山东新华制药股份有限公司
二零二四年半年度报告
二零二四年八月
目录
章节 内容 页码
释义………………………………………………………………………………… 2
一 公司基本情况……………………………………………………………………… 4
二 会计数据和业务指标摘要………………………………………………………… 5
三 股本变动及股东情况……………………………………………………………… 7
四 董事、监事、高级管理人员及员工情况………………………………………… 10
五 董事长报告………………………………………………………………………… 13
六 经营管理研讨与分析……………………………………………………………… 16
七 环境和社会责任…………………………………………………………………… 25
八 重要事项…………………………………………………………………………… 31
九 公司管治…………………………………………………………………………… 36
十 财务报告…………………………………………………………………………… 37
十一 备查文件…………………………………………………………………………… 157
1
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 山东新华制药股份有限公司
华鲁控股 指 华鲁控股集团有限公司，本公司之控股股东
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
山东证监局 指 中国证券监督管理委员会山东监管局
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
深交所 指 深圳证券交易所
联交所 指 香港联合交易所有限公司
GMP 指 药品生产质量管理规范
MHRA 指 英国药品和健康产品管理局
EDQM 指 欧洲药品质量管理局
PMDA 指 独立行政法人医药品和医疗器械综合管理机构
ANDA 指 仿制药
本集团 指 本公司及其附属公司
FDA 指 美国食品和药物管理局
寿光公司 指 新华制药(寿光)有限公司，本公司全资子公司
高密公司 指 新华制药(高密)有限公司，本公司全资子公司
新达制药 指 山东淄博新达制药有限公司，本公司全资子公司
新华百利高 指 淄博新华-百利高制药有限责任公司，本公司控股子公司
万博化工 指 山东新华万博化工有限公司，本公司全资子公司
同新药业 指 山东同新药业有限公司，本公司控股子公司
新华健康 指 山东新华健康科技有限公司，本公司控股子公司
设计工程公司 指 山东新华设计工程有限公司，本公司控股子公司
新华医贸 指 山东新华医药贸易有限公司，本公司全资子公司
DMF 指 药品主文件
VOCs 指 挥发性有机化合物
RTO 指 蓄热式热力焚烧炉
MVR 指 机械式蒸汽再压缩技术
催化湿式氧化法，是一种解决高浓度生化难降解有机废水的污染
CWO 指
问题的废水深度处理技术
CEP 指 欧洲药典适用性认证
cGMP 指 现行药品生产管理规范
2
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
本公司及其附属公司(“本集团”)截至 2024 年 6 月 30 日止半年度财务报告未经审计。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
根据 2023 年周年股东大会授权，本公司董事会制定 2024 年半年度利润分配方案为：
以总股本 682,407,635 股为基数，向全体股东派发 2024 年中期股息每 10 股人民币 0.25 元
（含税），不送红股，不以公积金转增股本。若在公司 2024 年中期利润分配方案实施前，
公司总股本由于股权激励行权、再融资新增股份上市等原因而发生变化的，分配方案将按
照每股分配比例不变的原则相应调整。
本公司董事长贺同庆、财务负责人侯宁、财务资产部经理何晓洪声明：保证半年度报
告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告中所涉及的未来计划等前瞻性陈述，并不构成公司对投资者的实质性承
诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺
之间的差异。
公司可能面临的风险和应对措施见“第六节经营管理研讨与分析”部分。
3
第一节 公司基本情况
公司中文名称:山东新华制药股份有限公司(“本公司”、“新华制药”)
公司英文名称:SHANDONG XINHUA PHARMACEUTICAL COMPANY LIMITED
公司法定代表人: 贺同庆
董事会秘书: 曹长求
联系电话:86-533-2196024
传真号码:86-533-2287508
董秘电子信箱：CQCAO@XHZY.COM
公司注册地址：中华人民共和国(“中国”)山东省淄博市高新技术产业开发区化工区
公司办公地址：中国山东省淄博市高新技术产业开发区鲁泰大道 1 号
邮政编码:255086
公司国际互联网址：http://www.xhzy.com
公司电子信箱：xhzy@xhzy.com
国内信息披露报纸：《证券时报》
国内登载半年报的网址：http://www.cninfo.com.cn
上市资料：
H 股：香港联合交易所有限公司
简称：山东新华制药股份
代码：00719
A 股：深圳证券交易所
简称：新华制药
代码：000756
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参
见 2023 年年报。
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的网址，公司半年度报告备置地报告期无
变化，具体可参见 2023 年年报。
4
第二节 会计数据和业务指标摘要
按中国《企业会计准则》编制主要财务资料和指标(人民币元)
本报告期比上年同
项 目 本报告期 上年同期
期增减
营业收入 4,732,481,467.24 4,672,269,049.13 1.29%
利润总额 303,363,837.69 331,945,812.26 (8.61%)
所得税费用 30,597,489.83 56,265,379.99 (45.62%)
净利润 272,766,347.86 275,680,432.27 (1.06%)
少数股东损益 7,361,930.18 5,873,274.42 25.35%
归属于上市公司股东的净利润 265,404,417.68 269,807,157.85 (1.63%)
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益
249,366,401.77 252,506,003.03 (1.24%)
的净利润
经营活动产生的现金流量净额 77,401,054.87 20,131,070.66 284.49%
基本每股收益(元/股) 0.39 0.40 (2.50%)
稀释每股收益(元/股) 0.38 0.39 (2.56%)
加权平均净资产收益率 5.58% 6.27% 下降 0.69 个百分点
本报告期末比上年
项 目 本报告期末 上年度末
度末增减
总资产 8,733,859,124.56 8,286,166,330.90 5.40%
总负债 3,759,211,551.82 3,510,413,044.14 7.09%
少数股东权益 220,581,628.17 222,649,417.20 (0.93%)
归属于上市公司股东的净资产 4,754,065,944.57 4,553,103,869.56 4.41%
扣除非经常性损益项目和金额 (人民币元)
项目 金额 附注(如适用)
非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） (389,287.11) 处置固定资产等损益
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家
收到及摊销计 入当期
政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补 12,099,280.60
损益的政府补助
助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有
其他权益工具 投资分
金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金 8,182,200.00
红收益
融负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (2,576,601.84)
减：所得税影响额 1,193,541.63
少数股东权益影响额（税后） 84,034.11
合计 16,038,015.91
5
采用公允价值计量的项目 单位：人民币元
本期公允价 计入权益的累计公允 本期计提的
项目 期初金额 期末金额
值变动损益 价值变动 减值
金融资产：
1.其他权益工具投资 182,797,067.30 - 139,808,198.99 - 215,705,552.11
2.应收款项融资 240,274,709.86 - - - 265,906,217.22
金融资产合计 423,071,777.16 - 139,808,198.99 - 481,611,769.33
其他综合收益细目 单位：人民币元
项目 本期 上期
1.其他权益工具投资公允价值变动金额 32,908,484.81 13,541,735.93
减：其他权益工具投资产生的所得税影响 4,936,272.73 2,031,260.39
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
小计 27,972,212.08 11,510,475.54
2.外币财务报表折算差额 (645,305.69) 2,362,531.33
减：处置境外经营当期转入损益的净额 - -
小计 (645,305.69) 2,362,531.33
合计 27,326,906.39 13,873,006.87
6
第三节 股本变动及股东情况
1.股份变动情况表 单位：股
项目 2024 年 6 月 30 日 2024 年 1 月 1 日
股份类别 股份数量 占总股本比例(%) 股份数量 占总股本比例(%)
一、有限售条件的流通股合计 38,633,274 5.66 38,561,452 5.72
国家持股 - - - -
境内法人持股 37,091,988 5.44 37,091,988 5.50
A 股有限售条件高管股 1,541,286 0.22 1,469,464 0.22
其他 - - - -
二、无限售条件的流通股合计 643,774,361 94.34 636,121,383 94.28
人民币普通股(A 股) 448,774,361 65.76 441,121,383 65.38
境外上市外资股(H 股) 195,000,000 28.58 195,000,000 28.90
三、股份总数 682,407,635 100.00 674,682,835 100.00
注：
(1)本公司 2021 年 A 股股票期权激励计划首次授予第一个行权期行权 772.48 万股于 2024 年 1 月 15 日上市。
(2)股份变动对最近一期和最近一年基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影
响(人民币元/股)
2024 年上半年 2023 年度
项目
股份变动前 股份变动后 股份变动前 股份变动后
基本每股收益 0.3936 0.3893 0.7364 0.7282
稀释每股收益 0.3836 0.3840 0.7176 0.7183
归属于公司普通股股东每股净资产 6.9592 6.9666 6.7485 6.7583
2.截至 2024 年 6 月 30 日，本公司股东总数为 86,475 位,包括 H 股股东 39 位,A 股股东 86,436 位。
3.截至 2024 年 6 月 30 日，持有本公司股份前十名股东情况如下：
单位：股
持有有限售条 质押或冻结
序号 前十大股东名称 股东性质 持股数 比例％
件股份数量 的股份数量
1 华鲁控股集团有限公司 国有法人 204,864,092 30.02 0 0
2 香港中央结算(代理人)有限公司 其他 193,314,147 28.33 0 未知
3 华鲁投资发展有限公司 国有法人 37,091,988 5.44 37,091,988 0
4 香港中央结算有限公司 境外法人 2,203,601 0.32 0 0
5 于海涛 境内自然人 1,385,400 0.20 0 0
6 招商银行股份有限公司－南方中证 1000 交易
其他 1,278,100 0.19 0 0
型开放式指数证券投资基金
7 胡魁 境内自然人 820,500 0.12 0 0
8 申万宏源证券有限公司 国有法人 742,255 0.11 0 0
9 招商银行股份有限公司－华夏中证 1000 交易
其他 731,900 0.11 0 0
型开放式指数证券投资基金
10 吕永宏 境内自然人 646,800 0.09 0 0
7
前 10 名无限售条件股东持股情况 单位：股
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
华鲁控股集团有限公司 204,864,092 人民币普通股
香港中央结算(代理人)有限公司 193,314,147 境外上市外资股
香港中央结算有限公司 2,203,601 人民币普通股
于海涛 1,385,400 人民币普通股
招商银行股份有限公司－南方中证 1000 交易型开放式指数证券
1,278,100 人民币普通股
投资基金
胡魁 820,500 人民币普通股
申万宏源证券有限公司 742,255 人民币普通股
招商银行股份有限公司－华夏中证 1000 交易型开放式指数证券
731,900 人民币普通股
投资基金
吕永宏 646,800 人民币普通股
吴传良 630,400 人民币普通股
附注
1.上述股东关联关系或一致行动的说明：
除华鲁投资发展有限公司为华鲁控股集团有限公司的全资子公司外，本公司董事未知上
述其他股东之间是否存在关联关系或中国证券监督管理委员会颁布的《上市公司收购管理办
法》规定的一致行动人，也未知外资股东之间是否存在关联关系或《上市公司收购管理办法》
规定的一致行动人。
本公司董事未知上述无限售条件股东之间、上述无限售条件股东与其他股东之间是否存
在关联关系、也不知是否存在《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
2.本公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购
回交易。
3.持有本公司股份 5%以上的境内股东为华鲁控股集团有限公司及华鲁投资发展有限公司。
4.前 10 名股东参与融资融券业务股份变动情况：于海涛除通过普通证券账户持有 100 股
公司股票外，还通过华泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 1,385,300 股公
司股票（期初数 1,385,300 股)，实际合计持有 1,385,400 股。
5.除上文所披露及据董事所知，于 2024 年 6 月 30 日，概无其他人士(不包括董事、监
事、本公司的最高行政人员或高管人员)于本公司的股份或相关股份(视乎情况而定)中拥有的
权益或淡仓，为须根据香港法例第 571 章《证券及期货条例》第 XV 部 2 及第 3 分部的条文而
须向本公司及联交所作出披露，及为须根据证券及期货条例第 336 条规定存置的登记册所记
录的权益，或其为本公司的主要股东(定义见香港联交所所发出之《证券上市规则》(《上市
规则》))。
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
8
单位：股
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
期初普通账户、信用账 期初转融通出借股份 期末普通账户、信用账 期末转融通出借股份
股东名称（全 户持股 且尚未归还 户持股 且尚未归还
称） 占总股本 占总股本 占总股本 数量合 占总股本
数量合计 数量合计 数量合计
的比例 的比例 的比例 计 的比例
招商银行股份有
限公司－南方中
证 1000 交易型开 298,400 0.04% 59,000 0.01% 1,278,100 0.19% 36,800 0.01%
放式指数证券投
资基金
招商银行股份有
限公司－华夏中
证 1000 交易型开 240,500 0.04% 53,400 0.01% 731,900 0.11% 22,500 0.00%
放式指数证券投
资基金
前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
单位：股
前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化情况
期末转融通出借股份且尚未归还 期末股东普通账户、信用账户持股及转
本报告期新 数量 融通出借股份且尚未归还的股份数量
股东名称（全称）
增/退出
数量合计 占总股本的比例 数量合计 占总股本的比例
招商银行股份有限公司－
华夏中证 1000 交易型开 新增 22,500 0.00% 754,400 0.11%
放式指数证券投资基金
9
第四节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
本公司董事、监事及高级管理人员持有本公司股份情况如下：
单位：股
姓名 职务 2024 年 6 月 30 日 2024 年 1 月 1 日
董 事
贺同庆 董事长 291,950 183,150
徐文辉 执行董事、总经理 242,000 133,200
徐列 非执行董事 291,950 183,150
张成勇 非执行董事 未持有 未持有
侯宁 执行董事、财务负责人 328,800 220,000
潘广成 独立非执行董事 未持有 未持有
朱建伟 独立非执行董事 未持有 未持有
凌沛学 独立非执行董事 未持有 未持有
张菁菁 独立非执行董事 未持有 未持有
监 事
刘承通 监事会主席 未持有 未持有
扈艳华 职工监事 未持有 未持有
王剑平 职工监事 未持有 未持有
陶志超 独立监事 未持有 未持有
肖方玉 独立监事 未持有 未持有
其他高级管理人员
郑忠辉 副总经理 291,950 183,150
魏长生 副总经理 242,000 133,200
刘雪松 副总经理 91,100 23,100
寇祖星 副总经理 74,100 23,100
曹长求 董事会秘书 201,200 133,200
合计 2,055,050 1,215,250
本公司董事、监事及高级管理人员持有本公司股份均为 A 股。
董事及其他高管股份增加的原因是公司 2021 年 A 股股票期权激励计划首次授予第一个行
权期行权所致，详情参见 2024 年 1 月 10 巨潮资讯网编号为 2024-05《关于公司 2021 年 A 股
股票期权激励计划首次授予第一个行权期集中行权结果暨股份上市的公告》及之前公告。
就公司董事、高级管理人员及监事所知悉，除上述披露外，截至 2024 年 6 月 30 日，没
有本公司董事、高级管理人员及监事在本公司及其/或任何相联法团(定义见香港法例第 571
章《证券及期货条例》第 XV 部)的股份、相关股份及/或债券(视情况而定)中拥有任何需根据
10
《证券及期货条例》第 XV 部第 7 和第 8 部分需知会本公司及香港联合交易所有限公司(「香
港联交所」)的权益或淡仓(包括根据《证券及期货条例》该些章节的规定或而被当作这些董
事、高级管理人员及监事拥有的权益或淡仓)，或根据《证券及期货条例》第 352 条规定而记
录于本公司保存的登记册的权益或淡仓，或根据证券上市规则(上市规则)附录 C3 中的“上市
公司董事进行证券交易的标准规则”须知会本公司及香港联交所的权益或淡仓。
董事、监事及其他高级管理人员变动情况
报告期内本公司无董事、监事及其他高级管理人员变动情况。
在股东单位任职情况
任期终 在股东单位是否
姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期
止日期 领取报酬津贴
华鲁控股集团 投资发展部总经理、法律事务 2019年5月17 - 是
刘承通
有限公司 部部长、总法律顾问 日
华鲁控股集团 2016 年 5 月
张成勇 资本运营总监 - 否
有限公司 23 日
董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员 董事、监事的报酬由董事会提交股东大会审议通过，高级管理人员的报酬由董
报酬的决策程序 事会审议通过。
董事、监事、高级管理人员 本公司主要依据国家政策、公司经济效益情况和个人工作业绩，并参考社会报
报酬确定依据 酬水平，确定董事、监事及其它高级管理人员薪酬。
董事、监事和高级管理人员 本报告期实际支付人民币 2,011,825.00 元，已行权的股份期权金额人民币
报酬情况 6,390,878.00 元。
公司员工情况(截至 2024 年 6 月 30 日)
员工职能 员工人数
生产人员 3,873
工程技术人员 643
行政管理人员 289
财务人员 92
产品开发人员 553
采购人员 55
销售人员 940
质量监督检测人员 619
合计 7,064
11
员工教育程度 员工人数
大学及以上学历 1,893
大专学历 2,328
中专及技校学历 2,254
高中及以下学历 589
合计 7,064
本集团不需承担离退休职工费用。
员工培训情况
本公司制定了 2024 年度员工教育培训计划，并组织实施。2024 年上半年共开展 46 项公
司级培训，培训人员数量 2,321 人，包括“新华大讲堂”系列培训课程、青工安全技能知识
提升培训、环保专业知识培训、质量专业知识培训、生产设备设施专题培训等方面。本公司
积极丰富培训内容，创新培训形式，进一步提升了培训效果。
12
第五节 董事长报告
致各位股东：
本人谨此向全体股东报告山东新华制药股份有限公司(“本公司”)2024 年上半年的经营
业绩。
本公司及其附属公司(统称为“本集团”)2024 年半年度按《中国企业会计准则》计算，
实现营业收入为人民币 4,732,481 千元，同比增长 1.29%；归属于上市公司股东的净利润为
人民币 265,404 千元，同比下降 1.63%。
根据 2023 年周年股东大会授权，本公司董事会制定 2024 年半年度利润分配方案为：按
照本公司最新股本总额 682,407,635 股为基数，向全体股东派发 2024 年半年度股息每 10 股
人民币 0.25 元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。
业务回顾
2024 年是本集团加快创新突破关键年，集团上下积极应对市场需求持续低迷、竞争激烈
等不利因素，全面加速转型升级，全力培育核心竞争力。上半年本集团各项重点工作稳步推
进，生产经营工作保持较好发展态势。
1、加快新产品投放，加快新动能培育
上半年阿哌沙班片等 7 个制剂新产品投放市场，苯磺酸左氨氯地平片等 12 个新产品已制
定上市进度，并按计划加快推进。
制剂新产品、特色原料药销售取得长足进步，并保持良好发展态势。
2、加强市场掌控，稳定营销大盘
在保持重点原料药市场稳定基础上，加强制剂大品种内销市场培育，实现国际制剂突破。
上半年有 6 个制剂产品内销收入超过人民币 5,000 万元，2 个产品 13 省联盟国采接续带量采
购中标。布洛芬片首次以瓶装 OTC 药品形式进入美国和德国市场并获批进入新西兰市场，碳
酸司维拉姆片获批进入匈牙利市场并获得首批商业订单。新引进的制剂合作项目即将启动商
业化生产。
3、加快科技创新，增强发展后劲
上半年取得 14 个新产品批件、6 个一致性评价批件；治疗老年痴呆的重大创新药物 OAB-
14 已完成 I 期临床试验研究（数据汇总中）；1 个创新药已完成临床前研究，正在进行新药
临床试验申报；另外 2 个创新药已启动成药性评价。
获得授权专利 18 件，其中发明专利 12 件。布洛芬原料药被列为第八批国家制造业单项
冠军。“基于产业基础技术创新的高品质布洛芬制备与规模化生产项目”获得山东省技术进
步一等奖。公司被认定为神经退行性疾病山东省工程研究中心。公司被评为国家级知识产权
优势企业，入选山东省专利产业化企业培育样板库。
13
4、加快重点项目建设，激发创新突破活力
一系列强链补链项目顺利投产。特色原料药多功能中心项目开始试生产。
形成了 2024 年创新突破作战路线图，确定创新突破项目 91 项。研发及生产转化绿色通
道机制全面运行，助力新产品加快上市。
5、持续推进改革，强化内部激励
大力推进“三升三降”，上半年原材料及动力采购成本下降人民币 6,806 万元。
加大绩效考核，激发人才潜能。成立了制剂绩效推进部、药品事业部、新药事业部；出
台了全生命周期创新激励办法等激励措施。1 人获批享受国务院特殊津贴，3 人被认定为山东
泰山产业领军人才，2 人被评为齐鲁首席技师，公司被表彰为山东省人才引领型企业。
6、加强基础管理，打牢发展根基
公司启动了双碳战略实施计划。二分厂零缺陷通过 FDA 现场审计，并顺利通过加拿大卫
生部及巴西现场审计。
制定实施了《合规管理办法》《合规管理工作体系建设实施方案》，启动了风险、内控、
合规“一体化”建设；加强司库建设工作，完善了公司税务合规管理体系。
未来展望
企业面临的国际市场形势严峻，国际市场需求持续低迷，购买能力下降；国内企业产能
严重过剩，市场竞争激烈，叠加需求下降，本集团下半年发展速度和盈利能力面临严峻考验。
为此，下半年本集团将围绕以下几个重点积极开展工作：
1、全力加快新产品培育与新市场开拓，加快形成发展新动能
进一步强化研发与转化绿色通道工作机制，加快新产品发展，确保全年制剂新产品实现
突破。加快推进 EPA98、碳酸司维拉姆等特色原料药国际国内市场开发。
发挥大品种压舱石作用。坚持不懈培育制剂战略品种，力争全年实现 6 个制剂大品种销
售过亿元。加大南美、东南亚、中东、非洲原料药市场开发，抢抓市场机遇。强化商业渠道、
终端及物流掌控，加快自主品牌发展，保持商业板块良好发展势头。
2、打造国际化产业强链，加快建设三个世界级基地
实现现有已竣工项目投产运营。加快推进计划中重点项目，按期完成建设任务。
围绕三个世界级基地等建设，实施好 2024 版创新突破作战路线图，进一步完善新增项目
及措施，确保按期完成。
结合“十五五”规划调研，以国际化视野重新梳理公司目前现状，做好近、中、远期产
业及产品发展规划。
3、加快科技创新，加快成果转化
14
下半年力争获得国内新产品批件不少于 10 个，一致性评价批件不少于 2 个，通过美国
DMF 审评原料药 2 个，美国 ANDA 制剂 1 个。力争启动 2 个创新药进入 II 期临床研究，1 个创
新药完成预临床申报。谋划好“十五五”新药研发规划，进一步完善提升公司研发中长期布
局。
充分发挥新产品转化绿色通道工作机制作用，加快新产品转化，确保全年不少于 20 个新
产品投放市场。
4、加快企业改革，发挥资源合力
建设多级职业发展通道，为员工建立高预期、强激励、目标明确、路径清晰的职业发展
途径。
进一步提升机构整合效能，实施好科技创新全生命周期激励，加快新产品市场投放，加
快公司创新突破。
5、加强基础管理，保障发展安全
确保顺利通过德国药监及日本 PMDA 现场审计检查。确保生命线工程稳定，确保全年无一
般及以上事故发生。
加快推进司库管理体系建设，推进风险、内控、合规一体化建设，确保公司发展安全。
董事长
贺同庆
2024 年 8 月 22 日
15
第六节 经营管理研讨与分析
根据国家统计局《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017）以及证监会《上市公司行业分
类指引》（2012 年修订）分类，本公司所属行业为医药制造业（代码 C27）。近年来，随着
人民生活水平的提高、政府公共卫生投入的加大以及人口老龄化程度不断加剧，人们对健康
问题愈发重视，我国医药行业得到了快速发展，根据国家统计局发布的《2023 年国民经济和
社会发展统计公报》，2023 年我国居民人均消费支出中医疗保健支出为 2,460 元，占比 9.2%，
较 2022 年的 2,120 元同比增长 16.04%，占比提升 0.6 个百分点，医药行业市场规模保持稳步
增长。
医药行业是关系国计民生、经济发展和国家安全的战略性产业，是健康中国建设的重要
基础。近年来，我国医药行业政策频出：《药品标准管理办法》于 2024 年 1 月 1 日起施行，
旨在规范和加强药品标准管理；2024 年 3 月 5 日，《政府工作报告》提到，积极培育新兴产
业和未来产业，加快创新药产业发展；2024 年 5 月 17 日，国家卫生健康委等部门发布《2024
年纠正医药购销领域和医疗服务中不正之风工作要点》，以促进医药领域中各类机构和人员
依法经营、守法运营、公益运行、服务群众，为卫生健康事业高质量发展提供保障；2024 年
6 月 3 日，国务院办公厅印发《深化医药卫生体制改革 2024 年重点工作任务》，聚焦医保、
医疗、医药协同发展和治理。整体来看，高质量、创新发展仍是行业未来发展的主旋律。
本公司及其附属公司(“本集团”)主要从事开发、制造和销售化学原料药、制剂、医药
中间体及其他产品。本集团利润主要来源于主营业务。
按国内有关规定披露的经营状况及财务状况分析
1.资产负债分析
资产负债构成变动情况
单位：人民币元
本报告期末 上年末
项目 占总资 占总资 比重增减 重大变动说明
金额 金额
产比例 产比例
货币资金 996,332,270.24 11.41% 918,334,462.29 11.08% 0.33% -
应收账款 1,022,661,555.32 11.71% 699,877,948.91 8.45% 3.26% -
合同资产 678,211.26 0.01% 819,429.40 0.01% 0.00% -
存货 1,191,617,251.27 13.64% 1,312,983,676.75 15.85% (2.21%) -
投资性房地产 33,411,820.38 0.38% 33,908,633.73 0.41% (0.03%) -
长期股权投资 59,906,504.83 0.69% 58,572,098.00 0.71% (0.02%) -
固定资产 3,476,847,498.18 39.81% 3,325,944,627.93 40.14% (0.33%) -
在建工程 671,137,450.24 7.68% 730,545,057.96 8.82% (1.14%) -
使用权资产 3,386,775.98 0.04% 4,324,321.34 0.05% (0.01%) -
短期借款 378,399,398.19 4.33% 283,958,677.68 3.43% 0.90% -
合同负债 85,029,547.40 0.97% 149,135,948.62 1.80% (0.83%) -
16
长期借款 912,190,889.20 10.44% 799,400,000.00 9.65% 0.79% -
租赁负债 1,164,135.29 0.01% 1,578,792.87 0.02% (0.01%) -
项目重大变动情况分析
单位：人民币元
本报告期末比上
项目 本报告期末 上年末 变动说明
年度末增减
应收票据 11,120,887.78 8,191,109.23 35.77% (1)
应收账款 1,022,661,555.32 699,877,948.91 46.12% (2)
其他应收款 17,036,147.69 9,336,085.40 82.48% (3)
递延所得税资产 16,358,940.91 23,478,171.11 (30.32%) (4)
合同负债 85,029,547.40 149,135,948.62 (42.99%)
(5)
其他流动负债 15,821,060.13 22,930,593.51 (31.00%)
应付职工薪酬 45,175,159.34 123,985,296.73 (63.56%) (6)
其他应付款 734,847,955.33 435,525,634.82 68.73% (7)
短期借款 378,399,398.19 283,958,677.68 33.26%
一年内到期的非流 (8)
110,571,244.26 273,755,184.03 (59.61%)
动负债
专项储备 6,505,475.15 3,392,612.67 91.75% (9)
相关数据比上年度末发生变动 30%以上的原因说明：
(1)应收票据较上年末上升的主要原因是本报告期末未终止确认的银行承兑汇票增加；
(2)应收账款较上年末上升的主要原因是本报告期销售规模扩大及部分销售业务付款期限
未到；
(3)其他应收款较上年末上升的主要原因是本报告期末应收股利尚未收到；
(4)递延所得税资产较上年末下降的主要原因是本报告期公司盈利，可抵扣亏损确认的递
延所得税资产减少；
(5)合同负债和其他流动负债较上年末下降的主要原因是本报告期公司履行合同义务，预
收客户货款减少；
(6)应付职工薪酬较上年末下降的主要原因是本报告期支付了上年末计提的职工薪酬；
(7)其他应付款较上年末上升的主要原因是本报告期末公司 2023 年末期股息款尚未派发，
按照股利分配计划将于 2024 年 7 月派发完毕；
(8)短期借款、一年内到期的非流动负债较上年末变动的主要原因是本报告期为降低融资
成本，进一步优化负债结构；
(9)专项储备较上年末增加的主要原因是本报告期计提安全生产费影响专项储备增加。
17
主要境外资产情况
单位：人民币元
境外资产 是否存
资产的具 保障资产安全性 占公司净 在重大
形成原因 资产规模 所在地 运营模式
体内容 的控制措施 资产的比 减值风
重 险
境外子公司 荷兰、美国、 子公司正常经 通过子公司加强
货币资金 47,967,400.67 1.01% 否
占有 中国香港 营资金 资金管理
境外子公司 荷兰、美国、 子公司销售业 通过子公司加强
应收账款 77,089,118.31 1.62% 否
应收账款 中国香港 务应收账款 应收账款管理
境外子公司 荷兰、美国、 通过子公司加强
存货 7,733,029.03 子公司库存 0.16% 否
占有 中国香港 库存管理
本公司境外子公司属于贸易公司性质。
2.利润表项目及研发投入重大变动情况分析
单位：人民币元
项目 本报告期 上年同期 同比增减 变动说明
营业收入 4,732,481,467.24 4,672,269,049.13 1.29% -
营业成本 3,547,931,805.24 3,281,046,254.21 8.13% -
税金及附加 36,899,978.55 60,476,643.03 (38.98%) (1)
销售费用 403,565,129.41 487,038,936.17 (17.14%) -
管理费用 181,073,486.83 246,316,699.21 (26.49%) -
财务费用 1,617,907.90 1,341,987.35 20.56% -
其他收益 35,032,548.75 11,695,552.06 199.54% （2）
信用减值损失 (8,193,415.41) (3,477,647.35) 135.60% (3)
所得税费用 30,597,489.83 56,265,379.99 (45.62%) (4)
研发投入 231,912,142.60 225,778,632.69 2.72% -
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明：
(1)税金及附加较上年同期减少的主要原因是上年同期公司缴纳土地增值税，相应影响税
金及附加；
(2)其他收益较上年同期增长的主要原因是本报告期公司享受先进制造业企业增值税加计
抵减税收优惠政策；
(3)信用减值损失较上年同期增长的主要原因是本报告期计提的应收款项坏账准备增加；
(4)所得税费用较上年同期减少的主要原因是本报告期享受研发费用加计扣除税收优惠政
策。
3.现金流量表项目重大变动情况分析
单位：人民币元
项目 本报告期 上年同期 同比增减 变动说明
经营活动产生的现金流量净额 77,401,054.87 20,131,070.66 284.49% (1)
投资活动产生的现金流量净额 (96,628,089.24) (112,746,724.47) 14.30% -
筹资活动产生的现金流量净额 76,657,016.10 (65,369,861.68) 217.27% (2)
18
现金及现金等价物净增加额 69,237,444.48 (156,464,600.78) 144.25% (3)
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明：
(1)经营活动产生的现金流量净额较上年同期上升的主要原因是本报告期销售规模扩大，
回款增加。
(2)筹资活动产生的现金流量净额较上年同期上升的主要原因是公司上年同期支付华鲁控
股集团有限公司借款人民币 4 亿元；
(3)现金及现金等价物净增加额较上年同期上升的主要原因见上述（1）和（2）。
4.营业收入构成
单位：人民币元
本报告期 上年同期
项目 占营业收入 占营业收 同比增减
金额 金额
比重 入比重
营业收入合计 4,732,481,467.24 100.00% 4,672,269,049.13 100.00% 1.29%
分行业
化学原料药 1,547,528,345.16 32.70% 1,877,968,283.62 40.19% (17.60%)
制剂 2,261,818,403.94 47.79% 2,088,817,413.85 44.71% 8.28%
医药中间体及其他 923,134,718.14 19.51% 705,483,351.66 15.10% 30.85%
分产品
解热镇痛类等原料药 1,547,528,345.16 32.70% 1,877,968,283.62 40.19% (17.60%)
片剂、针剂、胶囊剂等
2,261,818,403.94 47.79% 2,088,817,413.85 44.71% 8.28%
制剂
医药中间体及其他 923,134,718.14 19.51% 705,483,351.66 15.10% 30.85%
分地区
中国(含香港) 3,582,137,106.82 75.69% 3,457,024,444.49 73.99% 3.62%
美洲 433,631,066.33 9.16% 405,303,329.38 8.67% 6.99%
欧洲 503,052,523.96 10.63% 610,610,779.84 13.07% (17.61%)
其他 213,660,770.13 4.52% 199,330,495.42 4.27% 7.19%
分销售模式
直销 1,554,657,976.43 32.85% 1,882,967,078.19 40.30% (17.44%)
经销 3,177,823,490.81 67.15% 2,789,301,970.94 59.70% 13.93%
5.营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区情况
单位：人民币元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年同期增
项目 营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 减
分行业
化学原料药 1,547,528,345.16 1,000,611,722.71 35.34% (17.60%) (11.75%) 下降 4.29 个百分点
制剂 2,261,818,403.94 1,645,196,746.51 27.26% 8.28% 10.49% 下降 1.46 个百分点
19
医药中间体及
923,134,718.14 902,123,336.02 2.28% 30.85% 37.04% 下降 4.41 个百分点
其他
合计 4,732,481,467.24 3,547,931,805.24 25.03% 1.29% 8.13% 下降 4.75 个百分点
分产品
解热镇痛类等
1,547,528,345.16 1,000,611,722.71 35.34% (17.60%) (11.75%) 下降 4.29 个百分点
原料药
片剂、针剂、
2,261,818,403.94 1,645,196,746.51 27.26% 8.28% 10.49% 下降 1.46 个百分点
胶囊剂等制剂
医药中间体及
923,134,718.14 902,123,336.02 2.28% 30.85% 37.04% 下降 4.41 个百分点
其他
合计 4,732,481,467.24 3,547,931,805.24 25.03% 1.29% 8.13% 下降 4.75 个百分点
分地区
中国(含香港) 3,582,137,106.82 2,633,324,033.59 26.49% 3.62% 11.21% 下降 5.01 个百分点
美洲 433,631,066.33 345,091,112.68 20.42% 6.99% 11.93% 下降 3.51 个百分点
欧洲 503,052,523.96 378,926,803.92 24.67% (17.61%) (14.61%) 下降 2.65 个百分点
其他 213,660,770.13 190,589,855.05 10.80% 7.19% 18.37% 下降 8.42 个百分点
合计 4,732,481,467.24 3,547,931,805.24 25.03% 1.29% 8.13% 下降 4.75 个百分点
分销售模式
直销 1,554,657,976.43 1,147,124,410.68 26.21% (17.44%) (13.53%) 下降 3.33 个百分点
经销 3,177,823,490.81 2,400,807,394.56 24.45% 13.93% 22.84% 下降 5.48 个百分点
合计 4,732,481,467.24 3,547,931,805.24 25.03% 1.29% 8.13% 下降 4.75 个百分点
6.利润构成与上年度变化情况分析
金额(人民币元) 占利润总额比例(%)
项目
2024 年 1-6 月 2023 年度 2024 年 1-6 月 2023 年度
营业利润 307,569,985.06 534,582,011.61 101.39 100.36
营业外收支净额 (4,206,147.37) (1,896,286.59) (1.39) (0.36)
利润总额 303,363,837.69 532,685,725.02 100.00 100.00
本报告期利润构成与上年度相比无较大变化。
7.投资状况分析
（1）总体情况
单位：人民币元
报告期投资额 上年同期投资额 变动幅度
338,184,710.46 230,670,801.59 46.61%
20
（2）金融资产投资
证券投资情况
单位：人民币元
本 本
本期
证 证 期 期 资
会计 公允
券 证券代 券 计入权益的累计 购 出 会计核 金
最初投资成本 计量 期初账面价值 价值 报告期损益 期末账面价值
品 码 简 公允价值变动 买 售 算科目 来
模式 变动
种 称 金 金 源
损益
额 额
境
交
内 公允 其他权
通 自
外 601328 14,225,318.00 价值 47,178,208.00 - 40,096,290.10 - - 3,082,200.00 61,397,424.00 益工具
银 有
股 计量 投资
行
票
境
中
内 公允 其他权
国 自
外 601601 7,000,000.00 价值 118,900,000.00 - 112,455,000.00 - - 5,100,000.00 139,300,000.00 益工具
太 有
股 计量 投资
保
票
合计 21,225,318.00 - 166,078,208.00 - 152,551,290.10 - - 8,182,200.00 200,697,424.00 - -
按香港联合交易所有限公司公布的证券上市规则披露的资金流动性及财政资源、资本结
构分析
于 2024 年 6 月 30 日，本集团流动比率为 139.21%，速动比率为 93.62%，应收账款周转
率为 1,098.95%(应收账款周转率=年化营业收入/平均应收账款净额*100%)，存货周转率为
566.63%(存货周转率=年化营业成本/平均存货净额*100%)。
流动比率及速动比率分别较上年度末有所提升，主要原因是本报告期在流动资产增加的
同时，合理控制流动负债规模，积极调整负债结构。本集团资金需求无明显季节性规律。
本集团资金来源主要是借款及经营产生盈利。于 2024 年 6 月 30 日，本集团借款总额为
人民币 1,398,743 千元。于 2024 年 6 月 30 日，本集团共有货币资金人民币 996,332 千元。
本集团银行信用状况良好，有足够的银行授信额度可用，随时满足对流动资金的需求。本集
团包括到期日的贷款及债务详情，请参阅本报告财务报表附注五、22、五、29 及五、31。
于 2024 年 6 月 30 日，本公司及子公司将货币资金人民币 130,415 千元用于办理银行承
兑汇票,本公司之子公司存在住房贷款保证金人民币 677 千元及受监管的预收售房款人民币
13,774 千元，本公司之子公司用于农民工工资保证金人民币 555 千元，本公司及子公司应收
票据人民币 8,711 千元未终止确认，除此之外，本集团无其他抵押资产。
本集团于报告期内无其他重大投资、收购或资产处置。
本集团业绩的分类情况参见本节之“按国内有关规定披露的经营状况和财务状况分析”。
截至 2024 年 6 月 30 日，本集团员工人数为 7,064 人，2024 年上半年员工工资总额为人
民币 410,054 千元。
本集团的资产负债率为 43.04%(资产负债率=负债总额/资产总额*100%)。
21
公司现有的银行存款主要目的是为项目建设及生产经营作资金准备。
于 2024 年 6 月 30 日，本集团的总资本负债比率(即债务总额除以经调整资本)为 29.42%，
净资本负债比率(即净债务除以经调整资本)为 8.46%。为此目的，总债务定义为总借款，净
债务定义为总借款减去现金和现金等价物，调整后的资本定义为除指定储备外股东应占权益
的所有组成部分。
本集团之资产及负债主要以人民币为记账本位币，2024 年上半年出口创汇完成 159,406
千美元，亦存在一定的汇率波动风险。本集团在降低汇率波动风险方面主要采取了以下措施：
1.签订出口业务销售合同时，充分考虑汇率波动影响，合理设定结算价格；2.提倡并推动跨
境人民币结算，提高出口业务人民币结算占比；3.密切关注汇率变动，适时进行外币结汇，
合理控制外币资产负债规模。
本公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析
单位：人民币千元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
新华制药(寿
子公司 生产销售化工产品 230,000 1,010,184 652,649 517,074 16,560 15,245
光)有限公司
本公司享有新华制药(寿光)有限公司 100%股东权益。该公司注册资本为人民币 230,000
千元,主要从事生产、销售化工产品。于 2024 年 6 月 30 日，该公司总资产为人民币 1,010,184
千元，净资产为人民币 652,649 千元。本报告期实现营业收入为人民币 517,074 千元，较去
年同期下降 7.66%，净利润为人民币 15,245 千元，较去年同期下降 41.75%，营业收入及净利
润下降的主要原因是本报告期市场竞争激烈，产品价格下降。
核心竞争力分析
本公司拥有 80 多年发展历史，是亚洲主要的解热镇痛类药物生产出口基地。
(1)完备的产业基础。一是规模优势突出。已经形成了五安系列、咖啡因系列、布洛芬系
列、阿司匹林系列、多巴系列、巴比妥系列、吡哌酸等七大原料药产品系列。二是配套优势
明显。公司建立了由精细化工原料到原料药的产业链，主要医药中间体均自我配套，有利于
成本控制和保证供应。制剂主导品种中吡哌酸片、安痛定、尼莫地平片等，自产原料配套优
势明显。三是技经指标领先优势。阿司匹林、布洛芬、咖啡因、安乃近等传统产品新技术、
新工艺、新设备得到广泛应用，美洛昔康、曲马多、苯巴比妥、格列美脲、雷贝拉唑钠、卡
比多巴、酵素等新产品关键技术取得突破，激素新工艺开始产业化，进一步增强了产品市场
竞争力。新华制药是山东省首批制造业单项冠军企业。
(2)国际化优势。公司为国内医药出口五强企业，与可乐、三菱、葛兰素史克、拜耳等
200 多家知名跨国企业建立了长期战略合作关系；公司是山东省首家、全国首批 15 家实施制
22
剂国际化战略先导企业之一和全国制剂出口十强企业，与拜耳、百利高、罗氏等公司在制剂
方面开展了合作。在欧洲和美国设立了子公司，正不断加快推进国际化进程。
(3)品牌和质量优势。“新华牌”商标是中国驰名商标，是商务部认定的“重点培育和发
展的中国出口名牌”。建立了符合 cGMP 质量保证体系，所有原料药产品、固体制剂、注射剂
均通过新版 GMP 认证。23 个原料药在美国 FDA 注册，14 个原料药获得 EDQM 的 CEP 证书。固
体制剂生产线通过英国 MHRA 检查和美国 FDA 检查。
(4)创新能力不断提升。公司建立了较为完备的新药科研开发体系，拥有国家企业技术中
心、院士工作站、博士后工作站、泰山学者岗位，公司为国家级高新技术企业、国家火炬计
划重点高新技术企业，国家综合性新药研发技术大平台(山东)产业化示范企业、山东省第二
批创新型企业试点企业、山东省技术创新示范企业。公司注重产学研结合，与 50 多家国内外
科研机构开展研发合作。
公司建成了新型给药系统、小分子创新与转化、抗体与抗体偶联、精准医疗、转化医学、
营养保健品等六个研发平台，以及多个新药研发的小试、中试基地，公司在研产品 100 多个。
(5)生产园区功能完善。公司逐步规划建成了总部(制剂)、一分厂(原料药)、二分厂(原
料药)、寿光园区(化工)、高密园区(制剂)等五个功能定位明晰的园区。
报告期内派息情况
根据 2023 年周年股东大会授权，本公司董事会制定 2024 年半年度利润分配方案为：
以总股本 682,407,635 股为基数，向全体股东派发 2024 年中期股息每 10 股人民币 0.25 元
（含税），不送红股，不以公积金转增股本。若在公司 2024 年中期利润分配方案实施前，
公司总股本由于股权激励行权、再融资新增股份上市等原因而发生变化的，分配方案将按
照每股分配比例不变的原则相应调整。(2023 年半年度股息：零)
公司面临的风险和应对措施
(1)行业政策变化风险：医药制造业受行业监管程度较高，中国正在进行深化医药卫生体
制改革，相关政策法规体系正在逐步制订和完善，政策的出台有可能不同程度地对本集团研
发、生产和销售产生影响，比如医保目录调整、一致性评价推进和招标降价等因素均可能对
本集团造成一定的影响。
应对措施：本集团将密切关注并研究相关行业政策，及时把握行业变化趋势，合规生产
经营，加强自身核心竞争力，积极应对行业政策变化。
(2)新药研发风险：一般情况，药品的开发要经历临床前研究、申请临床注册、批准临床
试验、临床试验、 申报生产注册、现场核查、获准生产等过程，环节多、周期长，审批结果
具有不确定性，存在研发风险。并且产品研制成功后，是否能形成有效的市场销售也具有不
确定性。
应对措施：本集团将进一步健全研发创新体系，引入和培养高端人才，不断提升研发水
平，优化研发格局，大力推进重点在研品种研发；并注重重点品种再开发，提高工艺水平，
降低生产成本，提高产品市场竞争力。
23
(3)产品降价风险：药品获批上市后，还将通过医保、招标等一系列市场准入的工作，将
使医药企业面临药品降价的压力。同时，受宏观经济、市场竞争、医保控费等行业政策多方
面因素影响，药品价格可能有进一步下降的风险。
应对措施：其一，本集团将密切关注招投标动态，灵活应对及调整招标方案；其二，积
极开展对部分重点产品的上市后临床研究，提升产品市场竞争力；其三，不断创新研发临床
急需的、具有一定高附加值的品种，深入挖掘具有市场潜力的在产品种，不断优化产品领域
的布局，以确保公司长期可持续发展。
(4)原材料供应和价格波动风险：化工原料、辅料、包装材料等原材料一直受到诸如宏观
经济、货币政策、环保管理、自然灾害等诸多因素影响，可能出现供给受限或价格大幅波动，
将在一定程度上影响本集团盈利水平。
应对措施：一是本集团将加强市场监控及分析，合理安排库存及采购周期，降低风险；
二是积极组织产品技术攻关，有效降低产品成本。
(5)环保风险：原料药产品生产中会产生一定数量的废水、废气和废渣，随着国家及地方
环保部门环保监管力度的提高、社会环保意识的增强，对原料药生产企业的环保要求越来越
高，环保费用不断增长，多地药企甚至面临停产、限产的困扰。
应对措施：本集团一直严格遵守国家环保政策和法规要求，并将继续加大环保投入力度，
推进环保设施升级改造。积极开展安全环保培训教育，强化企业内控标准，加强对重点排污
点的监控，降低环保风险，做到达标排放。
24
第七节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
公司以环境保护是新华制药生存和发展的生命线为理念，严格执行《中华人民共和国大
气污染防治法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国土壤污染防治法》、
《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》、《中华人民共和国环境噪音污染防治法》、
《中华人民共和国清洁生产法》、《国家危险废物名录》、《排污许可管理条例》等法律法
规，认真贯彻国家和地方关于节能环保的一系列方针政策，把节能环保作为企业转变发展方
式、增创效益、履行社会责任的重要手段，努力克服严峻复杂的经济形势和国家产业政策调
控的深刻影响，扎实推进节能环保工作。
本公司、控股子公司淄博新华-百利高制药有限责任公司、新华制药(寿光)有限公司、山
东新华万博化工有限公司属于环境保护部门公布的重点排污单位，报告期内不存在因环境问
题受到行政处罚的情况。
超
主要污染 主要污染 执行的 标
公司或 排放口
物及特征 物及特征 排放 排放口 排放浓 污染物 排放总 核定的排 排
子公司 分布情
污染物的 污染物的 方式 数量 度 排放标 量 放总量 放
名称 况
种类 名称 准 情
况
一分厂 化学需 化学需 一分 一分厂：
总排水 氧量浓 氧量小 厂：化 化学需氧
口、二 度小于 于等于 学需氧 量 835 吨
分厂总 400 毫 500 毫 量 /年、氨
排 水 克 / 克 / 137.5 氮 75.15
口、总 升、氨 升、氨 吨；氨 吨/年；
部废水 氮浓度 氮小于 氮 二分厂：
排放口 小 于 等 于 5.483 化学需氧
30 毫 45 毫 吨； 量 994.5
克/升 克/升 二分 吨/年；
厂：化 氨氮
山东新 学需氧 89.51 吨
废水
华制药 化学需氧 量 /年；总
废水 连续 3 无
股份有 量、氨氮 65.89 部：化学
排放
限公司 吨；氨 需氧量
氮总量 480 吨/
3.746 年、氨氮
吨； 43 吨/年
总部：
化学需
氧量
9.06
吨；氨
氮
0.551
吨
山东新 一分 VOCs VOCs 一分 一分厂：
VOCs、二 废气 可查阅
华制药 厂、二 浓度小 浓度小 厂： VOCs
废气 氧化硫、 间歇 排污许 无
股份有 分厂等 于 40 于 60 VOCs 41.98 吨
氮氧化 排放 可证
限公司 各园区 毫克/ 毫克/ 5.9749 /年；二
25
物、颗粒 立 方 立 方 吨；二 氧化硫
物 米；二 米，二 氧化硫 4.38 吨/
氧化硫 氧化硫 0.0814 年；氮氧
浓度小 浓度小 吨；氮 化物
于 40 于 50 氧化物 6.58 吨/
毫克/ 毫克/ 0.682 年；颗粒
立 方 立 方 吨；颗 物 2.62
米；氮 米，氮 粒物 吨/年。
氧化物 氧化物 0.0121 二分厂：
浓度小 浓度小 吨； VOCs
于 80 于 100 二分 60.19 吨
毫克/ 毫克/ 厂： /年；二
立 方 立 方 VOCs 氧化硫
米；颗 米，颗 9.6015 6.93 吨/
粒物浓 粒物浓 吨；二 年；氮氧
度小于 度小于 氧化硫 化物
8 毫克 10 毫 0.0036 36.06 吨
/立方 克/立 吨；氮 /年；颗
米 方米 氧化物 粒物 7.1
0.104 吨/年
吨；颗
粒物
0.0968
吨
处 理 化学需 化学需 化学需 化学需氧
后，废 氧量浓 氧量小 氧量总 量 90 吨/
水排入 度小于 于等于 量小于 年、氨氮
山东新 300 毫 500 毫 20 吨/ 8.1 吨/年
华制药 克 / 克 / 年、总
股份有 升，氨 升、氨 磷小于
淄博新
限公司 氮小于 氮小于 0.1 吨
华-百
化学需氧 废水 环保部 3.0 毫 45 毫 /年、
利高制
废水 量、氨氮 连续 1 一分厂 克 / 克 / 总氮小 无
药有限
等 排放 污水处 升、总 升、总 于4吨
责任公
理厂 磷小于 磷小于 /年、
司
1.0 毫 8 毫克 氨氮小
克 / /升、 于1吨
升、总 总氮小 /年
氮小于 于 70
25 毫 毫克/
克/升 升
淄博新 原料药 挥发性 挥发性 挥发性 挥发性有
华-百 厂区、 有机物 有机物 有机物 机 物 15
挥发性有 废气 可查阅
利高制 制剂生 浓度小 浓度小 小于 1 吨/年
废气 机物 间歇 排污许 无
药有限 产基地 于 20 于 60 吨/年
(VOCs) 排放 可证
责任公 毫克/ 毫克/
司 立方米 立方米
污水总 化学需 化学需 化学需 化学需氧
排放口 氧量小 氧 量 氧 量 量 282.78
于 500 500 毫 111 吨 吨/年，
毫克/ 克 / /年， 氨 氮
新华制 升、氨 升、氨 氨氮总 25.45 吨/
化学需氧
药(寿 连续 氮小于 氮 45 量 1.5 年，总氮
废水 量、氨氮 1 无
光)有 排放 45 毫 毫克/ 吨 / 39.58 吨/
等
限公司 克 / 升、总 年，总 年
升、总 磷8毫 氮
磷小于 克 / 19.1
8 毫克 升、总 吨/年
/升、 氮 70
26
总氮小 毫克/
于 70 升
毫克/
升
吡 唑 二氧化 二氧化 二氧化 二氧化硫
酮：3 硫小于 硫小于 硫 31.38 吨/
个，紫 50 毫 50 毫 1.01 年，氮氧
脲酸 2 克/立 克/立 吨 / 化 物
个，DK 方米， 方米， 年，氮 62.14 吨/
车间 5 氮氧化 氮氧化 氧化物 年，颗粒
个，氯 物小于 物小于 0.88 物 9.57
代丙酰 100 毫 100 毫 吨 / 吨/年，
二氧化
新华制 氯 1 克/立 克/立 年，颗 非甲烷总
硫、氮氧
药(寿 间歇 个，硫 方米， 方米， 粒 物 烃 89.79
废气 化物、非 20 无
光)有 排放 酸 3 颗粒物 颗粒物 0.23 吨/年
甲烷总烃
限公司 个，污 小 于 小 于 吨 /
等
水处理 10 毫 10 毫 年，非
3 个， 克/立 克/立 甲烷总
RTO 1 方米， 方米， 烃
个，乙 非甲烷 非甲烷 7.06
酰丙酮 总烃小 总烃小 吨/年
2个 于 60 于 60
毫克/ 毫克/
立方米 立方米
防治污染设施的建设和运行情况
(1)废水治理
公司自建三套污水处理设施，处理能力达 12,000 吨/天，新华百利高自建一套污水处理
设施，处理能力达 500 吨/天，寿光公司自建六套污水处理设施，处理能力达 3,000 吨/天，
均能够充分满足废水稳定达标排放的要求。
本公司各生产车间产生的生产废水，首先由各产生车间的专用设施进行预处理：高有机
物废水通过吸附过滤、萃取分离、分馏蒸发等方式实现有机物和水相的分离，回收套用有机
物；高氨氮废水采取汽提等方式回收氨氮；高盐废水采取MVR、CWO等方式回收无机盐。预处
理后的生产废水分别进入各车间的生产废水收集罐(池)，由公司环保监测取样，达到公司内
控指标后，分别统一输送至一分厂、二分厂污水处理系统进行生化处理，最终排入光大水务
(淄博)有限公司水质净化厂。
本公司两个总排水口分别安装规范的在线监测设施，委托资质单位运营，废水排放在线
监测数据实时上传至山东省环境自动监测监控系统发布。
新华百利高产生的生产废水，首先由各产生工序的专用设施进行收集、预处理：高有机
物废水通过分馏蒸发等方式实现有机物和水相的分离，回收套用有机物；高盐废水采取MVR方
式回收无机盐。预处理后的生产废水进入新华百利高的高浓废水池，再由专门的输送管路进
入集水井，与生活污水混合后进入新华百利高的污水处理系统进行生化处理，总排水口安装
规范的在线监测设施，委托资质第三方运营维护，废水排放在线监测数据实时上传至淄博市
环境自动监测监控系统，由新华制药监测合格后，排入新华制药一分厂污水处理厂。
寿光公司各生产车间产生的生产废水，首先由各生产车间的专用设施进行预处理：高COD、
高盐废水通过高温湿式氧化去除COD和氨氮，再经过MVR蒸发脱盐，然后进入污水处理系统；
27
高氨氮、高盐废水采取MVR蒸发生产副产物脱盐、脱氨氮。预处理后的生产废水分别进入各车
间的生产废水收集池，由寿光公司环保监测取样，达到寿光公司内控指标后，由寿光公司污
水处理中心开生产废水进水阀门，统一输送至寿光公司生化污水处理系统，处理完后最终排
入寿光华源水务有限公司。
寿光公司废水总排水口安装规范的在线监测设施，委托资质单位运营，废水排放在线监
测数据实时上传至为潍坊环境监控中心，定期发布，由潍坊市生态环境局实施在线实时管理。
万博化工建有污水储存设施，储存能力300立方米，并与新华制药签订了污水处理协议，
万博化工污水进入新华制药污水处理中心处理。
(2)废气治理
主要采用点源治理的方法：
一是采用“双管”技术，杜绝了化工原料及产品等装卸、转运过程中异味的产生。
二是将部分反应过程中的排气改为密闭循环，杜绝气体排放。
三是采用树脂吸附/解析、冷凝回收、膜分离等技术，回收尾气中的有机溶媒。
四是采用水吸收、碱吸收或者联合吸收等技术，回收尾气中的可溶介质。
五是采用LDAR技术，监测各类容器、管道等七大类元件易产生VOC泄漏点，并修复超过一
定浓度的泄漏点，控制动密封点和静密封点对环境的污染。
六是采用重要废气治理设施VOC监测仪及厂界VOC预警监测仪，实现化工异味在线实时监
测，动态监视废气治理效果。
七是采用RTO，污水处理厂废气和部分车间有机废气进入RTO焚烧处理。
万博化工部分废气在厂区内采用冷凝、吸收等方式进行预处理后，再集中通过管路输送
到新华制药 RTO 处理系统，统一处置达标排放；部分废气预先在车间内进行预处理后，集中
收集到 TO 炉系统进行处置，达标排放。
本公司委托独立第三方山东新石器检测有限公司、山东汇成环保科技有限公司等分别对
本公司一分厂、二分厂等各园区废气排放检测，均达标。
新华百利高委托独立第三方山东新航工程项目咨询有限公司对本公司废气排放检测，均
达标。寿光公司委托独立第三方山东潍科检测有限公司和潍坊金润理化检测有限公司定期检
测各车间废气排放口，均达标。万博化工委托山东汇成环保科技有限公司按《排污许可证》
规定开展有组织、无组织废气检测，均达标。
(3)危险废物治理
本公司在一分厂、二分厂设置规范的危险废物暂存仓库，按照《淄博市危险废物转移联
单管理工作程序》的要求，严格执行转移联单制度和转移计划审批制度，委托有资质的单位
进行合法合规处置。
28
新华百利高公司设置规范的危险废物贮存仓库，严格执行危废相关法律法规，加强危险
废物规范化管理，按照《淄博市危险废物转移联单管理工作程序》的要求，严格执行转移联
单制度和转移计划审批制度，将危险废物交由有资质的单位，委托处置。
寿光公司危险废物治理：一是自建一套焚烧设施，自行处置双乙烯酮残液；二是按照危
险废物贮存、转移的要求，严格执行转移联单制度和转移计划审批制度，将部分危险废物交
由有资质的单位，委托处置。
万博化工严格按照固废专篇及排污许可要求，编制危险废物年度管理计划，按标准建设
危废仓库，加强危险废物规范化管理，按照危险废物规范化管理的要求，严格执行转移联单
制度和转移计划审批制度，将危险废物交由有资质的危废处置单位，委托处置。
本公司及子公司建设项目均进行了环境影响评价及其他环境行政许可。
本公司及控股子公司均制定了《突发环境事件应急预案》，其中包括了突发环境事件综
合应急预案，火灾爆炸事故专项应急预案，物料泄漏事故应急预案，危险废物专项应急预案，
环境应急现场处置方案等六部分。
本公司分别制定了《一分厂自行监测方案》、《二分厂自行监测方案》、《土壤和地下
水自行监测方案》，详见全国排污许可证管理信息平台公开端。新华百利高、寿光公司、万
博化工均各自制定了《自行监测方案》。
公司废水排放口不直接排放至自然水体，故废水排放监测标准执行合作商合同约定的数
值；废气排放标准执行山东省地方标准《区域性大气污染物综合排放标准》（DB37/2376-
2019）。
本公司 1999 年 9 月开始策划建立环境管理体系，2000 年通过华夏认证中心环境管理体系
认证，2003 年、2006 年、2009 年、2012 年、2015 年、2017 年分别通过环境管理体系复评审
核。2019 年、2020 年、2021 年、2022 年和 2023 年均通过环境、质量新版两体系认证。
环保投入及缴纳环境保护税情况：
2024 年上半年本集团环保投入人民币 10,434.54 万元，缴纳环境保护税人民币 11.16 万
元。
二、社会责任情况
新华制药继续加强科技治污、点源治理，与国内多家知名的环保技术单位合作，引进了
RTO、碳纤维吸附、树脂吸附、膜浓缩、深冷回收等先进设施对有组织排放的废气进行深度处
理，避免其作为 VOCs 散发至大气中，污染周边环境；引进 MVR、CWO、膜处理等先进技术、
设施对高浓度生产废水进行预处理，保证公司污水处理系统稳定运行、达标排放。
新华百利高积极落实全员环保责任制，加强日常环保管理，严格管控“跑冒滴漏”现象，
要求快速发现、快速处置。废水废气排放，严格执行标准，低浓度排放。2024 年合理优化
RTO 蓄热焚烧炉的运行,大大减少天然气的使用量，深度处理现有生产和污水厂废气，超低浓
度排放；及时更换污水厂的集气管路、进一步密封污水池盖，大大减少废气的逸散，为进一
步改善周边区域环境、为“碳达峰、 碳中和”工作贡献力量。
29
寿光公司为减少其碳排放所采取的措施及效果:1、DK 车间裂化炉裂解由原先的煤气替代
为天然气，可减少煤炭使用量约 7,500 吨，可减少二氧化硫排放；2、安装两套反渗透浓水回
收设备，每天可回收反渗透浓水 120 吨，减少外排水量；3、稳定运行 100,000m/h RTO 蓄热
焚烧系统，将车间有机废气和污水生化产生的臭气等引入 RTO 系统中进一步焚烧处理，大幅
降低污染物排放量。
万博化工严格按照法律法规规定进行自我监测，落实全员环保责任制，精益管理，对新
项目环保治理设施进行跟踪分析，确保环保治理实施有效运行，为污染物排放达标夯实基础；
将老化废气管路进行更换，在 RTO 废气处置系统安全旁路上新增活性炭吸附装置，确保环保
运行系统的完整性及污染物的达标排放。
2024 年上半年公司及工会落实困难员工救助金发放，共为 175 名困难员工、困难劳模、
患大病员工发放救助金人民币 44.64 万元；助力重庆石柱土家族自治县采购茶叶 525 斤，共
计人民币 5.25 万元；2024 年慈心一日捐活动，5,739 名职工共捐助人民币 22.4062 万元；支
持残疾人事业，为淄博高青黄河残疾人艺术团捐款人民币 4,000 元。
30
第八节 重要事项
1.对照中国有关上市公司治理的规范性文件，本公司基本符合有关要求。
2.2024 年 6 月 26 日本公司召开了 2023 年度周年股东大会、2024 年第一次 A 股类别股东
会议及 2024 年第一次 H 股类别股东会议，出席 2023 年度周年股东大会股东及股东代表共 15
人，所代表公司股份占公司股本总数的 31.54%；出席 2024 年第一次 A 股类别股东大会的股东
及股东代表为 14 人，占本公司 A 股股份总额的 42.43%；出席 2024 年第一次 H 股类别股东大
会的股东及股东代表为 1 人，占本公司 H 股股份总额的 4.32%。详情参见 2024 年 6 月 27 日
《证券时报》、巨潮资讯网编号为 2024-33 的《山东新华制药股份有限公司 2023 年周年股东
大会、2024 年第一次 A 股类别股东会议及 2024 年第一次 H 股类别股东会议决议公告》及联交
所网站、本公司网站。
3.根据 2023 年周年股东大会授权，本公司董事会制定 2024 年半年度利润分配方案为：
以总股本 682,407,635 股为基数，向全体股东派发 2024 年中期股息每 10 股人民币 0.25 元
（含税），不送红股，不以公积金转增股本。若在公司 2024 年中期利润分配方案实施前，
公司总股本由于股权激励行权、再融资新增股份上市等原因而发生变化的，分配方案将按
照每股分配比例不变的原则相应调整。
4.本期内本集团无涉及或任何未完结或面临的重大诉讼、仲裁事项。
5.本报告期内本公司未发生其他重大资产收购、出售资产重组事项，亦无以前期间发生
但持续到报告期该类事项。
6.重大关联交易事项
本公司于本报告期内进行的关联交易见按中国企业会计准则编制的财务报告之财务报表
附注十二关联方及关联交易。
7.本报告期内本集团无托管、承包其它公司资产或其它公司托管、承包本集团资产事项。
本报告期内本集团租赁其他公司资产人民币 3,387 千元，其他公司租赁本集团资产人民
币 33,412 千元，详情见财务报表附注五、15、五、61 及五、12。
8．独立非执行董事对关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
报告期内公司不存在控股股东及其他关联方非经营性占用公司资金情况。
本报告期内，公司不存在为控股股东、任何非法人单位或个人提供担保的情况，没有损
害公司及公司股东尤其是中小股东的利益。截至 2024 年 6 月 30 日，公司不存在对外担保债
务逾期情况，不存在因被担保方债务违约而承担担保责任的情况。
9. 购买、出售及购回股份
31
本报告期内本公司或其附属公司概无购回、出售或赎回本公司之上市股份。
10. 委托理财问题
本报告期内没有进行委托理财，也无以前期间发生但延续到本报告期的委托理财情况。
11．公司报告期不存在处罚及整改情况。
12.报告期内接待调研、沟通、采访等活动情况
接待 接待 接待对 谈论的主要内容
接待时间 接待对象 调研的基本情况索引
地点 方式 象类型 及提供的资料
未来解热镇痛药
网络 市场情况、公司 详情请见公司于 2024 年 4 月 30
2024 年 线上参与公司 2023
平台 机构及 未来分红规划、 日登载于巨潮资讯网站编号为
04 月 28 网络 年度网上业绩说明
线上 个人 创新药研发进展 2024-01 的《000756 新华制药投
日 会的投资者
交流 情况等（未提供 资者关系管理信息 20240430》
资料）
13.股票期权激励计划进展情况
(1)2018 年 A 股股票期权激励计划于 2023 年 5 月已实施完毕。
(2)2021年A股股票期权激励计划进展情况
2021年12月31日本公司2021年第一次临时股东大会、2021年第二次A股类别股东大会、
2021年第二次H股类别股东大会审议通过了2021年A股股票期权激励计划，该激励计划拟向激
励对象授予2,490万份股票期权，其中首次授予2,315万份，预留175万份。同日本公司第十届
董事会2021年第七次临时会议确定以2021年12月31日为授予日，向符合条件的196名激励对象
首次授予2,315万份股票期权。2022年1月7日公司在巨潮资讯网刊登编号为2022-01《关于公
司2021年A股股票期权激励计划首次授予登记完成的公告》。
2022年12月23日，公司分别召开第十届董事会2022年第四次临时会议和第十届监事会
2022年第一次临时会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留股票期权的议案》。根据公
司2021年第一次临时股东大会、2021年第二次A股类别股东大会、2021年第二次H股类别股东
大会的批准和授权，董事会确定本次股票期权预留授予的授予日为2022年12月26日，向符合
条件的35名激励对象授予175万份预留股票期权。详情参见2023年1月6日公司在巨潮资讯网刊
登编号为2023-01《关于公司2021年A股股票期权激励计划预留授予登记完成的公告》。
2024年1月2日，公司召开第十一届董事会2024年第一次临时会议、第十一届监事会2024
年第一次临时会议，审议通过了《关于调整2021年A股股票期权激励计划首次授予行权价格、
激励对象名单及授予期权数量并注销部分期权的议案》及《关于公司2021年A股股票期权激励
计划首次授予第一个行权期行权条件成就的议案》。根据公司2021年第一次临时股东大会、
2021年第二次A股类别股东大会、2021年第二次H股类别股东大会的授权，董事会同意将公司
股票期权激励计划的激励对象人数由196名调整至194名，所涉及已获授但尚未行权的股票期
权数量由2,315万份调整至2,272万份；行权价格由7.96元/份调整为7.61元/份；根据《2021
年A股股票期权激励计划（草案）》的相关规定，股票期权首次授予第一个行权期行权条件已
32
成就，涉及的194名激励对象在第一个行权期可行权的股票期权数量为772.48万份。监事会对
激励对象的主体资格、激励对象名单进行了核查。
2024年1月15日为2021年A股股票期权激励计划首次授予第一个行权期可行权的772.48万
份股票期权获得登记并上市流通时间。详情参见2024年1月10日巨潮资讯网编号为2024-05
《关于公司2021年A股股票期权激励计划首次授予第一个行权期集中行权结果暨股份上市的公
告》及之前公告。
14.承诺事项
承诺 承诺 承诺 履行
承诺事由 承诺方 承诺内容
类型 时间 期限 情况
1、在新华制药本次非公开发行股票定价基准日(新华制药
第十届董事会 2021 年第二次临时会议决议公告日)前六个
月内，本公司及本公司一致行动人未减持所持新华制药的
股份；2、本公司不存在在本次非公开发行股票定价基准 2021
华鲁控 日至本次非公开发行股票发行完成后六个月内减持所持新 年
正常
股集团 华制药股份的计划；3、本公司承诺，将严格按照《中华 08
其他 长期 履行
有限公 人民共和国证券法》、《上市公司收购管理办法》等法律 月
中
司 法规、公司股票上市地证券交易所的相关规定进行减持并 09
履行权益变动涉及的信息披露义务；4、如本公司违反前 日
述承诺而发生减持的，本公司承诺因减持所得的收益全部
归新华制药所有，并承担由此引起的一切法律责任和后
果。
1、本公司及本公司控制的其他企业与新华制药之间不存
在同业竞争；2、本公司在作为新华制药控股股东期间，
依法采取必要及可能的措施来避免发生与新华制药主营业
务有同业竞争及利益冲突的业务或活动，并促使本公司控
2021
制的其他企业避免发生与新华制药主营业务有同业竞争及
华鲁控 年
利益冲突的业务或活动；3、本公司及本公司控制的其他 正常
股集团 同业 08
企业拟进行与新华制药主营业务可能产生同业竞争的新业 长期 履行
有限公 竞争 月
务、投资和研究时，本公司应及时通知新华制药，新华制 中
司 09
药将有优先发展权和项目的优先参与权，本公司将尽最大
首次公开 日
努力促使有关交易的价格是经公平合理的及与独立第三方
发行或再
进行正常商业交易的基础上进行的。本公司具备履行上述
融资时所
承诺的能力。本承诺函经本公司签署后立即生效，且在本
作承诺
公司对新华制药拥有控制权期间持续有效。
1、本公司承诺不越权干预新华制药的经营管理活动，不
侵占新华制药利益；2、自本承诺出具日至新华制药本次
非公开发行股票完成前，若国家及证券监管部门作出关于 2021
华鲁控 上市公司填补被摊薄即期回报措施的其他新的监管规定 年
正常
股集团 的，且本承诺不能满足国家及证券监管部门的该等规定 04
其他 长期 履行
有限公 时，本公司承诺届时将按照国家及证券监管部门的最新规 月
中
司 定出具承诺；3、本公司承诺切实履行新华制药制定的有 14
关填补被摊薄即期回报措施以及本承诺，若违反本承诺或 日
拒不履行本承诺而给新华制药或者投资者造成损失的，本
公司愿意依法承担相应的补偿责任。
关于
1、本公司不会利用所持新华制药的股份的表决权以操纵
同业
新华制药的股东大会，或指示新华制药或其董事、监事、
竞 2021
高级管理人员，使得新华制药以不公平的条件，提供或者
华鲁控 争、 年
接受资金、商品、服务或者其他资产，或从事任何损害新 正常
股集团 关联 06
华制药及持有新华制药股份比例低于 5%的股东的利益的行 长期 履行
有限公 交 月
为。2、本公司及本公司控制的其他公司、企业及实体与 中
司 易、 25
新华制药及其控股子公司进行交易均将遵循平等、自愿、
资金 日
等价、有偿的原则，保证交易公平、公允，维护新华制药
占用
的合法权益，并根据法律、行政法规、中国证券监督管理
方面
33
承诺 承诺 承诺 履行
承诺事由 承诺方 承诺内容
类型 时间 期限 情况
的承 委员会及境内证券交易所的有关规定和新华制药当时有效
诺 的公司章程，履行相应的审议程序并及时予以披露。
1、自 2018 年 1 月 1 日至本承诺出具日：除新华(淄博)置
业有限公司*8(以下称新华置业)开发的“金鼎华郡”项目
外，公司及合并报表范围内的子公司不存在其他从事房地
产开发经营业务的主体。2、受限于政府土地供应等问
题，2019 年公司党委会决议预留新华置业开发的“金鼎华
郡”项目不超过 80 套住房作为公司专家公寓和人才公寓
用房。新华置业已于 2021 年 6 月 29 日注销其房地产开发
企业资质证书，并于 2021 年 7 月 5 日变更的经营范围不
再包含房地产开发经营业务。2021 年 8 月 1 日，新华置业
执行董事决议批准已建成的物业尾盘按照前期规划用于新 2021
山东新 华制药专家公寓和人才公寓用房，不再对外销售。2021 年 年
正常
华制药 12 月 16 日，公司总经理办公会决议批准具体使用规划。 12
其他 长期 履行
股份有 公司及子公司不会使用商品房预售许可证从事房地产预售 月
中
限公司 和销售等相关业务。3、上述清理工作完成后，公司及公 20
司控制的企业未来不会再申请房地产开发经营相关的业务 日
资质，不再从事房地产开发经营业务。4、待落实后续程
序性等事项后，新华置业公司将定位于自持房产物业的管
理，或启动清算注销程序，确保不再从事房地产开发经营
业务。5、公司将严格按照法律法规和监管部门的要求使
用本次发行的募集资金，不将本次发行的募集资金用于房
地产开发经营。6、如相关法律法规或者监管部门对公司
清理房地产开发经营业务有其他要求的，公司将严格遵守
相关规定和要求。7、公司将严格遵守上述承诺，并同意
承担违反承诺的法律责任。
1、本公司将督促新华置业推进“金鼎华郡”项目的房屋
所有权登记的办理工作，确保新华置业严格按照商品房买
卖合同的约定协助并配合购房人办理房屋所有权登记手
2021
续。2、若“金鼎华郡”项目已对外销售的房屋出现退房
山东新 年
情况，新华置业将根据前期规划及内部决议批准将该等退 正常
华制药 12
其他 房转为自持，纳入本公司专家及人才公寓计划，不再对外 长期 履行
股份有 月
销售。本公司将根据人才公寓计划的具体实施方案对该等 中
限公司 24
房屋进行补充安排。3、若未来“金鼎华郡”项目发生争
日
议或纠纷，本公司将督促新华置业按照相关法律、法规的
规定以及商品房买卖合同的约定进行妥善处理，协助新华
置业相关风险应对机制的落实。
1、本公司正在积极推进“金鼎华郡”项目的房屋所有权
登记办理工作，办理房屋所有权证不存在法律障碍。本公
司将严格履行商品房买卖合同的约定，协助并配合购房人
办理房屋所有权转移登记手续。2、若“金鼎华郡”项目
2021
已对外销售的房屋出现退房情况，本公司将根据前期规划
新华(淄 年
及内部决议批准将该等退房转为自持，纳入公司专家及人 正常
博)置业 12
其他 才公寓计划，不再对外销售。3、若未来“金鼎华郡”项 长期 履行
有限公 月
目发生争议或纠纷，本公司将按照相关法律、法规的规定 中
司 24
以及商品房买卖合同的约定进行妥善处理。本公司已制定
日
相关的风险应对机制，包括但不限于内部设置风险控制专
员，在争议或纠纷发生或可能发生时及时对内通报以采取
具体的应对措施，必要时本公司将聘请专业的外部机构协
助处理。
张代铭; 1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人
2021
杜德平; 输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；2、本人承
年
徐列;贺 诺对本人的职务消费行为进行约束；3、本人承诺不动用 正常
07
同庆;丛 其他 公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动；4、本 长期 履行
月
克春;潘 人承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补 中
14
广成;朱 被摊薄即期回报措施的执行情况相挂钩；5、未来公司如
日
建伟;卢 实施股权激励，本人承诺股权激励的行权条件与公司填补
34
承诺 承诺 承诺 履行
承诺事由 承诺方 承诺内容
类型 时间 期限 情况
华威;王 回报措施的执行情况相挂钩；6、自本承诺出具日至公司
小龙;杜 本次非公开发行股票完成前，若国家及证券监管部门作出
德清;侯 关于上市公司填补被摊薄即期回报措施的其他新的监管规
宁;郑忠 定的，且本承诺不能满足国家及证券监管部门的该等规定
辉;魏长 时，本人承诺届时将按照国家及证券监管部门的最新规定
生;徐文 出具承诺；7、作为填补回报措施相关责任主体之一，本
辉;曹长 人若违反本承诺或拒不履行本承诺，本人同意国家或证券
求 监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则，对本人作
出相关处罚或采取相关监管措施。
承诺是否
是
按时履行
如承诺超
期未履行
完毕的，
应当详细
说明未完
不适用
成履行的
具体原因
及下一步
的工作计
划
*新华（淄博）置业有限公司现更名为荣华（淄博）物业服务有限公司。
15.本报告期，本集团会计政策变更和会计估计变更情况见财务报告三、35 重要会计政策及
会计估计。
35
第九节 公司管治
企业管治常规守则
本公司董事会确认，本公司截至 2024 年 6 月 30 日止 6 个月内，已遵守企业管治常规守
则条文，并无偏离。企业管治常规守则条文包括香港联交所有限公司公布的证券上市规则
(“上市规则”)附录 C1 第二部分所载的条款。
审核委员会
本公司已经根据上市规则 3.21 条设立董事会辖下的审核委员会。
审核委员会已经与管理层审阅本集团所采纳的会计原则、会计处理、会计准则及方法，
并探讨审计、内部监控及财务汇报事宜，审核委员会已审阅截至 2024 年 6 月 30 日止 6 个月
的未审计半年度账目及业绩。
审核委员会同意本集团截至 2024 年 6 月 30 日止 6 个月的未审计半年度账目及业绩所采
纳的财务会计原则、会计处理、会计准则及方法，且已作充分披露。
独立非执行董事
本公司已遵守上市规则第 3.10(1)、3.10(2)和 3.10A 条有关委任足够数量的独立非执行
董事且至少一名独立非执行董事必须具备适当的专业资格,或具备适当的会计或相关财务管理
专长的规定。本公司聘任了四名独立非执行董事，其中一名独立非执行董事具有财务管理专
长且为女性。独立非执行董事简介详见本公司 2023 年年度报告。
上市发行人董事进行证券交易的标准守则(《标准守则》)
本报告期内，本公司已采纳一套不低于《标准守则》所订标准的行为守则。经向所有董事
及监事作出特定查询后，本公司确认各董事及监事截至 2024 年 6 月 30 日止 6 个月期间内均
已遵守《标准守则》所规定有关董事的证券交易的标准，不存在任何不遵守《标准守则》的
情况。
36
第十节 按中国会计准则编制的财务报告(未经审计)
合并资产负债表
2024 年 6 月 30 日
编制单位：山东新华制药股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 五、1 996,332,270.24 918,334,462.29
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 五、2 11,120,887.78 8,191,109.23
应收账款 五、3 1,022,661,555.32 699,877,948.91
应收款项融资 五、5 265,906,217.22 240,274,709.86
预付款项 五、7 45,819,042.36 35,369,251.02
其他应收款 五、6 17,036,147.69 9,336,085.40
其中：应收利息 五、6.1
应收股利 五、6.2 8,182,200.00
存货 五、8 1,191,617,251.27 1,312,983,676.75
合同资产 五、4 678,211.26 819,429.40
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、9 87,493,485.66 89,146,943.15
流动资产合计 3,638,665,068.80 3,314,333,616.01
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 五、11 59,906,504.83 58,572,098.00
其他权益工具投资 五、10 215,705,552.11 182,797,067.30
其他非流动金融资产
投资性房地产 五、12 33,411,820.38 33,908,633.73
固定资产 五、13 3,476,847,498.18 3,325,944,627.93
在建工程 五、14 671,137,450.24 730,545,057.96
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 五、15 3,386,775.98 4,324,321.34
无形资产 五、16 476,518,757.01 494,937,199.11
开发支出
商誉 五、17
长期待摊费用 五、18 12,582,786.47 14,462,413.51
递延所得税资产 五、19 16,358,940.91 23,478,171.11
其他非流动资产 五、20 129,337,969.65 102,863,124.90
非流动资产合计 5,095,194,055.76 4,971,832,714.89
资产总计 8,733,859,124.56 8,286,166,330.90
法定代表人：贺同庆 主管会计工作负责人：侯宁 会计机构负责人：何晓洪
37
合并资产负债表 （续）
2024 年 6 月 30 日
编制单位：山东新华制药股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 五、22 378,399,398.19 283,958,677.68
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 五、23 549,535,177.32 511,430,531.37
应付账款 五、24 670,408,897.94 666,412,933.67
合同负债 五、26 85,029,547.40 149,135,948.62
应付职工薪酬 五、27 45,175,159.34 123,985,296.73
应交税费 五、28 23,929,921.49 18,865,677.96
其他应付款 五、25 734,847,955.33 435,525,634.82
其中：应付利息 五、25.1
应付股利 五、25.2 184,894,508.28 15,290,599.53
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 五、29 110,571,244.26 273,755,184.03
其他流动负债 五、30 15,821,060.13 22,930,593.51
流动负债合计 2,613,718,361.40 2,486,000,478.39
非流动负债：
长期借款 五、31 912,190,889.20 799,400,000.00
租赁负债 五、32 1,164,135.29 1,578,792.87
长期应付款 五、33 21,500,000.00 20,000,000.00
递延收益 五、34 91,523,472.20 100,666,757.92
递延所得税负债 五、19 115,553,193.73 99,205,514.96
其他非流动负债 五、35 3,561,500.00 3,561,500.00
非流动负债合计 1,145,493,190.42 1,024,412,565.75
负 债 合 计 3,759,211,551.82 3,510,413,044.14
所有者权益：
股本 五、36 682,407,635.00 674,682,835.00
资本公积 五、37 1,122,731,950.76 1,055,010,870.76
减：库存股
其他综合收益 五、38 141,218,826.42 113,618,002.82
专项储备 五、39 6,505,475.15 3,392,612.67
盈余公积 五、40 400,960,654.39 400,960,654.39
未分配利润 五、41 2,400,241,402.85 2,305,438,893.92
归属于母公司股东权益合计 4,754,065,944.57 4,553,103,869.56
少数股东权益 220,581,628.17 222,649,417.20
股东权益合计 4,974,647,572.74 4,775,753,286.76
负债和股东权益总计 8,733,859,124.56 8,286,166,330.90
法定代表人：贺同庆 主管会计工作负责人：侯宁 会计机构负责人：何晓洪
38
母公司资产负债表
2024 年 6 月 30 日
编制单位：山东新华制药股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 678,570,805.21 619,963,214.67
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,444,023.09 424,227.70
应收账款 十七、1 692,959,718.03 581,298,660.65
应收款项融资 162,332,253.96 117,635,662.29
预付款项 26,337,459.80 29,888,129.88
其他应收款 十七、2 344,140,226.33 328,523,374.62
其中：应收利息 十七、2.1
应收股利 十七、2.2 8,182,200.00
存货 700,071,329.27 809,695,235.49
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 41,036,708.29 44,612,931.19
流动资产合计 2,646,892,523.98 2,532,041,436.49
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 804,112,897.46 802,548,501.27
其他权益工具投资 215,705,552.11 182,797,067.30
其他非流动金融资产
投资性房地产 55,794,099.74 58,252,230.86
固定资产 2,721,784,410.32 2,547,011,919.98
在建工程 243,599,352.95 359,871,461.68
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 3,473,800.63 3,582,585.66
无形资产 307,155,287.41 322,734,371.61
开发支出
商誉
长期待摊费用 10,549,582.90 12,636,700.12
递延所得税资产
其他非流动资产 103,707,783.38 78,679,082.60
非流动资产合计 4,465,882,766.90 4,368,113,921.08
资 产 总 计 7,112,775,290.88 6,900,155,357.57
法定代表人：贺同庆 主管会计工作负责人：侯宁 会计机构负责人：何晓洪
39
母公司资产负债表 （续）
2024 年 6 月 30 日
编制单位：山东新华制药股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 274,872,509.29 209,156,990.15
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 529,234,120.07 515,107,190.16
应付账款 440,107,037.90 491,987,667.27
合同负债 36,759,083.59 43,504,629.84
应付职工薪酬 26,123,417.24 98,917,528.14
应交税费 6,974,732.35 7,259,284.11
其他应付款 486,890,399.51 325,081,168.42
其中：应付利息
应付股利 175,912,508.28 5,310,599.53
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 108,313,907.37 271,176,898.13
其他流动负债 1,657,984.98 4,215,796.40
流动负债合计 1,910,933,192.30 1,966,407,152.62
非流动负债：
长期借款 886,190,889.20 772,400,000.00
租赁负债 2,253,806.24 2,464,281.07
长期应付款 21,500,000.00 20,000,000.00
递延收益 89,654,128.81 98,634,428.20
递延所得税负债 101,345,189.31 84,264,078.38
其他非流动负债 3,561,500.00 3,561,500.00
非流动负债合计 1,104,505,513.56 981,324,287.65
负 债 合 计 3,015,438,705.86 2,947,731,440.27
所有者权益
股本 682,407,635.00 674,682,835.00
资本公积 1,180,034,503.38 1,112,313,423.38
减：库存股
其他综合收益 139,808,198.99 111,835,986.91
专项储备 1,971,226.36
盈余公积 394,706,667.32 394,706,667.32
未分配利润 1,698,408,353.97 1,658,885,004.69
股东权益合计 4,097,336,585.02 3,952,423,917.30
负债和股东权益总计 7,112,775,290.88 6,900,155,357.57
法定代表人：贺同庆 主管会计工作负责人：侯宁 会计机构负责人：何晓洪
40
合并利润表
2024 年 1-6 月
编制单位：山东新华制药股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 4,732,481,467.24 4,672,269,049.13
其中:营业收入 五、42 4,732,481,467.24 4,672,269,049.13
二、营业总成本 4,414,193,942.13 4,311,750,429.21
其中：营业成本 五、42 3,547,931,805.24 3,281,046,254.21
税金及附加 五、43 36,899,978.55 60,476,643.03
销售费用 五、44 403,565,129.41 487,038,936.17
管理费用 五、45 181,073,486.83 246,316,699.21
研发费用 五、46 243,105,634.20 235,529,909.24
财务费用 五、47 1,617,907.90 1,341,987.35
其中：利息费用 17,868,283.95 21,488,813.56
利息收入 4,581,339.55 6,731,842.63
加:其他收益 五、48 35,032,548.75 11,695,552.06
投资收益（损失以“－”号填列） 五、49 9,516,606.83 8,286,352.28
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,334,406.83 120,590.68
信用减值损失（损失以“－”号填列） 五、50 -8,193,415.41 -3,477,647.35
资产减值损失（损失以“－”号填列） 五、51 -48,313,538.64 -44,340,776.07
资产处置收益（损失以“－”号填列） 五、52 1,240,258.42 1,274,182.44
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 307,569,985.06 333,956,283.28
加：营业外收入 五、53 326,560.85 632,015.65
减：营业外支出 五、54 4,532,708.22 2,642,486.67
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 303,363,837.69 331,945,812.26
减：所得税费用 五、55 30,597,489.83 56,265,379.99
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 272,766,347.86 275,680,432.27
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 272,766,347.86 275,680,432.27
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列） 265,404,417.68 269,807,157.85
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列） 7,361,930.18 5,873,274.42
六、其他综合收益的税后净额 五、38 27,326,906.39 13,873,006.87
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 27,600,823.60 13,346,960.91
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 五、38 27,972,212.08 11,510,475.54
1.其他权益工具投资公允价值变动 五、38 27,972,212.08 11,510,475.54
（二）将重分类进损益的其他综合收益 五、38 -371,388.48 1,836,485.37
1.外币财务报表折算差额 五、38 -371,388.48 1,836,485.37
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -273,917.21 526,045.96
七、综合收益总额 300,093,254.25 289,553,439.14
归属于母公司所有者的综合收益总额 293,005,241.28 283,154,118.76
归属于少数股东的综合收益总额 7,088,012.97 6,399,320.38
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 五、62 0.39 0.40
（二）稀释每股收益（元/股） 五、62 0.38 0.39
法定代表人：贺同庆 主管会计工作负责人：侯宁 会计机构负责人：何晓洪
41
母公司利润表
2024 年 1-6 月
编制单位：山东新华制药股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十七、4 2,083,676,630.73 2,474,920,495.39
减：营业成本 十七、4 1,530,068,826.36 1,655,828,518.37
税金及附加 21,323,905.22 27,646,632.59
销售费用 16,899,062.58 34,054,566.32
管理费用 115,840,752.71 178,639,129.12
研发费用 187,205,774.78 186,037,994.31
财务费用 394,189.85 1,688,843.56
其中：利息费用 16,316,032.51 20,394,576.25
利息收入 3,430,685.20 5,215,302.77
加:其他收益 24,304,395.69 11,102,958.72
投资收益（损失以“－”号填列） 十七、5 18,534,606.83 22,806,352.28
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,334,406.83 120,590.68
信用减值损失（损失以“－”号填列） -2,759,257.30 -2,413,790.36
资产减值损失（损失以“－”号填列） -28,724,758.93 -32,041,770.40
资产处置收益（损失以“－”号填列） 1,092,715.09 520,089.31
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 224,391,820.61 390,998,650.67
加：营业外收入 124,464.01 260,382.95
减：营业外支出 2,246,188.39 1,578,471.15
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 222,270,096.23 389,680,562.47
减：所得税费用 12,144,838.20 43,086,898.68
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 210,125,258.03 346,593,663.79
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 210,125,258.03 346,593,663.79
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 27,972,212.08 11,510,475.54
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 27,972,212.08 11,510,475.54
1.其他权益工具投资公允价值变动 27,972,212.08 11,510,475.54
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.外币财务报表折算差额
六、综合收益总额 238,097,470.11 358,104,139.33
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：贺同庆 主管会计工作负责人：侯宁 会计机构负责人：何晓洪
42
合并现金流量表
2024 年 1-6 月
编制单位：山东新华制药股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,050,156,477.81 3,707,223,079.63
收到的税费返还 57,609,594.54 40,197,606.85
收到其他与经营活动有关的现金 五、57 22,048,688.73 32,566,512.66
经营活动现金流入小计 4,129,814,761.08 3,779,987,199.14
购买商品、接受劳务支付的现金 2,918,643,588.20 2,445,747,105.90
支付给职工以及为职工支付的现金 560,833,836.97 556,738,596.74
支付的各项税费 141,581,373.11 218,257,736.69
支付其他与经营活动有关的现金 五、57 431,354,907.93 539,112,689.15
经营活动现金流出小计 4,052,413,706.21 3,759,856,128.48
经营活动产生的现金流量净额 77,401,054.87 20,131,070.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 5,100,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 518,488.00 2,054,138.44
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 五、57
投资活动现金流入小计 518,488.00 7,154,138.44
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 97,146,577.24 119,900,862.91
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 五、57
投资活动现金流出小计 97,146,577.24 119,900,862.91
投资活动产生的现金流量净额 -96,628,089.24 -112,746,724.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 58,785,728.00 6,018,012.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金 599,257,852.93 756,317,994.30
收到其他与筹资活动有关的现金 五、57 1,500,000.00
筹资活动现金流入小计 659,543,580.93 762,336,006.30
偿还债务所支付的现金 554,605,977.07 403,970,534.58
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 27,563,937.31 22,175,105.05
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 9,980,000.00 500,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 五、57 716,650.45 401,560,228.35
筹资活动现金流出小计 582,886,564.83 827,705,867.98
筹资活动产生的现金流量净额 76,657,016.10 -65,369,861.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 11,807,462.75 1,520,914.71
五、现金及现金等价物净增加额 69,237,444.48 -156,464,600.78
加：年初现金及现金等价物余额 781,684,254.87 1,010,764,347.51
六、期末现金及现金等价物余额 850,921,699.35 854,299,746.73
法定代表人：贺同庆 主管会计工作负责人：侯宁 会计机构负责人：何晓洪
43
母公司现金流量表
2024 年 1-6 月
编制单位：山东新华制药股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,593,653,032.07 1,761,577,419.88
收到的税费返还 41,741,757.71 27,345,182.90
收到其他与经营活动有关的现金 10,148,195.09 31,740,192.40
经营活动现金流入小计 1,645,542,984.87 1,820,662,795.18
购买商品、接受劳务支付的现金 1,015,606,843.97 1,026,433,746.23
支付给职工以及为职工支付的现金 343,891,496.86 347,067,524.55
支付的各项税费 39,630,213.70 70,836,069.66
支付其他与经营活动有关的现金 186,143,005.93 378,698,313.93
经营活动现金流出小计 1,585,271,560.46 1,823,035,654.37
经营活动产生的现金流量净额 60,271,424.41 -2,372,859.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 9,018,000.00 19,620,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 363,250.00 632,536.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 9,381,250.00 20,252,536.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 86,443,356.14 82,603,566.59
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 86,443,356.14 82,603,566.59
投资活动产生的现金流量净额 -77,062,106.14 -62,351,030.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 58,785,728.00 6,018,012.00
取得借款收到的现金 480,757,852.93 682,817,994.30
收到其他与筹资活动有关的现金 1,500,000.00
筹资活动现金流入小计 541,043,580.93 688,836,006.30
偿还债务支付的现金 463,968,977.07 372,770,534.58
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,415,827.58 20,652,949.48
支付其他与筹资活动有关的现金 400,000,000.00
筹资活动现金流出小计 480,384,804.65 793,423,484.06
筹资活动产生的现金流量净额 60,658,776.28 -104,587,477.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 11,564,260.05 1,357,500.92
五、现金及现金等价物净增加额 55,432,354.60 -167,953,866.62
加：年初现金及现金等价物余额 517,980,930.97 765,159,252.90
六、期末现金及现金等价物余额 573,413,285.57 597,205,386.28
法定代表人：贺同庆 主管会计工作负责人：侯宁 会计机构负责人：何晓洪
44
合并股东权益变动表
2024 年 1-6 月
编制单位：山东新华制药股份有限公司 单位：人民币元
2024 年 1-6 月
归属于母公司股东权益
其他权益 减
项 目 工具 一般 股东
： 少数股东权益
其
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 小计 权益合计
其 存 他
先 续 准备
他 股
股 债
一、上年年末余额 674,682,835.00 1,055,010,870.76 113,618,002.82 3,392,612.67 400,960,654.39 2,305,438,893.92 4,553,103,869.56 222,649,417.20 4,775,753,286.76
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本期年初余额 674,682,835.00 1,055,010,870.76 113,618,002.82 3,392,612.67 400,960,654.39 2,305,438,893.92 4,553,103,869.56 222,649,417.20 4,775,753,286.76
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 7,724,800.00 67,721,080.00 27,600,823.60 3,112,862.48 94,802,508.93 200,962,075.01 -2,067,789.03 198,894,285.98
（一）综合收益总额 27,600,823.60 265,404,417.68 293,005,241.28 7,088,012.97 300,093,254.25
（二）股东投入和减少资本 7,724,800.00 67,721,080.00 75,445,880.00 -173,802.00 75,272,078.00
1.股东投入普通股 7,724,800.00 51,060,928.00 58,785,728.00 -173,802.00 58,611,926.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额 16,660,152.00 16,660,152.00 16,660,152.00
4.其他
（三）利润分配 -170,601,908.75 -170,601,908.75 -8,982,000.00 -179,583,908.75
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 -170,601,908.75 -170,601,908.75 -8,982,000.00 -179,583,908.75
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增实收资本
2.盈余公积转增实收资本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备 3,112,862.48 3,112,862.48 3,112,862.48
1.本期提取 8,253,315.24 8,253,315.24 8,253,315.24
2.本期使用 5,140,452.76 5,140,452.76 5,140,452.76
（六）其他
四、本期期末余额 682,407,635.00 1,122,731,950.76 141,218,826.42 6,505,475.15 400,960,654.39 2,400,241,402.85 4,754,065,944.57 220,581,628.17 4,974,647,572.74
法定代表人： 贺同庆 主管会计工作负责人：侯宁 会计机构负责人：何晓洪
45
合并股东权益变动表（续）
2023 年 1-6 月
编制单位：山东新华制药股份有限公司 单位：人民币元
2023 年 1-6 月
归属于母公司股东权益
其他权益 减
项 目 工具 一般
： 少数股东权益 股东权益合计
其
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 小计
其 存 他
先 续 准备
他 股
股 债
一、上年年末余额 669,627,235.00 998,144,589.65 112,126,734.41 1,551,906.40 356,955,596.10 1,988,054,329.39 4,126,460,390.95 223,444,771.86 4,349,905,162.81
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本期年初余额 669,627,235.00 998,144,589.65 112,126,734.41 1,551,906.40 356,955,596.10 1,988,054,329.39 4,126,460,390.95 223,444,771.86 4,349,905,162.81
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 5,055,600.00 49,909,747.92 13,346,960.91 1,171,481.49 134,870,590.85 204,354,381.17 -4,080,679.62 200,273,701.55
（一）综合收益总额 13,346,960.91 269,807,157.85 283,154,118.76 6,399,320.38 289,553,439.14
（二）股东投入和减少资本 5,055,600.00 49,909,747.92 54,965,347.92 54,965,347.92
1.股东投入普通股 5,055,600.00 29,726,928.00 34,782,528.00 34,782,528.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额 20,182,819.92 20,182,819.92 20,182,819.92
4.其他
（三）利润分配 -134,936,567.00 -134,936,567.00 -10,480,000.00 -145,416,567.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 -134,936,567.00 -134,936,567.00 -10,480,000.00 -145,416,567.00
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增实收资本
2.盈余公积转增实收资本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备 1,171,481.49 1,171,481.49 1,171,481.49
1.本期提取 11,913,622.94 11,913,622.94 11,913,622.94
2.本期使用 10,742,141.45 10,742,141.45 10,742,141.45
（六）其他
四、本期期末余额 674,682,835.00 1,048,054,337.57 125,473,695.32 2,723,387.89 356,955,596.10 2,122,924,920.24 4,330,814,772.12 219,364,092.24 4,550,178,864.36
法定代表人： 贺同庆 主管会计工作负责人：侯宁 会计机构负责人：何晓洪
46
母公司股东权益变动表
2024 年 1-6 月
编制单位：山东新华制药股份有限公司 单位：人民币元
2024 年 1-6 月
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 674,682,835.00 1,112,313,423.38 111,835,986.91 394,706,667.32 1,658,885,004.69 3,952,423,917.30
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本期年初余额 674,682,835.00 1,112,313,423.38 111,835,986.91 394,706,667.32 1,658,885,004.69 3,952,423,917.30
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 7,724,800.00 67,721,080.00 27,972,212.08 1,971,226.36 39,523,349.28 144,912,667.72
（一）综合收益总额 27,972,212.08 210,125,258.03 238,097,470.11
（二）股东投入和减少资本 7,724,800.00 67,721,080.00 75,445,880.00
1.股东投入普通股 7,724,800.00 51,060,928.00 58,785,728.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额 16,660,152.00 16,660,152.00
4.其他
（三）利润分配 -170,601,908.75 -170,601,908.75
1.提取盈余公积
2.对股东的分配 -170,601,908.75 -170,601,908.75
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增实收资本
2.盈余公积转增实收资本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5 其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备 1,971,226.36 1,971,226.36
1.本期提取 6,834,604.20 6,834,604.20
2.本期使用 4,863,377.84 4,863,377.84
（六）其他
四、本期期末余额 682,407,635.00 1,180,034,503.38 139,808,198.99 1,971,226.36 394,706,667.32 1,698,408,353.97 4,097,336,585.02
法定代表人：贺同庆 主管会计工作负责人：侯宁 会计机构负责人：何晓洪
47
母公司股东权益变动表（续）
2023 年 1-6 月
编制单位：山东新华制药股份有限公司 单位：人民币元
2023 年 1-6 月
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 669,627,235.00 1,055,447,142.27 111,183,262.32 350,701,609.03 1,397,776,047.04 3,584,735,295.66
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本期年初余额 669,627,235.00 1,055,447,142.27 111,183,262.32 350,701,609.03 1,397,776,047.04 3,584,735,295.66
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 5,055,600.00 49,909,747.92 11,510,475.54 56,144.76 211,657,096.79 278,189,065.01
（一）综合收益总额 11,510,475.54 346,593,663.79 358,104,139.33
（二）股东投入和减少资本 5,055,600.00 49,909,747.92 54,965,347.92
1.股东投入普通股 5,055,600.00 29,726,928.00 34,782,528.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额 20,182,819.92 20,182,819.92
4.其他
（三）利润分配 -134,936,567.00 -134,936,567.00
1.提取盈余公积
2.对股东的分配 -134,936,567.00 -134,936,567.00
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增实收资本
2.盈余公积转增实收资本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备 56,144.76 56,144.76
1.本期提取 6,708,975.26 6,708,975.26
2.本期使用 6,652,830.50 6,652,830.50
（六）其他
四、本期期末余额 674,682,835.00 1,105,356,890.19 122,693,737.86 56,144.76 350,701,609.03 1,609,433,143.83 3,862,924,360.67
法定代表人： 贺同庆 主管会计工作负责人：侯宁 会计机构负责人： 何晓洪
48
一、公司基本情况
山东新华制药股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）于
1993 年由山东新华制药厂改制设立。1996 年 12 月本公司以香港为上市地点，公开发行
中华人民共和国 H 股股票。1997 年 7 月本公司以深圳为上市地点，公开发行中华人民共
和国 A 股股票。1998 年 11 月经中华人民共和国对外贸易经济合作部批准后，转为外商投
资股份有限公司。2001 年 9 月经批准增发 A 股普通股票 3,000 万股，同时减持国有股 300
万股，变更后公司注册资本为人民币 457,312,830.00 元。
本公司经批准于 2017 年 9 月向 2 名特定投资者非公开发行人民币 A 股股票 21,040,591
股，发行价格人民币 11.15 元，新增注册资本人民币 21,040,591.00 元。
2018 年 7 月，公司实施 2017 年年度分红方案，资本公积转增股本 143,506,026 股，
转增后公司股本总额为 621,859,447 股，公司注册资本为人民币 621,859,447.00 元。
2020 年 12 月 28 日，本公司根据《2018 年 A 股股票期权激励计划（草案）》的规定，
授予激励对象股票期权的第一个等待期已届满。本公司向激励对象定向发行公司 A 股普
通股，股票期权第一个行权期实际行权的激励对象共计 184 人，行权的股票期权为
550.80 万份。本次行权股票的上市流通日：2021 年 1 月 19 日。本次行权完成后，新增
注册资本人民币 5,508,000.00 元。
2021 年 12 月 28 日，本公司根据《2018 年 A 股股票期权激励计划（草案）》的规定，
授予激励对象股票期权的第二个等待期已届满。本公司向激励对象定向发行公司 A 股普
通股，股票期权第二个行权期实际行权的激励对象共计 178 人，行权的股票期权为
516.78 万份。本次行权股票的上市流通日：2022 年 1 月 13 日。本次行权完成后，新增
注册资本人民币 5,167,800.00 元。
本公司经批准于 2022 年 3 月向 1 名特定投资者非公开发行人民币 A 股股票 37,091,988
股，发行价格人民币 6.74 元，新增注册资本人民币 37,091,988.00 元。
2022 年 12 月 28 日，本公司根据《2018 年 A 股股票期权激励计划（草案）》的规定，
授予激励对象股票期权的第三个等待期已届满。本公司向激励对象定向发行公司 A 股普
通股，股票期权第三个行权期实际行权的激励对象共计 173 人，行权的股票期权为
505.56 万份。激励对象分两次行权，其中，第一次行权股票的上市流通日为 2023 年 1 月
11 日，行权完成后新增注册资本人民币 4,260,300.00 元；第二次行权股票的上市流通日
为 2023 年 5 月 9 日，行权完成后新增注册资本人民币 795,300.00 元，合计新增注册资
本人民币 5,055,600.00 元。
2024 年 1 月 2 日，本公司根据 《2021 年 A 股股票期权激励计划（草案）》的相关
规定，首次授予激励对象股票期权的第一个等待期已届满，本公司向激励对象定向发行
公司 A 股普通股，股票期权第一个行权期实际行权的激励对象共计 194 人，行权的股票
期权为 772.48 万份。本次行权股票的上市流通日：2024 年 1 月 15 日。本次行权完成后,
新增注册资本人民币 7,724,800.00 元,变更后的注册资本为人民币 682,407,635.00 元。
49
截至 2024 年 6 月 30 日，本公司的注册资本为人民币 682,407,635.00 元，股本结构
如下：
股份类别 股份数量 占总股本比例（%）
一、有限售条件的流通股合计 38,633,274 5.66
A 股有限售条件 38,633,274 5.66
其中：境内法人持股 37,091,988 5.44
A 股有限售条件高管股 1,541,286 0.22
二、无限售条件的流通股合计 643,774,361 94.34
人民币普通股（A 股） 448,774,361 65.76
境外上市外资股（H 股） 195,000,000 28.58
三、股份总数 682,407,635 100.00
本公司的母公司为华鲁控股集团有限公司,而最终控股公司为山东省国资委。两者均
为中国注册。
本公司属于医药制造业。本集团主营业务为从事开发、制造和销售化学原料药、制
剂及化工产品；主要产品为“新华牌”解热镇痛类药物、心脑血管类、抗感染类及中枢
神经类等药物。
本公司控股股东为华鲁控股集团有限公司（以下简称华鲁控股）。股东大会是本公
司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董
事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董
事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。
本公司注册地在山东省淄博市高新技术产业开发区化工区，办公地址在山东省淄博
市高新技术产业开发区鲁泰大道 1 号。
二、财务报表的编制基础
1.编制基础
本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》
及其应用指南、解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），中国证券监督管
理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务
报告的一般规定》（2023 年修订）及相关规定，以及香港《公司条例》和香港联合交易
所[《上市规则》/《创业板上市规则》]所要求之相关披露，并基于本附注“三、重要会
计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2.持续经营
本集团对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力
产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
50
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收
款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、
研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本
集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本集团会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3.营业周期
本集团营业周期为 12 个月，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
本公司及其国内子公司以人民币为记账本位币，国外子公司以所在地货币为记账本
位币。
本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5.重要性标准确定方法和选择依据
本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要
性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
该事项在本财务报表
涉及重要性标准判断的披露事项 重要性标准确定方法和选择依据
附注中的披露位置
重要的单项计提坏账准备的应收款项 五、3 单项金额超过 500 万元的
应收款项本期坏账准备收回或转回金额重
五、3 单项金额超过 500 万元的
要的
本期重要的应收款项核销/债权投资核销/
五、3 单项金额超过 500 万元的
其他债权投资核销
重要的资本化研发项目/外购在研项目 六 单项金额超过 5000 万元的
重要的投资活动 五、57 单项金额超过 5000 万元的
单一主体净利润占本集团合并报表相
重要的非全资子公司/联合营企业 八、3
关项目的 10%以上的
重要或有事项/日后事项/其他重要事项 十四 金额超过净利润的 10%的
6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。
51
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下
的企业合并。
本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债
及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、
以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制
的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被
投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时
抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综
合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股
东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期年初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及
或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报
表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务
报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，
52
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当
期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综
合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。通过多次交易分步处置
对子公司股权投资直至丧失控制权，不属于一揽子交易的，对每一项交易按照是否丧失
控制权分别进行会计处理。
8.合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相
关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产
享有权利的合营安排。
对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负
债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的
收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产
生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
9.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
10.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生当月一日的即期汇率将外币金额折算
为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折
算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的
外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本
计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的
记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投
入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。
53
（2）外币财务报表的折算
本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资
产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除
“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采
用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项
目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金及现金
等价物的影响额，在现金流量表中单独列示。
11.金融工具
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产
的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届
满； 2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取
的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有
金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债
的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处
理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量方法
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的
合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行
重分类。
在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩
的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式
等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售
原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未
偿付本金为基础的利息的支付时：包含对货币时间价值的修正进行评估，需要判断与基
准现金流量相比是否具有显著差异以及对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前
还款特征的公允价值是否非常小等。
54
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收
账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格
进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当
期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融
资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定
日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团分
类为该类的金融资产具体包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投
资等。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金
融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收
入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他
综合收益。金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他
综合收益中转出，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括：应收款项融
资。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收
入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动
计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收
益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为
其他权益工具投资。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，除与套期会计有关
外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融
资产。
55
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融负债分类、确认依据和计量方法
除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不
符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负
债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成
本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易
费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金
额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），
包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外，）所有公允
价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计
入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变
动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所
有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
只有符合以下条件之一，本集团才将金融负债在初始计量时指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债：①能够消除或显著减少会计错配；②风险管理或投
资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向
关键管理人员报告；③包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对
混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中
分拆；④包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入
衍生工具的混合工具。
（4）金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合
同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失
56
计量方法时反映如下要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金
额；②货币时间价值；③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关
过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，
本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特
征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期
信息、应收款项账龄等。
本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大
判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估
计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债
务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备
可能并不等于未来实际的减值损失金额。
1）应收款项和合同资产的减值测试方法
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、
应收票据、应收款项融资、合同资产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当
于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
本集团将金额超过 500 万元的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本集团对
单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。
对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，
通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，
参考历史信用损失经验，编制应收账款逾期天数/应收账款账龄与违约损失率对照表，以
此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或
该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预
期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收
该客户款项按照单项计提损失准备。
应收账款（与合同资产）的组合类别及确定依据
本集团根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情
况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（与合同
资产），本集团判断账龄、是否为合并范围内关联方为其信用风险主要影响因素，因此，
本集团以账龄组合、合并范围内关联方组合（不计提坏账）为基础评估其预期信用损失。
57
应收账款（与合同资产）—账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
账龄 预期信用损失率（%）
1 年以内 0.50-1.50
1－2 年 20.00-66.00
2－3 年 60.00-100.00
3 年以上 100.00
应收票据的组合类别及确定依据
本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，
并确定预期信用损失会计估计政策：本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口、账龄和整个存续期预期信用损失率，计算
预期信用损失。参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提损失准备。
应收票据组合与整个存续期预期信用损失率对照表：
账龄 预期信用损失率（%）
1 年以内 0.50-1.00
1－2 年 20.00-50.00
2－3 年 60.00-100.00
3 年以上 100.00
2）债权投资、其他债权投资、贷款承诺及财务担保合同的减值测试方法
除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资）、贷款承
诺及财务担保合同，本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产
负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初
始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的
金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确
认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果
初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用
损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表
日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约
事件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个
月内(若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约
事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见
附注十、1。
58
（5）金融资产转移的确认依据和计量方法
于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未
放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价
值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的同时符合下列条件：①集团管理该金融资产
的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的
合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资
产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产
的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和
财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收
到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：①如果本集团不能无条件地避免以
交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有
些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能
通过其他条款和条件间接地形成合同义务。②如果一项金融工具须用或可用本集团自身
权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其
他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中
的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方
的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结
算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的
数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或
部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格
或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
59
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和
金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担
了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，
则该工具应当分类为金融负债。
本集团根据所发行的优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融
资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为
金融资产、金融负债或权益工具。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销
时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（7）衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同、商品远期合同和利率互换，分别
对汇率风险、商品价格风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签
订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金
融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
（8）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足
下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：①本集团具有抵销已确认金额
的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；②本集团计划以净额结算，或同时变现
该金融资产和清偿该金融负债。
12.存货
本集团存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品和库存商品、发出商品等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货
实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品采用
一次转销法进行摊销。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低原则计价。存货成本高于其可变现
净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不
可收回的部分，提取存货跌价准备。
本集团库存商品及大宗原材料按单个存货项目计提存货跌价准备，在确定其可变现
净值时，库存商品、发出商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，
60
按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的
材料存货，按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额确定。
13.合同资产与合同负债
（1）合同资产
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于
时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中
一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款
权利作为合同资产。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见上述附注三、11 金融工具
相关内容。
（2）合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向
客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价
权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认
合同负债。
14.与合同成本有关的资产
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，
合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动
资产和其他非流动资产中。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资
产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增
加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取
得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年的，本集团选择在发生时计入
当期损益的简化处理。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣
金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无
论是否取得合同均会发生的差旅费等）在发生时计入当期损益，但是明确由客户承担的
除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
61
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊
销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部
分计提减值准备，并确认为资产减值损失：①企业因转让与该资产相关的商品预期能够
取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。
15.长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权
益性投资。
（1）重大影响、共同控制的判断
本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，
是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％
以上但低于 50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据
表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。
本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权
利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有
的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本
集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相
关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
（2）会计处理方法
本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控
制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方
在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于一揽子交易的，以原持有的股权
投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支
付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始作
为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值
作为投资成本。
本集团对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权
投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付成本的公允价值及发生的
62
相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利
润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
本集团对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长
期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期
损益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有
者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资
单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业
务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于投资企业的部分内部交
易损失属于资产减值损失的，全额确认，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集
团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。
采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采
用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》
核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置
对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计
准则第 22 号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》进行会计处理，处置股权账
面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价
值间的差额计入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项
交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置
的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
63
16.投资性房地产
本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包
括已出租的土地使用权和已出租的房屋建筑物。采用成本模式计量。
本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使
用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
土地使用权 40-50 0 2.00-2.50
房屋建筑物 20 5 4.75
17.固定资产
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用期限超
过一年的有形资产。
同时与该固定资产有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予
以确认。本集团固定资产包括：房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧
时采用年限平均法。本集团固定资产的分类预计净残值率 5%、折旧年限及年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20 4.75
机器设备 10 9.50
运输设备 5 19.00
电子设备及其他 5 19.00
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核并作适当调整，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
18.在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程
达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：
项目 结转固定资产的标准
主体建设工程及配套工程已实质完工，建造工程在达到预定设计要求，经各相关
房屋及建筑物
部门完成验收。
64
项目 结转固定资产的标准
相关设备及其他配套设施已安装完毕；设备经过调试可在一段时间内保持正常稳
机器设备 定运行；生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；设备经过资产管理人
员和使用人员验收。
19.借款费用
本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用予
以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化
条件的资产包括需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售
状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用。在资产支出已经发生、借款费用
已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，
开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停
止资本化。其后发生的借款费用计入当期损益。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：
借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取
得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率
确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
20.无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、软件使用权和非专利技术等，按取得时的实际成
本计量，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者
投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值
不公允的，按公允价值确定实际成本；但对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但
在其财务报表中未确认的无形资产，在进行初始确认时，按公允价值确认计量。
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；本集团软件使用权、非专利
技术按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平
均摊销。其中土地使用权按受益出让年限摊销，软件使用权按预计受益年限 5 年摊销。
摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预
计使用寿命及摊销方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计
期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资
产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
65
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费
用、设计费用、装备调试费、委托外部研究开发费用、其他费用等。
本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有
较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。药品研发在进入临床试验阶段前为
药品研发的研究阶段，在开始临床试验起至获得药品注册批件期间为开发阶段。研究阶
段的支出，于发生时计入当期损益；对于开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以
资本化：本集团评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集
团具有完成该无形资产并使用或出售的意图；本集团有足够的技术、财务资源和其他资
源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资
产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时
计入当期损益。通常情况下，本集团在获得 III 期临床试验批准时即满足资本化条件，
其后发生的开发阶段的支出予以资本化。
21.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命确定的无形资产等项目进行检查，当存在
减值迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减值测试，对商誉和受益年限不
确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每期末
均进行减值测试。
（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账
面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估
计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组
产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观
察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现
值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确
定未来现金流量的现值。
（2）商誉减值
本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相
关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相
关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在
减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
66
并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损
失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资
产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产
的账面价值。
上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
22.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括房屋改造、装修费等费用。本集团已经支付，但应由本
期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上的费用。该等费用在受益期内分期平均摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全
部转入当期损益。
23.职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、职工福利费等，在职工提供服务的会计期间，将实际
发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，
分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取
职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计
入当期损益或相关资产成本。本集团不存在设定受益计划。
本集团在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生
的职工薪酬负债，并计入当期损益。
24.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义
务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当
前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。非同一控制下企业合并中取
得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债
确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之
中的较高者进行后续计量。
67
25.股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的
公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本
或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的情况下，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基
础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公
积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的
服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均
确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未
确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取
消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日
认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款
和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负
债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成
本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，
在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负
债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
26.收入确认原则和计量方法
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确
认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并
从中获得几乎全部的经济利益。
本集团的营业收入主要包括销售商品收入。本集团主要从事原料药及制剂类药品生
产、销售。本集团销售商品收入确认具体原则如下：
（1）境内销售收入
对于某一时点转让商品控制权的货物中国境内销售合同，收入于本集团将商品交于
客户或承运商且本集团已获得现时的付款请求权并很可能收回对价时,即在客户取得相关
商品的控制权时确认。公司按照合同约定将货物运送至约定地点，客户确认收到商品后，
商品控制权已转移至客户。
68
（2）出口销售收入
对于境外出口销售合同，根据与客户销售订单合同，公司已按照合同约定将产品报
关出口，取得报关单和提单(运单)，公司已获得现时的付款请求权并很可能收回对价时，
商品控制权已转移至客户。
27.政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性
资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，
按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能
可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与
资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政
府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体
归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，
在相关资产使用寿命内按照平均分配方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束
前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当
期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费
用和损失的，直接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计
入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将
贴息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供
贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性
优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
28.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的
计税基础与其账面价值之间的差额产生的（暂时性差异）计算确认。
本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性
差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)
69
的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营
企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回的。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确
认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、
联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性
差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额。
本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未
利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税
所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此
存在不确定性。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计量。
在同时满足下列条件时，本集团将递延所得税资产及递延所得税负债以抵消后的净
额列示：本集团拥有以净额结算当期所得税资产及当期递延所得税负债的法定权利；递
延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相
关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得
税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负
债或是同时取得资产、清偿债务。
29.租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在
一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包
含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后
进行会计处理。
各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计
准则进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团作为出租人的，将租
赁和非租赁部分进行分拆后分别进行会计处理，各租赁部分分别按照租赁准则进行会计
处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。本集团作为承租人的，
选择不分拆租赁和非租赁部分，将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁，
70
按照租赁准则进行会计处理；但是，合同中包括应分拆的嵌入衍生工具的，本集团不将
其与租赁部分合并进行会计处理。
（2）本集团作为承租人
1）租赁确认
除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产
和租赁负债。
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本
进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支
付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用；④为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发
生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租
赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计
提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命
内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁
资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，
计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额包括：①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；②取决于
指数或比率的可变租赁付款额；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的
行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支
付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利
率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费
用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。
在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支
付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预
计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续
租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租
赁付款额的现值重新计量租赁负债。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增
加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生
效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
71
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行
会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延
长了租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该
合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租
赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订
后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁
付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余
租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折
现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导
致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终
止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新
计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价
值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资
产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
4）售后租回
本集团作为售后租回交易中的卖方兼承租人，对相关标的资产转让是否构成销售进
行评估。本集团判断不构成销售的，本集团继续确认被转让资产，同时确认一项与转让
收入等的金融负债；构成销售的，本集团按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关
的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得
或损失。
（3）本集团为出租人
本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部
风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经
营租赁。
1）融资租赁
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资
产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的
入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利
率折现的现值之和。
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取
得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
72
2）经营租赁
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，
在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时
计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计
处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
3）售后租回
本集团作为售后租回交易中的买方兼出租人，相关标的资产的控制权未转移给本集
团，本集团不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产；相关标的资产
的控制权已转移给本集团，资产转让构成销售，本集团对资产购买进行会计处理，并根
据前述政策对资产的出租进行会计处理。
30.持有待售
本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使
用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。
本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：①根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发生，
即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有
关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团持
有的将非流动资产或处置组（除金融资产、递延所得税资产、以成本模式计量的投资性
房地产、职工薪酬形成的资产外）账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将
账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计
入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集
团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，
在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中
将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处
置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损
益。
73
31.终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成
部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个
单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经
营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公
司。
在利润表中，本集团在利润表“净利润”项下增设“持续经营净利润”和“终止经
营净利润”项目，以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。终止经
营的相关损益应当作为终止经营损益列报，列报的终止经营损益包含整个报告期间，而
不仅包含认定为终止经营后的报告期间。
32.公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和权益工具投资。公允价
值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言
具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量
日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产
或负债的不可观察输入值。
（对于第一和第二层次）对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场
报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定
其公允价值，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括：
债权类为无风险利率、信用溢价和流动性溢价；股权类为估值乘数和流动性折价。
（对于第三层次）第三层级的公允价值以本集团的评估模型为依据确定，例如现金
流折现模型。本集团还会考虑初始交易价格，相同或类似金融工具的近期交易，或者可
比金融工具的完全第三方交易。于资产负债表日，以公允价值计量的第三层级金融资产
在估值时使用贴现率等重大不可观察的输入值，但其公允价值对这些重大不可观察输入
值的合理变动无重大敏感性。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负
债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
33.所得税的会计核算
本集团所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递
延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入
股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税
和递延所得税费用或收益计入当期损益。
74
当期所得税费用是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应
纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认
的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
34.其他重要的会计政策和会计估计
（1）安全生产费
2022 年 11 月 21 日，财政部、应急部下发{关于印发《企业安全生产费用提取和使用
管理办法》（财资[2022]136 号）}，上述办法自印发之日起施行。
本公司涉及危险品生产和储存业务，以上年度实际营业收入作为计提依据，采取超
额累退方式按照以下标准平均逐月提取。
序号 上年度销售额 计提比例
1 1,000 万元及以下部分 4.50%
2 1,000 万元至 10,000 万元（含）部分 2.25%
3 10,000 万元至 100,000 万元（含）部分 0.55%
4 100,000 万元以上部分 0.20%
本公司按规定标准提取安全生产费用，提取的安全生产费计入当期损益，同时记入
专项储备，在所有者权益项下单独列示。实际使用提取的安全生产费时，属于费用性支
出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”
科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，
按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以
后期间不再计提折旧。提取的专项储备余额不足冲减的，按实际发生额直接计入当期损
益。
（2）分部信息
本集团根据内部组织架构、管理规定及内部汇报制度厘定经营分部。经营分部是指
本集团内满足下列所有条件的组成部分：
1）该部分能够在日常活动中产生收益及导致支出；
2）本集团管理层定期审阅该分部的经营业绩，以决定向其分配资源及评估其表现；
3）本集团可查阅该分部的财务状况、经营业绩和现金流量的资料。
本集团根据经营分部厘定报告分部。分部间收益基于该等交易的实际交易价计量。
75
35.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2023 年 10 月 25 日，财政部发布了《企会计准则解
释第 17 号》（以下简称“解释第 17 号”）。
解释第 17 号规定了“关于流动负债与非流动负债的 相关会计政策变更已于
相关会计政策变更对本
2024 年 4 月 25 日经本
划分”、“关于供应商融资安排的披露”、“关于售后 集团财务报表无重大影
公司第十一届董事会第
响。
租回交易的会计处理”，自 2024 年 1 月 1 日起施行。根 三次会议批准。
据解释第 17 号的要求，公司对现行的会计政策予以相应
变更。
（2）重要会计估计变更
本集团 2024 年上半年无重要的会计估计变更事项。
四、税项
1.主要税种及税率
税种 计税依据 税率
中国大陆企业所得税
销项税抵扣购进货物进项税后的
-增值税 13%、9%、6%
差额
-城建税 应缴纳流转税额 7%
-教育费附加 应缴纳流转税额 3%
-地方教育费附加 应缴纳流转税额 2%
-企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
美国企业所得税 应纳税所得额 联邦税 21%、州税 8.84%
荷兰企业所得税 应纳税所得额 25.80%/19%
中国香港利得税 应纳税所得额 8.25%
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
山东淄博新达制药有限公司 15%
新华制药（寿光）有限公司 15%
山东新华设计工程有限公司 15%
新华制药（高密）有限公司 15%
山东新华万博化工有限公司 15%
76
纳税主体名称 所得税税率
山东新华制药（欧洲）有限公司 25.80%/19%
山东新华制药（美国）有限责任公司 联邦税 21%、州税 8.84%
山东新华机电工程有限公司 2.50%
新华健康科技（香港）有限公司（孙公司） 8.25%
其他 6 家子公司、3 家孙公司 25%
2.税收优惠
（1）所得税
本公司及子公司山东淄博新达制药有限公司（以下简称“新达制药”）于 2023 年 12
月 7 日取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局颁发的高新
技术企业证书，证书编号分别为 GR202337005178、GR202337005744，有效期 3 年。根据
《中华人民共和国企业所得税法》规定，本公司及新达制药享受按 15%的税率征收企业所
得税的税收优惠政策。本公司及新达制药 2024 年上半年处于税收优惠期，适用所得税税
率为 15%。
本公司之子公司新华制药（寿光）有限公司（以下简称“寿光公司”）于 2021 年 12
月 15 日取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局颁发的高新
技术企业证书，证书编号 GR202137005637，有效期 3 年。根据《中华人民共和国企业所
得税法》规定，寿光公司享受按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。新华寿光
2024 年上半年处于税收优惠期，适用所得税税率为 15%。
本公司之子公司山东新华设计工程有限公司（以下简称“设计工程公司”）于 2022
年 12 月 12 日取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局颁发
的高新技术企业证书，证书编号 GR202237003571，有效期 3 年。根据《中华人民共和国
企业所得税法》规定，设计工程公司享受按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。
设计工程公司 2024 年上半年处于税收优惠期，适用所得税税率为 15%。
本公司之子公司新华制药（高密）有限公司（以下简称“高密公司”）及山东新华
万博化工有限公司（以下简称“万博化工”）于 2023 年 11 月 29 日取得山东省科学技术
厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号分
别为 GR202337001341、GR202337001830，有效期 3 年。根据《中华人民共和国企业所得
税法》规定，高密公司及万博化工享受按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。高
密公司及万博化工 2024 年上半年处于税收优惠期，适用所得税税率为 15%。
本公司之子公司山东新华机电工程有限公司符合《财政部税务总局关于实施小微企
业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告 2023 年第 6 号）第一条
对小型微利企业年应纳税所得额征税条件：年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减
按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。该政策依据《财政部税务总局
关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公
77
告 2023 年第 12 号）第三条相关规定，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。
（2）增值税
本集团出口商品享受增值税免抵退优惠政策。
根据财政部税务总局公告 2022 年第 14 号《财政部税务总局关于进一步加大增值税
期末留抵退税政策实施力度的公告》，加大小微企业增值税期末留抵退税政策力度，将
先进制造业按月全额退还增值税增量留抵税额政策范围扩大至符合条件的小微企业（含
个体工商户，下同），并一次性退还小微企业存量留抵税额。将先进制造业按月全额退
还增值税增量留抵税额政策范围扩大至符合条件的制造业等行业企业（含个体工商户，
下同），并一次性退还制造业等行业企业存量留抵税额。
根据财政部税务总局公告 2022 年第 21 号《关于扩大全额退还增值税留抵税额政策
行业范围公告》、国家税务总局公告 2022 年第 11 号《国家税务总局关于扩大全额退还
增值税留抵税额政策行业范围有关征管事项的公告》，扩大了按月全额退还增值税增量
留抵税额、一次性退还存量留抵税额政策行业范围（新增批发零售业、农林牧渔业、住
宿餐饮业、居民服务业、教育、卫生和社会工作、文化体育娱乐业）。
根据《财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政
部税务总局公告 2023 年第 43 号）第一条：自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，
允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。
五、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2024 年 1 月 1 日，
“期末”系指 2024 年 6 月 30 日；“本期”系指 2024 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，“上期”
系指 2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 37,447.11 41,554.74
银行存款 850,884,252.24 782,195,674.78
其他货币资金 145,410,570.89 136,097,232.77
合计 996,332,270.24 918,334,462.29
其中：存放在境外的款项总额 47,967,400.67 30,440,516.95
本集团期末货币资金受限金额列示如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 130,415,094.64 120,023,549.67
预收售房款 13,773,552.87 13,773,552.87
履约保函保证金 1,002,222.86
78
项目 期末余额 年初余额
住房贷款保证金 667,394.46 666,716.46
农民工保证金等 554,528.92 1,184,165.56
合计 145,410,570.89 136,650,207.42
2.应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 11,120,887.78 8,191,109.23
合计 11,120,887.78 8,191,109.23
（2）按坏账计提方法分类列示
期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
1)按单项计提坏账准
备
2)按组合计提坏账准
11,177,223.90 100.00 56,336.12 0.50 11,120,887.78
备
其中：账龄组合 11,177,223.90 100.00 56,336.12 0.50 11,120,887.78
合计 11,177,223.90 100.00 56,336.12 0.50 11,120,887.78
（续上表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
1)按单项计提坏账准
备
2)按组合计提坏账准
8,239,217.41 100.00 48,108.18 0.58 8,191,109.23
备
其中：账龄组合 8,239,217.41 100.00 48,108.18 0.58 8,191,109.23
合计 8,239,217.41 100.00 48,108.18 0.58 8,191,109.23
1）应收票据按单项计提坏账准备：无
79
2）应收票据按账龄组合计提坏账准备
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 11,177,223.90 56,336.12 0.50
合计 11,177,223.90 56,336.12 0.50
（3）应收票据本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
银行承兑
48,108.18 8,227.94 56,336.12
汇票
合计 48,108.18 8,227.94 56,336.12
（4）期末已质押的应收票据：无
（5）期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 8,710,969.13
合计 8,710,969.13
（6）本期实际核销的应收票据：无
（7）期末应收票据的账龄：
本集团上述期末应收票据的账龄均为 1 年以内。
3.应收账款
（1）应收账款按照账龄列示
根据交易日期的应收账款（包括关连方应收账款）账龄分析如下：
账龄 期末账面余额 年初账面余额
1 年以内（含 1 年） 1,020,183,563.76 700,038,142.10
1-2 年 20,839,133.52 12,672,818.28
2-3 年 5,448,847.40 5,618,214.67
3 年以上 15,328,240.86 12,892,685.94
其中：3-4 年 4,857,306.71 2,663,038.94
4-5 年 1,022,108.99 911,855.31
5 年以上 9,448,825.16 9,317,791.69
合计 1,061,799,785.54 731,221,860.99
80
本集团部分销售以预收款的方式进行，其余销售则授予一定期限的信用期。
（2）应收账款按坏账计提方法分类列示
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
比例
金额 金额 例
（%）
（%）
1）按单项计提坏账准备
2）按组合计提坏账准备 1,061,799,785.54 100.00 39,138,230.22 3.69 1,022,661,555.32
其中：账龄组合 1,061,799,785.54 100.00 39,138,230.22 3.69 1,022,661,555.32
合计 1,061,799,785.54 100.00 39,138,230.22 3.69 1,022,661,555.32
（续上表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
1）按单项计提坏账准备
2）按组合计提坏账准备 731,221,860.99 100.00 31,343,912.08 4.29 699,877,948.91
其中：账龄组合 731,221,860.99 100.00 31,343,912.08 4.29 699,877,948.91
合计 731,221,860.99 100.00 31,343,912.08 4.29 699,877,948.91
1）应收账款按单项计提坏账准备：无
2）应收账款按账龄组合计提坏账准备
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,020,183,563.76 10,265,547.77 1.01
1-2 年 20,839,133.52 8,095,594.19 38.85
2-3 年 5,448,847.40 5,448,847.40 100.00
3-4 年 4,857,306.71 4,857,306.71 100.00
4-5 年 1,022,108.99 1,022,108.99 100.00
5 年以上 9,448,825.16 9,448,825.16 100.00
合计 1,061,799,785.54 39,138,230.22 3.69
81
（3）应收账款本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 年初余额 收回或转 转销或核 其 期末余额
计提
回 销 他
按组合计提
31,343,912.08 7,794,318.14 39,138,230.22
坏账准备
合计 31,343,912.08 7,794,318.14 39,138,230.22
（4）本期实际核销的应收账款：无
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款和合
应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产 应收账款和合同 同资产期末余额
单位名称 备和合同资产减
额 期末余额 资产期末余额 合计数的比例
值准备期末余额
（%）
北京京东弘健健康
62,695,448.35 62,695,448.35 5.90 313,477.24
有限公司
美国百利高国际公
60,584,982.19 60,584,982.19 5.70 580,390.84
司
淄博市中心医院 52,682,358.05 52,682,358.05 4.96 468,216.92
F.Hoffmann-La
37,514,051.19 37,514,051.19 3.53 562,710.77
Roche AG
拜耳医药保健有限
31,811,517.58 31,811,517.58 2.99 477,172.76
公司
合计 245,288,357.36 245,288,357.36 23.08 2,401,968.53
4.合同资产
（1）合同资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
合同资产 753,546.90 75,335.64 678,211.26 1,106,046.90 286,617.50 819,429.40
合计 753,546.90 75,335.64 678,211.26 1,106,046.90 286,617.50 819,429.40
（2） 本期内账面价值发生的重大变动金额和原因：无
82
（3） 合同资产按坏账计提方法分类列示
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
1）按单项计提坏
账准备
2）按组合计提坏
753,546.90 100.00 75,335.64 10.00 678,211.26
账准备
其中：账龄组合 753,546.90 100.00 75,335.64 10.00 678,211.26
合计 753,546.90 100.00 75,335.64 10.00 678,211.26
(续上表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
1）按单项计提坏账
准备
2）按组合计提坏账
1,106,046.90 100.00 286,617.50 25.91 819,429.40
准备
其中：账龄组合 1,106,046.90 100.00 286,617.50 25.91 819,429.40
合计 1,106,046.90 100.00 286,617.50 25.91 819,429.40
1）合同资产按单项计提坏账准备:无
2）合同资产按账龄组合计提坏账准备
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 429,608.90 2,148.04 0.50
1-2 年 302,938.00 60,587.60 20.00
2-3 年 21,000.00 12,600.00 60.00
合计 753,546.90 75,335.64 10.00
（4）合同资产本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 本期计提 本期收回或转回 本期转销/核销 原因
合同资产 -211,281.86 按照模型计提
合计 -211,281.86
（5）本期实际核销的合同资产：无
83
5.应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
项目 期末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据 265,906,217.22 240,274,709.86
合计 265,906,217.22 240,274,709.86
（2）应收款项融资按坏账计提方法分类列示
期末应收款项融资均为银行承兑汇票，本集团认为所持有的银行承兑汇票因剩余到
期期限较短，应收银行承兑汇票的账面价值与公允价值相近；因其信用风险极低，不存
在重大的信用风险，故未计提减值准备。
（3）期末已质押的应收款项融资
无
（4）期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 561,930,946.30
合计 561,930,946.30
（5）本期实际核销的应收款项融资：无
（6）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
应收款项融资 240,274,709.86 999,934,509.04 974,303,001.68 265,906,217.22
合计 240,274,709.86 999,934,509.04 974,303,001.68 265,906,217.22
注：期末应收款项融资均为银行承兑汇票，剩余期限较短，以账面余额作为其公允
价值恰当估计值。
6.其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收股利 8,182,200.00
其他应收款 8,853,947.69 9,336,085.40
合计 17,036,147.69 9,336,085.40
6.1 应收利息：无
84
6.2 应收股利
项目 期末余额 年初余额
交通银行股份有限公司 3,082,200.00
中国太平洋保险(集团)股份有限公司 5,100,000.00
合计 8,182,200.00
6.3 其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
投标保证金、押金 7,360,201.39 5,678,457.20
备用金 755,610.05 655,000.00
应收出口退税款 896,176.51 1,805,784.42
其他 9,401,956.86 10,365,971.57
合计 18,413,944.81 18,505,213.19
（2）其他应收款按账龄列示
账龄 期末账面余额 年初账面余额
1 年以内（含 1 年） 8,664,450.00 9,198,752.58
1-2 年 1,071,406.71 1,563,350.27
2-3 年 1,108,263.60 453,311.54
3 年以上 7,569,824.50 7,289,798.80
其中：3-4 年 597,178.98 1,419,330.00
4-5 年 1,243,703.70 142,926.98
5 年以上 5,728,941.82 5,727,541.82
合计 18,413,944.81 18,505,213.19
（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
1）按单项计提坏
账准备
2）按组合计提坏
18,413,944.81 100.00 9,559,997.12 51.92 8,853,947.69
账准备
其中：特殊款项组
896,176.51 4.87 896,176.51
合（注）
账龄组合 17,517,768.30 95.13 9,559,997.12 54.57 7,957,771.18
85
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
合计 18,413,944.81 100.00 9,559,997.12 51.92 8,853,947.69
（续上表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
1）按单项计提坏
账准备
2）按组合计提坏
18,505,213.19 100.00 9,169,127.79 49.55 9,336,085.40
账准备
其中：特殊款项组
1,805,784.42 9.76 1,805,784.42
合（注）
账龄组合 16,699,428.77 90.24 9,169,127.79 54.91 7,530,300.98
合计 18,505,213.19 100.00 9,169,127.79 49.55 9,336,085.40
注：特殊款项组合为应收出口退税款。
1）其他应收款按单项计提坏账准备：无
2）其他应收款按账龄组合计提坏账准备
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 7,768,273.49 854,056.62 10.99
1-2 年 1,071,406.71 286,342.49 26.73
2-3 年 1,108,263.60 849,773.51 76.68
3-4 年 597,178.98 597,178.98 100.00
4-5 年 1,243,703.70 1,243,703.70 100.00
5 年以上 5,728,941.82 5,728,941.82 100.00
合计 17,517,768.30 9,559,997.12 54.57
86
3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
坏账准备 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期 期信用损失
用损失（已发生信
信用损失 （未发生信用
用减值）
减值）
2024 年 1 月 1 日余额 1,879,328.99 7,289,798.80 9,169,127.79
2024 年 1 月 1 日其他应收
款账面余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 110,843.63 280,025.70 390,869.33
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2024 年 6 月 30 日余额 1,990,172.62 7,569,824.50 9,559,997.12
注：各阶段划分依据：本公司账龄 3 年以上的其他应收款划分为第三阶段，其他账
龄的为第一阶段。
（4）其他应收款坏账准备情况
本期变动金额
类别 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
坏账
9,169,127.79 390,869.33 9,559,997.12
准备
合计 9,169,127.79 390,869.33 9,559,997.12
（5）本期实际核销的其他应收款：无
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
期末余额合计 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
数的比例 期末余额
（%）
陈卫森 往来款 1,900,409.00 5 年以上 10.32 1,900,409.00
高青县人民医院 保证金 1,000,000.00 1 年内 5.43 70,000.00
应收出口退税款 出口退税 896,176.51 1 年内 4.87
87
占其他应收款
期末余额合计 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
数的比例 期末余额
（%）
哈药集团世一堂
百川医药商贸有 往来款 794,917.61 5 年以上 4.32 794,917.61
限公司
江西熠鑫医疗科
往来款 712,330.00 4-5 年 3.87 712,330.00
技有限公司
合计 5,303,833.12 28.81 3,477,656.61
（7）因资金集中管理而列报于其他应收款：无
（8）本期应收员工借款情况。
截至 2024 年 6 月 30 日无应收员工借款情况。
7.预付款项
（1）预付款项账龄
期末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 45,558,436.56 99.43 34,195,137.22 96.68
1-2 年 248,505.80 0.54 2,393.80 0.01
2-3 年
3 年以上 12,100.00 0.03 1,171,720.00 3.31
合计 45,819,042.36 100.00 35,369,251.02 100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 14,125,620.72 元，占预
付款项期末余额合计数的比例 30.83%。
8.存货
（1）存货分类
期末余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 153,738,307.60 11,215,517.51 142,522,790.09
在产品 264,252,873.33 14,116,018.49 250,136,854.84
库存商品 751,132,738.90 39,790,101.08 711,342,637.82
低值易耗品 23,138,658.00 390,194.39 22,748,463.61
特准储备物资 1,735,878.19 1,735,878.19
发出商品 63,264,788.05 134,161.33 63,130,626.72
合计 1,257,263,244.07 65,645,992.80 1,191,617,251.27
88
（续上表）
年初余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 163,040,222.29 15,974,265.53 147,065,956.76
在产品 221,786,769.05 17,938,788.26 203,847,980.79
库存商品 903,727,623.01 34,597,136.12 869,130,486.89
低值易耗品 23,357,170.59 365,555.88 22,991,614.71
特准储备物资 1,735,878.19 1,735,878.19
发出商品 68,909,887.83 698,128.42 68,211,759.41
合计 1,382,557,550.96 69,573,874.21 1,312,983,676.75
（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
存货种类 年初余额 期末余额
计提 其他 转销 其他
原材料 15,974,265.53 8,507,584.93 13,266,332.95 11,215,517.51
在产品 17,938,788.26 6,976,154.36 10,798,924.13 14,116,018.49
库存商品 34,597,136.12 32,859,524.48 27,666,559.52 39,790,101.08
低值易耗品 365,555.88 47,395.40 22,756.89 390,194.39
发出商品 698,128.42 134,161.33 698,128.42 134,161.33
合计 69,573,874.21 48,524,820.50 52,452,701.91 65,645,992.80
（3）存货跌价准备计提方法
项目 确定可变现净值的具体依据 本期转销原因
原材料 已生产销售
在产品 已完工销售
参见本附注“三、重要会计政策及会计
库存商品 已销售
估计 12.存货”所述
发出商品 已销售
低值易耗品 已生产销售
89
9.其他流动资产
项目 期末余额 年初余额 性质
待抵扣增值税进项税 60,792,595.53 58,612,875.37 待抵扣进项税
预缴企业所得税 26,359,028.86 27,122,814.78 预缴企业所得税
预缴土地增值税 3,095,711.43 预缴土地增值税
预缴其他税费 341,861.27 315,541.57 预缴其他税费
合计 87,493,485.66 89,146,943.15
10.其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况
本期增减变动 指定为
以公允
价值计
本期末累计 本期末累计
追 减 本期确认 量且其
计入其他 计入其他 计入其他综 计入其他综
项目 年初余额 加 少 其 期末余额 的股利收 变动计
综合收益 综合收益 合收益的利 合收益的损
投 投 他 入 入其他
的利得 的损失 得 失
资 资 综合收
益的原
因
交通
本集团
银行
出于权
股份 47,178,208.00 14,219,216.00 61,397,424.00 3,082,200.00 40,096,290.10
益投资
有限
目的
公司
中国
太平
洋保
本集团
险
出于权
（集 118,900,000.00 20,400,000.00 139,300,000.00 5,100,000.00 112,455,000.00
益投资
团）
目的
股份
有限
公司
北方
健康
医疗 本集团
大数 出于权
16,718,859.30 1,710,731.19 15,008,128.11 12,743,091.11
据科 益投资
技有 目的
限公
司
合计 182,797,067.30 34,619,216.00 1,710,731.19 215,705,552.11 8,182,200.00 152,551,290.10 12,743,091.11
90
11.长期股权投资
（1）长期股权投资情况
本期增减变动
减
值 其
准 他 其 宣告 减值
被投资 年初余额 备 追 减 综 他 发放 期末余额 准备
计提
单位 （账面价值） 年 加 少 权益法下确认 合 权 现金 其 （账面价值） 期末
减值
初 投 投 的投资损益 收 益 股利 他 余额
准备
余 资 资 益 变 或利
额 调 动 润
整
一、联营企业
灿盛制药
（淄博） 58,572,098.00 1,334,406.83 59,906,504.83
有限公司
小计 58,572,098.00 1,334,406.83 59,906,504.83
合计 58,572,098.00 1,334,406.83 59,906,504.83
（2）长期股权投资减值测试情况
本报告期末，本集团长期股权投资不存在减值迹象，故未进行资产减值测试。
12.投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
项目 房屋建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.年初余额 78,383,341.54 78,383,341.54
2.本期增加金额 1,234,917.01 1,234,917.01
（1）外购
（2）固定资产转入 1,234,917.01 1,234,917.01
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 79,618,258.55 79,618,258.55
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额 44,474,707.81 44,474,707.81
2.本期增加金额 1,731,730.36 1,731,730.36
（1）计提或摊销 1,574,294.89 1,574,294.89
（2）固定资产转入 157,435.47 157,435.47
91
项目 房屋建筑物 土地使用权 合计
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 46,206,438.17 46,206,438.17
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 33,411,820.38 33,411,820.38
2.年初账面价值 33,908,633.73 33,908,633.73
本期确认为损益的投资性房地产的折旧和摊销额为 1,574,294.89 元（上期金额：
2,287,978.74 元）。
（2）本公司投资性房地产均位于中国境内并均处于中期（10-50 年）阶段。
（3）采用成本计量模式的投资性房地产减值测试情况
本报告期末，本集团投资性房地产不存在减值迹象，故未进行资产减值测试。
（4）未办妥产权证书的投资性房地产
于 期 末 ， 投 资 性 房 地 产 中 包 括 账 面 价 值 24,191,991.58 元 （ 年 初 金 额 ：
25,559,709.70 元）的房产，其产权证书正在办理中。鉴于上述房产均依照相关合法程序
进行，本公司董事会确信其产权转移不存在实质性法律障碍或影响本集团对该等房屋建
筑物的正常使用，对本集团的正常运营并不构成重大影响，亦无需计提投资性房地产减
值准备。
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
总部新华大厦 13-22/F 19,622,838.61 正在办理中
总部科研中心 1 号 4,569,152.97 正在办理中
合计 24,191,991.58
13.固定资产
项目 期末账面价值 年初账面价值
固定资产 3,476,847,498.18 3,325,944,627.93
合计 3,476,847,498.18 3,325,944,627.93
92
13.1 固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值
1.年初余额 2,272,091,735.53 4,443,952,725.31 33,828,882.32 237,817,861.75 6,987,691,204.91
2.本期增加金额 122,513,914.49 266,271,543.43 815,061.44 8,973,696.53 398,574,215.89
（1）购置 21,195,193.40 815,061.44 6,920,778.58 28,931,033.42
（2）在建工程转入 105,703,281.51 245,076,350.03 2,052,917.95 352,832,549.49
（3）其他非流动资
16,810,632.98 16,810,632.98
产转入*
3.本期减少金额 19,880,700.90 29,955,889.74 273,087.60 1,788,219.01 51,897,897.25
（1）处置或报废 182,100.74 29,493,226.73 273,087.60 1,788,219.01 31,736,634.08
（2）转入投资性房
1,234,917.01 1,234,917.01
地产
（3）转入其他非流
18,463,683.15 462,663.01 18,926,346.16
动资产等
4.期末余额 2,374,724,949.12 4,680,268,379.00 34,370,856.16 245,003,339.27 7,334,367,523.55
二、累计折旧
1.年初余额 1,042,737,636.00 2,436,529,754.03 26,695,117.26 142,258,542.02 3,648,221,049.31
2.本期增加金额 53,307,800.76 171,924,715.66 1,280,572.33 17,100,157.31 243,613,246.06
（1）计提 53,307,800.76 171,924,715.66 1,280,572.33 17,100,157.31 243,613,246.06
3.本期减少金额 17,578,574.22 28,273,257.25 259,433.23 1,699,574.36 47,810,839.06
（1）处置或报废 117,128.31 28,010,695.09 259,433.23 1,699,574.36 30,086,830.99
（2）转入投资性房
157,435.47 157,435.47
地产
（3）转入其他非流
17,304,010.44 262,562.16 17,566,572.60
动资产等
4.期末余额 1,078,466,862.54 2,580,181,212.44 27,716,256.36 157,659,124.97 3,844,023,456.31
三、减值准备
1.年初余额 1,409,671.38 12,102,737.60 13,118.69 13,525,527.67
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额 28,958.61 28,958.61
（1）处置或报废 28,958.61 28,958.61
4.期末余额 1,409,671.38 12,073,778.99 13,118.69 13,496,569.06
四、账面价值
1.期末账面价值 1,294,848,415.20 2,088,013,387.57 6,654,599.80 87,331,095.61 3,476,847,498.18
2.年初账面价值 1,227,944,428.15 1,995,320,233.68 7,133,765.06 95,546,201.04 3,325,944,627.93
93
*本期其他非流动资产转入固定资产金额为 16,810,632.98 元，详见本附注十六、5 资
产置换。
本期确认为损益的固定资产的折旧额为 243,613,246.06 元（上期确认为损益的金额：
238,960,962.44 元；上期确认为资本化的金额：216,765.96 元）。
（2）本集团房屋建筑物均位于中国境内并均处于中期（10-50 年）阶段。
（3）通过售后租回租入的固定资产：无
（4）未办妥产权证书的固定资产
于 期 末 ， 固 定 资 产 中 包 括 账 面 价 值 为 382,647,171.86 元 （ 年 初 金 额 ：
347,478,508.40 元）的房产，其产权证书正在办理中。鉴于上述房产均依照相关合法程
序进行，本公司董事会确信其产权转移不存在实质性法律障碍或影响本集团对该等房屋
建筑物的正常使用，对本集团的正常运营并不构成重大影响，亦无需计提固定资产减值
准备。
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
一分厂园区房产 75,610,964.02 正在办理中
二分厂园区房产 202,765,480.61 正在办理中
总部园区房产 77,331,106.00 正在办理中
寿光园区房产 26,939,621.23 正在办理中
合计 382,647,171.86
13.2 固定资产清理：无
14.在建工程
项目 期末余额 年初余额
在建工程 671,137,450.24 730,545,057.96
合计 671,137,450.24 730,545,057.96
94
14.1 在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
高端甾体系列
原料药建设项 147,365,462.05 147,365,462.05 155,063,657.20 155,063,657.20
目
15000 吨异丁
126,160,994.70 126,160,994.70
基苯扩产项目
固体制剂国际
合作项目-默 23,141,122.14 23,141,122.14 79,467,615.18 79,467,615.18
克制剂
年产 10000 吨
3,3-二氯联苯 100,291,756.49 100,291,756.49 76,055,063.20 76,055,063.20
胺生产项目
甲基多巴及系
列产品生产项 69,170,977.79 69,170,977.79 49,012,785.94 49,012,785.94
目
DBU-TMG 搬迁
33,764,497.93 33,764,497.93
项目
多功能中试生
产线项目和年
产 1000 吨 3-
羟基丁酸盐和 24,805,568.24 24,805,568.24 24,788,125.95 24,788,125.95
500 吨 D-β-
羟基丁酸盐项
目
厂内有机废气
及恶臭 RTO 治 14,709,472.78 14,709,472.78 14,273,478.08 14,273,478.08
理项目
南区公用工程
13,671,765.92 13,671,765.92 10,009,624.22 10,009,624.22
配套项目
年产 500 吨藜
16,108,209.61 16,108,209.61 7,842,282.81 7,842,282.81
芦醛项目
固体制剂国际
加工技术改造 5,232,022.66 5,232,022.66 5,560,530.30 5,560,530.30
项目
物流仓库项目 41,533,680.68 41,533,680.68 1,969,934.83 1,969,934.83
其他 215,107,411.88 215,107,411.88 146,576,467.62 146,576,467.62
合计 671,137,450.24 671,137,450.24 730,545,057.96 730,545,057.96
95
（2）重要在建工程项目本期变动情况
本期减少
工程名称 年初金额 本期增加 期末金额
转入固定资产 其他减少
高端甾体系
列原料药建 155,063,657.20 2,055,876.18 9,754,071.33 147,365,462.05
设项目
15000 吨异
丁基苯扩产 126,160,994.70 66,446,755.48 192,607,750.18
项目
固体制剂国
际合作项目 79,467,615.18 12,010,588.94 68,337,081.98 23,141,122.14
-默克制剂
年产 10000
吨 3,3-二氯
76,055,063.20 24,236,693.29 100,291,756.49
联苯胺生产
项目
甲基多巴及
系列产品生 49,012,785.94 20,158,191.85 69,170,977.79
产项目
DBU-TMG 搬
33,764,497.93 19,722,175.61 53,486,673.54
迁项目
多功能中试
生产线项目
和年产 1000
吨 3-羟基丁
24,788,125.95 17,442.29 24,805,568.24
酸盐和 500
吨 D-β-羟
基丁酸盐项
目
厂内有机废
气及恶臭
14,273,478.08 435,994.70 14,709,472.78
RTO 治理项
目
南区公用工
10,009,624.22 3,662,141.70 13,671,765.92
程配套项目
年产 500 吨
7,842,282.81 8,265,926.80 16,108,209.61
藜芦醛项目
固体制剂国
际加工技术 5,560,530.30 72,750 401,257.64 5,232,022.66
改造项目
物流仓库项
1,969,934.83 39,563,745.85 41,533,680.68
目
其他 146,576,467.62 106,931,988.05 38,401,043.79 215,107,411.88
合计 730,545,057.96 303,580,270.74 352,832,549.49 10,155,328.97 671,137,450.24
96
（续上表）
建设周 工程投入占 工程进
资金
工程名称 预算数 预计产能 期 预算比例 度
来源
（月） （%） （%）
高端甾体系列原料药
152,060,000.00 500 吨/年 19.00 97.00 99.00 自有
建设项目
15000 吨异丁基苯扩产
180,000,000.00 15000 吨/年 16.00 107.00 100.00 自有
项目
固体制剂国际合作项
177,150,000.00 80 亿片/年 45.00 52.00 65.00 自有
目 默克制剂
年产 10000 吨 3,3-二
113,900,000.00 10000 吨/年 20.00 88.00 98.00 自有
氯联苯胺生产项目
甲基多巴及系列产品
73,850,000.00 200 吨/年 18.00 94.00 95.00 自有
生产项目
DBU-TMG 搬迁项目 35,000,000.00 1000 吨/年 18.00 153.00 100.00 自有
多功能中试生产线项
目和年产 1000 吨 3-羟
36,500,000.00 1500 吨/年 16.00 68.00 81.00 自有
基丁酸盐和 500 吨 D-
β-羟基丁酸盐项目
厂内有机废气及恶臭
20,500,000.00 100000Nm/h 12.00 72.00 80.00 自有
RTO 治理项目
南区公用工程配套项
29,800,000.00 9.00 46.00 70.00 自有
目
年产 500 吨藜芦醛项
35,000,000.00 500 吨/年 12.00 46.00 60.00 自有
目
固体制剂国际加工技
174,290,000.00 50 亿片 60.00 74.00 88.00 自有
术改造项目
物流仓库项目 155,970,000.00 20.00 26.00 40.00 自有
合计 1,184,020,000.00
（3）本期计提在建工程减值准备情况
本报告期末，本集团在建工程不存在减值迹象，故未计提减值准备。
（4）在建工程的减值测试情况
本报告期末，本集团在建工程不存在减值迹象，故未进行资产减值测试。
14.2 工程物资：无
15.使用权资产
（1）使用权资产情况
项目 房屋建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.年初余额 9,966,869.68 38,578.44 10,005,448.12
2.本期增加金额 266,803.45 57,448.64 324,252.09
（1）租入 266,803.45 57,448.64 324,252.09
3.本期减少金额
97
（1）处置
4.期末余额 10,233,673.13 96,027.08 10,329,700.21
二、累计折旧
1.年初余额 5,646,834.84 34,291.94 5,681,126.78
2.本期增加金额 1,254,319.35 7,478.10 1,261,797.45
（1）计提 1,254,319.35 7,478.10 1,261,797.45
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 6,901,154.19 41,770.04 6,942,924.23
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 3,332,518.94 54,257.04 3,386,775.98
2.年初账面价值 4,320,034.84 4,286.50 4,324,321.34
本 期 确 认 为 损 益 的 使 用 权 资 产 的 折 旧 额 为 1,261,797.45 元 （ 上 期 金 额 ：
1,464,157.98 元）。
（2）本集团使用权资产主要为山东新华健康科技有限公司租赁的用于日常经营及办公的
场所。
（3）使用权资产的减值测试情况
本报告期末，本集团使用权资产不存在减值迹象，故未进行资产减值测试。
16.无形资产
（1）无形资产明细
项目 土地使用权 软件使用权 非专利技术 其他* 合计
一、账面原值
1.年初余额 548,448,109.31 28,024,873.37 127,079,356.91 2,614,923.24 706,167,262.83
2.本期增加金额 113,028.94 5,560,377.36 5,673,406.30
（1）购置 113,028.94 5,560,377.36 5,673,406.30
3.本期减少金额 6,290,931.00 6,290,931.00
（1）处置 6,290,931.00 6,290,931.00
4.期末余额 542,157,178.31 28,137,902.31 132,639,734.27 2,614,923.24 705,549,738.13
二、累计摊销
1.年初余额 140,538,892.39 17,576,425.55 50,499,822.54 2,614,923.24 211,230,063.72
2.本期增加金额 5,860,274.80 1,426,160.38 11,712,293.22 18,998,728.40
98
项目 土地使用权 软件使用权 非专利技术 其他* 合计
（1）计提 5,860,274.80 1,426,160.38 11,712,293.22 18,998,728.40
3.本期减少金额 1,197,811.00 1,197,811.00
（1）处置 1,197,811.00 1,197,811.00
4.期末余额 145,201,356.19 19,002,585.93 62,212,115.76 2,614,923.24 229,030,981.12
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 396,955,822.12 9,135,316.38 70,427,618.51 476,518,757.01
2.年初账面价值 407,909,216.92 10,448,447.82 76,579,534.37 494,937,199.11
*其他中 2,613,680.00 元为本公司之子公司山东新华制药（美国）有限责任公司从
美国中西有限责任公司购买的客户资源，已摊销完毕。
本期确认为损益的无形资产的摊销额为 18,998,728.40 元,确认为资本化的无形资产
摊销额为 55,706.40 元（上期确认为损益的无形资产的摊销额为 13,172,090.95 元，上
期确认为资本化的无形资产摊销额为 55,706.40 元）。
（2）本集团土地使用权均位于中国境内并均处于中期（10-50 年）阶段。
（3）本集团未办妥产权证书的土地使用权
于期末，无形资产中包括账面价值为 6,419,887.90 元（年初金额：6,531,357.70 元）
的土地使用权，其产权证书正在办理中。鉴于上述土地使用权均依照相关合法程序进行，
本公司董事会确信其产权转移不存在实质性法律障碍或影响本集团对该等土地使用权的
正常使用，对本集团的正常运营并不构成重大影响，亦无需计提无形资产减值准备。
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
总部园区土地 6,419,887.90 正在办理中
合计 6,419,887.90
（4）无形资产的减值测试情况
本报告期末，本集团无形资产不存在减值迹象，故未进行资产减值测试。
17.商誉
（1）商誉原值
被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
新华制药（高密）有限公司 2,715,585.22 2,715,585.22
合计 2,715,585.22 2,715,585.22
99
（2）商誉减值准备
被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
新华制药（高密）有限公司 2,715,585.22 2,715,585.22
合计 2,715,585.22 2,715,585.22
商誉的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“三、重要会计政策及会计估
计 21.商誉减值”，本集团商誉已于 2014 年全额计提减值准备。
18.长期待摊费用
本期其
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 期末余额
他减少
医药创新园装
4,520,002.76 1,232,728.02 3,287,274.74
修
健康科技新功
492,582.57 74,777.20 417,805.37
能综合楼装修
健康科技综合
561,598.28 32,399.88 529,198.40
门诊部装修
健康科技云服
24,615.59 3,210.78 21,404.81
务器摊销
设计工程公司
青岛分公司办 274,530.00 48,270.00 226,260.00
公场地装修
基因细胞工程
8,116,697.36 854,389.20 7,262,308.16
研究中心装修
其他 472,386.95 418,083.97 51,935.93 838,534.99
合计 14,462,413.51 418,083.97 2,297,711.01 12,582,786.47
19.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
固定资产减值
13,506,032.48 2,110,366.58 13,506,032.48 2,110,366.58
准备
坏账准备 40,534,425.21 8,177,345.59 40,648,589.68 8,190,886.55
存货跌价准备 72,343,946.68 11,561,831.60 66,885,094.47 10,743,003.75
未发放工资薪
19,614,941.14 2,942,241.17 19,614,941.14 2,942,241.17
金
递延收益 2,866,449.88 429,967.48 3,592,681.01 538,902.14
与子公司购销
的未实现内部 30,218,488.27 3,718,259.20 64,967,110.48 9,763,281.63
利润
可抵扣亏损 26,162,083.32 4,464,562.03 175,492,637.99 27,898,614.10
股份支付 115,477,555.94 17,406,613.40 115,477,555.94 17,406,613.40
100
其他权益工具
投资公允价值 14,991,871.87 2,248,780.78 13,281,140.70 1,992,171.11
变动
租赁负债 1,801,398.48 366,482.50 3,360,184.60 667,118.40
其他 64,088,807.55 9,836,493.09 61,208,688.17 9,396,679.28
合计 401,606,000.82 63,262,943.42 578,034,656.66 91,649,878.11
（2）未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
其他权益工具
投资公允价值 179,472,106.00 26,920,815.90 144,852,890.00 21,727,933.50
变动
固定资产折旧 862,005,833.79 134,992,319.55 925,033,297.03 144,735,004.00
使用权资产 2,209,204.78 544,060.79 4,324,321.34 914,284.46
合计 1,043,687,144.57 162,457,196.24 1,074,210,508.37 167,377,221.96
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产和负债
抵销后递延所得税 抵销后递延所得税
递延所得税资产和负 递延所得税资产和负
项目 资产或负债期末余 资产或负债年初余
债期末互抵金额 债年初互抵金额
额 额
递延所得税资
46,904,002.51 16,358,940.91 68,171,707.00 23,478,171.11
产
递延所得税负
46,904,002.51 115,553,193.73 68,171,707.00 99,205,514.96
债
注：单体公司的递延所得税资产和负债以抵销后净额在递延所得税负债项目下列示。
（4）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 15,151,946.74 2,907,450.85
可抵扣亏损 33,614,038.62 40,865,451.90
合计 48,765,985.36 43,772,902.75
101
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末金额 年初金额 备注
2028 654,687.67
2029 265,334.42
2030 944,384.29 4,504,893.69
2031 7,394,779.10 10,165,660.89
2032 12,193,073.36 12,193,073.36
2033 13,081,801.87 13,081,801.87
合计 33,614,038.62 40,865,451.90
20.其他非流动资产
期末余额 年初余额
项目 减值 账面 减值
账面余额 账面价值 账面价值
准备 余额 准备
预付外购专
99,578,255.84 99,578,255.84 63,816,452.83 63,816,452.83
利技术款项
预付购房款 22,911,435.47 22,911,435.47 21,767,080.88 21,767,080.88
房屋拆迁 4,128,039.43 4,128,039.43 14,949,824.64 14,949,824.64
预付软件开
2,720,238.91 2,720,238.91 2,329,766.55 2,329,766.55
发款项等
合计 129,337,969.65 129,337,969.65 102,863,124.90 102,863,124.90
21.所有权或使用权受到限制的资产
期末
项目 账面 账面 受限 受限
余额 价值 类型 情况
货币资金 145,410,570.89 145,410,570.89 保证 票据保证金等
应收票据 8,710,969.13 8,666,964.29 已背书 未终止确认
合计 154,121,540.02 154,077,535.18
（续上表）
年初
项目 账面 账面 受限 受限
余额 价值 类型 情况
货币资金 136,020,207.42 136,020,207.42 保证 票据保证金等
应收票据 5,273,610.01 5,240,329.87 已背书 未终止确认
合计 141,293,817.43 141,260,537.29
102
22.短期借款
（1）短期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
信用借款* 94,821,398.18 136,846,013.62
保证借款** 283,578,000.01 147,112,664.06
合计 378,399,398.19 283,958,677.68
*期末信用借款中包含本金 94,766,963.73 元，未到期的应付利息 54,434.45 元。
**期末保证借款中包含本金 283,500,000.00 元，未到期的应付利息 78,000.01 元。
（2）已逾期未偿还的短期借款
本集团期末无已逾期未偿还的短期借款。
（3）于 2024 年 06 月 30 日，短期借款的利率区间为 1.43%-3.50%。
23.应付票据
票据种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 545,225,177.32 511,430,531.37
国内信用证 4,310,000.00
合计 549,535,177.32 511,430,531.37
本集团期末应付票据的账龄均在 180 天之内，不存在已到期未支付的应付票据。
24.应付账款
（1）应付账款列示
项目 期末余额 年初余额
货款 670,408,897.94 666,412,933.67
合计 670,408,897.94 666,412,933.67
（2）账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
本集团期末无账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款。
（3）应付账款按账龄列示
根据交易日期的应付账款（包括关连方应付账款）账龄分析如下：
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 648,547,691.86 641,287,656.05
1-2 年 10,828,211.91 12,438,049.71
2-3 年 2,196,744.55 3,000,798.37
103
项目 期末余额 年初余额
3 年以上 8,836,249.62 9,686,429.54
合计 670,408,897.94 666,412,933.67
25.其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息
应付股利 184,894,508.28 15,290,599.53
其他应付款 549,953,447.05 420,235,035.29
合计 734,847,955.33 435,525,634.82
25.1 应付利息：无
25.2 应付股利
项目 期末余额 年初余额
普通股股利 184,894,508.28 15,290,599.53
合计 184,894,508.28 15,290,599.53
注：期末应付股利余额 184,894,508.28 元，其中 5,310,599.53 元系超过一年未支
付的普通股股利。
25.3 其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
款项性质 期末余额 年初余额
应付工程、设备款 304,871,998.80 250,546,660.57
保证金、押金 35,081,478.88 43,939,077.99
动力费、咨询费等 182,148,467.06 66,937,536.93
其他 27,851,502.31 58,811,759.80
合计 549,953,447.05 420,235,035.29
其中：1 年以上 90,942,621.57 105,943,483.49
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
本集团期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
104
26.合同负债
（1）合同负债情况
项目 期末余额 年初余额
预收销货款 85,029,547.40 149,135,948.62
合计 85,029,547.40 149,135,948.62
注：本期确认的收入包括年初预收销货款 133,434,354.10 元。
（2）合同负债的账面价值在本期发生的重大变动情况
项目 变动金额 变动原因
预收销货款 -64,106,401.22 预收销货款本期确认收入
合计 -64,106,401.22
27.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 123,985,296.73 424,182,473.17 502,992,610.56 45,175,159.34
离职后福利-设
57,841,226.41 57,841,226.41
定提存计划
辞退福利
合计 123,985,296.73 482,023,699.58 560,833,836.97 45,175,159.34
（2）短期薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、
119,937,930.26 330,367,490.31 410,054,134.01 40,251,286.56
津贴和补贴
职工福利费 15,430,246.95 15,430,246.95
社会保险费 30,850,406.25 30,850,406.25
其中：医疗保
27,748,924.54 27,748,924.54
险费
工伤保
3,101,481.71 3,101,481.71
险费
住房公积金 26,516,034.60 26,516,034.60
工会经费和职
4,037,866.47 7,501,042.75 6,615,036.44 4,923,872.78
工教育经费
劳务费 9,500.00 13,517,252.31 13,526,752.31
合计 123,985,296.73 424,182,473.17 502,992,610.56 45,175,159.34
105
（3）设定提存计划
本集团按规定参加政府机构设立的社会保险计划。根据计划，本集团按照当地政府
的有关规定向该等计划缴存费用。除上述缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。
相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产成本。
本集团本期应分别向养老保险、失业保险计划缴存费用如下：
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 55,427,340.42 55,427,340.42
失业保险费 2,413,885.99 2,413,885.99
合计 57,841,226.41 57,841,226.41
本集团本期应向参与的设定提存计划缴存费用人民币 57,841,226.41 元（上年同期：
人民币 51,691,572.31 元）。本集团于 2024 年 6 月 30 日计划缴纳的养老保险、失业保
险已经全部支付完毕。
于二零二三年及二零二四年六月三十日止两个报告期，本集团无界定供款计划项下
的没收供款（由雇主代表于完全归属该供款前离开计划的雇员）可供本集团以减低现有
的供款水平。
28.应交税费
项目 期末余额 年初余额
增值税 7,661,888.19 3,593,964.31
企业所得税 4,256,133.28 5,033,213.85
城市维护建设税 2,002,682.10 945,119.55
个人所得税 1,035,366.72 1,641,658.03
房产税 5,046,317.30 5,229,930.26
土地使用税 948,377.17 438,554.88
印花税 1,619,073.88 1,305,677.12
教育费附加 1,356,773.76 674,250.87
环保税 3,309.09 3,309.09
合计 23,929,921.49 18,865,677.96
于 2024 年 6 月 30 日，本集团应交税费中包括应交香港利得税 200,054.47 元，应交
荷兰所得税 0.00 元，应交美国所得税 740,233.41 元。
106
29.一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款* 109,027,279.35 271,973,792.30
一年内到期的租赁负债** 1,543,964.91 1,781,391.73
合计 110,571,244.26 273,755,184.03
*一年内到期的长期借款中包含一年内到期的长期借款本金 108,285,266.90 元，未
到期的应付利息 742,012.45 元。
**一年内到期的租赁负债中包含一年内到期的租赁付款额 1,631,676.59 元，未确认
融资费用 87,711.68 元。
30.其他流动负债
（1）其他流动负债分类
项目 期末余额 年初余额
待转销项税额 7,110,091.00 17,656,983.50
未终止确认的应收票据 8,710,969.13 5,273,610.01
合计 15,821,060.13 22,930,593.51
31.长期借款
（1）长期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
保证借款 196,500,000.00 196,500,000.00
信用借款 715,690,889.20 602,900,000.00
合计 912,190,889.20 799,400,000.00
注：于 2024 年 06 月 30 日，长期借款利率区间为 2.45%-3.70%。
107
（2）长期借款到期日分析
借款类别 期末余额 年初余额
保证借款 196,666,479.17 426,872,877.08
信用借款 824,551,689.38 644,500,915.22
合计 1,021,218,168.55 1,071,373,792.30
上述借款的账面值须于以下期间偿还：
一年內 109,027,279.35 271,973,792.30
资产负债表日后超过一年，但不超过两年 703,700,000.00 304,900,000.00
资产负债表日后超过两年，但不超过五年 208,490,889.20 494,500,000.00
减：流动负债项下所示一年内到期的款项 109,027,279.35 271,973,792.30
非流动负债项下所示款项 912,190,889.20 799,400,000.00
32.租赁负债
（1）租赁负债明细
项目 期末余额 年初余额
租赁负债 1,164,135.29 1,578,792.87
合计 1,164,135.29 1,578,792.87
（2）租赁负债到期日分析
款项类别 期末余额 年初余额
房屋租赁款 2,708,100.20 3,360,184.60
合计 2,708,100.20 3,360,184.60
上述租赁负债的账面值须于以下期间偿还：
一年內 1,543,964.91 1,781,391.73
资产负债表日后超过一年，但不超过两年 1,164,135.29 1,488,746.85
资产负债表日后超过两年，但不超过五年 90,046.02
资产负债表日后超过五年
减：流动负债项下所示一年内到期的租赁负
1,543,964.91 1,781,391.73
债款项
非流动负债项下所示租赁负债款项 1,164,135.29 1,578,792.87
33.长期应付款
项目 期末余额 年初余额
长期应付款
专项应付款 21,500,000.00 20,000,000.00
合计 21,500,000.00 20,000,000.00
108
33.1 长期应付款：无
33.2 专项应付款
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
新型连续合成技
20,000,000.00 1,500,000.00 21,500,000.00
术产业化项目
合计 20,000,000.00 1,500,000.00 21,500,000.00
34.递延收益
（1）递延收益分类
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 100,666,757.92 9,143,285.72 91,523,472.20
合计 100,666,757.92 9,143,285.72 91,523,472.20
（2）政府补助项目
与资产相关
本期新增 本期计入其他 其他
负债项目 年初余额 期末余额 /与收益相
补助金额 收益金额 变动
关
现代医药国际合
38,306,081.20 3,790,557.60 34,515,523.60 与资产相关
作中心项目
回收二氯甲烷等
有机气体大气污 17,508,250.00 1,780,500.00 15,727,750.00 与资产相关
染综合防治项目
注射剂 GMP 改造
项目（高端新医
16,182,500.00 970,950.00 15,211,550.00 与资产相关
药制剂产业化项
目）
设备类政府补助 7,255,783.42 535,699.98 6,720,083.44 与资产相关
激素系列产品技
2,599,372.09 298,238.88 2,301,133.21 与资产相关
术改造项目
甾体药物共性关
键技术创新与产 2,543,333.37 139,999.98 2,403,333.39 与资产相关
业链体系构建
固体制剂国际合
2,000,000.00 16,666.67 1,983,333.33 与资产相关
作项目
阿司匹林技术改
造项目（国家科
1,966,666.74 199,999.98 1,766,666.76 与资产相关
技重大专项匹配
资金）
聚卡波非钙及片
剂的研究与产业 1,650,462.19 168,151.26 1,482,310.93 与资产相关
化项目
高效能核心工业
1,600,650.00 1,600,650.00 与资产相关
酶
设备扶持资金 1,550,000.00 99,999.99 1,450,000.01 与资产相关
东园 2000 立方/
天污水处理系统 1,400,999.92 233,500.02 1,167,499.90 与资产相关
新建项目
109
一分厂原料药智
1,064,874.95 60,850.02 1,004,024.93 与资产相关
能提升改造项目
其他递延收益 5,037,784.04 848,171.34 4,189,612.70 与资产相关
合计 100,666,757.92 9,143,285.72 91,523,472.20
35.其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
特准储备基金 3,561,500.00 3,561,500.00
合计 3,561,500.00 3,561,500.00
36.股本
本期变动增减（+、-）
公
项目 年初余额 积 期末余额
送 其
发行新股 金 小计
股 他
转
股
股份总额 674,682,835.00 7,724,800.00 7,724,800.00 682,407,635.00
2024 年 1 月 2 日，本公司根据 《2021 年 A 股股票期权激励计划（草案）》的相关
规定，首次授予激励对象股票期权的第一个等待期已届满，本公司向激励对象定向发行
公司 A 股普通股，股票期权第一个行权期实际行权的激励对象共计 194 人，行权的股票
期权为 772.48 万份。本次行权股票的上市流通日：2024 年 1 月 15 日。本次行权完成后,
新增注册资本人民币 7,724,800.00 元,变更后的注册资本为人民币 682,407,635.00 元。
37.资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价* 753,829,272.64 92,079,628.00 845,908,900.64
其他资本公积** 301,181,598.12 16,660,152.00 41,018,700.00 276,823,050.12
合计 1,055,010,870.76 108,739,780.00 41,018,700.00 1,122,731,950.76
*股本溢价本期增加 92,079,628.00 元，其中：增加 51,060,928.00 元系 2021 年 A 股
股票期权激励计划首次授予第一个行权期行权（以下简称：股票期权行权）772.48 万份
所致；增加 41,018,700.00 元系股票期权行权后其他资本公积转股本溢价所致；
**其他资本公积本期合计增加 16,660,152.00 元，系按照本公司 2021 年 A 股股票期
权激励计划，计提等待期权益工具费用所致；其他资本公积本期减少 41,018,700.00 元，
系股票期权行权后其他资本公积转股本溢价所致。
110
38.其他综合收益
本期发生额
减：前期
减：前期计
项目 年初余额 计入其他 期末余额
本期所得税前发生 入其他综合 税后归属于母公 税后归属于少数
综合收益 减：所得税费用
额 收益当期转 司 股东
当期转入
入留存收益
损益
一、不能重分类进损益的其
111,835,986.91 32,908,484.81 4,936,272.73 27,972,212.08 139,808,198.99
他综合收益
其中：其他权益工具投资公
111,835,986.91 32,908,484.81 4,936,272.73 27,972,212.08 139,808,198.99
允价值变动
二、将重分类进损益的其他
1,782,015.91 -371,388.48 -371,388.48 -273,917.21 1,410,627.43
综合收益
其中：外币财务报表折算差
1,782,015.91 -371,388.48 -371,388.48 -273,917.21 1,410,627.43
额
其他综合收益合计 113,618,002.82 32,537,096.33 4,936,272.73 27,600,823.60 -273,917.21 141,218,826.42
39.专项储备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 3,392,612.67 11,965,815.24 8,852,952.76 6,505,475.15
合计 3,392,612.67 11,965,815.24 8,852,952.76 6,505,475.15
注：计提方法详见本附注“三、35 其他重要的会计政策和会计估计”。
40.盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 336,164,780.65 336,164,780.65
任意盈余公积 64,795,873.74 64,795,873.74
合计 400,960,654.39 400,960,654.39
41.未分配利润
项目 本期发生额 上期发生额
调整前上年末未分配利润 2,305,438,893.92 1,988,054,329.39
调整后年初未分配利润 2,305,438,893.92 1,988,054,329.39
加：本期归属于母公司股东的净利润 265,404,417.68 269,807,157.85
减：应付普通股股利 170,601,908.75 134,936,567.00
本期期末余额 2,400,241,402.85 2,122,924,920.24
111
于往绩记录期宣派并派付及拟派的股息详情如下：
（1）截至 2024 年 6 月 30 日止半年度
根据于 2024 年 6 月 26 日召开的 2023 年周年股东大会会议决议，以 682,407,635 股
为基数，向全体股东派发 2023 年末期股息每股人民币 0.25 元(含税)，不送红股，不以
公积金转增资本。若在公司 2023 年度利润分配方案实施前，公司总股本由于股权激励行
权、再融资新增股份上市等原因而发生变化的，分配方案将按照每股分配比例不变的原
则相应调整。
根据 2023 年周年股东大会的授权及 2024 年 8 月 22 日召开的董事会会议决议，按照
本公司最新股本总额 682,407,635 股为基数，向全体股东派发 2024 年半年度股息每 10 股
人民币 0.25 元（含税），不送红股，不以公积金转增资本。若在本公司 2024 年半年度
利润分配方案实施前，本公司总股本由于股权激励行权、再融资新增股份上市等原因而
发生变化的，分配方案将按照每股分配比例不变的原则相应调整。
（2）截至 2023 年 6 月 30 日止半年度
根据于 2023 年 6 月 26 日召开的 2022 年周年股东大会，本公司向全体股东每 10 股
派发现金红利人民币 2.00 元（含税），合计派发现金红利人民币 134,936,567.00 元，
不送红股，不以公积金转增股本。
根据于 2023 年 8 月 24 日召开的董事会会议决议案，本公司董事会建议不派发 2023
年半年度现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
42.营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,656,597,533.24 3,467,660,690.93 4,595,163,474.83 3,201,149,392.15
其他业务 75,883,934.00 80,271,114.31 77,105,574.30 79,896,862.06
合计 4,732,481,467.24 3,547,931,805.24 4,672,269,049.13 3,281,046,254.21
112
（2）营业收入、营业成本的分解信息
分部 合计
合同分类 营业 营业 营业 营业
收入 成本 收入 成本
业务类型
其中：化学原料药 1,547,528,345.16 1,000,611,722.71 1,547,528,345.16 1,000,611,722.71
制剂 2,261,818,403.94 1,645,196,746.51 2,261,818,403.94 1,645,196,746.51
医药中间体
923,134,718.14 902,123,336.02 923,134,718.14 902,123,336.02
及其他产品
按经营地区分类
其中：中国(含香
3,582,137,106.82 2,633,324,033.59 3,582,137,106.82 2,633,324,033.59
港)
美洲 433,631,066.33 345,091,112.68 433,631,066.33 345,091,112.68
欧洲 503,052,523.96 378,926,803.92 503,052,523.96 378,926,803.92
其他 213,660,770.13 190,589,855.05 213,660,770.13 190,589,855.05
按商品转让的时间分
类
其中：某一时点转
4,690,684,499.57 3,520,387,023.93 4,690,684,499.57 3,520,387,023.93
让
某一时段内
36,738,571.11 24,868,970.65 36,738,571.11 24,868,970.65
转让
租赁收入 5,058,396.56 2,675,810.66 5,058,396.56 2,675,810.66
按销售渠道分类
其中：直销模式 1,554,657,976.43 1,147,124,410.68 1,554,657,976.43 1,147,124,410.68
经销模式 3,177,823,490.81 2,400,807,394.56 3,177,823,490.81 2,400,807,394.56
合计 4,732,481,467.24 3,547,931,805.24 4,732,481,467.24 3,547,931,805.24
（3）与履约义务相关的信息
本集团根据合同的约定，作为主要责任人按照客户需求的品类、标准及时履行供货
义务。对于中国境内销售合同，于本集团将商品交于客户或承运商时完成履约义务,客户
取得相关商品的控制权；对于中国境外销售合同，于商品发出并在装运港装船离港时完
成履约义务,客户取得相关商品的控制权。
不同客户和产品的付款条件有所不同，本集团部分销售以预收款的方式进行，其余
销售则授予一定期限的信用期。
（4）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息
本期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
85,029,547.40 元。其中，70,589,755.73 元预计将于未来一年内确认收入。
（5）本期确认收入包含上年末已经计入合同负债的金额为 133,434,354.10 元。
113
43.税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 11,149,498.31 15,848,299.80
房产税 9,882,353.38 9,102,013.26
教育费附加 8,005,188.95 11,405,928.38
土地使用税 4,692,143.75 4,321,187.45
印花税 3,136,133.74 2,970,015.34
车船使用税 34,660.42 35,417.80
土地增值税 16,793,781.00
合计 36,899,978.55 60,476,643.03
44.销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 56,873,296.78 80,393,651.92
市场开发及终端销售费 321,740,034.32 382,581,167.40
广告费 2,572,239.37 4,074,091.92
差旅费 9,945,030.81 7,886,442.17
办公费 179,809.23 224,393.08
会务费 605,199.80 1,866,206.51
其他 11,649,519.10 10,012,983.17
合计 403,565,129.41 487,038,936.17
45.管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 65,893,929.35 107,025,098.44
折旧费 29,182,700.60 33,660,331.57
无形资产摊销 18,452,219.99 12,556,272.45
仓库经费 12,346,635.19 13,251,746.90
业务招待费 3,282,260.02 2,896,241.33
办公费 1,473,175.51 1,655,555.17
差旅费 2,607,647.40 2,127,756.58
水电汽费 2,977,033.89 2,332,918.90
商标使用费 4,717,751.07 4,718,411.00
上市年费、审计费、董事会费 1,394,329.52 2,376,596.51
114
项目 本期发生额 上期发生额
修理费 1,621,370.77 4,285,741.45
股份支付 16,660,152.00 27,361,771.92
党建工作经费 325,677.83 2,549,070.10
其他 20,138,603.69 29,519,186.89
合计 181,073,486.83 246,316,699.21
46.研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
新产品 139,873,139.50 129,585,862.62
新技术及新工艺 103,232,494.70 105,944,046.62
合计 243,105,634.20 235,529,909.24
47.财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 17,868,283.95 21,488,813.56
减：利息收入 4,581,339.55 6,731,842.63
加：汇兑损益 -13,917,911.32 -14,404,794.85
手续费及其他支出 2,248,874.82 989,811.27
合计 1,617,907.90 1,341,987.35
利息费用明细如下：
项目 本期发生额 上期发生额
银行借款利息支出 17,793,591.48 21,372,211.75
租赁负债利息支出 74,692.47 116,601.81
合计 17,868,283.95 21,488,813.56
48.其他收益
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 35,032,548.75 11,695,552.06
其中： 使用/摊销期内递延收入 9,143,285.72 9,539,952.29
合计 35,032,548.75 11,695,552.06
115
政府补助明细
与资产相关/
补助种类 本期发生额 上期发生额 来源和依据
与收益相关
本期收到的政府补助
关于印发《泰山领军人
泰山领军人才科技创新经费 1,400,000.00 1,400,000.00 才工程实施细则》的通 与收益相关
知 鲁组字[2021]60 号
其他 1,555,994.88 755,599.77 与收益相关
小计 2,955,994.88 2,155,599.77
递延收益摊销 9,143,285.72 9,539,952.29 与资产相关
小计 9,143,285.72 9,539,952.29
增值税进项税额加计抵减 22,933,268.15 与收益相关
小计 22,933,268.15
合计 35,032,548.75 11,695,552.06
49.投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,334,406.83 120,590.68
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 8,182,200.00 8,165,761.60
合计 9,516,606.83 8,286,352.28
50.信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 -8,227.94 58,750.06
应收账款坏账损失 -7,794,318.14 -3,855,883.24
其他应收款坏账损失 -390,869.33 319,485.83
合计 -8,193,415.41 -3,477,647.35
51.资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
合同资产减值损失 211,281.86 -304.38
存货跌价损失 -48,524,820.50 -44,340,471.69
合计 -48,313,538.64 -44,340,776.07
116
52.资产处置收益
计入本期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置收益 1,240,258.42 1,274,182.44 1,240,258.42
其中:未划分为持有待售的非流动资产
1,240,258.42 1,274,182.44 1,240,258.42
处置收益
其中:固定资产处置收益 1,242,617.48 1,278,676.47 1,242,617.48
使用权资产处置收益 -2,359.06 -4,494.03 -2,359.06
合计 1,240,258.42 1,274,182.44 1,240,258.42
53.营业外收入
计入本期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
赔偿款等 326,560.85 632,015.65 326,560.85
合计 326,560.85 632,015.65 326,560.85
注：本期计入非经常性损益金额为 326,560.85 元（上期：632,015.65 元）。
54.营业外支出
计入本期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产报废损失 1,629,545.53 1,430,383.40 1,629,545.53
其他 2,903,162.69 1,212,103.27 2,903,162.69
合计 4,532,708.22 2,642,486.67 4,532,708.22
注：本期计入非经常性损益金额为 4,532,708.22 元（上期：2,642,486.67 元）。
55.所得税费用
（1）所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 11,979,103.13 21,841,448.06
-中国大陆企业所得税 11,979,078.01 21,841,448.06
-中国香港利得税 25.12
-美国所得税
-荷兰所得税
递延所得税费用 18,530,636.24 31,567,054.80
以前年度少计(多计) 87,750.46 2,856,877.13
合计 30,597,489.83 56,265,379.99
117
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
本期合并利润总额 303,363,837.69
按法定/适用税率计算的所得税费用 45,504,575.66
子公司适用不同税率的影响 6,892,710.32
调整以前期间所得税的影响 87,750.46
非应税收入的影响 -1,427,491.02
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -396,380.28
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 225,867.39
加计扣除费用 -20,289,542.70
所得税费用 30,597,489.83
56.其他综合收益
详见本附注“五、38.其他综合收益”相关内容
57.现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 4,581,339.55 6,731,842.63
政府补助收入 2,955,806.72 3,756,249.77
银行承兑汇票保证金 4,757,458.80 9,880,380.38
其他 9,754,083.66 12,198,039.88
合计 22,048,688.73 32,566,512.66
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 1,643,089.98 1,918,044.88
差旅费 12,618,844.95 11,784,427.17
上市年费、审计费、董事会费 1,460,143.99 1,828,380.56
市场开发及终端销售费 245,729,926.02 397,176,428.32
业务招待费 3,331,467.11 2,916,714.32
研发费用 127,785,049.48 79,996,172.69
银行承兑汇票保证金 12,261,805.84 16,868,957.76
商标使用费 5,000,000.00 5,000,000.00
118
项目 本期发生额 上期发生额
往来款及其他 21,524,580.56 21,623,563.45
合计 431,354,907.93 539,112,689.15
（2）与筹资活动有关的现金
1）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到的专项应付款 1,500,000.00
合计 1,500,000.00
2）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
归还控股股东借款 400,000,000.00
支付售后租回、租赁本息 716,650.45 1,560,228.35
合计 716,650.45 401,560,228.35
3）筹资活动产生的各项负债变动情况
本期增加 本期减少
项目 年初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
长期借款 799,400,000.00 200,990,889.20 88,200,000.00 912,190,889.20
短期借款 283,958,677.68 393,266,963.73 2,536,105.50 301,362,348.72 378,399,398.19
一年内到
期的非流 273,755,184.03 5,000,000.00 103,626,510.38 271,544,216.11 266,234.04 110,571,244.26
动负债
租赁负债 1,578,792.87 330,500.16 745,157.74 1,164,135.29
合计 1,358,692,654.58 599,257,852.93 106,493,116.04 572,906,564.83 89,211,391.78 1,402,325,666.94
（3）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大
活动及财务影响
1）不涉及现金收支的重大经营活动
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据背书支付款项* 738,094,638.40 606,142,203.60
*本集团将销售产品收到的部分银行承兑汇票背书用于支付材料采购款等。
2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据背书购置长期资产* 240,443,096.64 209,170,062.30
119
*本集团将销售产品收到的部分银行承兑汇票背书用于购买长期资产。
58.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 272,766,347.86 275,680,432.27
加：信用减值损失 8,193,415.41 3,477,647.35
资产减值准备 -4,139,163.27 2,263,230.88
投资性房地产折旧 1,574,294.89 2,287,978.74
固定资产折旧 243,613,246.06 239,177,668.40
使用权资产折旧 1,261,797.45 1,464,157.98
无形资产摊销 18,998,728.40 13,227,797.35
长期待摊费用摊销 2,297,711.01 1,397,999.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-1,240,258.42 -1,274,182.44
益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 1,629,545.53 1,430,383.40
公允价值变动损失（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 6,060,821.20 7,084,018.71
投资损失（收益以“-”填列） -9,516,606.83 -8,286,352.28
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 28,643,544.36 -2,429,319.07
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -10,112,908.12 33,996,373.87
存货的减少（增加以“-”填列） 125,294,306.89 198,919,674.77
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）* -617,467,720.49 -370,320,261.06
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）* -7,116,199.06 -405,327,950.11
其他（股份支付等） 16,660,152.00 27,361,771.92
经营活动产生的现金流量净额 77,401,054.87 20,131,070.66
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 850,921,699.35 854,299,746.73
减：现金的年初余额 781,684,254.87 1,010,764,347.51
加：现金等价物的期末余额
120
项目 本期金额 上期金额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 69,237,444.48 -156,464,600.78
*“经营性应收项目的减少”、“经营性应付项目的增加”系根据合并财务报表应收
款项、应付款项等相关项目分析填列，在编制过程中需要扣除“不作为现金及现金等价
物的保证金等增减变化”（详见本附注五、1.货币资金）、“不作为现金及现金等价物
的应收票据支付长期资产购置款调整项”（详见本附注五、57.现金流量表项目（3、
2））、“其他应付款中的工程设备款、应付股利”（详见本附注五、25.其他应付款）
等。
（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
现金 850,921,699.35 781,684,254.87
其中：库存现金 37,447.11 41,554.74
可随时用于支付的银行存款 850,884,252.24 781,565,674.78
可随时用于支付的其他货币资金 77,025.35
现金等价物
期末现金和现金等价物余额 850,921,699.35 781,684,254.87
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
（3）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况：无
59.股东权益变动表项目
无
60.外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 14,235,679.13 7.1268 101,454,838.02
欧元 524,357.71 7.6617 4,017,471.47
港币 57.91 0.91268 52.85
英镑 0.46 9.043 4.16
日元 1,217.00 0.044738 54.45
应收账款
其中：美元 38,977,688.25 7.1268 277,786,188.62
121
英镑 2,908,468.15 9.043 26,301,277.48
欧元 557,576.90 7.6617 4,271,986.93
其他应收款
其中：美元 5,350.00 7.1268 38,128.38
应付账款
其中：美元 109,831.81 7.1268 782,749.34
其他应付款
其中：美元 58,900.41 7.1268 419,771.44
（2）境外经营实体
子公司 主要经营地 记账本位币 本位币选择依据
山东新华制药（欧洲）
荷兰赖斯韦克市 美元 经营地法定货币
有限公司
山东新华制药（美国）
美国南埃尔蒙特市 美元 经营地法定货币
有限责任公司
新华健康科技（香港）
中国香港特别行政区 人民币 经营活动主要使用人民币
有限公司
61.租赁
本集团作为承租人的租赁
项目 本期发生额 上期发生额
租赁负债利息费用 74,692.47 116,601.81
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用
计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期
租赁除外）
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 716,650.45 1,560,228.35
售后租回交易产生的相关损益
售后租回交易现金流入
售后租回交易现金流出
62.每股收益
（1）基本每股收益分子、分母的计算过程
基本每股收益按照归属于母公司股东的净利润人民币 265,404,417.68 元（上期：人
民币 269,807,157.85 元），除以本公司发行在外普通股的加权平均数 681,813,420.00 股
（上期：674,306,582.00 股）计算。
122
基本每股收益的具体计算过程如下：
项目 本期发生额 上期发生额
归属于母公司股东的净利润 265,404,417.68 269,807,157.85
本公司发行在外普通股的加权平均数 681,813,420.00 674,306,582.00
基本每股收益（元/股） 0.39 0.40
（2）稀释每股收益分子、分母的计算过程
稀释每股收益以归属于母公司股东的净利润人民币 265,404,417.68 元（上期：人民
币 269,807,157.85 元 ） ， 除 以 调 整 后 的 本 公 司 发 行 在 外 普 通 股 的 加 权 平 均 数
691,232,723.00 股（上期：693,318,857.00 股）计算。
稀释每股收益的具体计算过程如下：
项目 本期发生额 上期发生额
归属于母公司股东的净利润 265,404,417.68 269,807,157.85
本公司发行在外普通股的加权平均数 681,813,420.00 674,306,582.00
稀释性潜在普通股 9,419,303.00 19,012,275.00
调整后本公司发行在外普通股的加权平均数 691,232,723.00 693,318,857.00
稀释每股收益（元/股） 0.38 0.39
六、研发支出
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 69,395,452.27 58,826,135.95
材料、动力费用 52,030,000.27 63,026,293.62
委外研发费用 55,967,457.92 48,756,382.73
临床试验费用 27,758,327.35 32,032,796.56
分析试验费用 13,480,458.06 11,960,456.89
折旧、摊销费用 9,287,259.08 8,367,807.51
其他费用 15,186,679.25 12,560,035.98
合计 243,105,634.20 235,529,909.24
其中：费用化研发支出 243,105,634.20 235,529,909.24
资本化研发支出
1.符合资本化条件的研发项目
无
123
2.重要外购在研项目
预期产生经济利 资本化或费用化的判
项目名称 资本化或费用化的具体依据
益的方式 断标准
创新药物匹诺赛琳原料 本集团在获得 III 期临床试验批准
药及冻干粉针剂技术转 商业化运营 该项目处于临床Ⅱ期 时即满足资本化条件，其后发生的
让 开发阶段的支出予以资本化
本集团在获得 III 期临床试验批准
抗 AD 创新药物 OAB-14
商业化运营 该项目处于临床Ⅰ期 时即满足资本化条件，其后发生的
及制剂开发
开发阶段的支出予以资本化
七、合并范围的变化
本期本公司合并范围较上期无变化。详见附注八、1“在子公司中的权益”。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营 注册资本 持股比例（%） 取得
子公司名称 企业性质 注册地 业务性质
地 （万元） 直接 间接 方式
山东新华医药贸易 山东省淄 山东省淄 医药化工销
有限责任公司 4,849.89 100.00 设立
有限公司 博市 博市 售
山东新华制药进出 山东省淄 山东省淄 医药化工销
有限责任公司 500.00 100.00 设立
口有限责任公司 博市 博市 售
山东新华设计工程 山东省淄 山东省淄 医药化工设
有限责任公司 663.1998 90.4705 设立
有限公司 博市 博市 计
山东新华制药（欧 有限责任公司 荷兰赖斯 荷兰赖斯 医药化工销
76.90 万欧元 65.00 设立
洲）有限公司 （中外合资） 韦克市 韦克市 售
淄博新华—百利高 有限责任公司 山东省淄 山东省淄 医药化工制
2,094.90 万美元 50.10 设立
制药有限责任公司 （中外合资） 博市 博市 造
新华制药（寿光） 山东省寿 山东省寿 医药化工制
有限责任公司 23,000.00 100.00 设立
有限公司 光市 光市 造
荣华（淄博）物业 山东省淄 山东省淄
有限责任公司 物业管理 2,000.00 100.00 设立
服务有限公司 博市 博市
新华制药（高密） 山东省高 山东省高 医药化工制
有限责任公司 1,900.00 100.00 收购
有限公司 密市 密市 造
山东新华制药（美 美国南埃 美国南埃 医药化工销
有限责任公司 150 万美元 100.00 设立
国）有限责任公司 尔蒙特市 尔蒙特市 售
山东新华机电工程 山东省淄 山东省淄
有限责任公司 电气安装 800.00 100.00 设立
有限公司 博市 博市
山东淄博新达制药 山东省淄 山东省淄 医药化工制
有限责任公司 8,493.00 100.00 并购
有限公司 博市 博市 造
山东新华万博化工 山东省淄 山东省淄 医药化工制
有限责任公司 4,662.45 100.00 并购
有限公司 博市 博市 造
山东同新药业有限 山东省潍 山东省潍 医药化工制
有限责任公司 12,000.00 60.00 设立
公司 坊市 坊市 造
山东新华健康科技 山东省淄 山东省淄 科技推广和
有限责任公司 10,000.00 57.65 设立
有限公司 博市 博市 应用服务业
注：本公司之子公司原山东新华医药化工设计有限公司更名为山东新华设计工程有
限公司。
124
（2）重要的非全资子公司
本期归属于少数
少数股东 本期归属于少数股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权益余
子公司名称 股东的其他综合
持股比例 东的损益 东的综合收益总额 告分派的股利 额
收益的税后净额
山东新华制药（欧洲）有限
35.00% 3,476,225.07 -273,917.21 3,202,307.86 19,089,079.47
公司
淄博新华—百利高制药有限
49.90% 3,142,889.96 3,142,889.96 8,982,000.00 115,188,386.51
责任公司
山东新华健康科技有限公司 42.35% 119,787.01 119,787.01 34,240,612.30
山东同新药业有限公司 40.00% 253,993.14 253,993.14 48,463,495.96
山东新华设计工程有限公司 9.5295% 369,035.00 369,035.00 3,600,053.93
合计 7,361,930.18 -273,917.21 7,088,012.97 8,982,000.00 220,581,628.17
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：人民币万元
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
山东新华制药（欧洲）有限公
10,917.94 4.11 10,922.05 5,435.36 5,435.36
司
淄博新华—百利高制药有限责
14,798.91 14,137.53 28,936.44 3,476.49 2,214.91 5,691.40
任公司
山东新华健康科技有限公司 33,921.87 1,272.95 35,194.82 27,892.22 161.82 28,054.04
山东同新药业有限公司 6,575.74 16,698.98 23,274.72 7,834.10 3,308.03 11,142.13
山东新华设计工程有限公司 2,706.02 2,795.80 5,501.82 1,662.18 64.95 1,727.13
（续上表）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
山东新华制药（欧洲）有限公
6,073.90 2.14 6,076.04 1,504.29 1,504.29
司
淄博新华—百利高制药有限责
16,517.96 15,066.63 31,584.59 4,889.09 2,303.28 7,192.37
任公司
山东新华健康科技有限公司 31,663.29 1,257.93 32,921.22 25,747.41 61.30 25,808.71
山东同新药业有限公司 4,986.69 16,460.67 21,447.36 5,931.79 3,456.66 9,388.45
山东新华设计工程有限公司 2,056.75 2,719.54 4,776.29 1,274.90 96.57 1,371.47
125
本期发生额
子公司名称 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额
流量
山东新华制药（欧洲）有限公司 9,285.44 993.21 914.95 1,382.67
淄博新华—百利高制药有限责任公司 10,997.95 629.84 629.84 900.52
山东新华健康科技有限公司 30,585.12 28.29 28.29 -2,019.45
山东同新药业有限公司 1,118.64 63.50 63.50 5.99
山东新华设计工程有限公司 3,766.33 387.26 387.26 657.27
（续上表）
上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现金
营业收入 净利润
额 流量
山东新华制药（欧洲）有限公司 10,585.51 543.92 694.22 3,117.29
淄博新华—百利高制药有限责任公司 12,156.82 676.45 676.45 3,667.33
山东新华健康科技有限公司 29,599.01 78.29 78.29 -1,375.67
山东同新药业有限公司 -17.47 -17.47 -1,428.58
山东新华设计工程有限公司 3,595.25 332.39 332.39 991.68
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
（6）其他
于 2024 年 6 月 30 日，本公司附属公司概无发行股本或债务证券。
2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
无
3.在合营企业或联营企业中的权益
（1）不重要的联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生 年初余额/上期发生
项目
额 额
联营企业：
投资账面价值合计 59,906,504.83 58,572,098.00
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 1,334,406.83 1,417,610.42
126
期末余额/本期发生 年初余额/上期发生
项目
额 额
--其他综合收益
--综合收益总额 1,334,406.83 1,417,610.42
（2）本集团联营企业向公司转移资金能力不存在重大限制；本集团不存在与联营企业相
关的未确认承诺；本集团不存在与联营企业投资相关的或有负债。
（3）联营企业未发生超额亏损。
九、政府补助
1.期末按应收金额确认的政府补助：无
2.涉及政府补助的负债项目
本期
计入 与资
会计 本期新增补助 营业 本期转入其他 本期其他 产/
年初余额 期末余额
科目 金额 外收 收益金额 变动 收益
入金 相关
额
与资
递延
100,666,757.92 9,143,285.72 91,523,472.20 产相
收益
关
专项 与资
应付 20,000,000.00 1,500,000.00 21,500,000.00 产相
款 关
3.计入当期损益的政府补助
会计科目 本期发生额 上期发生额
其他收益 35,032,548.75 11,695,552.06
合计 35,032,548.75 11,695,552.06
十、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、其他权益工具投资等，各
项金融工具的详细情况说明见附注五。本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主
要包括市场风险（如汇率风险、利率风险和商品价格风险）、信用风险及流动性风险等。
与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所
述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围
之内。
1.风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该
风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建
127
立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控
制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1）汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元、英镑和欧元有关，除本公司的几个下属子公司以
美元进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于 2024 年 6 月
30 日，除下表所述资产及负债的美元、欧元、英镑余额和零星的港币及日元余额外，本
集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对
本集团的经营业绩产生影响。
于 2024 年 6 月 30 日及 2023 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和外币金融
负债折算成人民币的金额列示如下：
项目 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
货币资金-美元 101,454,838.02 47,268,651.81
货币资金-欧元 4,017,471.47 1,091,980.03
货币资金-港币 52.85 2,393,912.85
货币资金-英镑 4.16 275,422.56
货币资金-日元 54.45 61.11
应收账款-美元 277,786,188.62 178,331,588.92
应收账款-英镑 26,301,277.48 31,847,194.83
应收账款-欧元 4,271,986.93 853,875.52
应收账款-日元 10,042.60
其他应收款-美元 38,128.38 9,224.79
应付账款-美元 782,749.34 10,279,945.59
其他应付款-美元 419,771.44 38,954.85
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。本集团目前并无外币对冲政策，但管理
层监控外币汇兑风险并将考虑在需要时对冲重大外币风险。
2）利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款及股东借款带息债务。浮动利率的金融负债使本
集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。期
末，本集团的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为 109,524.32
万元，及人民币计价的固定利率合同，金额为 30,350 万元。
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。
对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
128
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。
本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
3）价格风险
商品价格风险
本集团以市场价格销售化学原料药、制剂及化工产品，因此受到此等价格波动的影
响。
权益工具投资价格风险
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价
值的变化而降低的风险。于 2024 年 6 月 30 日，本集团暴露于因分类为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的个别权益工具投资而产生的权益工具投资
价格风险之下。本集团通过持有不同风险的投资组合来管理风险。
（2）信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、
应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它
监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核
每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本
集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金
额及合同资产金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。应收账款及合同资产前
五名金额合计：245,288,357.36 元，占本公司应收账款及合同资产总额的 23.08%。
1）信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期
内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融
工具信用风险自初始确认后是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债
表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著
增加。
本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日（除非本集团在无须
付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超
过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加）或者以下一个或多个指标发生显著变化：
债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。
129
2）已发生信用减值资产的定义
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资
产成为已发生信用减值的金融资产。本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数
超过90日，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级
之前，可能无法全额收回合同金额，本集团也会将其视为已发生信用减值。金融资产发
生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：（发行方或债务人发生重大
财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本集团出于与债务人财
务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务
人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市
场消失）。
3）信用风险敞口
于 2024 年 6 月 30 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合
同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具
而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来
公允价值的变化而改变。
为了尽量减低信贷风险，本集团管理层已委派一组人员负责制定信贷限额、信贷审
批及其它监控程序，藉以确保采取跟进行动收回逾期债项。此外，本集团会在报告期末
审阅各项个别贸易债项的可收回金额，以确保对无法收回款项作出充足的减值亏损。有
鉴于此，本集团管理层认为本集团的信贷风险已显著降低。
（3）流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的
方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企
业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理
层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，
以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
130
本集团持有的金融资产（账面余额、未扣除减值及坏账准备）和金融负债按未折现
剩余合同义务的到期期限分析如下：
2024 年 6 月 30 日金额：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产
货币资金 996,332,270.24 996,332,270.24
应收票据 11,177,223.90 11,177,223.90
应收账款 1,061,799,785.54 1,061,799,785.54
应收款项融资 265,906,217.22 265,906,217.22
其他应收款 26,596,144.81 26,596,144.81
其中：应收利息
应收股利 8,182,200.00 8,182,200.00
金融负债
短期借款 378,399,398.19 378,399,398.19
应付票据 549,535,177.32 549,535,177.32
应付账款 670,408,897.94 670,408,897.94
其他应付款 734,847,955.33 734,847,955.33
其中：应付利息
应付股利 184,894,508.28 184,894,508.28
一年内到期的非
110,658,955.94 110,658,955.94
流动负债
长期借款 703,700,000.00 208,490,889.20 912,190,889.20
租赁负债 1,187,637.01 1,187,637.01
2.敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权
益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性
对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量
的变化是独立的情况下进行的。
131
（1）外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期
损益和权益的税后影响如下：
本期发生额 上期发生额
汇率
项目
变动 对净利润的影响 对所有者权益的影响 对净利润的影响 对所有者权益的影响
所有 对人民币升
17,112,308.30 18,338,795.41 17,341,264.59 23,707,288.02
外币 值 5%
所有 对人民币贬
-17,112,308.30 -18,338,795.41 -17,341,264.59 -23,707,288.02
外币 值 5%
（2）利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费
用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和
负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期
损益和权益的税后影响如下：
本期发生额 上期发生额
项目 利率变动
对净利润的影响 对所有者权益的影响 对净利润的影响 对所有者权益的影响
浮动利
增加 1% -4,237,385.19 -4,237,385.19 -5,649,288.39 -5,649,288.39
率借款
浮动利
减少 1% 4,237,385.19 4,237,385.19 5,649,288.39 5,649,288.39
率借款
3.金融资产转移
（1）转移方式分类
转移方式 已转移金融资产性质 已转移金融资产金额 终止确认情况 终止确认情况的判断依据
保留了其几乎所有的风险
票据背书 应收票据 8,710,969.13 未终止确认 和报酬，包括与其相关的
违约风险
已经转移了其几乎所有的
票据背书 应收款项融资 561,930,946.30 终止确认
风险和报酬
合计 570,641,915.43
132
（2）因转移而终止确认的金融资产
项目 金融资产转移的方式 终止确认的金融资产金额 与终止确认相关的利得或损失
应收款项融资 票据背书 561,930,946.30
合计 561,930,946.30
已转移但未整体终止确认的金融资产：
于 2024 年 6 月 30 日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的
账面余额为 8,710,969.13 元（信用风险较高的银行出具的银行承兑汇票）。本集团认为，
本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确
认其及与之相关的已结算应付账款。背书后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其
出售、转让或质押给其他第三方的权利。于 2024 年 6 月 30 日，本集团以其结算且供应
商有追索权的应付账款账面价值总计为 8,710,969.13 元。
十一、公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价值
合计
值计量 值计量 计量
持续的公允价值计量
（一）应收款项融资 265,906,217.22 265,906,217.22
（二）其他权益工具投
200,697,424.00 15,008,128.11 215,705,552.11
资
持续以公允价值计量的
200,697,424.00 280,914,345.33 481,611,769.33
资产总额
2.持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本集团列入第一层次公允价值计量的金融工具为持有的交通银行和太平洋保险的股
票，期末公允价值以其在 2024 年 6 月最后一个交易日的收盘价确定。
3.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息
本集团列入第三层次公允价值计量的金融工具为持有的以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的银行承兑汇票（应收款项融资），本集团持有的银行承兑汇票行主要
为信用等级较高的大型商业银行，因剩余到期期限较短，信用风险极低，资产负债表日，
应收银行承兑汇票的账面价值与公允价值相近。
133
本集团列入第三层次公允价值计量的金融工具主要为本公司持有的未上市股权投资，
因被投资单位为轻资产行业，且处于研发期，按照账面净资产作为公允价值。
项目 期末公允价值 估值技术 不可观察输入值 范围区间(加权平均值)
1.交易对手信用风险
非上市股权投资 15,008,128.11 账面净资产 15,008,128.11
2.自身信用风险
1.提前偿付率
应收款项融资 265,906,217.22 现金流量折现法 2.违约概率 265,906,217.22
3.违约损失率
4.持续的第三层次公允价值计量项目，年初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参
数敏感性分析
本集团持续的第三层次公允价值计量项目，年初与期末账面价值间的调节信息主要
是估值变化、出售和结算，不存在改变不可观察参数可能导致公允价值显著变化的情况。
本集团采用现金流量折现法确定应收款项融资的公允价值，按其预计可收回金额按
实际利率折现到资产负债表日，或者按其合同到期值按信用风险调整后的实际利率折现
到资产负债表日。本集团应收款项融资期限不超过一年，资金时间价值因素对其公允价
值的影响不重大，因此近似认为应收款项融资期末公允价值等于其面值，即公允价值基
本等于摊余成本，其公允价值变动因素对其期末计量的影响显著不重大。
5.持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间的转换的，转换的原因及确定转换
时点的政策
本期内未发生各层级之间的转换。
6.本期内发生的估值技术变更及变更原因
本期内使用的估值技术未发生变更。
7.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账款、其
他应收款、其他流动资产、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负
债、其他流动负债、应付债券和租赁负债。本集团 2024 年 6 月 30 日以摊余成本计量的
各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。
134
十二、关联方及关联交易
1.关联方关系
（1）控股股东及最终控制方情况
1）控股股东（单位：人民币万元）
对本公司的 对本公司的表
控股股东名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 决权比例
（%） （%）
对化工、医疗、环
山东省济南市历下区
华鲁控股集团 保行业（产业）投
舜海路 219 号华创观 310,300.00 30.02 30.02
有限公司 资；资管运营、咨
礼中心 A 座 22 楼
询
2）控股股东的注册资本及其变化
控股股东名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
华鲁控股集团有限公司 3,103,000,000.00 3,103,000,000.00
3）控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例
控股股东名称
本期余额 上期余额 本期比例（%） 上期比例（%）
华鲁控股集团有限公司 204,864,092.00 204,864,092.00 30.02 30.36
4）本公司最终控制方是山东省国资委。
（2）子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
（3）合营企业及联营企业
本集团重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.在合营企业或联营企业中的权益”
相关内容。
本期与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
灿盛制药（淄博）有限公司 本公司的联营企业
135
（4）其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
华鲁控股集团有限公司山东新华医药分公司 控股股东之分公司
山东华鲁恒升化工股份有限公司 受同一控股股东控制
山东鲁抗医药股份有限公司 受同一控股股东控制
山东鲁抗医药股份有限公司邹城分公司 受同一控股股东控制
青海鲁抗大地药业有限公司 受同一控股股东控制
山东鲁抗医药集团赛特有限责任公司 受同一控股股东控制
山东鲁抗舍里乐药业有限公司 受同一控股股东控制
山东鲁抗生物农药有限责任公司 受同一控股股东控制
山东华鲁国际商务中心有限公司 受同一控股股东控制
山东省环境保护科学研究设计院有限公司 受同一控股股东控制
山东省环科院环境工程有限公司 受同一控股股东控制
华鲁恒升（荆州）有限公司 受同一控股股东控制
美国百利高国际公司 子公司参股股东
华鲁集团有限公司 受同一控股股东控制
湖北共同生物科技有限公司 受子公司参股股东控制
2.关联交易
（1）定价政策
本集团销售给关联方的商品（含劳务）以及从关联方购买的商品（含劳务）价格按
市场价作为定价基础。
（2）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1）采购商品/接受劳务
是否超
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 过交易 上期发生额
额度
灿盛制药（淄博）有限公司* 采购制剂原料 4,843,252.22 23,000,000.00 否 5,534,623.87
山东华鲁恒升化工股份有限
采购化工原料 49,842,188.76 234,000,000.00 否 69,455,745.96
公司*
山东鲁抗医药股份有限公司* 采购化工原料 1,874,723.93
山东鲁抗医药股份有限公司* 采购制剂产品 6,772,025.99 13,500,000.00 否 3,824,511.46
山东鲁抗医药集团赛特有限
采购制剂产品 38,948.68 11,948.67
责任公司*
山东省环境保护科学研究设
采购劳务 56,603.77
计院有限公司
湖北共同生物科技有限公司 采购化工原料 6,849,557.50
136
是否超
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 过交易 上期发生额
额度
合计 61,496,415.65 87,607,715.16
2）销售商品/提供劳务
是否超
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 过交易 上期发生额
额度
美国百利高国际公司* 销售原料药 82,446,087.69 98,358,408.87
924,000,000.00 否
美国百利高国际公司* 销售制剂产品 88,971,097.53 109,565,469.61
华鲁集团有限公司* 销售原料药 2,227,098.50 71,500,000.00 否 15,956,408.41
灿盛制药（淄博）有限公司* 销售动力 4,477,903.04 4,182,755.65
12,500,000.00 否
灿盛制药（淄博）有限公司* 提供劳务 79,548.69 78,665.26
山东鲁抗医药股份有限公司* 销售化工原料 431,283.19 1,728,523.89
山东鲁抗医药股份有限公司* 提供劳务 18,867.92
青海鲁抗大地药业有限公司* 销售原料药 373,893.81 265,486.73
山东鲁抗医药集团赛特有限
销售原料药 493,030.97 4,729,203.54
责任公司* 9,000,000.00 否
山东鲁抗舍里乐药业有限公
提供劳务 26,415.09
司*
山东鲁抗生物农药有限责任
提供劳务 18,490.57
公司*
山东鲁抗舍里乐药业有限公
销售化工原料 2,723,893.81
司*
华鲁控股集团有限公司山东
销售动力 4,610.64 4,206.52
新华医药分公司
华鲁控股集团有限公司山东
销售货物 243.71
新华医药分公司
山东华鲁国际商务中心有限
销售制剂产品 14,867.26
公司
湖北共同生物科技有限公司 销售原料药 665,486.72
合计 182,938,840.25 234,903,107.37
（3）关联方租赁
1）出租情况
本公司作为出租方：无
2）承租情况
本公司作为承租方：无
（4）关联担保情况
1）作为担保方
本公司作为担保方：无
137
138
2）作为被担保方
担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
华鲁控股集团有限公司 430,000,000.00 2022-5-31 2025-5-30 否
华鲁控股集团有限公司 80,000,000.00 2023-6-29 2024-6-28 是
合计 510,000,000.00
（5）关键管理人员薪酬
详见附注十二、5.主要管理层薪酬
（6）其他交易
1）商标使用费
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
华鲁控股集团有限公司山东新华医药分公司* 商标使用费 4,716,981.00 4,716,981.00
本公司与新华分公司于 2023 年 12 月 22 日在山东省淄博市续签商标许可协议的补充
协议（“补充协议”），协议有效期自 2024 年 1 月 1 日起至 2024 年 12 月 31 日止，根
据补充协议，本公司使用“新华”牌商标的使用年费仍为人民币 1,000 万元，商标许可
协议的其他条款维持不变。
*注：该等关联方交易构成香港联交所上市规则第[14A]章所界定的关连交易及持续
关连交易。
3.关联方往来余额
（1）应收项目
项目 期末余额 年初余额
关联方
名称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收 灿盛制药（淄博）有限
88,927.33 444.64 451,298.29 6,369.47
账款 公司
应收
美国百利高国际公司 60,584,982.19 580,390.84 68,221,709.74 678,438.18
账款
应收 山东鲁抗舍里乐药业有
268,800.00 1,344.00
账款 限公司
应收 山东鲁抗医药股份有限
142,830.00 714.15
账款 公司
应收
湖北共同生物科技有限
款项 1,447,000.00
公司
融资
预付 山东华鲁恒升化工股份
1,365,501.60 1,737,151.62
款项 有限公司
139
（2）应付项目
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
应付账款 山东鲁抗医药股份有限公司 3,808,534.82 2,488,530.47
应付账款 山东鲁抗医药集团赛特有限责任公司 2,192.59 2,192.59
应付账款 灿盛制药（淄博）有限公司 3,691,250.00
应付账款 湖北共同生物科技有限公司 32,890.20 32,890.20
合同负债 山东鲁抗医药股份有限公司 103,584.91 62,264.15
合同负债 山东鲁抗生物农药有限责任公司 18,490.57
合同负债 青海鲁抗大地药业有限公司 154,867.26
合同负债 湖北共同生物科技有限公司 5,447,012.83 6,561,061.95
合同负债 灿盛制药（淄博）有限公司 511,187.73
4.关联方承诺
2021 年 4 月 14 日，华鲁控股承诺：（1）不越权干预新华制药的经营管理活动，不
侵占新华制药利益；（2）自本承诺出具日至新华制药本次非公开发行股票完成前，若国
家及证券监管部门作出关于上市公司填补被摊薄即期回报措施的其他新的监管规定的，
且本承诺不能满足国家及证券监管部门的该等规定时，华鲁控股承诺届时将按照国家及
证券监管部门的最新规定出具承诺；（3）承诺切实履行新华制药制定的有关填补被摊薄
即期回报措施以及本承诺，若违反本承诺或拒不履行本承诺而给新华制药或者投资者造
成损失的，华鲁控股愿意依法承担相应的补偿责任。
2021 年 8 月 9 日，在公司实施 2021 年度非公开发行 A 股股票方案时，控股股东华鲁
控股对本次非公开发行出具《关于避免同业竞争的承诺函》：（1）华鲁控股及其所属企
业与新华制药之间不存在同业竞争；（2）华鲁控股在作为新华制药控股股东期间，依法
采取必要及可能的措施来避免发生与新华制药主营业务有同业竞争及利益冲突的业务或
活动，并促使华鲁控股控制的其他企业避免发生与新华制药主营业务有同业竞争及利益
冲突的业务或活动；（3）华鲁控股及其控制的其他企业拟进行与新华制药主营业务可能
产生同业竞争的新业务、投资和研究时，华鲁控股应及时通知新华制药，新华制药将有
优先发展权和项目的优先参与权，华鲁控股将尽最大努力促使有关交易的价格是经公平
合理的及与独立第三方进行正常商业交易的基础上进行的。华鲁控股具备履行上述承诺
的能力。本承诺函经华鲁控股签署后立即生效，且在华鲁控股对新华制药拥有控制权期
间持续有效。
140
2021 年 8 月 9 日，华鲁控股承诺:（1）在新华制药本次非公开发行股票定价基准日
（新华制药第十届董事会 2021 年第二次临时会议决议公告日）前六个月内，华鲁控股及
华鲁控股一致行动人未减持所持新华制药的股份；（2）华鲁控股不存在在本次非公开发
行股票定价基准日至本次非公开发行股票发行完成后六个月内减持所持新华制药股份的
计划；（3）华鲁控股承诺，将严格按照《中华人民共和国证券法》、《上市公司收购管
理办法》等法律法规、公司股票上市地证券交易所的相关规定进行减持并履行权益变动
涉及的信息披露义务；（4）如违反前述承诺而发生减持的，华鲁控股承诺因减持所得的
收益全部归新华制药所有，并承担由此引起的一切法律责任和后果。
5.主要管理层薪酬
主要管理层薪酬(包括已付及应付董事、监事及高级管理层的金额)如下：
项目 本期发生额 上期发生额
薪金及津贴 1,493,395.00 2,402,914.00
社会保险、住房基金及相关退休金成本 518,430.00 499,158.00
奖金
股份支付*
合计 2,011,825.00 2,902,072.00
*主要管理层薪酬中未包含已授予而未行权的股份期权金额 1,262,386.13 元。
报告期内本公司无董事、监事及其他高级管理人员变动情况。
6.应收董事、董事关连企业借款
本集团本期无应收董事、董事关连企业借款。
十三、股份支付
1．股份支付总体情况
本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效
授予对象类
别 数 金 数 金
数量 金额 数量 金额
量 额 量 额
董事、监事
以及高级管 839,800.00 6,390,878.00
理人员
中层管理及
核心骨干人 6,885,000.00 52,394,850.00 430,000.00 3,272,300.00
员
合计 7,724,800.00 58,785,728.00 430,000.00 3,272,300.00
141
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
期末发行在外的股票期权 期末发行在外的其他权益工具
授予对象类别
行权价格的范围 合同剩余期限 行权价格的范围 合同剩余期限
董事、监事以
公司期末发行在外的股
及高级管理人
份期权新华 JLC2，期 合同剩余期限 2.5
员、中层管理 无 无
权代码 037203，行权 年。
及核心骨干人
价格 7.61 元/份
员
公司期末发行在外的股
中层管理及核 份期权新华 JLC3，期 合同剩余期限 3.5
无 无
心骨干人员 权代码 037322，行权 年。
价格 37.53 元/份
股份支付情况的说明：
（1）JLC2 股份期权情况
根据公司《2021 年 A 股股票期权激励计划（草案）》的规定，激励对象获授的股票
期权自授予日（即 2021 年 12 月 31 日）起满 24 个月后分三期行权，每个行权期的比例
分别为 34%、33%、33%。其中，自授予日起 24 个月后的首个交易日起至授予日起 36 个月
内的最后一个交易日当日止为第一个行权期，可申请行权的比例为所获股票期权总量的
34%。
2021 年 12 月 31 日，根据公司召开的第十届董事会 2021 年第七次临时会议和第十届
监事会 2021 年第七次临时会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予 2021 年 A 股股
票期权的议案》。根据公司 2021 年第一次临时股东大会、2021 年第二次 A 股类别股东大
会的授权，确定本次股票期权的授予日为 2021 年 12 月 31 日，向符合条件的 196 名激励
对象授予 2,315 万份股票期权。
根据公司于 2024 年 1 月 2 日召开第十一届董事会 2024 年第一次临时会议、第十一
届监事会 2024 年第一次临时会议，审议通过了《关于调整 2021 年 A 股股票期权激励计
划首次授予行权价格、激励对象名单及授予期权数量并注销部分期权的议案》及《关于
公司 2021 年 A 股股票期权激励计划首次授予第一个行权期行权条件成就的议案》。根据
公司 2021 年第一次临时股东大会、2021 年第二次 A 股类别股东大会、2021 年第二次 H 股
类别股东大会的授权，董事会同意将公司股票期权激励计划的激励对象人数由 196 名调
整至 194 名，所涉及已获授但尚未行权的股票期权数量由 2,315 万份调整至 2,272 万份；
行权价格由 7.96 元/份调整为 7.61 元/份；根据《2021 年 A 股股票期权激励计划（草
案）》的相关规定，股票期权首次授予第一个行权期行权条件已成就，涉及的 194 名激
励对象在第一个行权期可行权的股票期权数量为 772.48 万份。于 2024 年 1 月行权，本
次行权股票的上市流通日：2024 年 1 月 15 日。
（2）JLC3 股份期权情况
2022 年 12 月 26 日，根据公司 2021 年第一次临时股东大会、2021 年第二次 A 股类
别股东大会、2021 年第二次股类别股东大会的批准和授权，公司第十届董事会 2022 年第
142
四次临时会议、第十届监事会 2022 年第一次临时会议审议通过了《关于向激励对象授予
预留股票期权的议案》,同意确定 2022 年 12 月 26 日为预留授予日，将预留 175 万股授
予 35 名中层管理人员及核心骨干人员。
2．以权益结算的股份支付情况
项目 本期
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 期权定价模型
授予日权益工具公允价值的重要参数 股价、无风险收益率、历史波动率
在等待期内的每个资产负债表日，根据公司层面业
绩考核及个人层面绩效考核结合最新取得的可行权
可行权权益工具数量的确定依据
职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计
可行权的权益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 76,067,717.94
3．本期股份支付费用
授予对象类别 以权益结算的股份支付费用 以现金结算的股份支付费用
董事、监事以及高级管理人员 1,262,386.13 无
中层管理及核心骨干人员 15,397,765.87 无
合计 16,660,152.00
4．股份支付的终止或修改情况
无
十四、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
（1）已签订的正在或准备履行的大额发包合同
项目名称 合同金额 未付金额
15000 异丁基苯扩产项目 168,163,457.96 64,837,609.01
创新药物及制剂开发 100,000,000.00 92,000,000.00
创新药物原料药及其制剂开发 100,000,000.00 99,000,000.00
合计 368,163,457.96 255,837,609.01
（2）除存在上述承诺事项外，截至 2024 年 6 月 30 日，本集团无其他重大承诺事项。
2.或有事项
于资产负债表日，本集团并无须作披露的重要或有事项。
143
十五、资产负债表日后事项
1.利润分配情况
项目 内容
根据 2023 年周年股东大会的授权及 2024 年 8 月 22 日召开的董事会会议
决议，按照本公司最新股本总额 682,407,635 股为基数，向全体股东派发 2024
年半年度股息每 10 股人民币 0.25 元（含税），不送红股，不以公积金转增资
利润分配方案
本。若在本公司 2024 年半年度利润分配方案实施前，本公司总股本由于股权
激励行权、再融资新增股份上市等原因而发生变化的，分配方案将按照每股
分配比例不变的原则相应调整。
2.销售退回
无
3.其他资产负债表日后事项说明
除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事
项。
十六、其他重要事项
1.前期差错更正和影响
无
2.债务重组
无
3.分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组
成部分：1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；2)本集团管理层能够定
期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；3)本公司能够取得
该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分
部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
144
（2）报告分部的财务信息
1）分部按产品或业务划分的营业利润、资产及负债
本期及期末报告分部
项目 化学原料药 制剂 医药中间体及其他 未分配项目 抵消 合计
营业收入 1,552,557,230.09 2,770,441,232.69 1,376,146,170.73 -966,663,166.27 4,732,481,467.24
其中：对外交易
1,547,528,345.16 2,261,818,403.94 923,134,718.14 4,732,481,467.24
营业收入
分部间营
5,028,884.93 508,622,828.75 453,011,452.59 -966,663,166.27
业收入
营业成本 1,087,037,699.67 2,165,425,585.82 1,272,806,817.02 -977,338,297.27 3,547,931,805.24
其中：对外交易
1,000,611,722.71 1,645,196,746.51 902,123,336.02 3,547,931,805.24
营业收入
分部间营
86,425,976.96 520,228,839.31 370,683,481.00 -977,338,297.27
业收入
期间费用 172,171,316.90 479,650,641.84 46,088,506.81 132,026,467.43 -574,774.64 829,362,158.34
营业利润 335,196,130.30 99,726,666.35 -45,946,903.34 -78,506,707.25 -2,899,201.00 307,569,985.06
资产总额 3,509,643,695.31 3,464,003,618.24 1,755,970,444.25 1,842,887,432.27 -1,838,646,065.51 8,733,859,124.56
负债总额 1,047,051,969.01 1,384,625,083.68 563,586,503.79 1,825,713,377.89 -1,061,765,382.55 3,759,211,551.82
上期及年初报告分部
项目 化学原料药 制剂 医药中间体及其他 未分配项目 抵消 合计
营业收入 1,890,916,478.91 2,640,597,362.55 1,221,210,851.33 -1,080,455,643.66 4,672,269,049.13
其中：对外交易
1,877,968,283.62 2,088,817,413.85 705,483,351.66 4,672,269,049.13
营业收入
分部间营
12,948,195.29 551,779,948.70 515,727,499.67 -1,080,455,643.66
业收入
营业成本 1,243,295,623.03 1,998,997,756.51 1,107,038,764.81 -1,068,285,890.14 3,281,046,254.21
其中：对外交易
1,133,816,909.43 1,488,959,678.66 658,269,666.12 3,281,046,254.21
营业收入
分部间营
109,478,713.60 510,038,077.85 448,769,098.69 -1,068,285,890.14
业收入
期间费用 241,903,221.39 553,585,515.65 47,092,292.25 128,492,740.65 -846,237.97 970,227,531.97
营业利润 453,490,543.07 13,596,029.34 -30,104,329.45 -93,990,836.31 -9,035,123.37 333,956,283.28
资产总额 3,484,765,515.61 3,336,987,383.20 1,583,039,228.18 1,723,703,425.95 -1,842,329,222.04 8,286,166,330.90
负债总额 1,208,657,267.65 1,418,676,176.95 456,517,555.79 1,479,609,887.61 -1,053,047,843.86 3,510,413,044.14
145
2）按资产所在地划分的非流动资产
本集团位于国内及其他国家和地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资
产总额列示如下：
非流动资产总额 期末余额 年初余额
中国（含香港） 4,863,040,717.28 4,765,501,098.74
美洲 47,701.09 34,976.39
欧洲 41,144.37 21,401.35
合计 4,863,129,562.74 4,765,557,476.48
4.其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
截至 2024 年 6 月 30 日，除上述事项外本集团无需要披露的其他对投资者决策有影
响的重要交易和事项。
5.资产置换
（1）非货币性资产交换
根据淄博市政府关于火车站北广场片区建设的总体规划，本公司总厂区的原职工医
院房产、原职工公寓、原办公楼列入淄博火车站北广场片区建设项目征迁范围，北广场
征迁指挥部业已明确，征迁范围内的地产房产只能进行房屋产权调换，不再以货币补偿。
2022 年 10 月 26 日，山东新华制药股份有限公司与张店区人民政府湖田街道办事处
签署了《2 片区搬迁补偿补充协议》（以下简称补充协议）。
截至 2024 年 6 月 30 日，公司置入置出资产情况如下：
1）置换资产基本情况
① 置出资产
公司置出的资产为房产及土地，房产面积合计为 25,015.52 平方米，土地面积为
13,997.22 平方米，账面净值合计为 1,681.06 万元。
其中:原职工医院房产位于张店区洪沟路 4 号，置出房产面积为 7,103.24 平方米，
置出土地面积 4,425.32 平方米，置出房产与土地账面净值为 776.52 万元；原职工公寓
位于张店区东一路 15 号，置出房产面积为 9,377.56 平方米，土地面积为 3,356.30 平方
米，置出房产与土地账面净值为 576.71 万元；原办公楼位于张店区东一路 19 号，置出
房产面积为 8,534.72 平方米，土地面积为 6,215.60 平方米，置出房产以及土地账面净
值为 327.83 万元。
②置入资产
146
公司置入的资产为淄博市火车站南广场的淄博市保障房中心建设的印象南城齐园
小区的新建住房，置入房产面积为 17,669.59 平方米，置入房产及车位按照置出资产账
面净值 1,681.06 万元入账。
（2）相关会计处理及影响
本公司将置入的印象南城齐园小区的新建住房作为职工公寓使用，根据“企业会
计准则第 7 号-非货币性资产交换”相关规定，本次资产置换不具备商业实质，本报告
期公司将置出资产的账面价值作为置入资产的账面价值，不确认损益。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款按账龄列示
根据交易日期的应收账款[(包括关连方应收账款)]账龄分析如下：
账龄 期末账面余额 年初账面余额
1 年以内（含 1 年） 696,734,234.63 583,176,218.66
1-2 年 2,937,486.82 4,407,983.52
2-3 年 5,439,339.80 5,439,339.80
3 年以上 6,315,254.24 4,032,649.46
其中：3-4 年 4,682,510.04 2,663,038.94
4-5 年 1,022,108.99 858,735.31
5 年以上 610,635.21 510,875.21
合计 711,426,315.49 597,056,191.44
注：本集团部分的中国大陆销售以预收款的方式进行，其余销售则以信用证或银行
承兑汇票支付或者给予客户一定期限的信用期。
147
（2）应收账款按坏账计提方法分类列示
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
1）按单项计提坏账准备
2）按组合计提坏账准备 711,426,315.49 100.00 18,466,597.46 2.60 692,959,718.03
其中：合并范围内交易
378,516,759.68 53.21 378,516,759.68
对象组合
账龄组合 332,909,555.81 46.79 18,466,597.46 5.55 314,442,958.35
合计 711,426,315.49 100.00 18,466,597.46 2.60 692,959,718.03
（续上表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
1）按单项计提坏账准备
2）按组合计提坏账准备 597,056,191.44 100.00 15,757,530.79 2.64 581,298,660.65
其中：合并范围内交易
358,091,391.25 59.98 358,091,391.25
对象组合
账龄组合 238,964,800.19 40.02 15,757,530.79 6.59 223,207,269.40
合计 597,056,191.44 100.00 15,757,530.79 2.64 581,298,660.65
1）应收账款按单项计提坏账准备:无
2）应收账款按账龄组合计提坏账准备
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 318,217,474.95 4,773,262.12 1.50
1-2 年 2,937,486.82 1,938,741.30 66.00
2-3 年 5,439,339.80 5,439,339.80 100.00
3-4 年 4,682,510.04 4,682,510.04 100.00
4-5 年 1,022,108.99 1,022,108.99 100.00
5 年以上 610,635.21 610,635.21 100.00
合计 332,909,555.81 18,466,597.46 5.55
148
（3）应收账款本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 年初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他
回 销
按组合计提
15,757,530.79 2,709,066.67 18,466,597.46
坏账准备
合计 15,757,530.79 2,709,066.67 18,466,597.46
（4）本期实际核销的应收账款：无
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款和合
应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期 应收账款和合同 同资产期末余额
单位名称 备和合同资产减
额 末余额 资产期末余额 合计数的比例
值准备期末余额
（%）
山东新华医药贸易
295,229,272.58 295,229,272.58 41.50
有限公司
Shandong Xinhua
Pharmaceutical(Eu 59,362,979.93 59,362,979.93 8.34
rope) BV
F.Hoffmann-La
37,514,051.19 37,514,051.19 5.27 562,710.77
Roche AG
拜耳医药保健有限
31,811,517.58 31,811,517.58 4.47 477,172.76
公司
美国百利高国际公
27,746,592.52 27,746,592.52 3.90 416,198.89
司
合计 451,664,413.80 451,664,413.80 63.48 1,456,082.42
2.其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息
应收股利 8,182,200.00
其他应收款 335,958,026.33 328,523,374.62
合计 344,140,226.33 328,523,374.62
2.1 应收利息：无
2.2 应收股利
项目 期末余额 年初余额
交通银行股份有限公司 3,082,200.00
中国太平洋保险(集团)股份有限公司 5,100,000.00
合计 8,182,200.00
149
2.3 其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
合并范围内往来款 335,329,382.31 327,950,274.62
备用金 755,610.05 655,000.00
其他 882,994.00 882,994.00
合计 336,967,986.36 329,488,268.62
（2）其他应收款按账龄列示
账龄 期末账面余额 年初账面余额
1 年以内（含 1 年） 116,363,145.00 104,079,491.24
1-2 年 36,500,086.28 36,429,476.23
2-3 年 28,595,070.97 28,595,070.97
3 年以上 155,509,684.11 160,384,230.18
其中：3-4 年 50,434,142.00 50,434,142.00
4-5 年 66,040,943.65 68,975,024.08
5 年以上 39,034,598.46 40,975,064.10
合计 336,967,986.36 329,488,268.62
（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
比例
金额 金额 例
（%）
（%）
1）按单项计提坏账准备
2）按组合计提坏账准备 336,967,986.36 100.00 1,009,960.03 0.30 335,958,026.33
其中：合并范围内交易
335,329,382.31 99.51 335,329,382.31
对象组合
账龄组合 1,638,604.05 0.49 1,009,960.03 61.64 628,644.02
合计 336,967,986.36 100.00 1,009,960.03 0.30 335,958,026.33
150
（续上表）
年初余额
账面余额 坏账准备 账面价值
类别
计提比
比例
金额 金额 例
（%）
（%）
1）按单项计提坏账准备
2）按组合计提坏账准备 329,488,268.62 100.00 964,894.00 0.29 328,523,374.62
其中：合并范围内交易
327,950,274.62 99.53 327,950,274.62
对象组合
账龄组合 1,537,994.00 0.47 964,894.00 62.74 573,100.00
合计 329,488,268.62 100.00 964,894.00 0.29 328,523,374.62
1）其他应收款按单项计提坏账准备:无
2）其他应收款按账龄组合计提坏账准备
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 640,000.00 57,600.00 9.00
1-2 年 115,610.05 69,366.03 60.00
5 年以上 882,994.00 882,994.00 100.00
合计 1,638,604.05 1,009,960.03 61.64
3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2024 年 1 月 1 日余额 81,900.00 882,994.00 964,894.00
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 45,066.03 45,066.03
本期转回
本期转销
本期核销
151
其他变动
2024 年 6 月 30 日余
126,966.03 882,994.00 1,009,960.03
额
注：各阶段划分依据：本公司将账龄 3 年以内单项计提的其他应收款划分为第二阶
段，账龄 3 年以上的其他应收款划分为第三阶段，其他账龄的为第一阶段。
（4）其他应收款本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 年初余额 收回或 转销或 其 期末余额
计提
转回 核销 他
按组合计提坏
964,894.00 45,066.03 1,009,960.03
账准备
合计 964,894.00 45,066.03 1,009,960.03
（5）本期实际核销的其他应收款：无
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例（%）
7,850,725.23 1 年以内 2.33
34,824,412.89 1-2 年 10.33
合并范围内往
新华制药（高 26,322,505.16 2-3 年 7.81
来款
密）有限公司
16,544,238.90 3-4 年 4.91
63,158,117.82 4-5 年 18.74
小计 148,700,000.00 44.12
新华制药（寿 合并范围内往
103,174,275.91 1 年以内 30.62
光）有限公司 来款
741,024.69 1 年以内 0.22
1,560,063.34 1-2 年 0.46
合并范围内往 2,272,565.81 2-3 年 0.67
淄博新华大药店 来款
33,889,903.10 3-4 年 10.06
连锁有限公司
2,882,825.83 4-5 年 0.86
38,151,604.46 5 年以上 11.32
小计 79,497,987.23 23.59
山东新华机电工 合并范围内往
3,957,119.17 1 年以内 1.17
程有限公司 来款
张德成 备用金 550,000.00 1 年以内 0.16 49,500.00
合计 335,879,382.31 99.66 49,500.00
152
（7）因资金集中管理而列报于其他应收款。
无
（8）本期应收员工借款情况：
截至 2024 年 6 月 30 日无应收员工借款情况。
3.长期股权投资
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 744,206,392.63 744,206,392.63 743,976,403.27 743,976,403.27
对联营、合营
59,906,504.83 59,906,504.83 58,572,098.00 58,572,098.00
企业投资
合计 804,112,897.46 804,112,897.46 802,548,501.27 802,548,501.27
（1）对子公司投资
减值 本期增减变动
减值准
年初余额 准备 计提 期末余额
被投资单位 追加 减少 备期末
（账面价值） 年初 减值 其他 （账面价值）
投资 投资 余额
余额 准备
山东新华医药贸易
48,582,509.23 48,582,509.23
有限公司
新华制药（寿光）
230,712,368.00 230,712,368.00
有限公司
新华制药（高密）
35,000,000.00 35,000,000.00
有限公司
山东新华设计工程
3,037,700.00 3,037,700.00
有限公司
淄博新华—百利高
73,127,974.72 229,989.36 73,357,964.08
制药有限责任公司
山东新华制药（欧
4,596,798.56 4,596,798.56
洲）有限公司
荣华（淄博）物业
20,000,000.00 20,000,000.00
服务有限公司
山东新华制药进出
5,500,677.49 5,500,677.49
口有限责任公司
山东新华制药（美
9,370,650.00 9,370,650.00
国）有限责任公司
山东新华机电工程
8,000,000.00 8,000,000.00
有限公司
山东淄博新达制药
138,073,454.68 138,073,454.68
有限公司
山东新华万博化工
46,974,270.59 46,974,270.59
有限公司
山东新华健康科技
49,000,000.00 49,000,000.00
有限公司
山东同新药业有限
72,000,000.00 72,000,000.00
公司
合计 743,976,403.27 229,989.36 744,206,392.63
153
注：本公司之子公司原山东新华医药化工设计有限公司更名为山东新华设计工程有
限公司。
（2）对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值 减值
被投资单 年初余额 准备 追 减 其他 宣告发 期末余额 准备
其他 计提
位 （账面价值） 年初 加 少 权益法下确认 综合 放现金 其 （账面价值） 期末
权益 减值
余额 投 投 的投资损益 收益 股利或 他 余额
变动 准备
资 资 调整 利润
一、联营企业
灿盛制药
（淄博） 58,572,098.00 1,334,406.83 59,906,504.83
有限公司
小计 58,572,098.00 1,334,406.83 59,906,504.83
合计 58,572,098.00 1,334,406.83 59,906,504.83
4.营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,031,055,855.12 1,473,232,103.11 2,431,810,831.83 1,605,841,237.58
其他业务 52,620,775.61 56,836,723.25 43,109,663.56 49,987,280.79
合计 2,083,676,630.73 1,530,068,826.36 2,474,920,495.39 1,655,828,518.37
（2）营业收入、营业成本的分解信息
分部 合计
合同分类 营业 营业 营业 营业
收入 成本 收入 成本
业务类型
其中：化学原料
1,476,323,091.61 1,030,372,532.50 1,476,323,091.61 1,030,372,532.50
药
制剂 554,732,763.51 442,859,570.61 554,732,763.51 442,859,570.61
医药中间
52,620,775.61 56,836,723.25 52,620,775.61 56,836,723.25
体及其他产品
按经营地区分类
其中：中国(含
1,104,415,555.80 753,131,071.85 1,104,415,555.80 753,131,071.85
香港)
美洲 322,223,426.73 251,900,950.42 322,223,426.73 251,900,950.42
欧洲 456,992,230.02 346,760,234.48 456,992,230.02 346,760,234.48
其他 200,045,418.18 178,276,569.61 200,045,418.18 178,276,569.61
按商品转让的时间
分类
154
分部 合计
合同分类 营业 营业 营业 营业
收入 成本 收入 成本
其中：某一时点
2,078,782,146.87 1,526,604,841.24 2,078,782,146.87 1,526,604,841.24
转让
租赁收入 4,894,483.86 3,463,985.12 4,894,483.86 3,463,985.12
按销售渠道分类
其中：直销模式 748,576,963.81 491,733,706.13 748,576,963.81 491,733,706.13
经销模式 1,335,099,666.92 1,038,335,120.23 1,335,099,666.92 1,038,335,120.23
合计 2,083,676,630.73 1,530,068,826.36 2,083,676,630.73 1,530,068,826.36
（3）与履约义务相关的信息
本公司根据合同的约定，作为主要责任人按照客户需求的品类、标准及时履行供货
义务。对于中国境内销售合同，于本公司将商品交于客户或承运商时完成履约义务,客户
取得相关商品的控制权；对于中国境外销售合同，于商品发出并在装运港装船离港时完
成履约义务,客户取得相关商品的控制权。
不同客户和产品的付款条件有所不同，本公司部分销售以预收款的方式进行，其余
销售则授予一定期限的信用期。
（4）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息
本期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
36,759,083.59 元，其中，27,872,621.77 元预计将于未来一年内确认收入。
（5）本期确认收入包含上年末已经计入合同负债的金额为 34,211,158.04 元。
5.投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 9,018,000.00 14,520,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 1,334,406.83 120,590.68
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 8,182,200.00 8,165,761.60
合计 18,534,606.83 22,806,352.28
十八、财务报告批准
本财务报告于 2024 年 8 月 22 日由本公司董事会批准报出。
155
十九、财务报表补充资料
1.非经常性损益表
按照中国证券监督管理委员会于 2023 年 12 月 22 日公布的《公开发行证券的公司信
息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2023 年修订）》的规定，本集团 2024 年上
半年非经常性损益如下：
项目 本期金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -389,287.11
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规
12,099,280.60
定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资
产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的 8,182,200.00
损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,576,601.84
小计 17,315,591.65
减：所得税影响额 1,193,541.63
少数股东权益影响额（税后） 84,034.11
合计 16,038,015.91
（1）集团将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2023
年修订）》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将列举的非经常
性损益项目界定为经常性损益的项目
本集团不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益（2023 年修订）》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将列举
的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目。
（2）集团执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益
（2023 年修订）》对可比会计期间非经常性损益的影响。
本集团执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益
（2023 年修订）》对可比会计期间非经常性损益不存在影响。
156
2.净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——
净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本集团 2024 年上半年
加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均净资 每股收益
报告期利润 产收益率
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 5.58 0.39 0.38
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 5.24 0.37 0.36
山东新华制药股份有限公司
二○二四年八月二十二日
157
第十一节 备查文件
(一)备查文件
1、载有董事长亲笔签名的半年度报告；
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签字并盖章的财务报
告；
3、报告期内在境内报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
(二)查阅地址
本公司董事会秘书室
山东新华制药股份有限公司
2024 年 8 月 22 日
158