金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
金龙机电股份有限公司
2014 年半年度报告
2014 年 08 月
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金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人金绍平、主管会计工作负责人张晓萍及会计机构负责人(会计主
管人员)林天雁声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、释义 .......................................................................................................................................................................2
第二节 公司基本情况简介 ...................................................................................................................................................................6
第三节 董事会报告 .............................................................................................................................................................................10
第四节 重要事项 .................................................................................................................................................................................22
第五节 股份变动及股东情况 .............................................................................................................................................................30
第六节 董事、监事、高级管理人员情况..........................................................................................................................................33
第七节 财务报告 .................................................................................................................................................................................34
第八节 备查文件目录 .......................................................................................................................................................................123
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释义
释义项 指 释义内容
公司、金龙机电 指 金龙机电股份有限公司
东莞金龙 指 金龙机电（东莞）有限公司，公司全资子公司
重庆金龙 指 重庆金龙电子有限公司，公司全资子公司
天津金进光电 指 金进光电（天津）有限公司，公司控股子公司
淮北金龙 指 金龙机电（淮北）有限公司，公司全资子公司
温州金龙光电 指 金龙光电温州有限公司，东莞金龙的全资子公司
云南众力来福 指 云南众力来福电气有限公司，淮北金龙的控股子公司
金龙控股集团 指 金龙控股集团有限公司，公司控股股东
全称为微型特种电机，指体积、容量较小，输出功率一般在
微特电机 指
数百瓦以下，用途、性能及环境条件要求特殊的电机。
超小型微特电机 指 直径小于 10mm 并且额定功率小于 1W 的微型特种电机。
电动机的俗称，是将电能转化为机械能的机器，主要作用是产生驱动
马达 指
力矩，作为电器或小型机械的动力源。
圆柱型微特电机 指 外型为圆柱型的微型特种电机。
扁平型微特电机 指 外型像纽扣的微型特种电机。
以微特电机为主体、加以附属部件构成的组合产品，用于执行某种振
微特电机应用组件 指
动功能。
"触控屏"、"触控面板"，是一种可接收触头等输入讯号的感应式液晶
触摸屏 指 显示装置。触摸屏作为一种最新的电脑输入设备，它是目前最简单、
方便、自然的一种人机交互方式。
SMT 马达 指 Surface Mounted Technology 的简称，为贴片微型特种电机。
摄像 CCM 指 Compact Camera Module 的简称, 为摄像模组。
英文名为 Cover Glass，又称强化光学玻璃、玻璃视窗、强化手机镜片
盖板玻璃 指
等，应用于电容式触摸屏最外层。
VCM 马达 指 全称：自动变焦马达，主要用于高像素摄像模组，摄像设备。
MFD 马达是集合了振动电机、受话器和扬声器的功能为一体的多功
MFD 马达 指 能新型电子元器件，它的特点是应答性能高，节省内置空间，适应手
机更小型化与轻量化的趋势。
为一种新型振动马达，通过以共振频率工作的方式快速线性移动弹簧
线性马达 指
质量块而造成振动，尤其适合用于触觉反馈振动技术。
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把直流电(DC)变换为交流电(AC)的装置，其科学术语为"inverter"(逆
电子转换变压器 指 变器)，一般用于液晶显示器或 TV 上主要提供 B/L 电源(背光点灯变
压器）。
ITO Sensor 指 多点电容式触摸屏传感器件/功能片，简称感应玻璃。
博一光电 指 无锡博一光电科技有限公司
甲艾马达 指 深圳甲艾马达股份有限公司
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第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 金龙机电 股票代码 300032
公司的中文名称 金龙机电股份有限公司
公司的中文简称（如有） 金龙机电
公司的外文名称（如有） JINLONG MACHINERY & ELECTRONIC CO., LTD
公司的外文名称缩写（如有） JINLONG
公司的法定代表人 金绍平
注册地址 浙江省温州市乐清市北白象镇进港大道边金龙科技园
注册地址的邮政编码 325603
办公地址 浙江省温州市乐清市北白象镇进港大道边金龙科技园
办公地址的邮政编码 325603
公司国际互联网网址 www.kotl.com.cn
电子信箱 hj@kotl.com.cn
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 黄娟 王滨声
浙江省温州市乐清市北白象镇进港大道 浙江省温州市乐清市北白象镇进港大道
联系地址
边金龙科技园 边金龙科技园
电话 0577-61806666-8982 0577-61806666-8982
传真 0577-61801666 0577-61801666
电子信箱 hj@kotl.com.cn wbs@kotl.com.cn
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）
公司半年度报告备置地点 浙江省温州市乐清市北白象镇进港大道边金龙科技园
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
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□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 284,009,107.73 159,668,490.26 77.87%
归属于上市公司普通股股东的净利润
4,429,939.55 21,013,849.25 -78.92%
（元）
归属于上市公司普通股股东的扣除非经
4,146,498.28 6,857,756.67 -39.54%
常性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 4,799,738.57 22,394,419.34 -78.57%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
0.0168 0.0785 -78.60%
股）
基本每股收益（元/股） 0.0155 0.0736 -78.94%
稀释每股收益（元/股） 0.0155 0.0736 -78.94%
加权平均净资产收益率 0.53% 2.52% -1.99%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
0.50% 0.82% -0.32%
收益率
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,422,991,755.71 1,287,391,814.52 10.53%
归属于上市公司普通股股东的所有者权
836,352,174.27 831,936,719.40 0.53%
益（元）
归属于上市公司普通股股东的每股净资
2.9305 2.9150 0.53%
产（元/股）
五、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
605,381.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -267,269.24
减：所得税影响额 54,670.49
合计 283,441.27 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
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项目界定为经常性损益的项目的情形。
六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
七、重大风险提示
（1）市场竞争风险
受欧美经济复苏缓慢、国内经济结构转型调整等因素影响，2014年消费电子市场需求和增长具有不确定性，对公司2014
年经营带来挑战。公司所在的电子元器件行业竞争十分激烈，产品更新换代快，生命周期短，研发投入比例高，如果不能持
续保持技术、生产水平的先进性，或者市场状况发生了重大变化，公司将面临不利的市场竞争局面。
针对上述风险，公司将抓住智能手机发展的机遇，成功研发并且量产第三代手机震动马达X-Y方向线性触觉振动电机，
继续稳定和扩大SMT微特电机以及扁平式微特电机等智能手机用微特电机的生产产能，保证微特电机的稳步发展。同时加
快触摸屏项目和天津金进光电盖板玻璃项目的发展速度。根据市场需求变化，加大开发新产品、新客户，优化客户结构，继
续深化与现有客户的合作，并积极开发日本、欧美、国内等地区的新客户，拓展平板电脑、医疗器械等领域的产品，提升市
场占有率。在新工艺技术研发突破的支持下，未来将对公司销售收入增长及毛利改善带来持续影响。
（2）核心技术和业务人才不足或流失的风险
公司在多年的探索发展过程中积累了丰富的经验和较强的技术实力，但是产业和技术的整合导致行业新技术、新产品
不断涌现，公司的发展需要不断引进优秀的新型技术人才和业务人员，而目前行业高素质人才整体短缺，导致行业企业对优
秀人才的争夺日趋激烈，在未来发展过程中，能否很好的吸引、任用、留住高素质的人才，是否能培养出合理人才梯队，是
公司持续发展需要面对的另一个重要的风险因素。
针对上述风险，公司加强与合作学校的联系，保证规模扩大对增加人才的需求。同时对于新业务，公司采取前期以引
进为主后期以培训为主的方式，解决急需的人才需求。目前，各事业部各类专业人才齐全、专业结构合理。员工能招进来，
人才能引进来，关键要能留得住，还要能人尽其才、才尽其用。为此，公司从提高待遇、关心生活、创造发展空间、人性关
怀方面做工作，提高员工的归宿感和忠诚度。
公司将加强研发创新，持续提高公司核心竞争力。进一步完善技术创新机制，加大研发经费、研发设备投入和人才引
进，积极开展与大专院校和专业科研单位的合作，促进公司新技术、新工艺、新材料的开发及产业化推广，提高企业的综合
竞争能力和经济效益，实现公司可持续的快速发展。并加强创新团队建设，适时引进高端复合型人才，充实研发队伍，争取
创建一流的创新团队。
（3）对外投资风险
公司陆续对外投资天津、淮北、东莞、温州、云南等项目，由于其各项目产业化发展过程中具有不确定性，各项目在
一定时间内有可能形成亏损并进而影响公司的经营业绩；同时，各项目组成的经营管理团队跟公司存在着磨合的风险。针对
上述风险，公司将密切关注行业发展趋势，及时了解和掌握各项目的进度、财务及人力资源配备等情况，进一步加强内控制
度的建设，加强对子公司的监控，以规避对外投资风险。
（4）管理风险
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虽然公司已建立起比较完善和有效的法人治理结构,拥有独立健全的产、供、销体系,并在过去管理经验积累的基础上,
制订了一系列的规章制度,在实际执行中运作良好。随着投资项目的陆续开展和业务规模的日益扩大，管控的子公司日益增
多，公司组织结构和管理体系趋于复杂化，公司的经营决策、风险控制的难度大为增加，对公司管理团队的管理水平及驾驭
经营风险的能力带来一定程度的挑战，对公司的内部控制、生产组织、售后服务等都提出了更高的要求。现有的管理组织架
构、管理人员素质和数量可能对公司的发展构成一定的制约,公司总体将面临一定的管理风险。
针对以上风险，公司将全面规范各级管理程序，降低生产及管理成本，实行成本控制，提升公司的综合管理水平。同
时制定合理、适用公司经营管理团队的考核激励方案，加强内部控制建设，强化信息系统、管理系统在公司经营管理各个方
面的应用，实现效率最大化。同时，公司将持续梳理和优化组织管理架构，做到兼顾有效控制、促进发展、规范运作。
（5）资金风险
公司募投资金已经基本投放完毕，募投项目的设备、厂房建设、相关人工成本、管理费用等继续投入以及部分项目启
动经营资金的投入，公司将面临较大的资金压力。另外融资需求增加贷款规模扩大会导致利息支出增加。公司将面临一定的
资金风险。
针对上述风险，最大限度地提高资金使用效率，合理调配公司现有资金，与国内金融机构建立完善的融资支持以及便
利化服务体系，积极考虑通过财务杠杆解决部分运营资金，制定合理的信用政策达到既促进销售又加快应收账款的回收。
（6）并购重组风险
公司拟通过发行股份和支付现金相结合的方式向博一光电股东、甲艾马达股东购买其分别持有的博一光电100%股权、
甲艾马达100%股权；同时，本公司将进行配套融资，向不超过十名特定投资者非公开发行股份募集配套资金，募集配套资
金总额不超过本次交易总金额的25%。本次交易需要获得上市公司股东大会审议及中国证监会核准，从签署协议到完成交易
需要一定周期。在交易推进周期中，市场可能会发生变化，从而影响本次交易的条件；此外，在本次交易审核过程中，监管
机构的审核要求也可能对交易方案产生影响。交易双方可能需根据市场变化以及监管机构的要求不断完善交易方案，如交易
双方无法就完善交易方案的措施达成一致，则本次交易存在终止的可能。因此本次交易存在重大不确定性风险。
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第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
报告期内，公司紧紧围绕2014年的经营目标和任务开展各项工作。继续稳固深耕微特电机主业，加强市场和客户的开拓，
深挖优质老客户的市场潜力，在服务好老客户的同时，公司还积极进行新客户和新市场及国际化客户的开拓，为公司未来的
业绩持续增长奠定了坚实的基础；并同时在触摸屏产业链上实施纵向整合，完善触摸屏产业链的一体化趋势，为客户提供多
元化产品，以适应当代新型智能手机的发展需要。
报告期内，公司实现营业收入为284,009,107.73元，比去年同期增长77.87%，主要由于公司加强新客户和新市场及国际化
客户的开拓，微特电机、触摸屏项目销售收入较上期有较大增长。 营业利润为-9,867,977.52元，比去年同期下降362.27%，
主要由于天津金进光电盖板玻璃项目竣工转固后，产能尚未完全发挥，贷款利息不再资本化，设备折旧及运营费用增加，导
致报告期内利润下降；归属于母公司股东的净利润为4,429,939.55元，比去年同期下降78.92%，主要原因为上年同期淮北金
龙获得较大的财政补助收入。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系公司加强新客户和新市场及国际化客户
营业收入 284,009,107.73 159,668,490.26 77.87% 的开拓，微特电机、触摸屏项目销售收入较上
期有较大增长。
营业成本 233,366,939.40 118,419,933.04 97.07% 主要系公司营业收入增长导致营业成本增长。
主要系报告期内公司销售规模扩大，运输费用
销售费用 4,787,908.09 3,675,818.22 30.25%
和销售人员职工薪酬增加所致。
管理费用 51,188,744.60 31,242,159.89 63.85% 主要系职工薪酬和研发费用增加所致。
主要系募集资金项目投入，而银行存款减少导
财务费用 7,538,680.63 1,392,467.74 441.39% 致本期利息收入减少，融资需求增加贷款规模
扩大利息支出增加。
所得税费用 1,954,184.25 5,334,432.02 -63.37% 主要系本期公司利润总额减少所致。
研发投入 6,670,365.75 5,362,299.48 24.39%
经营活动产生的现金流 主要系公司本期购买商品支出及支付职工薪酬
4,799,738.57 22,394,419.34 -78.57%
量净额 增加所致。
投资活动产生的现金流 主要系公司募投项目投入购买的生产设备及厂
-36,974,028.14 -144,485,529.12 74.41%
量净额 房建设支出减少所致。
筹资活动产生的现金流
28,073,442.74 44,402,478.41 -36.78% 主要系公司归还银行借款增加所致。
量净额
现金及现金等价物净增 主要系公司募投项目投入购买的生产设备及厂
-3,783,864.74 -78,379,258.98 95.17%
加额 房建设支出减少所致。
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2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
本报告期，公司实现营业收入28,400.91万元，较上年同期增加77.87%，驱动收入变化的主要因素系本期公司加强新客
户和新市场及国际化客户的开拓，微特电机销售收入有较大增长，较上期增加7,451.88万元；子公司金龙机电（东莞）有限
公司的触摸屏项目销售收入较上期增加3,392.85万元。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
□ 适用 √ 不适用
3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
公司主营业务为超小型微特电机和触摸屏等精密光电元器件、组件和模组产品的研发、生产、销售。报告期内，公司实
现营业收入为284,009,107.73元，比去年同期增长77.87%。
（2）主营业务构成情况
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
分行业
微特电机 185,347,054.35 134,636,387.64 27.36% 92.02% 98.54% -2.39%
触摸屏 96,339,900.89 82,935,822.17 13.91% 54.36% 63.88% -5.00%
分产品
圆柱型微特电机 139,365,562.45 97,579,051.70 29.98% 89.17% 93.82% -1.68%
扁平型微特电机 34,427,332.45 28,059,632.52 18.50% 139.97% 155.10% -4.83%
电容式触摸屏 96,339,900.89 82,935,822.17 13.91% 54.36% 63.88% -5.00%
分地区
内销 154,740,605.06 142,784,820.15 7.73% 68.70% 96.64% -13.11%
外销 127,921,487.78 90,185,411.79 29.50% 90.33% 96.88% -2.35%
4、其他主营业务情况
利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
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主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
本报告期，公司前5名供应商与上年同期相比基本维持不变，对公司未来经营不产生重大影响。
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
本报告期，公司前5名客户随着公司业务发展和合同执行情况产生正常变动，对公司未来经营不产生重大影响。公司不
存在对单个客户销售比例超过总额的30%，也不存在严重依赖于少数客户的情况。
6、主要参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要参股公司情况
单位：元
公司名称 主要产品或服务 净利润
金龙机电（东莞）有限公司 触摸屏的生产、销售 2,655,889.65
触控系统（触控屏幕、触控组件）的制
金进光电（天津）有限公司 -31,779,351.28
造、销售
金龙机电（淮北）有限公司 生产销售微电机和微电机组件 -2,535,116.29
7、重要研发项目的进展及影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司各项综合研发水平同比有所提升，公司新增获授权专利8项，其中发明专利2项，实用新型专利6项；新
增正在申请中的专利5项。截止报告期末，公司共取得96项专利，其中发明专利9项，实用新型专利77项，外观设计专利10
项。上述专利的取得有利于公司发挥主导产品的自主知识产权优势，形成持续创新机制，保持技术的领先。
8、核心竞争力不利变化分析
□ 适用 √ 不适用
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
（1）公司所处行业宏观经济层面的发展趋势
1）符合国家产业发展规划
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根据我国《电子信息制造业十二五发展规划》， “十二五”既是我国电子信息制造业发展的战略机遇期，也是产业增强
核心竞争力、由大变强的攻坚时期。电子信息产业仍是全球竞争的战略重点、融合创新推动产业格局发生重大变革、工业转
型升级催生新的产业增长点、国内外市场环境机遇与挑战并存。公司目前主营超小型微特电机和触摸屏等精密光电元器件、
组件和模组产品，广泛应用于移动通讯和智能终端设备、高端日用消费电子、医疗仪器设备、智能电动玩具、保健器材和机
器人等领域，为电子信息产业高新技术企业。
根据《国务院关于加快培育和发展战略性新兴产业的决定（国发〔2010〕32号文件）》和《电子信息制造业十二五发展
规划》，超小型微特电机和触摸屏均为新一代移动通信和智能终端（智能手机和平板电脑）等热点产业链的上游产品，为国
家鼓励发展的新兴产业，符合国家发展战略新兴产业政策，行业发展前景非常广阔。
2）产品市场拓展空间
2014年，世界经济延续缓慢复苏态势，全球消费电子市场保持小幅增长，以智能手机和平板电脑为代表的消费类智能终
端市场在这一年继续取得快速的成长。根据市场研究机构IDC的最新数据，2014年全球智能手机出货量为12亿部， 2014年
全年全球平板电脑的出货量则为2.454亿台。与手机市场规模扩张相伴的是行业竞争进一步加剧，手机产业竞争由原先的单
纯产品竞争演变为硬件、软件与服务的全方位竞争。新兴的智能终端设备如智能穿戴产品的快速增长将带动公司业务发展，
市场前景良好。
同时，目前不仅上述两种时尚消费电子产品迅猛增长，而且触摸屏还可广泛应用于其他众多领域，如电子阅读器、GPS、
数码相机、便携式媒体播放器（MP3/MP4/MP5 等，例如iPod和iTouch）、各类查询终端、ATM机、点播机、大屏幕触摸式
电子白板及显示装置、医疗电子设备等，因此公司产品市场拓展空间很大。
（2）公司的行业地位的变动趋势
公司是中国国内最早从事微型振动马达生产的企业，生产历史超过20年，累计生产马达超过17亿只，公司目前是国内规
模最大，产能最大的微型振动马达生产商，在整个国际手机市场上具有一定的知名度，公司的竞争对手主要韩国公司和日本
公司，经过这几年的变化，一部分韩国公司和日本公司陆续在这个行业里面退出，将为公司带来新的机遇与挑战。
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
报告期内，公司紧紧围绕2014年度经营计划积极开展工作，在业务方面继续巩固在微特电机领域的基础，积极开发新
产品、开拓国际化大客户，进一步完善公司在触摸屏行业的产业链布局；在公司拟通过发行股份和支付现金相结合的方式向
博一光电股东、甲艾马达股东购买其分别持有的博一光电100%股权、甲艾马达100%股权并配套融资，向不超过十名特定投
资者非公开发行股份募集配套资金方面，截止目前公司已收到中国证劵监督委员会的一次反馈意见，并正在积极准备回复中。
同时公司在加大研发投入提升技术水平、规范各级管理程序、招募人才以及企业文化建设等方面较好的完成2014年度经营目
标。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
（1）市场竞争风险
受欧美经济复苏缓慢、国内经济结构转型调整等因素影响，2014年消费电子市场需求和增长具有不确定性，对公司2014
年经营带来挑战。公司所在的电子元器件行业竞争十分激烈，产品更新换代快，生命周期短，研发投入比例高，如果不能持
续保持技术、生产水平的先进性，或者市场状况发生了重大变化，公司将面临不利的市场竞争局面。
针对上述风险，公司将抓住智能手机发展的机遇，成功研发并且量产第三代手机震动马达X-Y方向线性触觉振动电机，
继续稳定和扩大SMT微特电机以及扁平式微特电机等智能手机用微特电机的生产产能，保证微特电机的稳步发展。同时加
快触摸屏项目和天津金进光电盖板玻璃项目的发展速度。根据市场需求变化，加大开发新产品、新客户，优化客户结构，继
续深化与现有客户的合作，并积极开发日本、欧美、国内等地区的新客户，拓展平板电脑、医疗器械等领域的产品，提升市
场占有率。在新工艺技术研发突破的支持下，未来将对公司销售收入增长及毛利改善带来持续影响。
（2）核心技术和业务人才不足或流失的风险
公司在多年的探索发展过程中积累了丰富的经验和较强的技术实力，但是产业和技术的整合导致行业新技术、新产品
13
金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
不断涌现，公司的发展需要不断引进优秀的新型技术人才和业务人员，而目前行业高素质人才整体短缺，导致行业企业对优
秀人才的争夺日趋激烈，在未来发展过程中，能否很好的吸引、任用、留住高素质的人才，是否能培养出合理人才梯队，是
公司持续发展需要面对的另一个重要的风险因素。
针对上述风险，公司加强与合作学校的联系，保证规模扩大对增加人才的需求。同时对于新业务，公司采取前期以引
进为主后期以培训为主的方式，解决急需的人才需求。目前，各事业部各类专业人才齐全、专业结构合理。员工能招进来，
人才能引进来，关键要能留得住，还要能人尽其才、才尽其用。为此，公司从提高待遇、关心生活、创造发展空间、人性关
怀方面做工作，提高员工的归宿感和忠诚度。
公司将加强研发创新，持续提高公司核心竞争力。进一步完善技术创新机制，加大研发经费、研发设备投入和人才引
进，积极开展与大专院校和专业科研单位的合作，促进公司新技术、新工艺、新材料的开发及产业化推广，提高企业的综合
竞争能力和经济效益，实现公司可持续的快速发展。并加强创新团队建设，适时引进高端复合型人才，充实研发队伍，争取
创建一流的创新团队。
（3）对外投资风险
公司陆续对外投资天津、淮北、东莞、温州、云南等项目，由于其各项目产业化发展过程中具有不确定性，各项目在
一定时间内有可能形成亏损并进而影响公司的经营业绩；同时，各项目组成的经营管理团队跟公司存在着磨合的风险。针对
上述风险，公司将密切关注行业发展趋势，及时了解和掌握各项目的进度、财务及人力资源配备等情况，进一步加强内控制
度的建设，加强对子公司的监控，以规避对外投资风险。
（4）管理风险
虽然公司已建立起比较完善和有效的法人治理结构,拥有独立健全的产、供、销体系,并在过去管理经验积累的基础上,
制订了一系列的规章制度,在实际执行中运作良好。随着投资项目的陆续开展和业务规模的日益扩大，管控的子公司日益增
多，公司组织结构和管理体系趋于复杂化，公司的经营决策、风险控制的难度大为增加，对公司管理团队的管理水平及驾驭
经营风险的能力带来一定程度的挑战，对公司的内部控制、生产组织、售后服务等都提出了更高的要求。现有的管理组织架
构、管理人员素质和数量可能对公司的发展构成一定的制约,公司总体将面临一定的管理风险。
针对以上风险，公司将全面规范各级管理程序，降低生产及管理成本，实行成本控制，提升公司的综合管理水平。同
时制定合理、适用公司经营管理团队的考核激励方案，加强内部控制建设，强化信息系统、管理系统在公司经营管理各个方
面的应用，实现效率最大化。同时，公司将持续梳理和优化组织管理架构，做到兼顾有效控制、促进发展、规范运作。
（5）资金风险
公司募投资金已经基本投放完毕，募投项目的设备、厂房建设、相关人工成本、管理费用等继续投入以及部分项目启
动经营资金的投入，公司将面临较大的资金压力。另外融资需求增加贷款规模扩大会导致利息支出增加。公司将面临一定的
资金风险。
针对上述风险，最大限度地提高资金使用效率，合理调配公司现有资金，与国内金融机构建立完善的融资支持以及便
利化服务体系，积极考虑通过财务杠杆解决部分运营资金，制定合理的信用政策达到既促进销售又加快应收账款的回收。
（6）并购重组风险
公司拟通过发行股份和支付现金相结合的方式向博一光电股东、甲艾马达股东购买其分别持有的博一光电100%股权、
甲艾马达100%股权；同时，本公司将进行配套融资，向不超过十名特定投资者非公开发行股份募集配套资金，募集配套资
金总额不超过本次交易总金额的25%。本次交易需要获得上市公司股东大会审议及中国证监会核准，从签署协议到完成交易
需要一定周期。在交易推进周期中，市场可能会发生变化，从而影响本次交易的条件；此外，在本次交易审核过程中，监管
机构的审核要求也可能对交易方案产生影响。交易双方可能需根据市场变化以及监管机构的要求不断完善交易方案，如交易
双方无法就完善交易方案的措施达成一致，则本次交易存在终止的可能。因此本次交易存在重大不确定性风险。
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金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 63,705.53
报告期投入募集资金总额 1,636.54
已累计投入募集资金总额 62,479.9
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 41,101.55
累计变更用途的募集资金总额比例 64.52%
募集资金总体使用情况说明
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
微特电机（马达）新 2013 年
技术研发中心建设 是 5,000 3,898.45 3,898.45 100.00% 12 月 31 否
项目 日
永久性补充流动资
是 1,101.55 1,101.55 100.00%
金
年产 3,000 万只
2013 年
SMT、5,000 万只扁
是 20,000 4,000 106.36 3,960.68 99.02% 05 月 31 908.81 1,364.64 是 否
平微特电机生产线
日
建设项目
2014 年
年产 1.2 亿只 SMT 12,014.0
是 12,000 22.77 100.12% 05 月 31 -219.3 -219.3 否 否
实芯微特电机项目 7
日
年产 3600 万只 2014 年
是 4,000 1,507.41 2,618.12 65.45% 否
500-1300 万像素摄 10 月 31
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金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
像头用 VCM 马达 日
生产线组建项目
23,592.8
承诺投资项目小计 -- 25,000 25,000 1,636.54 -- -- 689.51 1,145.34 -- --
7
超募资金投向
2014 年
扩建电容式触摸屏 20,014.9
是 20,000 20,000 100.07% 06 月 30 265.59 270.91 否 否
项目 3
日
月产 600 万片电容 2013 年
式触摸屏盖板玻璃 否 6,422.38 6,422.38 6,422.1 99.99% 05 月 31 否 否
（天津）项目 日
归还银行贷款（如
-- 2,450 2,450 2,450 -- -- -- -- --
有）
补充流动资金（如
-- 10,000 10,000 10,000 -- -- -- -- --
有）
38,872.3 38,872.3 38,887.0
超募资金投向小计 -- -- -- 265.59 270.91 -- --
8 8 3
63,872.3 63,872.3
合计 -- 1,636.54 62,479.9 -- -- 955.1 1,416.25 -- --
8 8
1、扩建电容式触摸屏项目：由于行业竞争激烈和原材料供应紧张，为适应市场发展趋势，公司
未达到计划进度或 及时调整投资方向，加大了对产业链前端的投资力度，导致前期费用较高且尚未形成规模效应，因此
预计收益的情况和 该项目未达到预计收益。2、年产 1.2 亿只 SMT 实芯微特电机项目：处于投产初步阶段，开始释放
原因（分具体项目） 产能。3、月产 600 万片电容式触摸屏盖板玻璃（天津）项目：由于市场变化，目标客户调整生产计
划，因此产能尚未释放。
适用
募集资金总额 67,830.00 万元，扣除券商承销佣金和保荐费用以及其他相关发行费用后实际募集
资金净额为 63,705.53 万元，其中：超募资金 38,705.53 万元。经董事会审议决议通过，使用超募资金
2,450 万元偿还银行贷款，使用超募资金 10,000 万元永久性补充公司流动资金，使用超募资金 20,000
超募资金的金额、用
万元投资扩建电容式触摸屏项目，使用 6,422.38 万元投资月产 600 万片电容式触摸屏盖板玻璃（天津）
途及使用进展情况
项目。截至 2014 年 6 月 30 日，公司已偿还银行贷款 2,450 万元，10,000.00 万元已永久性补充公司流
动资金，扩建电容式触摸屏项目已累计投入 20,014.93 万元，其中扩建电容式触摸屏东莞金龙项目已
于 2012 年 5 月 31 日投产；月产 600 万片电容式触摸屏盖板玻璃（天津）项目已累计投入 6,422.10
万元。
适用
以前年度发生
募集资金投资项目 年产 1.2 亿只 SMT 实芯微特电机项目：经公司第二届董事会第九次会议决议和 2012 年第二次
实施地点变更情况 临时股东大会审议，通过了《关于变更募投项目<年新增两亿只新型微特电机技术改造>的议案》，计
划将原“年新增两亿只新型微特电机技术改造项目”中年产 1.2 亿只 SMT 实芯微特电机实施主体改为
公司以募集资金注册新设的全资子公司金龙机电（淮北）有限公司，实施地点为安徽淮北，其余“年
产 3,000 万只 SMT、5,000 万只扁平微特电机生产线建设项目”的实施主体保持不变仍为本公司，实施
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金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
地点为温州。扩建电容式触摸屏项目：公司于 2013 年 9 月 9 日第二届董事会第十七次会议和 2013 年
9 月 26 日的 2013 年第一次临时股东大会审议通过了《调整<电容式触摸屏 Sensor 项目>实施地点》
的议案，计划调整电容式触摸屏 Sensor 项目的实施地点，在广东省东莞市寮步镇成立金龙光电东莞
分公司，将该部分到港设备移至东莞租赁厂房内进行调试生产，先行实施电容式触摸屏 Sensor 项目。
募集资金投资项目
不适用
实施方式调整情况
募集资金投资项目
先期投入及置换情 不适用
况
用闲置募集资金暂
时补充流动资金情 不适用
况
适用
公司《微特电机（马达）新技术研发中心建设项目》结余资金为 1,101.55 万元，公司于 2013 年
9 月 9 日第二届董事会第十七次会议和 2013 年 9 月 26 日的 2013 年第一次临时股东大会审议通过
项目实施出现募集
了《关于使用募投项目的节余资金及募集资金利息永久补充流动资金的议案》，将结余资金永久补充
资金结余的金额及
流动资金。募集资金结余原因为：1.由于自上市以来，国内相关设备的技术不断提高，部分国产设备
原因
在各项指标符合公司要求的情况下，价格却较同类进口设备低，因此公司在研发设备方面以部分国产
设备代替进口设备，减少了设备的投入。2.在项目建设过程中，公司对项目费用进行严格控制、监督
和管理，本着节约的原则科学规划资金的使用，减少了项目总开支。
尚未使用的募集资
尚未使用的募集资金全部存储在募集资金银行专户中，按募集资金管理办法严格管理和使用。
金用途及去向
募集资金使用及披
露中存在的问题或 不适用
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项目 变更后的项
截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 资进度 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期
(1) 变化
年产 3,000
万只 SMT、年新增两亿
5,000 万只 只新型微特 2013 年 05
4,000 106.36 3,960.68 99.02% 908.81 是 否
扁平微特电 电机技术改 月 31 日
机生产线建 造项目
设项目
年产 1.2 亿 年新增两亿 12,000 22.77 12,014.07 100.12% 2014 年 05 -219.3 否 否
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只 SMT 实 只新型微特 月 31 日
芯微特电机 电机技术改
项目 造项目
年产 3600
万只
年新增两亿
500-1300
只新型微特 2014 年 10
万像素摄像 4,000 1,507.41 2,618.12 65.45% 否
电机技术改 月 31 日
头用 VCM
造项目
马达生产线
组建项目
扩建电容式
触摸屏项
扩建电容式 2014 年 06
目、MFD 马 20,000 20,014.93 100.07% 265.59 否 否
触摸屏项目 月 30 日
达生产线技
术改造项目
微特电机
永久性补充 （马达）新
1,101.55 1,101.55 100.00%
流动资金 技术研发中
心建设项目
合计 -- 41,101.55 1,636.54 39,709.35 -- -- 955.1 -- --
1. 年产 3,000 万只 SMT、5,000 万只扁平微特电机生产线建设项目和年产 1.2 亿只
SMT 实芯微特电机项目发生变更：首先，随着公司自有资金项目的增多与发展，公
司现有场地较为紧张，公司在淮北新征地上建设募投项目有利于公司扩大规模，符合
公司的整体发展规划，为公司发展提供较为宽松的发展空间与环境；其次，沿海地区
人力资源较为紧缺，电力资源匮乏，对募投项目的进展产生制约；第三，变更后的年
产 1.2 亿只 SMT 微特电机项目实施地点处于安徽省淮北市，地理位置优越，劳动力充
足，资源丰富，交通便利，有利于募投项目的顺利进展。经公司第二届董事会第九次
会议决议和 2012 年第二次临时股东大会审议，通过了《关于变更募投项目<年新增两
亿只新型微特电机技术改造>的议案》，计划将原“年新增两亿只新型微特电机技术改
造项目”中年产 1.2 亿只 SMT 实芯微特电机实施主体改为公司以募集资金注册新设的
变更原因、决策程序及信息披露情况 全资子公司金龙机电（淮北）有限公司，其余“年产 3,000 万只 SMT、5,000 万只扁平
说明(分具体项目) 微特电机生产线建设项目”的实施主体保持不变，仍为本公司。
2. 年产 3600 万只 500-1300 万像素摄像头用 VCM 马达生产线组建项目：首先年产
1.2 亿只 SMT 实芯微特电机项目尚有部分剩余募集资金 4300 多万；其次 VCM 良好
的市场前景，公司预计 VCM 需求在未来几年将会高速成长，具有良好的经济效益和
社会效益。经公司第二届董事会第十七次会议审议通过《关于调整<年产 1.2 亿只 SMT
微特电机生产线建设项目>部分募集资金使用计划的议案》，决定将《年产 1.2 亿只
SMT 微特电机生产线建设项目》中的 4,000 万募集资金用于公司在广东省东莞市塘
厦镇成立分公司组建年产 3600 万只 500-1300 万像素摄像头用 VCM 马达生产线项
目。
3. 扩建电容式触摸屏项目：(1)由于市场发生变化，MFD 马达生产线技术改造项目目
标客户市场萎缩较大，为了审慎投资， MFD 马达生产线技术改造项目未开始投入。
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金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
同时，鉴于触摸屏在消费类电子产品的应用日趋广泛，市场前景可观，经公司管理层
研究决定，拟变更原用于实施 MFD 马达生产线技术改造项目的募集资金用途，用于
增加全资子公司金龙机电（东莞）有限公司的注册资本，实施扩建电容式触摸屏项目，
本次增加投资后，扩建电容式触摸屏项目拟投入募集资金总额 20,000 万元。经公司第
二届董事会第十三次会议决议和 2012 年第四次临时股东大会审议，通过了《关于变
更 MFD 马达超募资金项目的议案》。(2)2012 年 11 月 15 日，公司第二届董事会第
十三次会议审议通过《关于金龙机电（东莞） 有限公司投资设立子公司的议案》，同
意金龙机电（东莞）有限公司利用超募资金出资 8,000 万元人民币成立金龙光电温州
有限公司（以下简称金龙光电）实施电容式触摸屏 Sensor 项目。由于金龙光电所在
地温州瓯江口新区“三通一平”基础设施尚未建好，而金龙光电从日本采购的黄光线设
备已运至境内港口，为了尽快落实设备的存放，使项目尽快投产并满足客户和市场的
需求，公司于 2013 年 9 月 9 日第二届董事会第十七次会议和 2013 年 9 月 26 日的
2013 年第一次临时股东大会审议通过了《调整<电容式触摸屏 Sensor 项目>实施地
点》的议案，计划调整电容式触摸屏 Sensor 项目的实施地点，在广东省东莞市寮步
镇成立金龙光电东莞分公司，将该部分到港设备移至东莞租赁厂房内进行调试生产，
先行实施电容式触摸屏 Sensor 项目。
4. 永久性补充流动资金：公司《微特电机（马达）新技术研发中心建设项目》结余资
金为 1,101.55 万元，公司于 2013 年 9 月 9 日第二届董事会第十七次会议和 2013 年
9 月 26 日的 2013 年第一次临时股东大会审议通过了《关于使用募投项目的节余资
金及募集资金利息永久补充流动资金的议案》，将结余资金永久补充流动资金。信息
披露情况说明：上述变更公司已在信息披露网站巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn）公告。
1、扩建电容式触摸屏项目：由于行业竞争激烈和原材料供应紧张，为适应市场发展
未达到计划进度或预计收益的情况 趋势，公司及时调整投资方向，加大了对产业链前端的投资力度，导致前期费用较高
和原因(分具体项目) 且尚未形成规模效应，因此该项目未达到预计收益。
2、年产 1.2 亿只 SMT 实芯微特电机项目：处于投产初步阶段，开始释放产能。
变更后的项目可行性发生重大变化
无
的情况说明
2、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
√ 适用 □ 不适用
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
证券品种 证券代码 证券简称 股份来源
成本（元）数量（股） 比例 数量（股） 比例 值（元） 益（元） 科目
109,331.4 130,575.1 可供出售
股票 600057 象屿股份 21,301 0.00% 21,301 0.00% 0.00 债务重组
2 3 金融资产
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109,331.4 130,575.1
合计 21,301 -- 21,301 -- 0.00 -- --
2 3
持有其他上市公司股权情况的说明
√ 适用 □ 不适用
据厦门中级法院公告，本公司于2011年9月13日获得*ST夏新（该股票重组成功并于2011年9月13日复牌，并改名为象屿
股份，证券代码：600057）13,872股，截止2014年6月30日，本公司持有象屿股份21,301股，公允价值为130,575.13元。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
□ 适用 √ 不适用
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
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六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
三、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
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3、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
4、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易 关联交易 本期数 上期同期数
内容 定价方式 金额（元） 占同类交易金额的 金额（元） 占同类交易金额的比例(%)
及决策程序 比例(%)
苏 州 一 合 光 学 有 限 公 采购设 市场价格 7,200,000.00 9.87 56,464.12 0.01
司 备、材料
合计 7,200,000.00 9.87 56,464.12 0.01
2. 关联租赁情况
(1) 明细情况
公司承租情况
出租方 承租方 租赁资产种 租赁 租赁 租赁费 年度确认的
名称 名称 类 起始日 终止日 定价依据 租赁费（元）
金龙控股集团有限公 本公司 房产 2014.1.1 2014.12.31 市场价格 432,000.00
司
3.关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
账面余额（元） 坏账准备 账面余额（元） 坏账准备
应付账款 苏州一合光学有限公司 6,530,850.44 -669,149.56
小 计 6,530,850.44 -669,149.56
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数（元） 期初数（元）
应付账款 北京金磁美磁电科技有限公司 33,883.34 33,883.34
小 计 33,883.34 33,883.34
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
第二届董事会第十四次会议决议公告 2013 年 04 月 20 日 巨潮资讯网
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五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
1. 融资租赁
售后融资租入
公司售后融资租入固定资产相应未确认融资费用期末余额为298,569.04元，以后年度将支付的最低租赁付款额如下：
剩余租赁期 金 额
1年以内 2,892,727.43
1-2年 3,884,539.76
小 计 6,777,267.19
2. 经营租赁
重大经营租入
公司以后年度将支付的不可撤销最低租赁付款额如下：
剩余租赁期 金 额
1年以内 432,000.00
小 计 432,000.00
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
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担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
金龙机电（东莞） 2014 年 04 2014 年 04 月 连带责任保
15,000 10,000 2 否 是
有限公司 月 30 日 30 日 证
金进光电（天津） 2012 年 11 2012 年 12 月 连带责任保
20,000 10,150 5 否 是
有限公司 月 15 日 11 日 证
金龙机电（淮北） 2014 年 04 连带责任保
5,000 2 否 是
有限公司 月 30 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
20,000 1,900
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
40,000 20,150
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
20,000 1,900
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
40,000 20,150
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 24.09%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
25
金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3、重大委托他人进行现金资产管理情况
单位：万元
报酬的确定方 是否履行必要
受托方名称 委托金额 委托起始日期 委托终止日期 实际收益 期末余额
式 程序
重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股权激励承诺 不适用 不适用
收购报告书或权益
变动报告书中所作 不适用 不适用
承诺
金龙控股集团自愿同意按照金龙机电与博一光
电股东达成的附生效条件的《发行股份及支付现
金购买资产之协议书》约定向博一光电在中国证
监会受理本次重大资产重组申请文件后 1 个月
内，由金龙控股集团为博一光电持续提供不低于
金龙控股集 2014 年 02 月 本报告期
1 亿元的银行贷款担保或财务资助，确保博一光
团、金绍平 13 日 严格遵守
电取得不低于 1 亿元的增量流动资金。金绍平承
诺：自愿同意为上述“金龙集团为博一光电持续
资产重组时所作承 提供不低于 1 亿元的银行贷款担保或财务资助
诺 及确保博一光电取得不低于 1 亿元的增量流动
资金”承担连带担保责任。
金龙机电进行本次发行股份及支付现金购买资
产并募集配套资金过程中，若募集配套资金未能
实施或融资金额低于预期，金龙控股集团将以提
金龙控股集 本报告期
供财务支持、银行担保等方式为金龙机电筹集资
团 严格遵守
金解决现金对价 38,660 万元或募集配套资金低
于预期的差额部分，保证本次发行股份及支付现
金购买资产顺利实施。
金龙控股集团承诺：自公司股票上市之日起三十
首次公开发行或再 金龙控股集 本报告期
六个月内，不转让或者委托他人管理其直接或间 长期有效
融资时所作承诺 团、金美欧 严格遵守
接持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也
26
金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
不由公司回购该部分股份。在前述承诺期限届满
后，每年转让的股份不超过所持有公司股份总数
的 25%。公司高级管理人员金美欧承诺：在任职
期间每年转让的股份不超过所持有公司股份总
数的 25%，辞去上述职务后六个月内，不转让所
持有的公司股份。
避免同业竞争和减少关联交易的承诺： 1、公司
控股股东金龙控股集团、实际控制人金绍平及一
致行动人金美欧、黄永贤承诺如下：（1）目前，
承诺人及承诺人控制的其他企业与公司间不存
在同业竞争。（2）承诺人在作为公司控股股东和
实际控制人及一致行动人期间，不会在中国境内
或境外，以任何方式（包括但不限于其单独经营、
通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及
公司控股股 其它权益）直接或间接参与任何与公司构成竞争
东金龙控股 的业务或活动。（3）承诺人作为公司控股股东和
集团、实际控 实际控制人及一致行动人期间，不会损害公司及 本报告期
制人金绍平 其他股东（特别是中小股东）的合法权益。（4） 长期有效 内严格遵
及一致行动 承诺人保证上述承诺在公司股票于国内证券交 守
人金美欧、黄 易所上市且承诺人作为公司控股股东和实际控
永贤 制人及一致行动人期间持续有效且不可撤销。如
有任何违反上述承诺的事项发生，承诺人承担因
此给公司造成的一切损失（含直接损失和间接损
失）。2、控股股东金龙控股集团及实际控制人金
绍平承诺：今后不以任何方式占用股份公司资金
及要求股份公司违法违规提供担保；今后不通过
非公允性关联交易、利润分配、资产重组、对外
投资等任何方式损害股份公司和其他股东的合
法权益。
关于金龙机电及重庆电子税收追缴风险的承诺：
公司控股股东金龙控股集团承诺：金龙机电及其
控股子公司重庆电子自设立以来严格按照国家
相关税法和行政法规要求缴纳各项税款，若将来 本报告期
金龙控股集
金龙机电及其控股子公司重庆电子因相关税务 长期有效 内严格遵
团
主管部门进行税收核查或其它原因需要补缴税 守
款，对于在金龙机电上市前的部分，本公司自愿
无偿代替金龙机电及其控股子公司重庆电子缴
纳。
2009 年 7 月，控股股东金龙控股集团及实际控
制人金绍平出具《关于控股股东及实际控制人不 本报告期
金龙控股集
占用金龙机电股份有限公司资源的承诺函》，承 长期有效 内严格遵
团、金绍平
诺：今后不以任何方式占用公司资金及要求公司 守
违法违规提供担保；今后不通过非公允性关联交
27
金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
易、利润分配、资产重组、对外投资等任何方式
损害公司和其他股东的合法权益；今后不利用公
司未公开重大信息谋取利益，不以任何方式泄漏
有关公司的未公开重大信息，不从事内幕交易、
短线交易、操纵市场等违法违规行为；保证公司
资产完整、人员独立、财务独立、机构独立和业
务独立，不以任何方式影响公司的独立性。2009
年 10 月，控股股东金龙控股集团及实际控制人
金绍平出具《承诺函》，承诺支持和保证公司的
资产、业务、人员、机构、财务各方面的独立性，
客观、公正、独立履行控股股东和实际控制人行
为职责，维护公司和其他股东利益，确保公司经
营活动的独立性。2009 年 10 月，金龙控股集团
承诺：金龙控股集团及其控制的其它企业今后不
在其生产的产品或服务上非法使用或侵占发行
人拥有的 “ ”及" "
注册商标，不利用上述两项注册商标侵犯发行人
利益，若造成对发行人的损失，概由金龙控股集
团承担。若金龙控股集团及其控制的其它企业今
后向发行人采购产品，金龙控股集团保证采购产
品的价格的公允、合理，并严格履行相关关联交
易决策程序，保证不损害发行人及其他股东利
益。
金龙控股集团和金绍平关于金龙控股集团历史
出资事宜的承诺： 2009 年 9 月，控股股东金龙 本报告期
金龙控股集 2009 年 09 月
控股集团、实际控制人金绍平出具承诺，承诺若 长期有效 内严格遵
团、金绍平 01 日
因金龙控股集团历史出资事宜造成公司损失，概 守
由金龙控股集团、金绍平承担，且为连带责任。
金龙控股集团和金绍平关于员工社保和住房公
积金的承诺： 2009 年 11 月，公司控股股东金
龙控股集团、实际控制人金绍平出具承诺，承诺
若相关主管部门向公司追缴社会保险费等社保
费用，被追缴的社保费用概由金龙控股集团、金 本报告期
金龙控股集 2009 年 11 月
绍平承担，且金龙控股集团、金绍平承担连带责 长期有效 内严格遵
团、金绍平 01 日
任。2009 年 11 月，公司控股股东金龙控股集团、 守
实际控制人金绍平出具承诺，承诺若相关主管部
门向公司追缴 2009 年 11 月前的住房公积金，被
追缴的住房公积金概由金龙控股集团、金绍平承
担，且金龙控股集团、金绍平承担连带责任。
其他对公司中小股
东所作承诺
28
金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体
原因及下一步计划 不适用
（如有）
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
八、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
公司拟通过发行股份和支付现金相结合的方式向博一光电股东、甲艾马达股东购买其分别持有的博一光电100%股权、
甲艾马达100%股权并配套融资，向不超过十名特定投资者非公开发行股份募集配套资金方面，截止目前公司已收到中国证
劵监督委员会的一次反馈意见，并正在积极准备回复中。
29
金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 23,070,000 8.08% -5,767,500 -5,767,500 17,302,500 6.06%
3、其他内资持股 23,070,000 8.08% -5,767,500 -5,767,500 17,302,500 6.06%
境内自然人持股 23,070,000 8.08% -5,767,500 -5,767,500 17,302,500 6.06%
二、无限售条件股份 262,330,000 91.92% 5,767,500 5,767,500 268,097,500 93.94%
1、人民币普通股 262,330,000 91.92% 5,767,500 5,767,500 268,097,500 93.94%
三、股份总数 285,400,000 100.00% 0 0 285,400,000 100.00%
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 6,445
持股 5%以上的股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
金龙控股集团有 境内非国有法人 57.11% 163,003 10,600, 163,003 质押 116,000,000
30
金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
限公司 ,684 000 ,684
23,070, 17,302, 5,767,5
金美欧 境内自然人 8.08% 质押 23,070,000
000 500 00
中国工商银行－
汇添富均衡增长 6,505,0 6,010,3 6,505,0
其他 2.28%
股票型证券投资 55 73 55
基金
中国工商银行－
上投摩根内需动 3,506,0 3,506,0 3,506,0
其他 1.23%
力股票型证券投 15 15 15
资基金
3,500,0 3,500,0 3,500,0
何雪萍 境内自然人 1.23%
00 00 00
交通银行－中海
3,105,1 3,105,1 3,105,1
优质成长证券投 其他 1.09%
45 45 45
资基金
中国银行股份有
限公司－银华优 3,049,9 3,049,9 3,049,9
其他 1.07%
势企业（平衡型） 47 47 47
证券投资基金
3,000,0 3,000,0 3,000,0
欧俊 境内自然人 1.05%
00 00 00
中国农业银行股
份有限公司－上
2,828,7 2,828,7 2,828,7
投摩根新兴动力 其他 0.99%
22 22 22
股票型证券投资
基金
中国建设银行股
份有限公司－上
1,824,9 1,824,9 1,824,9
投摩根智选 30 股 其他 0.64%
00 00 00
票型证券投资基
金
上述股东关联关系或一致行动的说 公司控股股东金龙控股集团有限公司同公司股东金美欧为一致行动人，公司未知其它
明 前 10 名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
金龙控股集团有限公司 163,003,684 人民币普通股 163,003,684
中国工商银行－汇添富均衡增长股
6,505,055 人民币普通股 6,505,055
票型证券投资基金
31
金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
中国工商银行－上投摩根内需动力
3,506,015 人民币普通股 3,506,015
股票型证券投资基金
何雪萍 3,500,000 人民币普通股 3,500,000
交通银行－中海优质成长证券投资
3,105,145 人民币普通股 3,105,145
基金
中国银行股份有限公司－银华优势
3,049,947 人民币普通股 3,049,947
企业（平衡型）证券投资基金
欧俊 3,000,000 人民币普通股 3,000,000
中国农业银行股份有限公司－上投
2,828,722 人民币普通股 2,828,722
摩根新兴动力股票型证券投资基金
中国建设银行股份有限公司－上投
1,824,900 人民币普通股 1,824,900
摩根智选 30 股票型证券投资基金
天弘基金－工商银行－天弘成长 2
1,619,076 人民币普通股 1,619,076
号资产管理计划
前 10 名无限售流通股股东之间，以
公司控股股东金龙控股集团有限公司同公司股东金美欧为一致行动人；公司未知其它
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
前 10 名无限售流通股之间及前 10 名无限售流通股和前 10 名股东之间是否存在关联关
名股东之间关联关系或一致行动的
系，也未知是否属于一致行动人。
说明
公司控股股东金龙控股集团有限公司除通过普通证券账户持有 128,603,684 股外，还通
过中信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 34,400,000 股，实际合计持
参与融资融券业务股东情况说明
有 163,003,684 股；公司股东何雪萍除通过普通证券账户持有 0 股外，还通过国泰君安
（如有）（参见注 4）
证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 3,500,000 股，实际合计持有
3,500,000 股
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
√ 是 □ 否
公司控股股东金龙控股集团于2013年05月10日将其持有的本公司股份680万股进行约定购回式证券交易，根据公司2012
年度利润分配方案：以资本公积金向全体股东每10股转增10股，公司已于2013年06月25日完成转增，公司总股本由142,700,000
股增至285,400,000股，金龙控股集团进行约定购回式证劵交易数量共计1,360万股（占公司总股本的比例为4.77%）。上述股
份现已到期，金龙控股集团已于2014年5月8日将约定购回式证劵交易的1,360万股全部购回。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
32
金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初持有 本期获授 本期被注 期末持有
的股权激 予的股权 销的股权 的股权激
期初持股 本期增持 本期减持 期末持股
姓名 职务 任职状态 励获授予 激励限制 激励限制 励获授予
数 股份数量 股份数量 数
限制性股 性股票数 性股票数 限制性股
票数量 量 量 票数量
董事、副总
金美欧 现任 23,070,000 23,070,000
经理
合计 -- -- 23,070,000 0 0 23,070,000 0 0 0 0
2、持有股票期权情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2014 年 05 月 21
施进浩 独立董事 离职 个人原因辞职
日
2014 年 05 月 21
徐岳珠 独立董事 被选举 董事会补选
日
33
金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：金龙机电股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 86,484,546.97 69,086,529.59
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 8,636,221.86 7,770,715.34
应收账款 192,649,764.72 152,344,371.08
预付款项 35,116,896.27 31,563,367.79
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 657,585.66
应收股利
其他应收款 6,993,927.23 11,318,133.38
买入返售金融资产
存货 179,704,756.35 147,693,346.08
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 62,460,057.42 56,114,551.42
流动资产合计 572,046,170.82 476,548,600.34
34
金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 130,575.13 145,059.81
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 27,177,714.43 19,458,975.83
投资性房地产
固定资产 587,658,423.20 301,683,823.08
在建工程 83,559,325.73 325,574,844.69
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 81,299,524.79 82,201,038.32
开发支出
商誉 2,522,334.05 2,522,334.05
长期待摊费用 30,665,857.54 23,652,937.59
递延所得税资产 4,040,114.30 2,817,561.64
其他非流动资产 33,891,715.72 52,786,639.17
非流动资产合计 850,945,584.89 810,843,214.18
资产总计 1,422,991,755.71 1,287,391,814.52
流动负债：
短期借款 217,107,040.00 139,913,884.60
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 31,058,022.00 9,619,371.55
应付账款 153,345,017.43 104,123,485.64
预收款项 11,060,485.04 10,048,867.96
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 11,970,407.84 9,880,557.83
应交税费 10,515,582.83 9,479,077.75
35
金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应付利息
应付股利
其他应付款 20,742,340.08 12,237,060.38
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 455,798,895.22 295,302,305.71
非流动负债：
长期借款 71,500,000.00 82,500,000.00
应付债券
长期应付款 6,777,267.19 9,175,380.82
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 78,277,267.19 91,675,380.82
负债合计 534,076,162.41 386,977,686.53
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 285,400,000.00 285,400,000.00
资本公积 476,906,703.02 476,921,187.70
减：库存股
专项储备
盈余公积 32,249,428.06 31,164,433.85
一般风险准备
未分配利润 41,796,043.19 38,451,097.85
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 836,352,174.27 831,936,719.40
少数股东权益 52,563,419.03 68,477,408.59
所有者权益（或股东权益）合计 888,915,593.30 900,414,127.99
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,422,991,755.71 1,287,391,814.52
计
36
金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
法定代表人：金绍平 主管会计工作负责人：张晓萍 会计机构负责人：林天雁
2、母公司资产负债表
编制单位：金龙机电股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 18,845,736.92 55,033,438.26
交易性金融资产
应收票据 2,951,955.54
应收账款 128,597,414.11 87,839,621.62
预付款项 19,374,835.19 13,214,450.79
应收利息 657,585.66
应收股利
其他应收款 206,588,028.93 196,872,980.14
存货 84,514,968.15 73,252,213.59
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,303,581.02 821,808.60
流动资产合计 461,224,564.32 430,644,054.20
非流动资产：
可供出售金融资产 130,575.13 145,059.81
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 412,741,063.07 412,741,063.07
投资性房地产
固定资产 109,344,598.85 106,959,960.96
在建工程 5,527,650.54 2,163,021.73
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 12,458,131.87 12,695,159.19
开发支出
商誉
37
金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
长期待摊费用 7,541,616.54 532,242.63
递延所得税资产 3,170,781.07 2,802,719.14
其他非流动资产 7,654,250.00 9,723,322.47
非流动资产合计 558,568,667.07 547,762,549.00
资产总计 1,019,793,231.39 978,406,603.20
流动负债：
短期借款 61,707,040.00 58,913,884.60
交易性金融负债
应付票据
应付账款 87,566,138.98 54,518,465.96
预收款项 4,495,203.79 4,698,073.32
应付职工薪酬 6,520,197.69 5,991,805.63
应交税费 5,661,728.59 5,528,434.28
应付利息
应付股利
其他应付款 598,886.97 15,893,962.16
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 166,549,196.02 145,544,625.95
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 166,549,196.02 145,544,625.95
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 285,400,000.00 285,400,000.00
资本公积 475,423,976.09 475,438,460.77
减：库存股
专项储备
38
金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
盈余公积 32,249,428.06 31,164,433.85
一般风险准备
未分配利润 60,170,631.22 40,859,082.63
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 853,244,035.37 832,861,977.25
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,019,793,231.39 978,406,603.20
计
法定代表人：金绍平 主管会计工作负责人：张晓萍 会计机构负责人：林天雁
3、合并利润表
编制单位：金龙机电股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 284,009,107.73 159,668,490.26
其中：营业收入 284,009,107.73 159,668,490.26
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 301,595,823.85 156,506,600.58
其中：营业成本 233,366,939.40 118,419,933.04
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,934,771.87 808,885.94
销售费用 4,787,908.09 3,675,818.22
管理费用 51,188,744.60 31,242,159.89
财务费用 7,538,680.63 1,392,467.74
资产减值损失 2,778,779.27 967,335.75
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
39
金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资收益（损失以“－”
7,718,738.60 600,598.58
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -9,867,977.52 3,762,488.26
加：营业外收入 855,037.34 18,815,102.30
减：营业外支出 516,925.58 82,549.89
其中：非流动资产处置损
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-9,529,865.76 22,495,040.67
填列）
减：所得税费用 1,954,184.25 5,334,432.02
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -11,484,050.01 17,160,608.65
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 4,429,939.55 21,013,849.25
少数股东损益 -15,913,989.56 -3,853,240.60
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.0155 0.0736
（二）稀释每股收益 0.0155 0.0736
七、其他综合收益 -14,484.68 -18,744.88
八、综合收益总额 -11,498,534.69 17,141,863.77
归属于母公司所有者的综合收益
4,415,454.87 20,995,104.37
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -15,913,989.56 -3,853,240.60
法定代表人：金绍平 主管会计工作负责人：张晓萍 会计机构负责人：林天雁
4、母公司利润表
编制单位：金龙机电股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 181,058,671.40 99,935,416.51
减：营业成本 127,323,334.31 67,197,871.80
40
金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
营业税金及附加 1,290,616.89 753,617.57
销售费用 2,978,178.30 2,565,431.04
管理费用 22,560,941.24 16,737,030.11
财务费用 1,610,869.62 757,191.98
资产减值损失 2,453,746.19 107,661.95
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 22,840,984.85 11,816,612.06
加：营业外收入 364,469.93 629,732.18
减：营业外支出 237.00 45,669.95
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
23,205,217.78 12,400,674.29
填列）
减：所得税费用 2,808,674.98 1,293,779.07
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,396,542.80 11,106,895.22
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.0715 0.0389
（二）稀释每股收益 0.0715 0.0389
六、其他综合收益 -14,484.68 -18,744.88
七、综合收益总额 20,382,058.12 11,088,150.34
法定代表人：金绍平 主管会计工作负责人：张晓萍 会计机构负责人：林天雁
5、合并现金流量表
编制单位：金龙机电股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 260,837,489.94 155,094,023.57
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
41
金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 11,381,445.63 5,065,625.53
收到其他与经营活动有关的现金 61,912,252.40 20,118,029.61
经营活动现金流入小计 334,131,187.97 180,277,678.71
购买商品、接受劳务支付的现金 181,498,023.23 101,909,052.31
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
66,372,347.46 38,582,720.54
金
支付的各项税费 14,083,362.02 7,349,932.70
支付其他与经营活动有关的现金 67,377,716.69 10,041,553.82
经营活动现金流出小计 329,331,449.40 157,883,259.37
经营活动产生的现金流量净额 4,799,738.57 22,394,419.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 21,747,808.13 77,430,386.76
投资活动现金流入小计 21,747,808.13 77,430,386.76
购建固定资产、无形资产和其他
58,721,836.27 200,135,833.08
长期资产支付的现金
42
金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 21,780,082.80
投资活动现金流出小计 58,721,836.27 221,915,915.88
投资活动产生的现金流量净额 -36,974,028.14 -144,485,529.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 201,568,751.42 130,103,484.88
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 7,803,697.10
筹资活动现金流入小计 201,568,751.42 137,907,181.98
偿还债务支付的现金 135,448,061.73 71,575,583.56
分配股利、利润或偿付利息支付
5,377,532.95 20,494,647.21
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
0.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 32,669,714.00 1,434,472.80
筹资活动现金流出小计 173,495,308.68 93,504,703.57
筹资活动产生的现金流量净额 28,073,442.74 44,402,478.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的
316,982.09 -690,627.61
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -3,783,864.74 -78,379,258.98
加：期初现金及现金等价物余额 38,535,378.00 231,687,210.34
六、期末现金及现金等价物余额 34,751,513.26 153,307,951.36
法定代表人：金绍平 主管会计工作负责人：张晓萍 会计机构负责人：林天雁
6、母公司现金流量表
编制单位：金龙机电股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
43
金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 144,859,797.41 98,700,552.88
收到的税费返还 10,000,070.64 4,428,175.47
收到其他与经营活动有关的现金 153,425,655.07 32,466,762.33
经营活动现金流入小计 308,285,523.12 135,595,490.68
购买商品、接受劳务支付的现金 106,966,178.51 52,210,616.70
支付给职工以及为职工支付的现
28,114,394.60 22,209,514.21
金
支付的各项税费 5,926,410.99 5,681,030.87
支付其他与经营活动有关的现金 177,881,395.86 42,519,159.09
经营活动现金流出小计 318,888,379.96 122,620,320.87
经营活动产生的现金流量净额 -10,602,856.84 12,975,169.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 21,747,808.13 77,129,204.54
投资活动现金流入小计 21,747,808.13 77,129,204.54
购建固定资产、无形资产和其他
26,883,469.54 23,614,210.43
长期资产支付的现金
投资支付的现金 100,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
0.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 21,747,808.13
投资活动现金流出小计 26,883,469.54 145,362,018.56
投资活动产生的现金流量净额 -5,135,661.41 -68,232,814.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 66,168,751.42 51,603,484.88
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 180,000.00
筹资活动现金流入小计 66,168,751.42 51,783,484.88
偿还债务支付的现金 63,448,061.73 18,721,383.56
44
金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付
1,688,071.85 15,300,489.46
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00
筹资活动现金流出小计 65,136,133.58 34,021,873.02
筹资活动产生的现金流量净额 1,032,617.84 17,761,611.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的
266,007.20 -690,627.61
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -14,439,893.21 -38,186,659.96
加：期初现金及现金等价物余额 33,285,630.13 161,455,035.31
六、期末现金及现金等价物余额 18,845,736.92 123,268,375.35
法定代表人：金绍平 主管会计工作负责人：张晓萍 会计机构负责人：林天雁
7、合并所有者权益变动表
编制单位：金龙机电股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
285,400 476,921, 31,164, 38,451,0 68,477,40 900,414,12
一、上年年末余额
,000.00 187.70 433.85 97.85 8.59 7.99
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
285,400 476,921, 31,164, 38,451,0 68,477,40 900,414,12
二、本年年初余额
,000.00 187.70 433.85 97.85 8.59 7.99
三、本期增减变动金额（减少 -14,484. 1,084,9 3,344,94 -15,913,9 -11,498,53
以“－”号填列） 68 94.21 5.34 89.56 4.69
4,429,93 -15,913,9 -11,484,05
（一）净利润
9.55 89.56 0.01
-14,484.
（二）其他综合收益 -14,484.68
68
-14,484. 4,429,93 -15,913,9 -12,583,52
上述（一）和（二）小计
68 9.55 89.56 8.90
45
金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
1,084,9 -1,084,9
（四）利润分配
94.21 94.21
1,084,9 -1,084,9
1．提取盈余公积
94.21 94.21
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
285,400 476,906, 32,249, 41,796,0 52,563,41 888,915,59
四、本期期末余额
,000.00 703.02 428.06 43.19 9.03 3.30
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
142,700 619,572, 27,403, 35,320,5 60,047,19 885,044,06
一、上年年末余额
,000.00 621.42 680.90 66.93 6.94 6.19
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
46
金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
142,700 619,572, 27,403, 35,320,5 60,047,19 885,044,06
二、本年年初余额
,000.00 621.42 680.90 66.93 6.94 6.19
三、本期增减变动金额（减少 142,700 -142,65 3,760,7 3,130,53 8,430,211. 15,370,061
以“－”号填列） ,000.00 1,433.72 52.95 0.92 65 .80
21,161,2 -11,211,6 9,949,675.
（一）净利润
83.87 08.47 40
48,566.2
（二）其他综合收益 48,566.28
8
48,566.2 21,161,2 -11,211,6 9,998,241.
上述（一）和（二）小计
8 83.87 08.47 68
19,641,82 19,641,820
（三）所有者投入和减少资本
0.12 .12
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
19,641,82 19,641,820
3．其他
0.12 .12
3,760,7 -18,030, -14,270,00
（四）利润分配
52.95 752.95 0.00
3,760,7 -3,760,7
1．提取盈余公积
52.95 52.95
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -14,270, -14,270,00
配 000.00 0.00
4．其他
142,700 -142,70
（五）所有者权益内部结转
,000.00 0,000.00
1．资本公积转增资本（或股 142,700 -142,70
本） ,000.00 0,000.00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
47
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1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
285,400 476,921, 31,164, 38,451,0 68,477,40 900,414,12
四、本期期末余额
,000.00 187.70 433.85 97.85 8.59 7.99
法定代表人：金绍平 主管会计工作负责人：张晓萍 会计机构负责人：林天雁
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：金龙机电股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
285,400,00 475,438,46 31,164,433 40,859,082 832,861,97
一、上年年末余额
0.00 0.77 .85 .63 7.25
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
285,400,00 475,438,46 31,164,433 40,859,082 832,861,97
二、本年年初余额
0.00 0.77 .85 .63 7.25
三、本期增减变动金额（减少 1,084,994. 19,311,548 20,382,058
-14,484.68
以“－”号填列） 21 .59 .12
20,396,542 20,396,542
（一）净利润
.80 .80
（二）其他综合收益 -14,484.68 -14,484.68
20,396,542 20,382,058
上述（一）和（二）小计 -14,484.68
.80 .12
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
1,084,994. -1,084,994.
（四）利润分配
21 21
1．提取盈余公积 1,084,994. -1,084,994.
48
金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
21 21
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
285,400,00 475,423,97 32,249,428 60,170,631 853,244,03
四、本期期末余额
0.00 6.09 .06 .22 5.37
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
142,700,00 618,089,89 27,403,680 37,189,951 825,383,52
一、上年年末余额
0.00 4.49 .90 .36 6.75
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
142,700,00 618,089,89 27,403,680 37,189,951 825,383,52
二、本年年初余额
0.00 4.49 .90 .36 6.75
三、本期增减变动金额（减少以 142,700,00 -142,651,4 3,760,752. 3,669,131. 7,478,450.
“－”号填列） 0.00 33.72 95 27 50
21,699,884 21,699,884
（一）净利润
.22 .22
（二）其他综合收益 48,566.28 48,566.28
21,699,884 21,748,450
上述（一）和（二）小计 48,566.28
.22 .50
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
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金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
3,760,752. -18,030,75 -14,270,00
（四）利润分配
95 2.95 0.00
3,760,752. -3,760,752.
1．提取盈余公积
95 95
2．提取一般风险准备
-14,270,00 -14,270,00
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
142,700,00 -142,700,0
（五）所有者权益内部结转
0.00 00.00
142,700,00 -142,700,0
1．资本公积转增资本（或股本）
0.00 00.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
285,400,00 475,438,46 31,164,433 40,859,082 832,861,97
四、本期期末余额
0.00 0.77 .85 .63 7.25
法定代表人：金绍平 主管会计工作负责人：张晓萍 会计机构负责人：林天雁
三、公司基本情况
金龙机电股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经温州市工商行政管理局批准，由金龙控股集团有限公司、金美欧
和黄永贤发起设立，于2009年5月4日在温州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为330300000011153的《企业法人营业
执照》。公司现有注册资本285,400,000.00元，股份总数285,400,000股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A
股23,007,000股；无限售条件的流通股份A股262,330,000股。公司股票已于2009年12月25日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属电子元器件制造行业。经营范围生产销售微电机和微电机组件、新型电子元器件及消费类电子；货物进出口和
技术进出口（上述经营范围不含国家法律法规禁止、限制和许可经营的项目）。主要产品或提供的劳务：微特马达和触摸屏。
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四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关
信息。
3、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合
并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
51
金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根
据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编
制。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债
表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差
额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算
产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
10、金融工具
金融工具分为金融资产与金融负债。
（1）金融工具的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指
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金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计
量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的
金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：
1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1) 以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；2) 与在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3) 不属于指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将
以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A、按照《企业会计准则第
13号——或有事项》确定的金额；B、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后
的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：1) 以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所
取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调
整公允价值变动损益。2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资
收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面
价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因
转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转
移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金
额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（4）金融负债终止确认条件
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该
金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
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（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，
采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的
当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市
场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证
据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融
资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确
认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益
率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综
合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计
损失一并转出计入减值损失。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
单项金额重大的，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计
提坏账准备；单项金额不重大，经测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比
例确认减值损失，计提坏账准备；单项金额不重大但按信用风险特征组合法组合后风险较大的应收款项，单独进
行测试，并计提个别坏账准备。经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提
取比例确认减值损失。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项期末余额为 100 万元以上（含）
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄分析法组合 账龄分析法 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
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个别认定法组合 其他方法 合并范围内的关联方款项、以及押金保证金
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合及合并
单项计提坏账准备的理由
范围内关联方往来以及押金保证金的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
坏账准备的计提方法
账准备。
12、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的
材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
发出存货采用月末一次加权平均法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
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（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价
的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步
实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所
有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长
期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交
易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1) 在个别
财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益
转为购买日所属当期投资收益。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取
得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投
资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共
同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控
制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被
投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大
影响。
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（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额
的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
长期股权投资，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
14、投资性房地产
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产以
取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2) 承租人有
购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理
确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产
使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%
以上（含 90%）]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产，按租赁开始
日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20 10.00% 4.5%
机器设备 5-10 10.00% 9%-18%
电子设备 5-10 10.00% 9%-18%
运输设备 5 10.00% 18%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
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（5）其他说明
16、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程以立项项目进行分类。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的实际成本计量。在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折
旧。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定
可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（3）暂停资本化期间
若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本
化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法
确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
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金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
18、生物资产
19、油气资产
20、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可
靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50
软件、商标 10
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
（4）无形资产减值准备的计提
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的
减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
根据研发活动是否在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件为主要判断依据，划分研究阶段和开发阶
段。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
除满足上述条件的开发阶段的支出外，其他研究、开发支出均于发生时计入当期损益。
59
金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
21、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期
间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22、附回购条件的资产转让
23、预计负债
（1）预计负债的确认标准
（2）预计负债的计量方法
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
（2）权益工具公允价值的确定方法
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
25、回购本公司股份
26、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留
通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济
利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。报告期内，公司主营业务为生产销售电子元器件为主，
于产品已交付予顾客而顾客接受产品时确认收入实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息
收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确
定。
（3）确认提供劳务收入的依据
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、
交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，
60
金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估
计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成
本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
不适用
27、政府补助
（1）类型
政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
（2）会计政策
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补
助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不
能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，
用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关
费用或损失的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
1）对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性
差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易中因资
产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：A.该项交易不是企业合并；B.交易发生时既不影响会计利润也不影
响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所
得税资产：A.暂时性差异在可预见的未来可能转回；B.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。C.本公司对于
能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认
相应的递延所得税资产。
3）于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得
额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予
以转回。
（2）确认递延所得税负债的依据
递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
得税负债不予确认：1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：A 、商誉的初始确认； B、 具有以下特征的交易中产
61
金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差
异在可预见的未来很可能不会转回。
29、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，
直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资
本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租
赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账
价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收
益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
（3）售后租回的会计处理
不适用
30、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
不适用
（2）持有待售资产的会计处理方法
不适用
31、资产证券化业务
不适用
32、套期会计
不适用
62
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33、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
不适用
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
34、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
不适用
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
不适用
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%
营业税 应纳税营业额 5%
63
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城市维护建设税 应缴流转税税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
各分公司、分厂执行的所得税税率
2、税收优惠及批文
3、其他说明
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
产销：
微电机
金龙机 和微电
电（东 全资子 20000 机组 200,000 100.00 100.00
东莞 制造业 是
莞）有 公司 万元 件、新 ,000.00 % %
限公司 型电子
元器件
及电子
64
金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
产品；
货物进
出口、
技术进
出口
生产销
售微电
机和微
电机组
件、新
金龙机
型电子
电（淮 全资子 12000 120,000 100.00 100.00
淮北 制造业 元器件 是
北）有 公司 万元 ,000.00 % %
及电子
限公司
产品；
货物进
出口、
技术进
出口
研发、
生产、
加工、
销售电
子零部
金进光 件及技
电（天 控股子 2000 万 术服 64,223, 158,753 49,007,
天津 制造业 51.00% 51.00% 是
津）有 公司 美元 务；触 790.00 ,980.14 967.53
限公司 控系统
（触控
屏幕、
触控组
件）的
制造
生产销
售新型
电子元
器件、
金龙光
全资子 光电子
电温州 8000 万 80,000, 100.00 100.00
公司的 温州 制造业 元器 是
有限公 元 000.00 % %
子公司 件、新
司
型显示
器件、
触摸屏
及其关
65
金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
键件研
发、生
产、销
售和技
术服
务，货
物进出
口、技
术进出
口。
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
生产、
销售电
子产
重庆金 品、电
龙电子 全资子 气设 28,517, 100.00 100.00
重庆 制造业 3000 万 是
有限公 公司 备、汽 273.07 % %
司 车零部
件、通
讯设
备；从
66
金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
事投资
业务；
货物、
技术进
出口
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
微型电
机、连
接器及
云南众 全资子 电子元
力来福 公司的 云南曲 器件的 39,000, 19,469,
制造业 6000 万 65.00% 65.00% 是
电气有 控股子 靖 研发、 000.00 441.06
限公司 公司 生产制
造、销
售进出
口。
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
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名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
同一控制下企业合并的其他说明
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
非同一控制下企业合并的其他说明
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
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金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
反向购买的其他说明
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 394,611.98 -- -- 251,140.42
人民币 -- -- 394,611.98 -- -- 251,140.42
银行存款： -- -- 34,356,901.28 -- -- 60,032,045.71
人民币 -- -- 32,930,268.84 -- -- 53,518,531.02
美元 201,104.48 6.21 1,237,255.56 940,206.14 6.10 5,732,009.04
港元 59,805.80 0.8 47,473.84 59,803.25 0.79 47,017.32
欧元 16,846.29 8.48 141,903.04 87,242.79 8.42 734,488.33
其他货币资金： -- -- 51,733,033.71 -- -- 8,803,343.46
人民币 -- -- 51,733,033.71 -- -- 8,803,343.46
合计 -- -- 86,484,546.97 -- -- 69,086,529.59
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
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2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 8,636,221.86 6,551,343.36
商业承兑汇票 1,219,371.98
合计 8,636,221.86 7,770,715.34
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
70
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已贴现或质押的商业承兑票据的说明
4、应收股利
单位： 元
相关款项是否发
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
生减值
其中： -- -- -- -- -- --
其中： -- -- -- -- -- --
说明
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期银行存款利息 657,585.66 657,585.66
合计 657,585.66 657,585.66
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
（3）应收利息的说明
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
211,671,15 19,021,388. 168,763,5 16,419,185.8
账龄分析法组合 99.70% 8.99% 99.59% 9.73%
3.20 48 56.89 1
211,671,15 19,021,388. 168,763,5 16,419,185.8
组合小计 99.70% 8.99% 99.59% 9.73%
3.20 48 56.89 1
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单项金额虽不重大但单
686,511.2
项计提坏账准备的应收 634,937.51 0.30% 634,937.51 100.00% 0.41% 686,511.22 100.00%
2
账款
212,306,09 19,656,325. 169,450,0 17,105,697.0
合计 -- -- -- --
0.71 99 68.11 3
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 189,674,011.60 89.61% 9,483,700.58 147,101,930.73 87.16% 7,355,096.54
1 年以内小计 189,674,011.60 89.61% 9,483,700.58 147,101,930.73 87.16% 7,355,096.54
1至2年 7,715,895.98 3.65% 771,589.60 8,243,300.25 4.88% 824,330.02
2至3年 7,878,781.89 3.72% 2,363,634.57 7,397,952.36 4.38% 2,219,385.71
3 年以上 6,402,463.73 3.02% 6,402,463.73 6,020,373.55 3.57% 6,020,373.55
合计 211,671,153.20 -- 19,021,388.48 168,763,556.89 -- 16,419,185.81
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
72
金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
高威尔电子（惠州）有
634,937.51 634,937.51 100.00% 公司关闭不能收回
限公司
合计 634,937.51 634,937.51 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
东莞市润兴进出口有限
非关联方 47,627,256.81 1 年以内 22.43%
公司
广东步步高电子工业有
非关联方 7,793,958.75 1 年以内 3.67%
限公司
鸿富锦精密电子（郑州）
非关联方 40,331,729.46 1 年以内 19.00%
有限公司
富士康精密电子（太原）
非关联方 5,074,417.04 1 年以内 2.39%
有限公司
东莞三星电机有限公司 非关联方 6,443,555.54 1 年以内 3.04%
合计 -- 107,270,917.60 -- 50.53%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
73
金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 2,306,717.29 32.31% 144,665.36 6.27% 2,022,156.89 17.66% 130,937.34 6.48%
个别认定法组合 4,831,875.30 67.69% 9,426,913.83 82.34%
11,449,070.7
组合小计 7,138,592.59 100.00% 144,665.36 2.03% 100.00% 130,937.34 1.14%
2
11,449,070.7
合计 7,138,592.59 -- 144,665.36 -- -- 130,937.34 --
2
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
74
金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1 年以内 2,273,027.29 98.54% 113,651.36 1,978,466.89 97.84% 98,923.34
1 年以内小计 2,273,027.29 98.54% 113,651.36 1,978,466.89 97.84% 98,923.34
1至2年 2,740.00 0.12% 274.00 12,740.00 0.63% 1,274.00
2至3年 300.00 0.01% 90.00 300.00 0.01% 90.00
3 年以上 30,650.00 1.33% 30,650.00 30,650.00 1.52% 30,650.00
合计 2,306,717.29 -- 144,665.36 2,022,156.89 -- 130,937.34
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例
75
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说明
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
新祺科技(东莞)有限公
1,608,875.30 3 年以内 22.54%
司
远东国际租赁有限公司 2,000,000.00 1 年以内 28.02%
天津市电力公司（押金） 700,000.00 1-2 年 9.81%
合计 -- 4,308,875.30 -- 60.37%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
（10）报告期末按应收金额确认的政府补助
单位： 元
未能在预计时点收
政府补助项目
单位名称 期末余额 期末账龄 预计收取时间 预计收取金额 预计收取依据 到预计金额的原因
名称
（如有）
76
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8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 31,041,849.02 88.40% 28,322,953.39 89.73%
1至2年 2,058,763.42 5.86% 1,483,809.11 4.70%
2至3年 2,016,283.83 5.74% 1,756,605.29 5.57%
合计 35,116,896.27 -- 31,563,367.79 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
云阳金特电子有限公司 3,652,977.26 1 年以内
corning specialty
2,432,211.92 1 年以内
materials incorporated
北京凯瑞特磁电科技有
4,182,270.07 1 年以内
限公司
东莞乐方电子有限公司 4,733,127.77 1 年以内
上海恩艾仪器有限公司 1,127,878.09 1 年以内
合计 -- 16,128,465.11 -- --
预付款项主要单位的说明
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（4）预付款项的说明
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
77
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期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 55,456,624.86 55,456,624.86 47,428,687.91 47,428,687.91
在产品 7,304,675.10 7,304,675.10 9,121,714.38 9,121,714.38
库存商品 98,873,178.64 2,703,977.74 96,169,200.90 81,444,322.44 2,703,977.74 78,740,344.70
自制半成品 20,220,163.80 20,220,163.80 10,867,966.71 10,867,966.71
委托加工物资 554,091.69 554,091.69 1,534,632.38 1,534,632.38
合计 182,408,734.09 2,703,977.74 179,704,756.35 150,397,323.82 2,703,977.74 147,693,346.08
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 2,703,977.74 2,703,977.74
合 计 2,703,977.74 2,703,977.74
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
存货的说明
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税红字余额转列 62,460,057.42 56,114,551.42
合计 62,460,057.42 56,114,551.42
其他流动资产说明
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 130,575.13 145,059.81
78
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合计 130,575.13 145,059.81
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。
可供出售金融资产的说明
根据厦门中级法院公告，本公司于2011年9月13日获得*ST夏新（该股票重组成功并于2011年9月13日复牌，并改名为象
屿股份，证券代码：600057）13,872股，截止2014年6月30日，本公司持有象屿股份21,301股，公允价值为130,575.13元。
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
可供出售金融资产的长期债权投资的说明
（3）可供出售金融资产的减值情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明
单位： 元
公允价值相
可供出售权益 未根据成本与期末公允价值的
成本 公允价值 对于成本的 持续下跌时间 已计提减值金额
工具（分项） 差额计提减值的理由说明
下跌幅度
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
持有至到期投资的说明
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
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项目 金额 占该项投资出售前金额的比例
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例 额 总额
比例
一、合营企业
二、联营企业
苏州一合光学
35.00% 35.00% 21,770.31 14,005.25 7,765.06 14,239.32 2,222.86
有限公司
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
苏州一合
17,500,00 19,458,97 7,718,738 27,177,71
光学有限 权益法 35.00% 35.00%
0.00 5.83 .60 4.43
公司
17,500,00 19,458,97 7,718,738 27,177,71
合计 -- -- -- --
0.00 5.83 .60 4.43
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长 受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
80
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期股权投资项目
长期股权投资的说明
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
单位： 元
本期
（2）按公允价值计量的投资性房地产
单位： 元
本期增加 本期减少
期初公允价 期末公允
项目 自用房地产 公允价值变 转为自用房
值 购置 处置 价值
或存货转入 动损益 地产
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 444,316,979.39 310,268,428.85 754,585,408.24
其中：房屋及建筑物 142,308,615.94 13,910,192.41 156,218,808.35
机器设备 281,867,751.18 294,071,463.11 575,939,214.29
运输工具 10,848,365.29 596,965.00 11,445,330.29
办公设备 9,292,246.98 1,689,808.33 10,982,055.31
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 142,633,156.31 24,293,828.73 166,926,985.04
其中：房屋及建筑物 10,183,625.19 3,346,536.47 13,530,161.66
机器设备 120,485,935.39 18,991,591.86 139,477,527.25
运输工具 7,456,844.51 774,978.46 8,231,822.97
办公设备 4,506,751.22 1,180,721.95 5,687,473.17
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-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 301,683,823.08 -- 587,658,423.20
其中：房屋及建筑物 132,124,990.75 -- 142,688,646.69
机器设备 161,381,815.79 -- 436,461,687.04
运输工具 3,391,520.78 -- 3,213,507.32
办公设备 4,785,495.76 -- 5,294,582.14
办公设备 --
五、固定资产账面价值合计 301,683,823.08 -- 587,658,423.20
其中：房屋及建筑物 132,124,990.75 -- 142,688,646.69
机器设备 161,381,815.79 -- 436,461,687.04
运输工具 3,391,520.78 -- 3,213,507.32
办公设备 4,785,495.76 -- 5,294,582.14
本期折旧额 24,293,828.73 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 280,542,657.44 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
淮北子公司房屋及建筑 尚未竣工结算 2014 年
82
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天津子公司房屋及建筑 尚未办妥土地产权证 2014 年
固定资产说明
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
SMT 实芯微特电机全自动生
5,527,650.54 5,527,650.54 2,163,021.73 2,163,021.73
产流水线
东莞子公司机器设备工程 7,026,661.78 7,026,661.78 6,673,225.99 6,673,225.99
淮北子公司房屋建筑工程 11,743,496.49 11,743,496.49
天津子公司房屋建筑工程 158,293.85 158,293.85 1,108,186.72 1,108,186.72
天津子公司机器设备工程 255,261,655.18 255,261,655.18
温州子公司房屋建筑工程 18,573,880.83 18,573,880.83 3,710,163.00 3,710,163.00
温州子公司机器设备工程 52,272,838.73 52,272,838.73 44,915,095.58 44,915,095.58
合计 83,559,325.73 83,559,325.73 325,574,844.69 325,574,844.69
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本
工程投 利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 入占预 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 度 资本化 源
算比例 计金额 化率
金额
SMT 实
芯微特
电机全 20,000,0 2,163,02 3,364,62 募集资 5,527,65
自动生 00.00 1.73 8.81 金 0.54
产流水
线
东莞子
公司机 40,000,0 6,673,22 5,078,94 1,133,33 3,592,17 募集资 7,026,66
82.32% 90.00
器设备 00.00 5.99 8.88 3.23 9.86 金 1.78
工程
淮北子
85,115,2 11,743,4 4,708,06 16,451,5 募集资
公司房 100.00% 100.00
44.66 96.49 0.00 56.49 金
屋建筑
83
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工程
天津子
公司房 90,000,0 1,108,18 158,293. 1,108,18 其他来 158,293.
100.00% 99.00
屋建筑 00.00 6.72 85 6.72 源 85
工程
金融机
天津子
构贷款、
公司机 260,000, 255,261, 7,696,11 262,957, 10,183,5 2,275,46
100.00% 100.00 募集资
器设备 000.00 655.18 2.54 767.72 07.39 3.01
金、其他
工程
来源
温州子
公司房 30,000,0 3,710,16 14,863,7 募集资 18,573,8
0.62% 50.00
屋建筑 00.00 3.00 17.83 金 80.83
工程
温州子
公司机 60,000,0 44,915,0 7,357,74 募集资 52,272,8
0.87% 70.00
器设备 00.00 95.58 3.15 金 38.73
工程
585,115, 325,574, 43,227,5 280,542, 4,700,36 10,183,5 2,275,46 83,559,3
合计 -- -- -- --
244.66 844.69 05.06 657.44 6.58 07.39 3.01 25.73
在建工程项目变动情况的说明
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
（5）在建工程的说明
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程物资的说明
20、固定资产清理
单位： 元
84
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项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
（2）以公允价值计量
单位： 元
项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
生产性生物资产的说明
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
油气资产的说明
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 85,110,625.85 51,329.34 85,161,955.19
土地使用权 82,522,709.00 82,522,709.00
商标 109,921.13 51,329.34 161,250.47
85
金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
软件 2,477,995.72 2,477,995.72
二、累计摊销合计 2,909,587.53 952,842.87 3,862,430.40
土地使用权 1,994,462.82 835,016.59 2,829,479.41
商标 916.00 6,170.04 7,086.04
软件 914,208.71 111,656.24 1,025,864.95
三、无形资产账面净值合计 82,201,038.32 -901,513.53 81,299,524.79
土地使用权 80,528,246.18 -835,016.59 79,693,229.59
商标 109,005.13 45,159.30 154,164.43
软件 1,563,787.01 -111,656.24 1,452,130.77
土地使用权
商标
软件
无形资产账面价值合计 82,201,038.32 -901,513.53 81,299,524.79
土地使用权 80,528,246.18 -835,016.59 79,693,229.59
商标 109,005.13 45,159.30 154,164.43
软件 1,563,787.01 -111,656.24 1,452,130.77
本期摊销额 952,842.67 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
云南众力来福电气有限公司 2,522,334.05 2,522,334.05
合计 2,522,334.05 2,522,334.05
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
86
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25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
装修费 13,530,792.22 8,015,444.95 1,864,316.30 19,681,920.87
开模费 1,017,842.02 136,290.61 341,864.99 812,267.64
洁净房 8,132,855.50 413,535.00 7,719,320.50
租赁费 265,184.97 107,909.25 161,778.72 211,315.50
其他 706,262.88 1,703,796.78 169,026.63 2,241,033.03
合计 23,652,937.59 9,963,441.59 2,950,521.64 30,665,857.54 --
长期待摊费用的说明
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 4,040,114.30 2,817,561.64
小计 4,040,114.30 2,817,561.64
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 795,649.82 3,888,579.65
可抵扣亏损 30,726,688.70 11,342,725.65
合计 31,522,338.52 15,231,305.30
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
2015 年 465,983.32
2016 年 6,620,963.79 4,251,965.86
2017 年 24,105,724.91 6,624,776.47
合计 30,726,688.70 11,342,725.65 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
87
金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
应收账款坏账准备 18,889,961.54 13,599,646.97
预付款项坏账准备 2,906,554.08 2,692,131.79
其他应收账款坏账准备 115,379.99 31,770.00
存货跌价准备 2,703,977.74 2,420,615.49
小计 24,615,873.35 18,744,164.25
可抵扣差异项目
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 4,040,114.30 2,817,561.64
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 19,928,766.16 2,790,180.40 1,026.25 22,717,920.31
二、存货跌价准备 2,703,977.74 2,703,977.74
合计 22,632,743.90 2,790,180.40 1,026.25 25,421,898.05
资产减值明细情况的说明
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
88
金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
预付长期资产款项 33,891,715.72 33,509,311.69
递延收益--未实现售后回租损益 19,277,327.48
合计 33,891,715.72 52,786,639.17
其他非流动资产的说明
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 29,400,000.00
抵押借款 107,707,040.00 55,261,841.50
保证借款 80,000,000.00 84,652,043.10
合计 217,107,040.00 139,913,884.60
短期借款分类的说明
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
资产负债表日后已偿还金额元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性金融负债的说明
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 31,058,022.00 9,619,371.55
合计 31,058,022.00 9,619,371.55
下一会计期间将到期的金额元。
应付票据的说明
89
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32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 123,657,584.96 75,085,202.46
1-2 年 24,889,599.04 24,543,956.79
2-3 年 1,473,000.53 3,542,824.53
3 年以上 3,324,832.90 951,501.86
合计 153,345,017.43 104,123,485.64
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
北京金磁美磁电科技有限公司 33,883.34 33,883.34
合计 33,883.34 33,883.34
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 9,894,208.97 9,057,793.47
1-2 年 635,240.68 541,328.84
2-3 年 113,701.64 142,195.45
3 年以上 417,333.75 307,550.20
合计 11,060,485.04 10,048,867.96
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
90
金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
7,951,455.02 64,458,847.55 62,397,431.23 10,012,871.34
贴和补贴
二、职工福利费 1,997,560.29 1,997,560.29
三、社会保险费 718,315.44 5,694,745.48 5,576,711.79 836,349.13
其中：医疗保险费 115,497.56 713,909.87 695,329.05 134,078.38
基本养老保险费 505,259.18 4,429,820.61 4,345,889.13 589,190.66
失业保险费 68,818.80 361,893.77 350,964.44 79,748.13
工伤保险费 23,434.37 165,563.78 161,828.48 27,169.67
生育保险费 5,305.53 23,557.45 22,700.69 6,162.29
其他
四、住房公积金 641,863.00 641,863.00
六、其他 1,210,787.37 97,979.65 187,579.65 1,121,187.37
合计 9,880,557.83 72,890,995.97 70,801,145.96 11,970,407.84
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额元。
工会经费和职工教育经费金额元，非货币性福利金额元，因解除劳动关系给予补偿元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 4,195,622.28 1,098,014.17
营业税 780,766.34 482,054.49
企业所得税 4,550,533.19 7,414,276.44
个人所得税 173,073.10 126,138.84
城市维护建设税 396,064.41 72,603.23
土地使用税 32,666.82 98,420.40
教育费附加 137,470.45 43,561.94
地方教育附加 160,173.56 29,041.30
其他 89,212.68 114,966.94
合计 10,515,582.83 9,479,077.75
91
金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付利息说明
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
应付股利的说明
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
拆借款 17,088,678.09 11,000,000.00
应付暂收款 3,653,661.99 1,237,060.38
其他
合计 20,742,340.08 12,237,060.38
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
（4）金额较大的其他应付款说明内容
单位名称 期末数 款项性质及内容
深圳市高美装饰设计工程有限公司 17,088,678.09 拆借款
小 计 17,088,678.09
39、预计负债
单位： 元
92
金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
预计负债说明
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
一年内到期的应付债券说明
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明
93
金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
其他流动负债说明
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
保证借款 71,500,000.00 82,500,000.00
合计 71,500,000.00 82,500,000.00
长期借款分类的说明
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国工商银
2012 年 12 月 2017 年 08 月 71,500,000.0 71,500,000.0
行天津佟楼 人民币元 8.32%
13 日 20 日 0 0
支行
71,500,000.0
合计 -- -- -- -- -- --
0
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
43、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
94
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单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
远东国际租赁有
2年 10,640,523.00 6.15% 6,777,267.19 售后融资租赁
限公司
单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
远东国际租赁有限公司 6,777,267.19 9,175,380.82
合计 6,777,267.19 9,175,380.82
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
专项应付款说明
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
其他非流动负债说明
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/与收益
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 相关
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 285,400,000.00 285,400,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
95
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48、库存股
库存股情况说明
49、专项储备
专项储备情况说明
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 474,283,720.71 474,283,720.71
其他资本公积 2,637,466.99 14,484.68 2,622,982.31
合计 476,921,187.70 14,484.68 476,906,703.02
资本公积说明
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 21,499,618.71 21,499,618.71
任意盈余公积 9,664,815.14 1,084,994.21 10,749,809.35
合计 31,164,433.85 1,084,994.21 32,249,428.06
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 38,451,097.85 --
调整后年初未分配利润 38,451,097.85 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,429,939.55 --
提取任意盈余公积 1,084,994.21 5.00%
期末未分配利润 41,796,043.19 --
调整年初未分配利润明细：
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1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 282,662,092.84 158,938,435.45
其他业务收入 1,347,014.89 730,054.81
营业成本 233,366,939.40 118,419,933.04
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
微特电机 185,347,054.35 134,636,387.64 96,527,049.39 67,812,835.24
触摸屏 96,339,900.89 82,935,822.17 62,411,386.06 50,607,097.80
盖板玻璃 975,137.60 15,398,022.13
合计 282,662,092.84 232,970,231.94 158,938,435.45 118,419,933.04
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
圆柱型微特电机 139,365,562.45 97,579,051.70 73,670,882.98 50,344,893.75
扁平型微特电机 34,427,332.45 28,059,632.52 14,346,618.64 10,999,378.70
电容式触摸屏 96,339,900.89 82,935,822.17 62,411,386.06 50,607,097.80
盖板玻璃 975,137.60 15,398,022.13
97
金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其他 11,554,159.45 8,997,703.42 8,509,547.77 6,468,562.79
合计 282,662,092.84 232,970,231.94 158,938,435.45 118,419,933.04
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 154,740,605.06 142,784,820.15 91,726,376.43 72,613,271.82
外销 127,921,487.78 90,185,411.79 67,212,059.02 45,806,661.22
合计 282,662,092.84 232,970,231.94 158,938,435.45 118,419,933.04
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
东莞市润兴进出口有限公司 70,483,124.53 24.82%
鸿富锦精密电子（郑州）有限公
49,556,040.29 17.45%
司
广东步步高电子工业有限公司 14,131,490.34 4.98%
EVO 12,519,103.23 4.41%
东莞欧珀移动通信有限公司 10,454,175.01 3.68%
合计 157,143,933.40 55.34%
营业收入的说明
55、合同项目收入
单位： 元
累计已确认毛利（亏
固定造价合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
累计已确认毛利（亏
成本加成合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
合同项目的说明
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
98
金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
营业税 298,711.85 218,744.90
城市维护建设税 818,030.01 295,070.53
教育费附加 818,030.01 295,070.51
地方教育费附加
合计 1,934,771.87 808,885.94 --
营业税金及附加的说明
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费用 1,446,794.44 1,059,921.09
员工工资薪酬 1,734,032.94 874,457.56
销售材料费 754,714.98 529,719.81
交通差旅费 462,622.24 279,978.91
广告宣传费 943.40 281,869.01
报关检测费 122,532.82 197,438.12
业务招待费 137,111.90 104,811.88
其他费用 126,721.47 347,621.84
折旧 2,433.90
合计 4,787,908.09 3,675,818.22
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 23,583,170.09 14,460,263.42
研发费用 11,427,575.00 8,312,796.55
办公费及出差费 5,197,939.35 3,018,193.29
折旧费 1,980,109.31 1,059,054.18
各项税费 1,690,529.23 873,383.54
租赁费 1,083,190.87 188,025.90
业务招待费 945,932.20 606,972.48
车辆管理费 546,206.25 232,067.72
摊销费 1,881,700.99 788,375.99
咨询服务费 1,414,269.24 944,312.49
99
金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
开办费 67,100.00 129,544.00
其他费用 1,371,022.07 629,170.33
合计 51,188,744.60 31,242,159.89
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 7,305,550.56 2,438,486.71
减：利息收入 271,860.83 2,268,561.62
汇兑损失 -764,525.99 736,657.74
银行手续费 1,055,872.05 485,884.91
其他 213,644.84
合计 7,538,680.63 1,392,467.74
60、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
公允价值变动收益的说明
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 7,718,738.60 600,598.58
合计 7,718,738.60 600,598.58
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
100
金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
苏州一合光学有限公司 7,718,738.60 600,598.58
合计 7,718,738.60 600,598.58 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,778,779.27 967,335.75
合计 2,778,779.27 967,335.75
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
政府补助 605,381.00 18,594,032.18
罚没收入 4,205.00
其他 245,451.34 221,070.12
合计 855,037.34 18,815,102.30
营业外收入说明
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
赔偿金支出 474,955.15
其他 41,970.43 82,549.89
合计 516,925.58 82,549.89
营业外支出说明
101
金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 3,176,736.91 5,334,432.02
递延所得税调整 -1,222,552.66
合计 1,954,184.25 5,334,432.02
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 2013年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 4,429,939.55
非经常性损益 B 283,441.27
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 4,146,498.28
期初股份总数 D 285,400,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 285,400,000.00
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 285,400,000.00
基本每股收益 M=A/L 0.0155
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.0145
67、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -14,484.68 -18,744.88
小计 -14,484.68 -18,744.88
合计 -14,484.68 -18,744.88
其他综合收益说明
102
金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
存款利息收入 929,222.31
营业外收入 604,905.76
保证金 12,695,950.66
资金往来 44,150,000.00
其他 3,532,173.67
合计 61,912,252.40
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付各项销售费用 2,263,988.36
支付各项管理费用 15,771,309.66
支付银行手续费 1,051,596.97
资金往来 38,500,000.00
保证金 7,424,508.00
其他 2,366,313.70
合计 67,377,716.69
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到银行定期存款 21,747,808.13
合计 21,747,808.13
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
103
金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 金额
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付售后融资租金 2,649,714.00
售后融资服务费 20,000.00
结构性存款划付本金 30,000,000.00
合计 32,669,714.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -11,484,050.01 17,160,608.65
加：资产减值准备 2,778,779.27 967,335.75
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 24,293,828.73 12,453,926.67
无形资产摊销 952,842.87 431,314.98
长期待摊费用摊销 2,950,521.64 1,261,287.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
0.00 0.00
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 2,615,092.12
投资损失（收益以“－”号填列） -7,718,738.60 -600,598.58
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,222,552.66 -28,774.29
104
金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -32,011,410.27 -7,227,708.28
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -57,042,916.51 -11,012,801.31
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 83,303,434.11 6,374,736.30
经营活动产生的现金流量净额 4,799,738.57 22,394,419.34
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 34,751,513.26 153,307,951.36
减：现金的期初余额 38,535,378.00 231,687,210.34
现金及现金等价物净增加额 -3,783,864.74 -78,379,258.98
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 34,751,513.26 38,535,378.00
其中：库存现金 394,611.98 251,140.42
可随时用于支付的银行存款 34,356,901.28 38,284,237.58
三、期末现金及现金等价物余额 34,751,513.26 38,535,378.00
现金流量表补充资料的说明
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
105
金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对
母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业的
称 人 表决权比 终控制方 代码
持股比例
例
经营电子，
电气，汽车
配件，信息
金龙控股 通讯设备
14555196-
集团有限 控股股东 有限公司 温州乐清 金绍平 生产、销 18,000 万 57.11% 57.11% 金绍平
2
公司 售；实业投
资；货物进
出口、技术
进出口
本企业的母公司情况的说明
金绍平持有本公司控股股东金龙控股集团有限公司（直接持有本公司163,003,684股，占总股本57.11%）70.28%的股权，
为金龙控股的控股股东。因此本公司的实际控制人为金绍平先生。
2、本企业的子公司情况
组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
码
重庆金龙电
控股子公司 有限公司 重庆 黄安钿 制造业 3000 万 100.00% 100.00% 663567948
子有限公司
金龙机电
（东莞）有 控股子公司 有限公司 东莞 金绍平 制造业 20000 万 100.00% 100.00% 560840489
限公司
金龙机电
（淮北）有 控股子公司 有限公司 淮北 金绍平 制造业 12000 万 100.00% 100.00% 050160221
限公司
金进光电
2000 万美
（天津）有 控股子公司 有限公司 天津 金绍平 制造业 51.00% 51.00% 592911528
元
限公司
金龙光电温
控股子公司 有限公司 温州 金士特 制造业 8000 万 100.00% 100.00% 059597681
州有限公司
云南众力来 控股子公司 有限公司 云南 吴文丰 制造业 6000 万 65.00% 65.00% 579833158
106
金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
福电气有限
公司
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 投资单位表 关联关系
位名称 人 比例 码
决权比例
一、合营企业
二、联营企业
苏州一合
光学有限 有限公司 苏州 魏骏程 制造业 5000 万 35.00% 35.00% 联营企业 68963041-5
公司
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
浙江金龙科技有限公司 控股股东的子公司 73601833-4
北京金磁美磁电科技有限公司 控股股东的子公司 764229999
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
苏州一合光学有限
购买设备、材料 市场价 7,200,000.00 9.87% 56,464.12 0.01%
公司
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
107
金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期确认的
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收
受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包
名称 称 型 益定价依据
收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/出包资产类 托管费/出包费定 本报告期确认的
委托/出包起始日 委托/出包终止日
名称 称 型 价依据 托管费/出包费
关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
金龙控股集团有 金龙机电股份有 2014 年 01 月 01 2014 年 12 月 31
房产 市场价 216,000.00
限公司 限公司 日 日
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
108
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（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价原 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
类型 则 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
（7）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
北京金磁美磁电科技有限公
应付账款 33,883.34 33,883.34
司
应付账款 苏州一合光学有限公司 6,530,850.44 -669,149.56
十、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
股份支付情况的说明
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
以权益结算的股份支付的说明
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
以现金结算的股份支付的说明
109
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4、以股份支付服务情况
单位： 元
5、股份支付的修改、终止情况
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
其他或有负债及其财务影响
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
2、前期承诺履行情况
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
110
金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3、其他资产负债表日后事项说明
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
2、债务重组
3、企业合并
4、租赁
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
3.可供出售金融资产 145,059.81 -14,484.68 -14,484.68 130,575.13
金融资产小计 145,059.81 -14,484.68 -14,484.68 130,575.13
上述合计 145,059.81 -14,484.68 -14,484.68 130,575.13
金融负债 0.00 0.00
7、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
3.贷款和应收款 64,231,539.30 112,749,900.01
金融资产小计 64,231,539.30 112,749,900.01
金融负债 27,365,626.33 41,984,807.72
111
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8、年金计划主要内容及重大变化
9、其他
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
96.28
账龄分析法组合 139,028,183.09 15,173,709.81 10.91% 100,724,157.37 99.32% 12,884,535.75 12.79%
%
个别认定法 4,742,940.83 3.28%
99.56
组合小计 143,771,123.92 15,173,709.81 10.55% 100,724,157.37 99.32% 12,884,535.75 12.79%
%
单项金额虽不重大但单
100.00 100.00
项计提坏账准备的应收 634,937.51 0.44% 634,937.51 686,511.22 0.68% 686,511.22
% %
账款
合计 144,406,061.43 -- 15,808,647.32 -- 101,410,668.59 -- 13,571,046.97 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 118,795,126.97 85.45% 5,939,756.35 81,114,319.76 80.53% 4,055,715.99
1 年以内小
118,795,126.97 85.45% 5,939,756.35 81,114,319.76 80.53% 4,055,715.99
计
112
金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1至2年 6,588,439.96 4.74% 658,844.00 6,341,965.03 6.30% 634,196.50
2至3年 7,242,152.43 5.21% 2,172,645.73 7,247,499.03 7.20% 2,174,249.71
3 年以上 6,402,463.73 4.61% 6,402,463.73 6,020,373.55 5.98% 6,020,373.55
合计 139,028,183.09 -- 15,173,709.81 100,724,157.37 -- 12,884,535.75
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
金龙机电（淮北）有限公司 4,510,509.83
金龙机电（东莞）有限公司 232,431.00
合计 4,742,940.83
113
金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
东莞欧珀移动通信有限
4,830,451.51 3.35%
公司
广东步步高电子工业有
7,793,958.75 5.40%
限公司
鸿富锦精密电子（郑州）
40,331,729.46 27.93%
有限公司
富士康精密电子（太原）
5,074,417.04 3.51%
有限公司
东莞三星电机有限公司 6,443,555.54 4.46%
合计 -- 64,474,112.30 -- 44.65%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 54,471.00 0.03% 2,723.55 5.00% 20,000.00 0.01% 1,000.00 5.00%
99.97 99.99
个别认定法组合 206,536,281.48 196,853,980.14
% %
114
金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
100.0 100.0
组合小计 206,590,752.48 2,723.55 196,873,980.14 1,000.00
0% 0%
合计 206,590,752.48 -- 2,723.55 -- 196,873,980.14 -- 1,000.00 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
100.00 100.00
1 年以内 54,471.00 2,723.55 20,000.00 1,000.00
% %
100.00 100.00
1 年以内小计 54,471.00 2,723.55 20,000.00 1,000.00
% %
合计 54,471.00 -- 2,723.55 20,000.00 -- 1,000.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
115
金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
金龙机电(东莞)有限公司 关联方 13,204,304.00 6.39%
金进光电(天津)有限公司 关联方 178,478,217.12 86.39%
金龙机电(淮北)有限公司 关联方 6,753,760.36 3.27%
金龙光电温州有限公司 关联方 2,800,000.00 1.36%
金龙光电温州有限公司东莞
关联方 5,300,000.00 2.57%
分公司
合计 -- 206,536,281.48 99.98%
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
被投资单 在被投资 在被投资 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 单位持股 单位表决 减值准备 红利
比例与表
116
金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
比例 权比例 决权比例
不一致的
说明
重庆金龙
28,517,27 28,517,27 28,517,27
电子有限 成本法 100.00% 100.00%
3.07 3.07 3.07
公司
金龙机电
200,000,0 200,000,0 200,000,0
（东莞） 成本法 100.00% 100.00%
00.00 00.00 00.00
有限公司
金龙机电
120,000,0 120,000,0 120,000,0
（淮北） 成本法 100.00% 100.00%
00.00 00.00 00.00
有限公司
金进光电
64,223,79 64,223,79 64,223,79
（天津） 成本法 51.00% 51.00%
0.00 0.00 0.00
有限公司
412,741,0 412,741,0 412,741,0
合计 -- -- -- --
63.07 63.07 63.07
长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 170,079,298.32 94,870,347.65
其他业务收入 10,979,373.08 5,065,068.86
合计 181,058,671.40 99,935,416.51
营业成本 127,323,334.31 67,197,871.80
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
微特电机 170,079,298.32 123,118,085.55 94,870,347.65 67,197,871.80
合计 170,079,298.32 123,118,085.55 94,870,347.65 67,197,871.80
117
金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
圆柱型微特电机 123,888,575.65 84,811,078.31 72,014,181.24 49,729,930.31
扁平型微特电机 34,427,332.45 29,100,073.05 14,346,618.64 10,999,378.70
其他 11,763,390.22 9,206,934.19 8,509,547.77 6,468,562.79
合计 170,079,298.32 123,118,085.55 94,870,347.65 67,197,871.80
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 43,299,376.09 34,016,186.16 29,862,199.51 22,178,748.95
外销 126,779,922.23 89,101,899.39 65,008,148.14 45,019,122.85
合计 170,079,298.32 123,118,085.55 94,870,347.65 67,197,871.80
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例
鸿富锦精密电子（郑州）有限公司 49,556,040.29 27.37%
广东步步高电子工业有限公司 14,131,490.34 7.80%
EVO 12,519,103.23 6.91%
东莞欧珀移动通信有限公司 10,454,175.01 5.77%
东莞三星电机有限公司 9,666,490.95 5.34%
合计 96,327,299.82 53.19%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
118
金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
投资收益的说明
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 20,396,542.80 11,106,895.22
加：资产减值准备 2,453,746.19 107,661.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,599,048.99 10,106,893.31
无形资产摊销 237,027.32 206,428.98
长期待摊费用摊销 73,109.94 41,648.64
财务费用（收益以“－”号填列） -1,759,805.80
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -368,061.93 -16,149.29
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,144,494.50 -3,144,494.50
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -60,061,190.32 30,195,443.27
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 18,211,414.67 -33,869,351.97
经营活动产生的现金流量净额 -10,602,856.84 12,975,169.81
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 18,845,736.92 123,268,375.35
减：现金的期初余额 33,285,630.13 161,455,035.31
现金及现金等价物净增加额 -14,439,893.21 -38,186,659.96
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
单位： 元
项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值
119
金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
反向购买形成长期股权投资的情况
单位： 元
项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
605,381.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -267,269.24
减：所得税影响额 54,670.49
合计 283,441.27 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 4,429,939.55 21,013,849.25 836,352,174.27 831,936,719.40
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 4,429,939.55 21,013,849.25 836,352,174.27 831,936,719.40
按境外会计准则调整的项目及金额
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金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.53% 0.0155 0.0155
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
0.50% 0.0145 0.0145
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度 变动原因说明
应收利息 0.00 657,585.66 -100.00% 主要系募集资金定期存款减少，计提
的利息收入减少所致。
其他应收款 6,993,927.23 11,318,133.38 -38.21% 主要系温州金龙收回保证金所致。
固定资产 587,658,423.20 301,683,823.08 94.79% 主要系本期天津金进机器设备转固所
致。
在建工程 83,559,325.73 325,574,844.69 -74.33% 主要系本期天津金进机器设备转固所
致。
递延所得税资产 4,040,114.30 2,817,561.64 43.39% 主要系本期应收账款增加，坏账准备
计提所致。
短期借款 217,107,040.00 139,913,884.60 55.17% 主要系短期银行贷款增加所致。
应付票据 31,058,022.00 9,619,371.55 222.87% 主要系客户预付货款增加所致。
应付账款 153,345,017.43 104,123,485.64 47.27% 主要系公司规模扩大所致。
其他应付款 20,742,340.08 12,237,060.38 69.50% 主要系公司资金往来增加所致。
利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度 变动原因说明
营业收入 284,009,107.73 159,668,490.26 77.87% 主要系公司加强新客户和新市场及国
际化客户的开拓，微特电机、触摸屏
项目销售收入较上期有较大增长。
营业成本 233,366,939.39 118,419,933.04 97.07% 主要系公司营业收入增长导致营业成
本增长。
销售费用 4,787,908.09 3,675,818.22 30.25% 主要系报告期内公司销售规模扩大，
运输费用和销售人员职工薪酬增加所
致。
管理费用 51,188,744.60 31,242,159.89 63.85% 主要系职工薪酬和研发费用增加所
致。
财务费用 7,538,680.63 1,392,467.74 441.39% 主要系募集资金项目投入，而银行存
款减少导致本期利息收入减少，融资
需求增加贷款规模扩大利息支出增
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金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
加。
资产减值损失 2,778,779.27 967,335.75 187.26% 主要系本期公司销售规模扩大，应收
账款增加，计提的坏账准备增加所致。
投资收益 7,718,738.60 600,598.58 1185.17% 主要系本期苏州一合净利润增加所
致。
营业外收入 855,037.34 18,815,102.30 -95.46% 主要系上年同期淮北金龙收到财政补
助收入所致。
所得税 1,954,184.25 5,334,432.02 -63.37% 主要系本期公司利润总额减少所致。
122
金龙机电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第八节 备查文件目录
一、载有法定代表人签名的半年度报告；
二、载有法定代表人金绍平、主管会计工作负责人张晓萍、会计机构负责人林天雁签名并盖章的财务报告；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的文件的正本及公告；
四、其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
123