国药集团药业股份有限公司
 关于对国药集团财务有限公司的风险持续评估报告


     通过查验国药集团财务有限公司（以下简称国药财务公
司）《金融许可证》《企业法人营业执照》等证件资料，并
审阅了国药财务公司截至2023年度的财务报告以及风险指
标等必要信息，对国药财务公司的经营资质、业务和风险状
况进行了评估，具体情况报告如下：
     一、国药财务公司基本情况
     国药财务公司成立于2012年2月，是经原中国银行业监
督管理委员会批准成立的非银行金融机构。
     企业名称：国药集团财务有限公司
     注册地址：北京市海淀区知春路20号
     法定代表人：杨珊华
     金融许可证机构编码：L0145H211000001
     统一社会信用代码：9111000071783212X7
     目前国药财务公司注册资本金为人民币220,000万元，
股权结构如下表所示：
序         股东名称             出资额（万   持股比例
号                                 元）
 1   中国医药集团有限公司          116,105     52.7750%
 2   中国生物技术股份有限           69,895     31.7705%

                            1
             公司
 3     中国中药有限公司          12,000       5.4545%
 4   上海现代制药股份有限        12,000       5.4545%
             公司
 5   国药控股股份有限公司        10,000       4.5455%
合                              220,000          100%
计


     经营范围：（一）吸收成员单位存款；（二）办理成员
单位贷款；（三）办理成员单位票据贴现；（四）办理成员
单位资金结算与收付；（五）提供成员单位委托贷款、债券
承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；
（六）从事同业拆借；（七）办理成员单位票据承兑；（八）
办理成员单位产品买方信贷；（九）从事固定收益类有价证
券投资。
     二、国药财务公司内部控制的基本情况
     （一）控制环境
     国药财务公司已经建立了内部控制制度体系。包括：公
司章程、各项管理制度和业务操作流程等。《公司章程》确
定了成立公司的基本原则，明确股东的出资方式，确定了公
司的经营范围，对股东的权利和义务进行界定，规范了股东
会、董事会和监事会的职权和议事规则，对经营管理机构管

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理模式进行规定，强调了监督管理与风险控制的重要性。《授
权管理办法》规范了公司授权管理基本体系，使公司内部形
成各级岗位有职有权、职权相称、权责对等，充分发挥激励
和约束机制，形成精简高效的工作氛围。
    内部控制制度体系具体内容如下：
    1、公司治理：
    根据现代公司治理结构要求，按照“三会分设、三权分
开、有效制约、协调发展”的原则设立股东会、董事会、监
事会和经营监督反馈系统互相制衡的原则设置公司组织结
构。董事会下设风险控制委员会、战略委员会、薪酬与考核
委员会、审计委员会。
    2、国药财务公司的组织架构图如下：




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    （二）风险的识别与评估
    国药财务公司制定了完善的内部控制管理制度和风险
管理体系，实行内部审计监督制度，设立了对董事会负责的
风险控制委员会，建立风险管理部和稽核审计部，对公司的
业务活动进行监督和稽核。各业务部门根据各项业务制定相
应的标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，各部门责
任分离、相互监督，对业务操作中的各种风险进行预测、评

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估和控制。
    （三）控制活动
    1、结算业务控制
    （1）建立结算业务内控制度
    国药财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各
项规章制度，制定了《成员单位人民币账户管理办法》《结
算业务管理办法》《存款业务管理办法》《支付结算权限管
理办法》等业务制度及操作流程，明确各项结算和存款业务
的操作规范和控制标准,有效控制业务风险。
    （2）保障企业资金安全
    在存款业务方面，严格遵循平等、自愿、公平和诚实信
用的原则，在国家金融监督管理总局和中国人民银行颁布的
规范权限内严格操作，保障企业资金的安全，维护各当事人
的合法权益。
    （3）及时办理资金集中管理和内部转账结算业务
    企业在国药财务公司开设结算账户，通过登入国药财务
公司综合业务系统网上提交指令及通过向国药财务公司提
交书面指令实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷、通
畅，并具有较高的数据安全性。结算业务部设有经办岗、复
核岗，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈。为降低风
险，国药财务公司将支票、预留银行财务章和预留银行名章
交予不同人员分管，并禁止将财务章带出单位使用。

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    2、信贷业务控制
    （1）建设信贷业务内控制度
    国药财务公司根据《贷款通则》《企业集团财务公司管
理办法》(银保监会令2022年第6号)及国家金融监督管理总
局和中国人民银行的有关规定制定了包括《客户信用评级管
理办法》《综合授信管理办法》《自营贷款业务管理办法》
《电子商业汇票贴现业务管理办法》等一系列管理办法。同
时为有效控制授信业务风险，国药财务公司对相关业务制定
了相应的操作流程。
    （2）严格实施审贷分离、分级审批机制
    国药财务公司按照审贷分离、分级审批原则对信贷业务
进行管理，贷款的决策人是国药财务公司业务评审委员会，
风险管理部承担贷款审查职责，信贷业务部负责贷款的经营
和管理。国药财务公司受理借款人的申请后，由信贷业务部
对借款人进行信用等级评定并依据借款人的信用等级和资
金需求，确定对借款人的综合授信额度。在受理借款人信贷
业务申请后，组织贷款调查，判断借款申请是否符合授信使
用条件。风险管理部对借款申请事项进行合规性审查，对贷
款相关信息进行全面分析，向业务评审委员会提交审查意见。
业务评审委员会或授权机构对借款申请事项做出审批决议。
风险管理部和信贷业务部分别监督和执行业务评审委员会
的审批决议。由信贷业务部负责落实贷款条件。

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    （3）贷后检查
    国药财务公司制定了《金融资产风险分类管理办法》等
办法，信贷经办人员需随时掌握贷款发放及回收情况，按季
提交检查报告。信贷业务部负责对贷出款项的贷后检查、贷
款本息回收、信贷风险监管与预警，不良贷款资产管理、信
贷档案管理等工作。
    3、内部稽核控制
    国药财务公司实行内部稽核监督制度，设立了在董事会
直接领导下、依法独立行使稽核监督权、并向董事会报告的
内部审计部门——稽核审计部，并建立了包括《内部审计管
理办法》《责任追究制度》等较为完整的内部稽核审计管理
办法和操作规程，对各项经营和管理活动进行内部审计和监
督。
    4、信息系统控制
    为保证国药财务公司的安全、稳健、高效运作，国药财
务公司制定了《机房管理办法》《计算机硬件管理办法》《计
算机软件管理办法》《信息系统应急预案》等管理制度，并
引进了软通动力公司开发的综合业务系统，涵盖了结算、信
贷、票据、报表以及其它系统对接平台。
    （四）内部控制总体评价
    国药财务公司的风险管理制度健全，执行有效。国药财
务公司在资金管理方面较好地控制资金流转风险；在信贷业

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务方面建立了相应的信贷业务风险控制程序，有较为先进的
风险管理技术，使整体风险控制在合理的水平。
      三、国药财务公司经营管理及风险管理情况
      （一）经营情况
      截至2023年12月31日，国药财务公司资产规模为363.48
亿元，累计投放信贷资金229.92亿元，累计实现营业收入
5.83亿元（未经审计）。国药财务公司经营稳定，各项业务
稳健发展。
      （二）管理情况
      自成立以来，国药财务公司一直坚持稳健经营的原则，
严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行
业监督管理法》《企业会计准则》《企业集团财务公司管理
办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行
为，加强内部管理。根据对国药财务公司风险管理的了解和
评价，截至2023年12月31日，未发现与财务报表相关资金、
信贷、稽核、信息管理等风险控制体系存在重大缺陷。
      （三）监管指标
      根据《企业集团财务公司管理办法》及相关文件规定，
截至2023年12月31日，国药财务公司的各项监管指标均符合
规定要求：
 序                            监管   截至2023年12月31
               指标
 号                            要求        日数据

                           8
                                 ≥
 1          资本充足率                    22.54%
                                10.5%
 2          流动性比例          ≥25%     87.04%
      贷款余额/（存款余额+实              30.54%
 3                              ≤80%
             收资本）
       集团外负债总额/资本净     ≤       0.00%
 4
                额              100%
 5     票据承兑余额/资产总额    ≤15%     0.30%
       票据承兑余额/存放同业     ≤       0.58%
 6
               余额             300%
      （票据承兑+转贴现）/资     ≤       2.62%
 7
              本净额            100%
       承兑汇票保证金余额/存              0.00%
 8                              ≤10%
              款总额
 9           投资比例           ≤70%     66.77%
 10      自有固定资产比例       ≤20%     0.07%
      四、本公司（含子公司）存贷款情况
      截至2023年12月30日，公司在财务公司存款余额7.58亿
元，贷款余额1亿元，票据质押金额0元，银行承兑汇票贴现
发生额1.39亿元，商业承兑汇票贴现发生额0元。公司在财
务公司的存款安全性和流动性良好，未发生因现金头寸不足
而延迟付款的情况。

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    五、风险评估意见
    基于以上分析与判断，本公司认为:
    （一）国药财务公司具有合法有效的《金融许可证》《企
业法人营业执照》；
    （二）未发现国药财务公司存在违反《企业集团财务公
司管理办法》规定的情形，国药财务公司的资本充足率等各
项风险指标符合该办法的要求规定；
    （三）国药财务公司成立至今严格按照《企业集团财务
公司管理办法》之规定经营，国药财务公司的风险管理不存
在重大缺陷。本公司与国药财务公司之间发生的关联存、贷
款等金融业务严格遵循金融服务协议，目前风险可控。


                               国药集团药业股份有限公司
                                       2024 年 3 月 19 日




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