.10％
工业炉窑 10 10.00％
仪器仪表 10 10.00％
非生产用设备及器具
其中:电器及办公设备 51 8.30％
非生产用设备 18 5.20％
固定资产及其累计折旧的细节在附注14中表述。
(12)在建工程
在建工程以实际成本计价.与购建在建工程直接相关的借款利息支出和外币折算差额,在该项资产交付使用或完工之前,计入该项资产的成本。在建工程于实际交付使用时转作固定资产。
在建工程的细节在附注15中表述。
(13)无形资产
A.土地使用权是指:
一九九四年五月十二日,本公司无偿取得的位于南通市任港路3号和55号及通启公路南侧五步口村境内等地的土地使用权,总面积为95,923.28平方米。经上海会计师事务所评估并经国家国有资产管理局确认的一九九三年六月三十日该等土地使用权重估价值计10,749,636.59人民币元,自一九九四年五月一日起,分五十年摊销。
一九九八年十二月三十日,经南通市国有资产管理局(以下简称“南通国资局”)以通国营运[1998]32号批复,本公司无偿取得南通电表厂位于任港路59号的土地使用权,总面积为2,987.71平方米,用于弥补本公司托管南通电表厂所垫付的费用及安置下岗员工支出。经南通市土地市场服务中心评估事务所评估的一九九八年十一月三十日该土地使用权重估价值计1,280,686.00人民币元,自一九九九年一月一日起,分五十年摊销。
B.本公司的子公司—多福机械的土地使用权是指本公司投入该公司并经南通会计师事务所评估后的土地使用权重估价值计612,054.00人民币元,在合营期内分十二年摊销。
C.本公司的子公司—悦利机械的土地使用权是指本公司投入该公司并经南通会计师事务所评估后的土地使用权重估价值计590,000.00人民币元,在合营期限内分十五年摊销。
D.本公司的子公司—悦利机械的工业产权及专有技术是指美国FD＆M司投入该公司的生产技术及培训费计50,000.00美元以及FD＆M商标使用权计30,000.00美元,经南通市进出口商品检验局评估其价值鉴定为50,000.00美元,按投入当日的市场汇价折合为421,580.00人民币元,自一九九五年三月一日起,分十年摊销。
无形资产的细节在附注16中表述。
(14)开办费
开办费是指本公司的子公司———悦利机械筹建期间所发生的费用(不包括资本性支出),自一九九五年二月一日起分五年摊销。
开办费的细节在附注17中表述。
(15)长期待摊费用
A.期初存货已征税款
期初存货已征税款是指本公司一九九四年年初用于增值税应税项目的各类存货余额中已支付的、按规定计算应予抵扣销项税额的进项税额。根据财政部及国家税务总局财税字(1995)42号文规定,自一九九五年一月一日起抵扣,每年按当地税务主管部门核准数转入“应交税金
”帐项。
B.财产保险费
财产保险费是指本公司对固定资产进行保险所发生的费用支出,自一九九八年一月一日起分两年摊销。
C.工装模具费
工装模具费是指本公司生产过程中为制造部件所发生的模具支出,按产品类别的定额生产工时摊销。
D.其他长期待摊费用
其他长期待摊费用是指本公司的子公司—悦利机械所发生的电话初装费、境外设备运输费等,自费用发生之日起分五年至十年摊销。
长期待摊费用的细节在附注18中表述。
(16)收入实现的标志
本公司及其子公司和实质上拥有控制权的联营公司系以产品所有权上的重要风险和报酬已经转移,已收到价款或取得收取价款的凭据,且与销售有关的成本能够可靠地计量为标志确认主营业务收入的实现。
主营业务收入的细节在附注33中表述.
(17)企业所得税
本公司及其子公司和实质上拥有控制权的联营公司按应付税款法核算企业所得税。
企业所得税的细节在附注3(2)中表述。
附注3.税项
本公司及其子公司和实质上拥有控制权的联营公司应纳税项列示如下:
(1)流转税
公司名称 税项 税目 税率
本公司 机床销售收入 增值税 17％
劳务收入 营业税 5％
悦利机械 机械塑胶产品销售收入 增值税 17％
多福机械 机械产品销售收入 增值税 17％
长江饲料 淀粉等销售收入 增值税 17％
南星电子 石英晶体谐振器销售收入 增值税 17％
应纳增值税额为销项税额减去进项税额。
本公司及其子公司和实质上拥有控制权的联营公司产品国内销售增值税税率为17％.根据财政部、国家税务总局财税字[1997]14号文,产品出口销售增值税为“先征后退”,退税率为9％。
长江饲料销售饲料、鱼粉免缴增值税,销售淀粉等其他原材料增值税率为17％。
南星电子在深圳经济特区外销售石英晶体谐振器的销售收入增值税率为17％,出口销售免缴增值税。根据深圳市税务局深税发(1993)507号文《关于深圳特区地产地销产品征免税问题的通知》,深圳经济特区内生产并在特区内销售的增值税进项税额及销项税额按核准的地产地销比例分别转入营业外支出、营业外收入。一九九八年八月二十七日,经深圳市国家税务局福田征收分局以深国税福征字98年第1240号文《特区地产地销企业资格和年度减免税销售比例批复书》批准,南星电子一九九八年度在深圳经济特区内产品地产地销减免税的销售比例为68％。
城市维护建设税按增值税额及营业税额的7％计算缴纳;南星电子城市维护建设税按增值税额的1％计算缴纳。
教育费附加按增值税额及营业税额的4％计算缴纳。
(2)企业所得税
公司名称 税率
本公司 15％
悦利机械 15％
多福机械 15％
长江饲料 27％
南星电子 15％
经江苏省科委苏科高(93)487号文批准,本公司被认定为江苏省高新技术企业,按15％的税率计缴企业所得税。本公司本年度利润不足以弥补以前年度亏损,故未作企业所得税纳税准备。
本公司的子公司———南星电子于一九九三年被深圳市科学技术局认定为高新技术企业,认定证书编号为5930017号。一九九三年三月十七日,经深圳市地方税务局涉外分局深地税外发[1995]022号文《关于南星电子企业所得税减免问题的批复》批准,南星电子自获利年度起(一九九二年度)第一年和第二年免缴企业所得税,第三年至第八年减半缴纳企业所得税,本年度为第六个获利年度,按7.5％的税率缴纳企业所得税。
本公司的子公司—多福机械及悦利机械为外商投资经营企业,其企业所得税享受“两免三减”优惠政策,惟尚未取得税务主管部门的批准文件。该等子公司本年度经营亏损,或净利润不足以弥补上年度亏损,故未作企业所得税纳税准备。
(3)房产税
房产税按房产原值的70％为纳税基准,税率为1.2％,由本公司及其子公司和实质上拥有控制权的联营公司按规定自行申报缴纳。
(4)个人所得税
员工个人所得税由本公司及其子公司和实质上拥有控制权的联营公司代扣代缴。
附注4.子公司及联营企业
(1)本公司拥有50％以上权益性资本的子公司概况列示如下:
公司名称 注册地点 注册成立日期 注册资本 拥有权益主营业务 经济性质(类型) 法定代表人
1.南星电子* 深圳 1990.07 USD2,000,000.00 95％生产经营高频石英 中外合资 张宗平
晶体及其应用产品
和其他元器件
2.美国南通机床维修服务公司(美国南通公司)**
美国 1992.10 USD 200,000.00 100％销售机床零配件, 中方独资 ———
为出口机床提供售
后服务
3.南通竹友装饰品有限公司***
南通 1993.12.22USD1,000,000.00 70％生产销售以竹地板 中外合资 王祥生
为主的各类装饰品
及材料
4.多福机械**** 南通 1994.04.04USD 400,000.00 75％生产销售机床电器 中外合资 丁玉粹
箱.钣金件.铸造加
工等
5.悦利机械***** 南通 1994.05.26USD 882,700.00 58％生产销售椅子扶手 中外合资 孔杏林
及其他机械塑胶制
品等
6.南通市交通机械厂******
南通 (不详) RMB5,030,000.00 100％制造修理冷却器, 集体所有制 张溢锋
改装修理汽车
7.南通市东风活塞环厂******
南通 (不详) RMB 460,000.00 100％制造活塞环、轴瓦 集体所有制 张炳生
及油环
8.南通天骄工贸有限责任公司*******
南通 1996.04.09RMB 710,000.00 98.59％仪器仪表、电子通 有限责任公司 丁玉粹
讯器材、电脑零
件、劳保用品、铝
合金系列等产品的
生产销售
9.南通全昌工贸有限公司******
南通 1996.12.06RMB2,393,800.00 98.74％机电产品及其配件 有限责任公司 丁玉粹
的制造、销售、维
修服务
*南星电子原名为“深圳赛格南星电子有限公司”,原注册资本为1,200,000.00美元.出资比例为:深圳赛格集团公司(以下简称“赛格集团”)占25％、中国技术进出口总公司南通分公司(现名为“江苏省技术进出口公司”)(以下简称“江苏技术”)占45％、香港晨兴电子科技有限公司(以下简称“香港晨兴”)占30％。
上述实收资本已由深圳中洲会计师事务所于一九九一年十月二十四日以深中洲(91)验字第054号《验资报告》审验在案。
一九九四年六月九日,香港晨兴、赛格集团及江苏技术签订《股权转让协议书》,香港晨兴及赛格集团将其持有南星电子30％及25％的权益性资本分别转让予江苏技术,产权转让后江苏技术持有南星电子100％的权益性资本。
一九九四年六月二十六日,江苏技术与香港国际联贸机械电子有限公司(以下简称“国际联贸”)签订《合资经营合同书》,南星电子的注册资本变更为2,000,000.00美元;出资比例变更为:江苏技术占70％,国际联贸占30％。
上述产权变更后已于一九九四年八月十八日在深圳市工商行政管理局办理了工商变更登记手续,同时变更了公司名称,其实收资本业经深圳中诚会计师事务所于一九九四年十一月二十二日以深诚验字(1994)第A1012号《验资报告书》审验在案。
经江苏省国有资产管理局于一九九八年七月二日以苏国资企[1998]73号文、江苏省国有资产管理局于一九九八年八月五日以苏国资评[1998]34号文和苏国资企[1998]86号文和南通国资局于一九九八年八月十日以通国营运[1998]24号文批准,南通国资局与江苏技术、国际联贸签订《股权转让协议》,江苏技术将其持有的南星电子70％的权益性资本全部转让予南通国资局;国际联贸、南通国资局与南京波尔新技术产业有限公司(以下简称“南京波尔”)签订《股权转让协议》,国际联贸将其持有南星电子30％的权益性资本分别转让予南通国资局25％和南京波尔5％。上述产权转让是以业经常州会计师事务所审计和南京会计师事务所评估及江苏省国有资产管理局确认的一九九八年五月三十一日资产净值计39,187,046.87人民币元作为实际成交价的计价基础。其中,转让予南通国资局的南星电子权益性资本的转让价计37,227,698.83人民币元,南通国资局以转让其持有的本公司国家股股份予江苏技术的部分转让价予以抵付。(详见本合并会计报表附注29)。
经江苏省国有资产管理局以苏国资企[1998]86号文批准及南通国资局以通国营运[1998]24号文同意,南通国资局将其持有南星电子95％的权益性资本置换本公司经评估确认后的部分资产计37,227,698.83人民币元。
是次股权变更事项已于一九九九年二月二十五日经深圳信德会计师事务所以信德验资报字(1999)第06号《验资报告》审验在案,惟工商变更登记手续尚在办理中。
一九九九年二月一日,南通国资局与本公司签订《股权转让生效日协议》,按财政部财会字[1998]66号文的有关规定,将会计上的股权转让生效日确定为一九九八年八月一日;南星电子自一九九八年六月一日起至七月三十一日止会计期间的利润归新股东享有。一九九八年八月十日,江苏省产权交易所出具了《产股权置换成交确认书》予以确认。该等股权转让、资产置换事宜分别于一九九八年八月五日和八月八日经本公司董事会和股东大会批准通过。至此,本公司持有南星电子95％的权益性资本。
**一九九八年十月十九日,江苏技术与本公司签定《股份转让协议》,本公司将其持有的美国南通公司的100％的权益性资本转让予江苏技术,转让价为200,000.00美元,以一九九八年九月三十日的市场汇价折合为1,665,640.00人民币元。据美国MARITATAI＆ASSOCIATESCPA出具的《审阅报告》,美国南通公司一九九八年九月三十日的净资产为160,357.25美元,折合1,327,469.39人民币元。一九九九年二月一日,江苏技术与本公司签定《股权转让生效日协议》,将会计上的股权转让生效日确定为一九九八年十二月一日。该股权转让事宜分别于一九九八年十月二十一日和十一月二十四日经本公司董事会和股东大会批准通过。
***南通国资局将其持有的南星电子95％的权益性资本置换了本公司经评估确认的资产,该等资产包括其他应收款和对南通竹友装饰品有限公司、南通模具厂与南通三和本田助力车有限公司的长期股权投资等。
****多福机械系由美国EXCELCON公司与本公司共同出资兴办的中外合资经营企业,合营合同拟定的双方出资比例分别为75％和25％。
*****悦利机械系由美国FD＆M公司与本公司共同出资兴办的中外合资经营企业,原注册资本为1,070,000.00美元,合营合同拟定的双方出资比例分别为49％和51％。一九九五年十一月十七日,经南通市对外经济贸易委员会通外经贸(1995)字第497号文批准,同意该公司核减注册资本为882,700.00美元,本公司与美国FD＆M公司的出资比例变更为58％和42％。一九九六年九月,该公司办理了工商变更登记手续,换领了企业法人营业执照。
本公司根据南通会计师事务所于一九九九年一月二十二日出具的通众会审(1999)18号《审计报告》,对该公司一九九八年度已审会计报表予以权益法核算并合并会计报表。
******南通市交通机械厂及南通市东风活塞环厂系本公司股份制改组时纳入的非独立核算的会计主体。南通市交通机械厂于一九九九年一月十日经本公司董事会决议通过成立该公司,南通市东风活塞环厂于一九九九年一月二十九日办理了企业法人注销登记手续。
*******南通天骄工贸有限责任公司及南通全昌工贸有限公司系本公司名义上的投资单位。本公司并未实际缴付出资额。
(2)本公司拥有50％以下权益性资本并对其实质上拥有控制权的联营公司概况列示如下:
公司名称 注册 注册成立 注册资本 拥有 主营业务 经济性质 法定
地点 日期 权益 (类型) 代表人
长江饲料 镇江1988.10 USD3422000.00 50％生产销售 中外合资黄澄清
鳗鱼饲料、对虾饲料、
养殖成鳗及对外
销售鳗鱼
长江饲料原由丹徒县黄墟龙山养殖公司(以下简称“丹徒龙山”)与日本国丰桥东永株式会社(以下简称“丰桥东永”)共同出资兴办,合营合同拟定的双方出资比例各为50％。一九九八年十月二十三日,丹徒龙山、丰桥东永与本公司签订《股份转让协议》,丹徒龙山与丰桥东永各将其持有的长江饲料25％的权益性资本转让予本公司,转让价共计25,000,000.00人民币元。一九九八年十月二十三日至十二月三十一日止会计期间,该款项业已由本公司支付完毕(其中,截至一九九八年十一月三十日止,已支付14,000,000.00人民币元)。根据江苏会计师事务所苏会所评字(98)25号《评估报告》,该公司一九九八年六月三十日的净资产评估值为45,705,100.60人民币元。
一九九九年二月一日,丹徒龙山、丰桥东永与本公司签订《收购股权生效日协议》,按财政部财会字[1998]66号文的有关规定,将该公司会计上的股权转让生效日确定为一九九八年十二月一日;该公司自一九九八年七月一日起至十一月三十日止会计期间的利润归新股东享有。至此,本公司和丹徒龙山、丰桥东永分别持有长江饲料50％、25％、25％的权益性资本。该事项业经江苏省镇江市对外经济贸易委员会于一九九八年十二月三十日以镇外经贸外企管字[1998]第318号文批准,并经江苏省人民政府以外经贸苏府资字[1998]328号批准证书核准,惟工商变更登记手续尚在办理之中。
本公司以江苏天衡会计师事务所于一九九九年一月二十日出具的天衡专字[99]11号《审计报告》,对该公司一九九八年十二月一日起至十二月三十一日止会计期间的已审会计报表予以权益法核算并合并会计报表。
(3)本公司拥有50％以下(含50％)权益性资本的联营公司概况列示如下:
公司名称 注册 注册成立日期 注册资本 拥有权益
地点
主要业务 经济性质(类型) 法定代表人
1.南通燕东铸造有限公司* 南通1988.05.23 USD1,200,000.00 50.00％
生产销售铸铁件 中外合资 孔杏林
2.南通机床股份有限公司 南通1990.01.10 RMB1,760,000.00 28.32％
(集团)铸造厂**
有色金属制造 集体 陈志
3.深圳赛姆机械有限公司 深圳1990.01.17 RMB3,000,000.00 30.00％
***
生产经营金属切削 合资 孔杏林
机床、工模等。
4.南通机床公司机电附件 南通1992.04.06 RMB 910,000.00 40.09％
厂****
机电附件制造、加 全民与集体 徐康宁
工修理
5.南通模具厂***** 南通1992.10.14 RMB6,937,000.00 45.00％
模具、模架制造 联营集体 殷志成
6.南通市信托投资有限 南通1992.10.20 RMB68,400,000.00 1.77％
公司
信托存贷款、投 (不详) (不详)
资、代理有价证券
发行转让等。
7.交通银行南通支行 南通1992.12.23 RMB50,000,000.00 6.00％
存贷款、结算、个 (不详) (不详)
人储蓄、保险等。
8.南通威特机械有限公司* 南通1993.03.30 USD 360,000.00 50.00％
生产销售电火花机 中外合资 孔杏林
床及其他机械产
品。
9.南通市股份制咨询服务公司南通1993.06.24USD3,000,000.00 6.67％
为股份制企业提供 (不详) (不详)
政策咨询及业务结
算等。
10.江苏省机床联合公司 南京1994.06.02 RMB1,480,000.00 3.00％
机床生产技术服务 (不详) (不详)
11.南通霓虹电子有限公司 南通1995.04.21 RMB 800,000.00 50.00％
****
生产电子变压器、 有限责任 褚淑云
霓虹灯配套材料
等。
12.南通三和本田助力车有 南通1995.08.31 RMB 800,000.00 50.00％
限公司*****
生产机动车及配 有限责任 孔杏林
件、助力车等
*南通燕东铸造有限公司和南通威特机械有限公司一九九八年度会计报表已分别经南通中华会计师事务所和南通苏瑞会计师事务所审计,并出具了相关报告。
**一九九八年六月十七日,南通市崇川区通宝实业公司与本公司签订《股权转让协议》,本公司将其持有的南通机床股份有限公司(集团)铸造厂28.32％的权益性资本全部转让予南通市崇川区通宝实业公司;双方确定股权转让生效日为签约当日;本公司同意将南通机床股份有限公司(集团)铸造厂一九九八年一月一日起至签约日止的利润归南通市崇川区通宝实业公司享有。因此,本公司对其一九九七年十二月三十一日的“长期股权投资”未按权益法予以调整。
***一九九八年十一月三十日,南京军信通通信技术有限公司(以下简称“南京军信通”)与本公司签订了《股份转让协议》,本公司将其持有的深圳赛姆机械有限公司30％的权益性资本全部转让予南京军信通,并将会计上的股权转让生效日确定为一九九八年七月一日。
****一九九八年十二月十日,南通市机械工业局机械控股公司(筹)受南通国资局委托,与本公司签订《股份转让协议》,将本公司分别持有的南通机床公司机电附件厂(以下简称“附件厂”)40.09％的权益性资本及南通霓虹电子有限公司的(以下简称“霓虹电子”)50％的权益性资本全部转让予南通市机械工业局机械控股公司(筹)。一九九九年二月一日,南通市机械工业局机械控股公司(筹)与本公司签订《股权转让生效日协议》,将该等公司会计上的股权转让生效日确定为一九九八年十二月三十一日。
*****如本合并会计报表附注4(1)所述,系本公司用于置换南星电子95％的权益性资本的资产。
附注5.货币资金
货币资金明细项目列示如下:
1998.12.31
项目 原币金额 汇价 折合人民币金额
现金 RMB433,514.79 ---- RMB433,514.79
USD 0.47 8.2787 3.89
433,518.68
银行存款 RMB34,264,911.77 --- 34,264,911.77
USD 6252.47 8.2787 51,707.91
34,316,619.68
RMB34,750,138.36
续上表:
1997.12.31
项目 原币金额 汇价 折合人民币金额
现金 RMB10,883.80 --- RMB10,883.80
USD 0.47 8.2798 3.89
10,887.69
银行存款 RMB11,636,843.18 --- 11,636,843.18
USD134,509.01 8.2798 1,113,707.70
12,750,550.88
RMB12,761,438.57
附注6.短期投资
本公司于一九九八年七月二十七日兑付的一年内到期的国库券计85,400.00人民币元,其投资收益业已计入当年度损益类帐项。
附注7.应收票据
应收票据明细项目列示如下:
出票单位 出票日期 到期日 1998.12.31 备注
浙江省奉化市1998.12.19 1999.03.18 RMB1,000,000.00 银行承兑汇票
波导有限公司1998.10.26 1999.01.26 950,000.00 银行承兑汇票
1998.09.11 1999.01.25 800,000.00 银行承兑汇票
RMB2,750,000.00
附注8.应收帐款
应收帐款帐龄分析列示如下:
1998.12.31 1997.12.31
金额 占该帐项余额 金额 占该帐项余额
的比例 的比例
一年以内 RMB194,194,761.50 87.71％ RMB69,442,585.56 92.21％
一至二年 14,507,063.39 6.55％ 2,248,416.50 2.99％
二至三年 5,714,682.80 2.58％ 1,276,798.99 1.70％
三年以上 6,996,170.21* 3.16％ 2,316,534.10 3.07％
RMB221,412,677.90 100.00％ RMB75,284,335.15 100.00％
*本公司认为三年以上帐龄的应收帐款,无任何证据表明无法收回.
应收帐款比上年同期增加194.10％。主要系本公司于一九九八年十二月一日购买长江饲料50％的权益性资本时,该公司一九九八年十一月三十一日的资产负债表中所列示的应收帐款余额已达137,622,878.60人民币元。该公司一九九八年十二月一日起至十二月三十一日止会计期间的主营业务收入计18,073,775.60人民币元,于一九九八年十二月三十一日应收帐款余额计118,931,167.81人民币元,其中应收丹徒龙山货款计80,893,248.40人民币元。
应收关联公司款项详见本合并会计报表附注40(3)。
附注9.预付帐款
预付帐款帐龄分析列示如下:
1998.12.31 1997.12.31
金额 占该帐项余额的 金额 占该帐项余额的
比例 比例
一年以内 RMB12,082,287.90 71.68％ RMB10,109,619.20 68.16％
一至二年 944,960.57 5.60％ 996,133.64 6.72％
二至三年 1,316,589.06 7.81％ 796,614.67 5.37％
三年以上 2,513,163.90* 14.91％ 2,929,452.99 19.75％
RMB16,857,001.43 100.00％ RMB14,831,820.50 100.00％
*本公司认为三年以上帐龄的预付帐款,无任何证据表明无法收回.
附注10.其他应收款
(1)其他应收款帐龄分析列示如下:
1998.12.31 1997.12.31
金额 占该帐项余额的 金额 占该帐项余额的
比例 比例
一年以内 RMB64,455,787.56 86.65％ RMB57,126,502.92 85.52％
一至二年 3,101,945.16 4.17％ 5,504,260.38 8.24％
二至三年 2,237,907.07 3.01％ 1,820,634.67 2.73％
三年以上 4,588,506.31* 6.17％ 2,345,727.22 3.51％
RMB74,384,146.10 100.00％ RMB66,797,125.19 100.00％
(2)其他应收款明细项目列示如下:
1998.12.31 1997.12.31
南通市中达经济发展公司 RMB 883,682.27* RMB 1,448,972.00
南通市凯发经济贸易建设公司 1,010,000.00* 1,010,000.00
南通电视机二厂 ---** 898,707.78
南通先达电子有限责任公司 1.097,000.00 1,055,000.00
南通电表厂 109,083.04** 4,741,337.28
南通电表二厂 54,122.85** 6,606,159.06
南通农业药械厂 ---** 15,794,713.97
南通港闸房地产管理所 6,851,288.60*** 5,003,038.60
中信建安公司 --- 2,208,751.44
南通天骄工贸有限责任公司 2,121,854.00 2,005,696.00
南通交通机械厂宇峰公司 --- 2,590,564.56
应收关联公司款 50,829,901.57**** 3,924,721.39
其他 11,427,213.77 19,509,463.11
RMB74,384,146.10 RMB66,797,125.19
*应收南通市中达经济发展公司、南通市凯发经济贸易建设公司等款的细节详见本合并会计报表附注41(2)、(3)。
**如本合并会计报表附注4(1)所述,系本公司用于置换南星电子95％的权益性资本的资产。
***系本公司向南通港闸房地产管理所支付的购职工住房款,该等住房已分配并出售予本公司职工。惟本公司董事会对职工住房政策及上述已支付款项尚未作出决议。
****应收关联公司款项详见本合并会计报表附注40(3)。
附注11.存货
存货明细项目列示如下:
1998.12.31 1997.12.31
原材料 RMB 43,458,650.15 RMB 26,351,634.27
产成品 29,492,660.91 23,991,498.10
在产品 74,597,650.77 63,313,401.40
低值易耗品 5,060,658.36 4,306,364.16
RMB 152,609,620.19 RMB 117,962,897.93
附注12.待摊费用
待摊费用明细项目列示如下:
1998.1.1 本年增加 本年摊销 1998.12.31
模具费 RMB 3,111.07 RMB -- RMB 3,111.07 RMB --
其他 -- 2,171.69 542.92 1,628.77
RMB 3,111.07 RMB2,171.69 RMB 3,653.99 RMB1,628.77
附注13.长期股权投资
(1)长期股权投资明细项目列示如下:
1998.1.1 本年增加 本年减少 1998.12.31
RMB RMB RMB RMB
其他股权投资
13386003.97 12937835.18 11620804.67 14703034.48
(2)本公司的其他股权投资明细项目列示如下:
1998.12.31
被投资公司名称 投资期限 占权益比例 投资金额
累计权益增(减)额 本年权益增(减)额
美国南通公司 1992.10 100.00％ RMB --
RMB(1,608,325.51) RMB(1,608,325.51)
多福机械 1993.2-2005.2 75％ 3,125,704.03
1,356,511.61 77,133.68
南通竹友装饰品有限公司1993.12.22-2008.12.21 70％ --
(3,726,189.97) (3,726,189.97)
南通威特机械有限公司 1992.12.30-2007.12.29 50.00％1,763,294.16
810,816.65 113,249.84*
悦利机械 1994.5-2009.55 8％ 3,453,026.54
(966,090.05) (282,003.24)
南通燕东铸造有限公司 1988.5.23-2003.5.23 48.98％2,405,256.37
(1,283,986.55) 199,338.40*
南通模具厂 1992.10.14 45.00％ --
(2,861,383.30) (2,861,383.30)*
南通机床公司机电附件厂1992.4.06 40.09％ --
(1,114,449.76) (1,114,449.76)*
深圳赛姆机械有限公司 1990.1.17-2005.1.17 30.00％ --
(808,835.34) (808,835.34)*
南通机床股份公司(集团)铸造厂1992.4.30 20.00％ --
(772,883.30) (772,883.30)
南通市股份制咨询服务公司1993.6.24 6.67％ 200,000.00
-- --
江苏省机床联合公司 1994.6.02 3.00％ 60,000.00
-- --
南通市信托投资有限公司1992.10.20 1.77％1,100,000.00
-- --
交通银行南通支行 1992.12.23 6.00％ 300,000.00
-- --
南通三和本田助力车有限公司1995.8.31-1999.12.31 50.00％ --
(366,512.20) (366,512.20)*
南通霓虹电子有限公司 1995.4.21-1999.12.31 50.00％ --
(337,652.25) (337,652.25)*
南星电子 1998.7.2-2005.7.29 5.00％43,176,763.94
43,176,763.94 43,176,763.94
长江饲料 1998.12-2001.10 50.00％28,461,673.20
28,461,673.20 28,461,673.20
RMB84,045,718.24
RMB59,959,457.17 RMB60,149,924.19
*本公司经审计的一九九七年十二月三十一日的长期股权投资按成本法核算的余额为14,472,909.38人民币元,由于本合并会计报表附注2(10)所述,长期股权投资会计政策变更,对本公司一九九七年十二月三十一日“长期股权投资”帐项的影响计1,086,905.41人民币元,调整后的一九九七年十二月三十一日长期股权投资按权益法核算的余额为13,386,003.97人民币元.同时,对一九九七年以前年度和一九九七年度投资损失的影响计955,501.52人民币元和730,503.30人民币元,合计1,686,004.82人民币元。
(3)股权投资差额列示如下:
被投资单位 初始金额 摊销期限 本年摊销额 摊余余额
南星电子RMB10,656,759.61* 10年 RMB(444,031.65)RMB10,212,727.96
长江饲料 (1,349,489.76)** 10年 11,425.75 (1,338,244.01)
RMB9,307,269.85 RMB432,785.90 RMB8,874,483.95
*系本公司取得南星电子的长期股权投资计37,227,698.83人民币元与本公司在南星电子所有者权益计27,969,409.70人民币元中所占的份额计26,570,939.22人民币元的差额为10,656,759.61人民币元。
**系本公司取得长江饲料的长期股权投资计25,000,000.00人民币元,与本公司在长江饲料所有者权益计52,698,979,52人民币元中所占的份额计26,349,489.76人民币元的差额计1,349,489.76人民币元。
附注14.固定资产及其累计折旧
固定资产原价及其累计折旧的增减变动明细项目列示如下:
1998.1.1 本年增加 本年减少
1998.12.31
固定资产原价:
房屋及建筑物 RMB119,370,443.28 RMB18,138,815.68 RMB51,872.08
RMB137,457,386.88**
机器设备 129,509,091.40 20,543,988.37 8,828,088.17
141,224,991.60**
动力设备 8,215,678.60 -- --
8,215,678.60
传导设备 510,292.32 -- --
510,292.32
运输工具 13,214,982.69 3,251,522.89 835,478.45
15,631,027.13
工业炉窑 2,967,615.86 -- --
2,967,615.86
仪器仪表 3,545,898.31 9,211.546.34 85,516.00
12,671,928.65
非生产用设备及器具6,253,426.45 1,283,517.94 31,770.00
7,505,174.39
283,587,428.91 52,429,391.22* 9,832,724.70
326,184,095.43
累计折旧:
房屋及建筑物 27,654,514.42 6,624,383.36 7,033.96
34,271,863.82
机器设备 72,902,914.65 17,342,940.30 732,039.34
89,513,815.61***
动力设备 4,944,257.75 354,125.60 --
5,298,383.35
传导设备 214,526.1814,41 8.72 --
228,944.90
运输工具 9,020,789.58 3,601,383.54 533,753.66
12,088,419.46
工业炉窑 1,291,740.42 212,465.94 --
1,504,206.36
仪器仪表 2,148,254.37 6.050,379.28 63,303.05
8,135,330.60
非生产用设备及器具2,319,059.30 618,956.31 19,296.46
2,918,719.15
120,496,056.67 RMB34,819,053.05RMB1,355,426.47
153,959,683.25
固定资产净值RMB 163,091,372.24
RMB172,224,412.18
*其中由在建工程转入固定资产计10,800,664.56人民币元。
**一九九七年九月十七日,中国工商银行南通分行营业部与本公司签订《房地产抵押合同》,将本公司固定资产中房屋及建筑物原价计56,850,189.50人民币元抵押予中国工商银行南通分行营业部。
一九九八年五月一日和五月十二日,南通市八厂信用社与本公司签订《抵押借款合同》,将本公司固定资产中房屋及建筑物原价计5,825,500.00人民币元及机器设备原价计8,018,600.00人民币元抵押予南通市八厂信用社。
***由于本公司压缩机生产线等业已全面停产及恒温车间部分设备停产,本公司将其列入不需用固定资产原价分别为24,515,652.82人民币元和23,413,364.53人民币元,合计47,929,017.35人民币元.于停产期间,本公司对该部分机器设备未计提折旧。
附注15.在建工程
在建工程明细项目列示如下:
工程名称 1998.1.1 本年增加 本年转入固定资产
本年减少 1998.12.31 资金来源 项目进度
八五二期扫尾工程 RMB2,600,016.31 RMB1,439,287.76 RMB --
RMB -- RMB 4,039,304.07 自筹资金 85％
六分厂宿舍楼 3,130,463.61 -- 3,112,163.61
-- 18,300.00 自筹资金 95％
CAP/CAM项目 315,341.26 170,921.26 --
-- 486,262.52 自筹资金 95％
四分厂行车 1,381,000.00 -- --
-- 1,381,000.00 自筹资金 80％
J98101八五工程 -- 8,113,207.92 5.496,435.80
-- 2,616,772.12 自筹资金 85％
J98/03-CAD/CAM -- 277,000.00 --
-- 277,000.00 自筹资金 80％
其他零星工程 2,144,326.49 2,425,682.61 2,192,065.15
947,165.26 1,430,778.69 自筹资金 80％
其中:资本化利息 -- -- --
-- --
RMB9,571,147.67 RMB12,426,099.55 RMB10,800,664.56
RMB947,165.26 RMB10,249,417.40
附注16.无形资产
无形资产明细项目列示如下:
原始金额 1998.1.1 本年增加
本年转出 本年摊销 1998.12.31
土地使用权 RMB11,951,690.59 RMB10,854,476.96 RMB1,280,686.00
RMB -- RMB254,326.08 RMB11,880,836.88
工业产权及专有技术 421,580.00 309,158.56 --
-- 93,162.54 215,996.02
RMB12,373,270.59 RMB11,163,635.52 RMB1,280,686.00
RMB -- RMB347,488.62 RMB12,096,832.90
附注17.开办费
开办费明细项目列示如下:
1998.1.1 本年增加 本年摊销 1998.12.31
开办费RMB333,555.04 RMB-- RMB205,466.29 RMB128,088.75
附注18.长期待摊费用
长期待摊费用明细项目列示如下:
1998.1.1 本期增加 本期摊销
1998.12.31
期初存货已征税款 RMB6,693,289.78 RMB -- RMB688,103.41
RMB6,005,186.37
财产保险费 -- 520,406.60 260,203.30
260,203.30
工装模具费 1,990,898.46 96,904.66 55,527.32
2,032,275.80
其他长期待摊费用 257,784.03 542,997.59 99,787.63
700,993.99
RMB8,941,972.27RMB1,160,308.85RMB1,103,621.66
RMB8,998,659.66
附注19.短期借款
短期借款明细项目列示如下:
1998.1.1 1998.12.31
借款类别 原币金额 汇价 折合人民币金额 原币金额
汇价 折合人民币金额 月利率(‰)
银行借款
其中:抵押RMB72,300,000.00 -- RMB72,300,000.00RMB98,650,000.00
-- RMB98,650,000.00* 6.435-9.24
担保RMB49,480,000.00 -- 49,480,000.00RMB50,430,000.00
-- 50,430,000.00 5.31-10.08
USD7,149,589.76 8.2797 59,196,355.38USD 6,992,000.00
8.2787 57,884,670.405.31 -10
信用RMB 6,400,000.00 -- 6,400,000.00RMB16,700,000.00
-- 16,700,000.00 7.75-8.416
RMB187,376,355.38 RMB286,995,960.40**
*一九九八年九月十八日,中国工商银行南通分行与本公司签订《最高额抵押合同》,额度贷款计73,960,000.00人民币元.《最高额抵押合同》中列示的抵押物价值为105,668,100.00人民币元,而所附财产抵押清单上列示的抵押物金额为43,882,890.00人民币元。
**其中业已逾期的短期借款计4,150,000.00人民币元,尚未办理延期借款手续。
短期借款比上年同期增加53.17％,主要系本公司于一九九八年十二月一日购买长江饲料50％的权益性资本,并拥有其实质控制权,将其资产负债表合并所致.该公司一九九八年十二月三十一日短期借款余额为76,131,290.00人民币元。
附注20.应付股利
应付股利明细项目列示如下:
1998.12.31 1997.12.31
南通市文峰经济开发总公司 RMB384,478.90 RMB384,478.90
南通市闸东实业总公司 185,856.82 185,856.82
丹徒龙山 3,964,744.57 --
丰桥东永 8,645,703.27 --
RMB13,180,783.56 RMB570,335.72
附注21.应交税金
应交税金明细项目列示如下:
1998.12.31 1997.12.31
产品增值税 RMB15,144,626.99 RMB17,282,089.57
营业税 1,034.99 2,490.99
城市维护建设税 846,724.91 --
车船使用税及房产税 18,189.52 14,750.14
企业所得税 11,483,157.67 --
RMB27,493,734.08 RMB17,299,330.70
附注22.其他应付款
其他应付款明细项目列示如下:
1998.12.31 1997.12.31
南通市社会劳动保险处 RMB14,121,819.00 RMB12,500,859.67
南通市市委机关房管所危房办公室1,298,000.00 1,298,000.00
内部职工集资款 3,801,219.04* 4,303,957.13
职工募股款 6,227,697.87** 5,623,733.00
应付关联公司款 -- 3,608,665.09
其他 21,300,831.08 18,858,874.45
RMB46,749,566.99 RMB46,194,089.34
*一九九五年四月二十三日,本公司董事会决定于公司范围内发行内部职工融资券,发行总额为5,151,600.00人民币元,期限为二年,年利率为15％。
一九九八年十二月三十一日,本公司应付的内部职工集资款(含利息)计205,974.75人民币元。
一九九七年四月三日,本公司董事会决定于公司范围内发行内部职工融资券,发行总额为6,600,000.00人民币元,期限为三年,年利率为10％,另视效益奖励1％至3％,并以南通机床股司(97)第013号文报中国人民银行南通分行备案。一九九八年十二月三十一日,本公司应付的内部职工集资款(含利息)计3,595,244.29人民币元。
**一九九六年度,本公司根据其七家非独立核算的分厂的《职工持股会章程》,拟将该等分厂改制为独立核算的有限责任公司,该等分厂40％的股本拟以分厂职工出资募股而得。一九九七年年末,本公司因未能将下属各分厂改制为有限责任公司,故决定将该职工募股款转为内部职工集资款项,年利率待定。截至一九九八年十二月三十一日止,本公司应付的内部职工募股款计6,227,697.87人民币元,其中利息计610,806.87人民币元.惟该一事项尚未经本公司董事会批准,亦未报中国人民银行南通分行备案。
附注23.预提费用
预提费用明细项目列示如下:
1998.12.31 1997.12.31
预提利息支出 RMB1,528,374.67 RMB2,719,535.75
其他 761,334.01 6,462.18
RMB2,289,708.68* RMB2,725,997.93
*系预提应计的借款利息及水电费等.
附注24.一年内到期的长期负债
一年内到期的长期负债明细项目列示如下:
1998.1.1 1998.12.31
借款类别 原币 汇价 折合人民币金额 原币
汇价 折合人民币金额 月利率(‰)
银行借款
其中:抵押RMB14,000,000.00 -- RMB14,000,000.00 RMB5,000,000.00
-- RMB5,000,000.00 7.56
USD 3,500,000.00 8.2796 28,978,600.00USD3,138,000.00*
8.2787 25,978.560.60 7.11
RMB42,978,600.00 RMB30,978,560.60
*该借款计3,138,000.00美元已逾期,中国银行南通分行根据中国人民银行98(50)号文出具证明,同意本公司暂停归还借款。
附注25.长期借款
长期借款明细项目列示如下:
借款单位 1998.1.1 1998.12.31
期限 月利率‰ 条件
中国工商银行南通分行 RMB9,450,000.00 RMB18,400,000.00
1998.12.03～2001.10.25 7.11 抵押
中国建设银行镇江分行 ——— 15,000,000.00
1998.12.03～2001.01.01 9.9 信用
RMB9,450,000.00 RMB33,400,000.00
附注26.长期应付款
长期应付款为本公司应付汽车融资租赁费计90,512.85人民币元.
附注27.住房周转金
住房周转金为本公司可用于职工住房的周转资金计6,001,222,43人民币元.
附注28.其他长期负债
1998.1.1 本年摊销 1998.12.31
待转销汇兑收益 RMB58,203.22 RMB58,203.22 RMB --
附注29.股本
一九八九年二月三十日,本公司经江苏省会计师事务所审验的股本总额为36,264,140.22人民币元,其中国家股为27,990,036.03人民币元、境内法人股为6,618,604.19人民币元、境内个人股为1,655,500.00人民币元.自一九八九年至一九九二年期间,本公司新增国家股计2,257,185.91人民币元,境内法人股计3,438,661.37人民币元.至此,股本总额增加至41,959,987.50人民币元,其中国家股计30,247,221.94人民币元、境内法人股计10,057,265.56人民币元、境内个人股计1,655,500.00人民币元。
根据一九九三年十二月十五日国家国有资产管理局国资评(1993)544号文《对南通机床股份有限公司(集团)股份制改造公开发行上市股票资产评估结果的确认通知》,同意将本公司一九九三年六月三十日经评估并确认的资产净值计80,326,856.92人民币元中的41,959,987.50人民币元折价入股,其中国家股计30,247,221.94人民币元、境内法人股计10,057,265.56人民币元、境内个人股计1,655,500.00人民币元,其余均转入“资本公积”帐项。
经江苏省人民政府苏政复[1993]69号文和中国证券监督管理委员会证监发审字[1994]16号文批准,本公司向社会公众公开发行境内上市内资股(A股)股票20,000,000股,每股面值1.00人民币元,计20,000,000.00人民币元。
截至一九九四年五月九日止,本公司的股份总额增加至61,959,987.50股,股本总额计61,959,987.50人民币元,业经南通会计师事务所以通会内[1994]78号《验资报告》审验在案.于一九九四年五月十二日本公司办理了工商变更登记手续。
根据一九九六年五月二十九日南通国资局通国营运(1996)14号文和一九九六年五月三十日本公司一九九五年度股东大会决议,本公司以一九九五年度经审计的可供分配的利润计2,646,143.65人民币元,按每10股派发2股股票股利的形式,转增本公司股本,不足部分以任意盈余公积金计5,097,263.90人民币元、资本公积金计4,648,589.95人民币元弥补。派发股票股利和任意盈余公积金、资本公积金转为股本后,本公司股份总额增加至74,351,985股,注册资本增加至74,351,985.00人民币元。其中,南通国资局持有国家股计36,296,666.33人民币元,占股份总额的48.82％;南通市文峰经济开发总公司、南通市芦泾实业有限公司及南通市闸东实业总公司分别持有境内法人股计7,090,235.52人民币元、3,932,078.94人民币元及1,046,404.21人民币元,分别占股份总额的9.53％、5.29％及1.41％;境内个人股为25,986,600.00人民币元,占股份总额的34.95％.业经深圳信德会计师事务所信德验资报字(1997)第04号《验资报告》审验在案。
根据一九九八年七月七日江苏省人民政府苏政复[1998]72号文、一九九八年八月五日江苏省国有资产管理局苏国资企[1998]86号文及一九九八年六月三十日南通国资局和江苏技术签订的《股份转让协议书》,南通国资局将其持有的本公司国家股36,296,666.33股中的28,000,000股股份,以每股1.75人民币元的价格计49,000,000.00人民币元转让予江苏技术;南通国资局以取得的股份转让收入按照一九九八年七月十日签订的《股权转让协议》购买南通市闸东实业总公司、南通市文峰经济开发总公司及南通市芦泾实业公司分别持有本公司法人股1,046,404.21股、7,090,235.52股及3,932,078.92股的股份,每股价格为1.00人民币元,南通国资局共计受让12,068,718.67股法人股,股权转让价合计为12,068,718.67人民币元。
上述股权转让方与受让方已于一九九九年二月一日签订《股权转让生效日协议》,将股权转让生效日确定为一九九八年八月一日。截至一九九八年八月二十日止,本公司股权变更后,发行在外的普通股股份总额为74,351,985股,实收股本计74,351,985.00人民币元.其中:国家股为20,365,385.00人民币元,占股份总额的27.39％;国有法人股为28,000,000.00人民币元,占股份总额的37.66％;境内个人股为25,986,600.00人民币元,占股份总额的34.95％。
上述南通国资局转让国家股股份的转让价计49,000,000.00人民币元。江苏技术以其持有的南星电子70％的权益性资本,按经南京会计师事务所以会评(98)055号《评估报告》评估及江苏省国有资产管理局苏国资评(1998)34号文确认的南星电子一九九八年五月三十一日的净资产作价为27,430,932.81人民币予以支付;并于一九九八年八月五日向南通国资局缴付现金计12,000,000.00人民币元;剩余款项系根据一九九八年八月五日签订的《股权款交割协议书》,江苏技术同意代为支付南通国资局向香港国际联贸机械电子有限公司购买南星电子25％的权益性资本的转让价格(按评估确认后的净资产作价金额计9,796,791.72人民币元),以抵作江苏技术欠南通国资局转让价的尾数.该股权转让交割事宜业经江苏省产权交易所于一九九八年八月十日确认。
上述法人股股份转让价计12,068,718.67人民币元,南通国资局业已于一九九八年十二月十七日、十二月二十二日及八月十日分别向南通市闸东实业总公司、南通市文峰经济开发总公司及南通市芦泾实业公司缴付股份转让价计422,900.00人民币元、2,282,350.00人民币元及2,090,300.00人民币元。一九九九年二月二十三日,南通国资局承诺,余款将于一九九九年、二零零零年两年内付清。
上述股权变更事宜,于一九九八年七月二十一日和八月八日,业经本公司董事会和临时股东大会批准通过,并于一九九八年八月二十日在上海证券中央登记结算公司办理了过户手续.一九九八年九月三日,本公司办理了工商变更登记手续,换领了注册号为3200001103560号的企业法人营业执照。
本公司股本增减变动明细项目列示如下:
股份类别 1998.1.1 本年增加 本年减少
1998.12.31
尚未流通股份
1.发起人股份RMB48,365,385.00 RMB12,068,718.67 RMB40,608,718.67
RMB20,365,385.00
其中:
国家拥有股份 36,296,666.00 12,068,718.67 28,000,000.00
20,365,385.00
境内法人持有股份12,068,718.67 --- 12,068,718.67
---
2.非发起人股份 --- 28,000,000.00 ---
28,000,000.00
其中:境内法人持有股份 --- 28,000,000.00 ---
28,000,000.00
尚未流通股份合计48,365,385.00 40,608,718.67 28,000,000.00
48,365,385.00
已流通股份
境内上市的
人民币普通股 25,986,600.00 --- ---
25,986,600.00
已流通股份合计 25,986,600.00 --- ---
25,986,600.00
股份总数 RMB74,351,985.00 RMB --- RMB ---
RMB74,351,985.00
上述股本变更经深圳信德会计师事务所于一九九九年二月二十五日以信德验资报字(1999)第05号《验资报告》审验在案。
附注30.资本公积
资本公积增减变动明细项目列示如下:
1998.1.1 本年增加 1998.12.31
股票溢价发行净收入RMB53,419,402.80 RMB --- RMB53,419,402.80*
资产净值折股余额 21,470,487.29 --- 21,470,487.29**
投资联营公司资产重
估价增值 1,296,029.90 --- 1,296,029.90
子公司资本折算差额 752,122.22 --- 752,122.22***
两项基金转资本公积 111,737.85 --- 111,737.85****
转增股本 (4,648,589.95) --- (4,648,589.95)*****
中国银行外汇借款以
税还贷的退税款 --- 840,000.00 840,000.00******
RMB72,401,190.11RMB840,000.00RMB73,241,190.11
*股票溢价发行净收入系本公司于一九九四年五月四日获准向社会公众公开发行境内上市内资股(A股)股票计20,000,000股,每股面值1.00人民币元,以每股3.80人民币元溢价发售,并将股票溢价收入计56,000,000.00人民币元在扣除发行费用2,580,597.20人民币元后的余额转入“资本公积”帐项。
**如本合并会计报表附注29所述,本公司在募集设立时,将80,326,851.92人民币元的资产净值中的41,959,987.50人民币元折价入股后,其余计38,366,864.42人民币元转入“资本公积”帐项。
根据财政部的有关规定,本公司对已被评估的资产及相关负债在一九九三年六月三十日(评估基准日)至一九九四年四月三十日(重估价增值调帐日)会计期间发生变动而影响重估价增(减)值计16,896,377.13人民币元调整“资本公积”帐项.
***本公司“资本公积”帐项年初数为960,005.49人民币元.如本合并会计报表附注2(10)所述,因本公司长期股权投资会计政策的变更,对一九九七年十二月三十一日的长期股权投资进行权益法核算,调整减少本公司投入子公司的资本折算差额计207,883.27人民币元,相应减少“资本公积”帐项的年初数。
****系经南通市财政局审核,同意本公司将一九九五年年末欠交的预算调节基金计24,684.42人民币元和能源交通重点建设基金计87,053.43人民币元转为“资本公积”帐项。
*****转增股本的细节详见本合并会计报表附注29。
******根据财政部、国家税务总局财工字[1998]24号文《关于一九九四年十二月三十一日前外汇借款项目恢复实行部分以税还贷政策的通知》,南通市财政局、税务局同意本公司与中国银行南通分行于一九九一年一月六日签订的3,000,000.00美元借款合同中本年度可以退税还贷计840,000.00人民币元.本公司将收到的退税款计入“资本公积”帐项。
附注31.盈余公积盈余公积增减变动明细项目列示如下:
1998.1.1 本年增加 本年减少 1998.12.31
本公司利润分配
提取法定盈余公积金RMB6,975,867.52 RMB---RMB--- RMB6,975,867.52
附注32.未分配利润(累计亏损)
1998 1997
年初未分配利润(累计亏损) RMB(25,800,357.86) RMB(28,391,027.63)
加:本年净利润 20,160,234.60** 2,202,002.35
本年度净利润调整数 --- (730,503.30)*
年初未分配利润调整数 --- 1,119,170.72*
年末未分配利润(累计亏损) RMB(5,640,123.26) RMB(25,800,357.86)
*本公司本年度发生的调增以前年度收益的事项,合计为388,667.42人民币元,明细列示如下:
(1)如本合并会计报表附注2(10)所述,因本公司长期股权投资会计政策的变更调增一九九七年以前年度和一九九七年度投资损失计955,501.52人民币元和730,503.30人民币元,合计为1,686,004.82人民币元。
(2)因本公司对江苏苏美达机电国际贸易有限公司(原中设江苏机械设备进出口公司机电分公司)应收帐款的会计处理差错,虚增一九九七年以前年度主营业务收入计3,527,966.07人民币元,兹于本年度中予以更正。
(3)因本公司以前年度多计提养老保险金,调减一九九七年以前年度的主营业务成本及管理费用计2,441,268.86人民币元。
(4)根据南通市国家税务局进出口税收管理分局于一九九七年八月二十二日下发的《清算情况通知书》,本公司对以前年度产品增值税自营出口退税的会计处理差错计3,161,369.45人民币元,兹于本年度中予以更正。
**本公司一九九九年二月二十八日董事会决议通过,一九九八年度的利润暂不分配,用于弥补以前年度的累计亏损。
附注33.主营业务
主营业务明细项目列示如下:
主营业务收入 主营业务成本
1998 1997 1998
主营业务毛利
1997 1998 1997
机床销售RMB171,806,916.82 RMB167,638,308.50 RMB128,043,360.98
RMB142,460,673.95 RMB43,763,555.84 RMB25,177,634.55
电子销售 13,664,602.82 ——— 5,944,896.74
——— 7,719,706.08 ———
饲料销售 18,073,775.60 ——— 10,413,815.60
——— 7,659,960.00 ———
RMB203,545,295.24 RMB167,638,308.50 RMB144,402,073.32
RMB142,460,673.95 RMB59,143,221.92 RMB25,177,634.55
附注34.其他业务利润
其他业务利润(亏损)明细项目列示如下:
1998 1997
其他业务收入 RMB3,244,205.67 RMB2,851,061.97
减:其他业务支出 3,550,459.71 3,415,505.58
其他业务利润(亏损) RMB (306,254.04) RMB (564,443.61)
附注35.财务费用
财务费用明细项目列示如下:
1998 1997
利息支出 RMB17,588,003.36 RMB10,390,865.95
减:利息收入 698,239.14 (109,470.63)
汇兑损失 53,043.37 ———
减:汇兑收益 (8,845.08) (274,842.86)
其他 340,036.24 65,512.08
RMB17,291,688.91 RMB10,072,064.54
根据全国企业兼并破产和职工再就业工作领导小组《关于对<一九九八年全国企业兼并破产和职工再就业工作计划>调整报告的批复》,南通市优化资本结构试点工作领导小组办公室核定本公司一九九八年度减免银行贷款利息计6,161,000.00人民币元.明细列示如下:
1998
中国工商银行南通分行 RMB3,430,000.00
中国银行南通分行 2,549,000.00
中国建设银行南通分行 24,900.00
交通银行南通分行 157,100.00
RMB6,161,000.00
该等利息减免金额业经上述各银行核实。
财务费用比上年同期增加71.68％,主要系本公司一九九七年度获得银行的利息减免计14,719,662.39人民币元,而本公司一九九八年度获得银行利息减免计6,161,000.00人民币元。
附注36.投资收益(损失)
投资收益(损失)明细项目列示如下:
1998 1997
长期股权投资权益法核算
取得收益(损失) RMB(681,547.06)* RMB(720,284.30)
长期股权投资成本法核算
取得收益(损失) 108,485.00** 195,054.85
长期股权投资转让取得收益 672,973.33*** ———
长期股权投资差额摊销 (432,785.90)**** ———
国库券投资收益 59,840.00***** ———
RMB(273,034.63) RMB(525,229.45)
*本公司对联营公司予以权益法核算取得投资收益(损失):
1998 1997
美国南通公司 RMB(280,856.22) RMB10,219.00
南通竹友装饰品有限公司 (423,532.75) ———
南通威特机械有限公司 113,249.84 43,865.82
南通燕东铸造有限公司 199,338.40 (276,874.51)
南通模具厂 (7,957.03) (225,160.55)
深圳赛姆机械有限公司 17,186.56 (22,059.24)
南通机床公司机电附件厂 (277,268.69) (198,184.73)
南通三和本田助力车有限公司 (3,859.82) (20,066.09)
南通霓虹电子有限公司 (17,847.35) (32,024.00)
RMB(681,547.06) RMB(720,284.30)
如本合并会计报表附注2(10)所述,因本公司长期股权投资会计政策的变更,调增一九九七年度的投资损失计730,503.30人民币元,同时,相应调整了本年度合并会计报表“投资收益”帐项的上年度实际数计730,503.30人民币元。
**本公司对联营公司予以成本法核算取得投资收益(损失):
1998 1997
南通市信托投资有限公司 RMB83,600.00 RMB154,990.00
交通银行南通分行 24,885.00 40,064.85
RMB108,485.00 RMB195.054.85
***股权转让收益列示如下:
1998 1997
美国南通 RMB328,170.71 RMB ---
南通模具厂 93,321.26 ---
南通机床公司机电附件厂 149,048.06 ---
深圳赛姆机械有限公司 73,978.10 ---
南通机床股份有限公司(集团)铸造厂47,116.70 ---
南通霓虹电子有限公司 (18,661.50) ---
RMB672,973.33 RMB ---
本公司股权转让收益系本公司出售所拥有的美国南通、南通机床公司机电附件厂、深圳赛姆机械公司、南通霓虹电子有限公司、南通机床股份有限公司(集团)铸造厂的权益性资本,以及如本合并会计报表附注4(1)所述,本公司以南通竹友装饰品有限公司、南通模具厂的权益性资本用于置换资产而产生的收益。
****详见本合并会计报表附注13(3)。
*****本公司债券投资收益系国库券兑付收益。
附注37.补贴收入
补贴收入明细项目列示如下:
1998 1997
(1)南通市财政局新项目补助费 RMB250,000.00 RMB ---
(2)南通市经济委员会拨款 200,000.00 ---
(3)南通市科学技术委员会拨款 100,000.00 ---
(4)南通市财政局拨科技三项费用 150,000.00 ---
(5)南通市国资局对分流人员补贴 3,942,563.69 ---
(6)增值税退税收入 701,912.12 78,991.18
(7)电表厂土地收入 1,280,686.00 ---
(8)道路拓宽损失补贴 4,837,237.28 ---
(9)科学技术进步奖 1,500.00 ---
(10)安置特困企业的政府补贴 --- 6,956,893.01
(11)地方税款“以退抵征”收入 --- 3,847,529.99
RMB11,463,899.09 RMB10,883,414.18
(1)经江苏省财政厅苏财工(1998)033号文批准,本公司本年度获得机床创新项目补助费计250,000.00人民币元。
(2)根据南通市经济委员会与本公司于一九九八年六月二十二日签订的《南通市重点科技开发项目计划项目合同书》,本公司因承担XK6332数控机床科研项目的开发而收到的南通市财政局科研经费拨款计200,000.00人民币元。
(3)根据南通市科学技术委员会与南通市财政局于一九九八年六月二十日下发的通科计(1998)66号、通财工(98)15号文,本公司因承担J425数控机床科研项目的开发而收到的南通市财政局科研经费拨款计100,000.00人民币元。
(4)根据江苏省财政厅和江苏省科学技术委员会于一九九八年十一月二日下发的苏财工[1998]146号文、苏科计[1998]505号文,本公司收到南通市科学技术委员会的科技三项费用拨款计150,000.00人民币元。
(5)经南通市国有资产管理局通国营运[1998]28号文批准,本公司因在资产重组过程中垫付了600多名分流人员的一九九八年一月至七月期间的工资及养老保险费等而收到的补贴款计3,942,563.69人民币元。
(6)经南通市财政局通财退字[1998]24号文批准,退付本公司的一般增值税退税收入计635,302.83人民币元;以及本公司之子公司—多福机械经南通市税务局批准退还的增值税退税收入计66,609.29人民币元。
(7)经南通市国有资产管理局通国营运[1998]32号文批准,本公司接收南通电表厂划拨土地2,987.71平方米,该土地评估确认价计1,280,686.00人民币元,用以弥补本公司托管南通电表厂所垫付的费用及安置下岗员工支出。
(8)经南通市国有资产管理局通国营运[1998]27号文批准,本公司收到的因道路拓宽而弥补的经济损失补贴款计4,837,237.28人民币元,此笔款项专用于转抵本公司上缴的社会养老保险金。
(9)经南通市科学技术委员会通科成[1998]100号文批准,本公司获得的一九九七年度南通市科学技术进步奖计1,500.00人民币元。
附注38.营业外收入
营业外收入明细项目列示如下:
1998 1997
固定资产清理收入 RMB358,628.08 RMB21,762.00
地产地销销项税额转入 2,208,438.66* -
无需支付的款项 1,451,133.82 -
其他 64,928.22 9,699.74
RMB4,083,106.78 RMB31,461.74
*如本合并会计报表附注3(1)所述,本年度南星电子转入营业外收入的地产地销销项税额计2,208,438.66人民币元。
营业外收入比上年同期增加9686.77％,主要系上述原因所致。
附注39.营业外支出
营业外支出明细项目列示如下:
1998 1997
处理固定资产损失 RMB19,928.50 RMB6,000.00
罚款支出 6,026.40 4,333.03
人民教育基金 90,160.00* ---
交通重点建设基金 --- 204,035.00*
地产地销进项税额转入 413,238.21** ---
资产评估减值 4,136,153.08*** ---
其他 11,470.54 ---
RMB4,676,976.73 RMB214,368.03
*该两项基金系按南通市人民政府规定交纳。
**如本合并会计报表附注3(1)所述,转入营业外支出的地产地销进项税额计413,238.21人民币元。
***如本合并会计报表附注4(1)所述,经南京会计师事务所以宁会评[1998]048号评估报告评估并经江苏省国有资产管理局确认的本公司以一九九八年五月三十一日为基准日的资产评估减值。其中,本公司对南通竹友装饰品有限公司的长期股权投资计2,003,500.70人民币元,本公司对南通三和本田助力车有限公司的长期股权投资及其他应收款计2,132,652.38人民币元。
附注40.关联方关系及其交易
(1)关联方关系明细项目列示如下:
A.存在控制关系的关联方:
公司名称 注册地址 主营业务 与本公司的关系
经济性质或类型 法定代表人
江苏技术 南京市/南通市 自营和代理商品及技 控股公司
术的进出口业务等
国有独资 张宗平
本公司的子公司概况详见本合并会计报表附注4。
B.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化:
公司名称 1998.1.1 本年增(减)数 1998.12.31
江苏技术 RMB32,040,000.00 RMB --- RMB32,040,000.00
美国南通公司 USD 200,000.00 USD --- USD 200,000.00
南通竹友装饰品有限公司
USD 1,000,000.00 USD --- USD 1,000,000.00
多福机械 USD 400,000.00 USD --- USD 400,000.00
悦利机械 USD 882,700.00 USD --- USD 882,700.00
南通市东风活塞环厂
RMB 460,000.00 RMB --- RMB 460,000.00
南通市交通机械厂RMB 5,030,000.00 RMB --- RMB 5,030,000.00
长江饲料 USD 3,422,000.00 USD --- USD 3,422,000.00
南星电子 USD 2,000,000.00 USD --- USD 2,000,000.00
C.存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化:
公司名称 1998.1.1 本年增加
金额 ％ 金额
美国南通公司 RMB1,608,325.53 100％ RMB ---
南通竹友装饰品有限公司RMB3,726,189.97 70％ RMB ---
多福机械 RMB3,048,570.35 75％ RMB 67,081.29
悦利机械 RMB3,735,029.78 58％ RMB ---
南通市东风活塞环厂 RMB 460,000.00 100％ RMB ---
南通市交通机械厂 RMB5,030,000.00 100％ RMB ---
长江饲料 RMB --- --- RMB28,461,673.20
南星电子 RMB --- --- RMB43,176,763.94
续上表:
公司名称 本年减少 1998.12.31
金额 金额 ％
美国南通公司 RMB1,608,325.53 RMB --
南通竹友装饰品有限公司
RMB3,726,189.97 RMB --
多福机械 RMB --- RMB3,115,651.64 75％
悦利机械 RMB 145,109.24 RMB3,589,920.54 58％
南通市东风活塞环厂RMB --- RMB 460,000.00 100％
南通市交通机械厂 RMB --- RMB5,030,000.00 100％
长江饲料 RMB --- RMB28,461,673.20 50％
南星电子 RMB --- RMB43,176,763.94 95％
D.不存在控制关系的关联方关系的性质:
关联方名称 与本公司的关系
南通燕东铸造有限公司 本公司的联营公司
南通威特机械有限公司 本公司的联营公司
南通机床公司机电附件厂 本公司的联营公司
深圳赛姆机械有限公司 本公司的联营公司
南通霓虹电子有限公司 本公司的联营公司
南通三和本田助力车有限公司 本公司的联营公司
南通市芦泾实业有限公司 本公司的法人股股东
南通市文峰经济开发总公司 本公司的法人股股东
南通市闸东实业总公司 本公司的法人股股东
丹徒龙山 长江饲料的中方股东
丰桥东永 长江饲料的外方股东
丹徒县龙山镘业联合公司 丹徒龙山的母公司
深圳波普电子有限公司 本公司控股股东的子公司
(2)关联公司交易
A.本年度,本公司向关联方销售货物明细项目列示如下:
1998
关联方名称 销货金额 占销货总额的比例
江苏技术 RMB 28,952,557.57 13.95％
南通燕东铸造有限公司 RMB 216,007.54 0.10％
南通机床公司机电附件厂 RMB 613,426.14 0.30％
深圳赛姆机械有限公司 RMB 1,215,170.94 0.59％
深圳波普电子有限公司 RMB 1,467,818.00 28.91％
南通威特机械有限公司 RMB 342,487.17 0.17％
续上表
1997
关联方名称 销货金额 占销货总额的比例
江苏技术 RMB --- ---
南通燕东铸造有限公司 RMB 4,959.12 0.06％
南通机床公司机电附件厂 RMB 2,090,919.58 1.25％
深圳赛姆机械有限公司 RMB 2,884,312.50 1.70％
深圳波普电子有限公司 RMB --- ---
南通威特机械有限公司 RMB --- ---
B.本年度,本公司向关联方采购货物明细项目列示如下:
1998 1997
关联方名称 购货金额 占购货总额 购货金额 占购货总额
(人民币) 的比例(％) (人民币) 的比例(％)
南通燕东铸造有限公司 5777286.65 7.52 1964429.41 16.17 南通机床公司机电附件厂 2399131.92 3.13 1252427.02 10.30
南通竹友装饰品有限公司 213093.63 0.28 --- ---
C.一九九八年十月十九日,江苏技术与本公司签订《股份转让协议》,本公司将其持有的美国南通机床维修服务公司的100％权益性资本转让予江苏技术.转让价格以一九九八年九月三十日经美国会计师MARITATAI＆ASSOCIATESCPA审阅的净资产160,357.25美元为基础,确定为200,000.00美元,折合1,655,640.00人民币元,江苏技术以人民币支付。
(3)关联方往来
关联方往来明细项目列示如下:
1998.12.31 1997.12.31
项目 金额 占该帐项金 金额 占该帐项金
关联方名称 (RMB) 额的比例(％) (RMB) 额的比例(％)
应收帐款
深圳赛姆机械有限公司 57498.05 0.03 1234373.05 1.57
深圳波普电子有限公司 3683273.81 1.66 --- ---
南通威特机械有限公司 96508.04 0.04 --- ---
南通机床
